金融监督管理全文(5篇)

第1篇：金融监督管理范文

一、金融风险管理的认识

金融风险是指在金融市场中，对于未来的收益存在一些不确定性因素，可能造成财务损失的风险。金融风险管理是各类经济主体在运营和筹集资金的过程中，通过了解各类金融风险，用最低的金融成本来实现金融的最大安全保障，从而实现最大经济效益的一种管理办法。金融风险管理主要是要通过金融风险的控制和处理，减少损失，实现资金的筹集和运营活动的顺利进行。

二、我国金融风险管理制度存在的主要问题

1.风险管理体系尚不完善

管理体系的健康运行，离不开一个健全完善的金融体系，我国的经济发展虽然得到了很大的进步，但相对健全的金融组织结构和风险防范机制还有一段较远的距离，很多金融机构都还没有建立起风险管理部门，内部管理机制较差。随着不良贷款的增加，风险管理体系存在的缺陷将严重阻碍风险管理的整体运行，同时也给金融管理带来了极大的障碍。

2.缺乏对金融风险的范范意识

随着我国经济市场的不断发展和经济全球化进程的加快，我国的金融市场得到了很大的发展机遇，同时也面临着巨大的金融风险和挑战。在环境竞争日益激烈的今天，我国的很多金融机构对于风险防范和法律都没有引起足够的重视，有些机构甚至都没能很好的了解金融风险的概念。很多机构为了扩大资金规模，没有经过仔细的调查研究就开始盲目的开展各种筹资理财活动，让很多的不良贷款行为有机可乘，增大了金融风险。而许多的投资者们往往只关注最后的经济回报。忽略了整个过程中可能存在的金融风险。由于我国的许多制度还有待完善，使得金融风险的管理制度和监管力度需要再进一度加强，所以，很多人对于金融管理的法律意识也比较淡薄。

3.国内金融资源匮乏

金融资源是金融风险管理的基础与保障，然而，国内的金融资源存在多方面的不足，影响了金融风险的正常管理。金融资源的匮乏主要体现在以下几个方面。第一，信用制度的供给不足。对于存款的企业，到期必须还本付息，对于贷款的企业却存在着到期无法还款的风险，这种存贷款不均衡的现象将导致银行不良债权增加，增加其金融风险；第二，产权制度供给不足。金融产权制度的缺陷导致银行和企业的关系混乱，一旦企业运营不良，就会大量的占用着银行的信贷资金，不良贷款增加，金融风险也随之增加；第三，货币制度的供给不足。不均衡的利率制度和过低的利息支出对资金的使用者很难造成一定的压力，使得银行的呆账不断增加；第四，金融制度的供给不足。金融制度的不完善导致金融市场要么没有竞争，要么过度竞争两种不良的竞争局面给投机资金造成生存和活动的余地。第五，金融监管制度供给不足。传统的监管制度已经难以适应金融日趋信息化和电子化的现状，内部监管制度的完善是金融管理的重点。一旦监管制度存在问题，就会迅速造成连环反映，使经济受到一定的威胁。

4.市场信息不透明

金融产品是信息咨询的结合体，金融市场信息的能够帮助投资者对于企业的经营状况有一个全面仔细的评估，还可以积极的促进金融市场健康持续的发展下去，然而，我国的金融市场信息目前还不是非常透明，造成公司的财务信息严重失真，可能会给投资带来一定的风险，造成一定的损失。信息的不透明，还可能导致金融市场的资金流向被门内部控制，引发金融市场的混乱，如此种种，都不利于我国市场经济的发展。

5.风险管理技术跟不上市场发展的需求

随着金融市场的不断发展，导致了很多金融衍生工具的产生，但是，国有商业银行的金融风险管理技术一直比较落后。风险测量工具的落后、资金损失率较高、抗风险能力弱、缺少必要的量化工具等等是制约风险管理制度创新的主要因素。另外，还缺少成熟的风险测量工具，使得风险管理制度失去实施的基础。

三、加强我国风险管理的对策

1.完善风险管理体制

建立和完善金融管理体制是加强风险管理的重要手段之一。完善风险管理体制可以更好的避免外界金融机构的影响，内部风险管理体制也将会发挥很大的作用，可以有效的增加金融机构的抗风险能力。要适当的加强相关人员法律知识的学习，加强其对金融风险的防范意识；建立科学严密的金融管理体系，完善结构设置，进行有效的内部管理；建立相关的责任制度，明确规定相关人员的责权范围，强化责任和风险的意识。促进工作人员的工作激情；加强相关人员的素质，时期具有发现风险的能力，及时采取有效措施，防止风险的发生。

2.提高风险的管理意识

提高风险的管理意识主要是从金融机构和企业单位或者居民个人两方面着手。加强金融机构的防范意识，就是要练就一批具有较高素质的经营管理和从业人员队伍。积极开展金融法规的宣传和学习活动，加强风险管理的防范意识，不断提高金融市场内相关从业人员的素质。另外，金融市场的发展离不开其他部门的密切配合，因此要把企业风险管理意识和金融机构有效的结合在一起，同时分析其行为导致利益的变化，要不断自觉的提高自己的风险管理意识。

3.加强金融风险管理制度的创新

制度创新是金融创新中较为经济的创新，它不仅可以影响其他创新的收益。还可以充分发挥先进制度的激励功能，从而有效的促进金融、经济的快速发展。风险管理制度的创新主要从以下几方面进行。第一，管理体制的创新。建立健全完善的风险管理体系，创建全面风险管理制度；第二，监管制度的创新。监管机构应由“静态”合规性监管向“动态”审慎性监管转变，监管制度的重点在于审查银行的风险管理体系；第三，交易工具制度的创新。虽然我国目前的建议手段和建议风险较为单一，但也应该及时的建立相对应的管理制度，为交易工具的推广打下基础，从而有效的规避金融风险。

4.加强国际合作

经济全球化的发展使我国金融市场与国际金融市场的联系日益紧密，加强国际间的交流与合作是金融市场发展趋势。要不断的加强与国际金融组织的联系，对于国际资本的流向进行严格监管，降低金融风险的发生，维护金融市场的稳定性。同时，还要不断总结经验教训，为以后的工作打下基础。

四、结语

第2篇：金融监督管理范文

关键词：互联网金融理财产品影响安全风险

1互联网金融理财产品使用影响因素分析

1.1产品安全因素

消费者对于金融理财产品的安全问题尤其关注，购买理财产品其收益是第二位的，安全才是第一位的。作为消费者在购买理财产品的过程中最为关注的是理财产品安全问题。互联网自身的安全问题就非常的多，消费者对于网络产品的信任程度明显低于实物产品，因此互联网金融理财产品使用的安全因素成为了影响消费者购买网络金融产品的重要因素。

1.2企业营销效果因素

随着金融理财市场的进一步繁荣，互联网金融理财行业面临的市场竞争也在日趋激烈，想要更好的实现金融理财产品的出售，需要加强市场营销管理，通过营销加强消费者对于互联网金融理财产品的认识，在了解产品特征的前提下结合自身的理财需求才能购买到需要的理财产品，因此对于企业而言互联网金融理财产品的使用受企业自身营销效果的影响。

1.3产品特征因素

消费者在选购互联网金融理财产品的过程中会根据自己的需求选择不同期限、收益、投资方式的理财产品。为了能够更好地吸引消费者的注意，满足不同消费者的需求，金融理财企业需要设置多元化的理财产品，满足不同消费者的需求，保证互联网金融理财产品被更多的消费者选择与接收。

1.4政府因素

政府的政策倾向以及法律的完善性是消费者购买互联网金融产品的重要因素，如果政府对于互联网金融产品拥有更多的优惠政策，能够激发消费者更好的购买相关的产品，实现金融行业的全面发展。另外，政府法律方面的完善性能够更好的保证消费者的合法权益，规范互联网金融行业的运营与发展，对于消费者更好的使用互联网金融理财产品具有积极的影响。

1.5行业自律因素

金融行业的发展情况以及行业内的自律情况直接影响了互联网金融理财产品的安全性，对于互联网金融企业的发展具有积极的影响。规范的行业规范能够有效地约束金融企业的行为，提升金融理财产品的安全性，对于企业的发展以及互联网金融理财产品的发展具有积极的影响。

2如何进一步促进互联网金融理财产品的使用

2.1注重产品安全防范，降低用户风险感知

安全问题一直以来都是理财产品销售过程中消费者重点关注的话题，为了能够促进互联网金融理财产品的使用，企业在开发互联网金融理财产品的过程中需要加强对于产品安全的重视，从设计方面加大对于安全问题的重视，提升互联网金融理财产品的安全性。在设计的过程中应该注重产品安全防范，在互联网上设置安全防护措施，保证消费者购买相关的理财产品后，其资金安全能够得到充分的保证。为了提升产品安全性，互联网金融理财产品需要加大其他金融企业的合作，建立完善的安全防护体系，提升互联网金融理财产品的安全性。

2.2加大市场营销力度

为了能够在激烈的市场竞争环境下获得更好的发展，互联网金融理财产品需要加大市场营销力度，让消费者加大对于理财产品的了解。消费者可以根据自身的情况选择合适的理财产品。为了加大市场营销力度，企业需要加强对于互联网的重视，利用大数据技术对于消费者的理财需要进行全面的了解，更好的了解不同销售方式下的销售效果的不同，选择适合的理财销售渠道，提升企业市场营销的力度，通过精准销售提升销售效果。另外，为了提升市场营销力度，需要利用网络的传播途径，设置新颖的事务吸引消费者的关注，实现金融理财产品的销售。

2.3优化理财产品

想要加强互联网金融理财产品的销售，实现金融理财行业的全面发展，企业应该优化自身的理财产品，建立有效的理财产品才是提升竞争能力的关键所在。为了优化理财产品，企业需要从下面几个方面加强管理。首先，企业应该降低理财产品的门槛，银行理财产品的门槛比较高，很多的消费者无法达到银行理财产品的条件，因此无法购买自己需要的理财产品。金融企业想要提升竞争力，需要降低理财产品的购入门槛，这对于提升产品的竞争能力，帮助金融企业更好的发展具有积极地影响。其次，企业应该进一步优化产品流程，简化金融产品的购买流程，方便消费者通过互联网实现金融理财。再次，应该进一步加强理财产品存取的灵活性，降低消费者购买理财产品的后顾之忧，通过理财产品实现各种费用的缴纳，提升理财产品的便捷性、流动性以及收益性，保证金融理财产品能够被越来越多的消费者接受。最后，为了能够更好的优化理财产品，保证金融理财产品能够满足消费者的需求，企业应该充分挖掘原有的客户的价值，为客户提供网络服务，通过网络服务加强与消费者的沟通，对于客户的需要进行全面的了解。在了解的基础上根据消费者的需求设计理财产品能够形成更强的吸引力，对于提高消费者欲望，保证理财产品能够尽快实现销售，提升企业产品的市场竞争能力。

2.4建立健全法律法规，加强政府监管

互联网金融理财产品想要受到越来越多的消费者的信赖，需要我国政府加大管理，从宏观的角度为金融理财产品提供可靠的保证。政府机构应该从法律与监督两个方面加强管理，这能够充分的提升消费者对于金融理财产品的信任，保证互联网金融市场能够获得更好的发展。本文就从法律与政府监督管理两个角度对于如何提升互联网金融产品应用提出意见与建议。从法律的角度分析，我国政府部门应该进一步完善法律规范，针对互联网金融方面的问题以及行为进行有效的约束金融行业的发展。法律以国家强制力为后盾。因此法律的约束性作用是非常强的，想要有效的规范互联网金融理财产品的实用，帮助互联网金融理财行业发展，建立健全的法律法规是势在必行的。为了进一步发挥法律的规范性作用，在制定法律法规的过程中应该加强对于互联网金融理财产品的销售与运营情况进行全面的了解，针对产品销售与管理中的问题制定相关的法律规范，有效的规范相关行为，提升法律规范与实践之间的联系，提升法律规范的约束性作用。再次，为了能够更好的完善法律法规，我国应该建立专门的金融法律体系，针对互联网金融理财产品进行全面的规范，细化法律规范，提升法律的针对性，充分发挥法律的效用。目前我国的法律体系中没有针对互联网金融法律，主要是通过政府规章来规范相关行为，但是规章的执行力度不足，规范效果不明显，因此把细节的行为通过法律的方式进行约束能够最大限度发挥法律的约束性效力，提升互联网金融理财行业的发展。从监督管理方面分析，我国政府应该加强对于互联网金融理财行业的管理与控制，设置专门的监督管理部门对于互联网金融理财产业的运营进行监督与管理，通过监督约束互联网金融理财企业行为来规范该行业的运营与发展。为了能够更好地提升成本控制效果，在监督管理的过程中，应该招聘专业的监督管理人员，聘请专业的监督人员，对于金融产品以及如何实施监管都具有专长。在监督管理的过程中还需要注重监督管理人员的独立性，保证独立性的基础上提升监督管理的效用，为监督管理工作更好的开展提供可靠的保证。在监督管理的过程中需要严格按照监督管理法律法规的规定进行管理。为了提升监督管理的效用，政府监督结构应该加大惩处力度，提升企业对于监管机构的重视，积极配合监督管理机构开展日常的监督管理活动。另外监督管理的过程中应该选择适合的监督管理方式。互联网金融产品具有自己的特征，在监督管理的过程中需要根据金融理财产品的特征出具适合的监督管理方案，这对于提升监督管理效果具有积极的作用。

2.5实行行业自律，加强内部约束

为了能够增加消费者对于金融行业的信任，帮助互联网金融企业获得更好的发展，互联网金融企业应该实行行业自律，建立良好的金融行业行为规范，提升金融理财产品的可靠性，提高消费者的消费信任度。首先，为了更好的实现行业自律，金融行业应该建立行业监督管理机构，对于金融理财行业中企业的产品以及相关的运营管理行为进行监督管理，保证互联网金融企业能够最大限度地提升金融理财行业行为的规范性。其次，为了实行行业自律，企业应该加强内部管理，建立统一的内部管理控制制度，有效的约束内部员工的行为，保证互联网金融产品能够在网络上按照既定的程序实现销售，规范互联网金融理财行业的行为，提高行业统一性，为互联网金融行业的发展提供内部制度保障。再次，行业内部应该建立行为约束机制，针对行业内部违反相关行为准则的行为给予一定的处罚，督促互联网金融企业在日常的运营过程中更加的关注自己的行为，严格遵守行业行为准则开展日常的运营活动，保证企业在良好的行业规范下获得更好的发展。最后，想要提升行业自律性，应该制定有效的产品规范指标，通过良性竞争实现行业的全面发展，为企业提供更好的发展空间，实现行业与企业长期稳定的发展。

3结语

根据对于互联网金融理财产品使用因素的了解分析，对于影响互联网金融理财产品使用的情况进行了充分的了解，在了解的基础上，对于如何提升互联网金融理财产品的销售，提升金融理财行业发展提出了有效的意见，希望能够帮助更多的金融企业发展互联网金融理财产品，促进我国金融产业发展，为经济繁荣奠定坚实的基础。

参考文献

[1]解建丽.互联网金融模式下余额理财用户技术采纳行为分析[D].陕西师范大学,2016.

[2]张辉.我国居民理财方式和资产结构的演变分析[D].浙江工业大学,2016.

[3]张海滨.我国互联网理财业务风险及其防范措施研究[J].海南金融,2015(1).

第3篇：金融监督管理范文

关键词：风险防范；企业金融会计；防范措施

引言

金融作为现代经济核心部分，得到了社会各界的广泛关注。企业金融会计作为金融管理体系的重要内容，不仅关乎企业的良好发展，还将直接影响整个社会的稳定。在这样的形势下，企业应重视金融会计的风险防控，结合实际情况建立合理的控制策略，优化当前金融会计体系，不断提升金融会计人员职业水平，确保金融会计体系具有良好的深度和广度，为企业的可持续发展奠定坚实基础。

一、金融会计的主要作用和发展

（一）金融会计的主要作用

首先，金融会计主要是管控企业金融活动的运转资金，会计人员结合相关规范和准则开展财务数据记录以及管控，了解金融活动运转状态，通过核算的方式了解金融活动存在的财务问题，并及时进行处置。其次，金融会计能够提升企业管理水平。金融业务涉及的数据较多，会计人员需对数据进行全方位的分析和理解，形成财务预测报告、资产管理方案和金融风险分析等文件，改变了传统会计管理模式，为企业的良好发展提供了有效数据。

（二）金融会计的发展

金融会计这一概念最开始是表达银行等金融机构进行会计核算的统称。会计管理人员结合会计基本管理，对银行或金融机构管理情况进行记录和监督，并将监督记录结果形成财务报表的过程。自改革开放以来，金融与企业高度融合，诸多企业经营管理过程中也涉及了金融活动。在这样的趋势下，国家出台了新会计准则，对于金融相关活动进行了明确规定，提升了金融工具的利用率，也拓宽了金融会计的范围。金融会计不再是金融机构和银行的管理模式，企业经营管理的金融活动也将作为金融会计的一部分，企业运营的金融活动将受到金融风险的持续影响。因此，企业中的金融会计核算工作与企业的运营质量有着密不可分的关系，金融会计对于企业的运营治理有着不可忽视的作用。

二、企业金融会计面临的主要风险

（一）会计核算部分

随着新会计准则的出台，我国金融会计管理制度已经与国际会计管理准则逐渐接轨，但制度仍不够完善。与此同时，新会计准则规定金融风险需体现在财务报表中，保障财务报表与实际情况一致。但在实际操作过程中，会计人员在计量金融资产价值时，需运用公允价值计量方式，在此阶段中，需要接触到大量的数据，会计人员需结合实际情况开展数据统计工作，有市价需求时，需要收集成熟金融市场的数据；无市价需求时，需要运用估价模型开展计算工作。这些数据的假设没有完善的标准，财务核算结果质量难以得到保障，存在判断不合理的情况。与此同时，一旦不同企业对同种类的资产公允价值进行不同方式计量，那么将会出现企业可比财务信息失去比较价值，对于企业后续的战略管理产生严重的负面作用。此外，会计电算化软件的普及改变了传统会计核算模式，会计软件的完善程度也将直接影响到会计信息质量。

（二）金融结算部分

在开展金融结算时，一旦会计人员未按照相关规定进行操作，或结算过程中存在纰漏，将带来严重的结算风险。大部分结算风险出现在制度不够完善，内部监督管理工作不达标时。尽管部分企业具有完善的会计管理制度，但尚未形成金融会计管理制度，结算流程不够合理，结算工作存在纰漏，为企业带来严重的金融风险。

（三）人员方面

当前，部分企业金融会计从业人员职业水平不达标，会计人员素质良莠不齐。比如，大部分企业刚刚经营与金融相关的活动，会计人员对于金融管理方面不够了解，尽管从业时间较长，但仍然选用传统的会计核算方式，不能完全掌握新会计准则。近年来，金融会计准则持续更新，对于金融会计人员的职业水准和专业能力也提出了全新的要求。金融会计人员不仅需要承担传统的核算记账工作，还需结合核算结果对金融项目进行专业的判断和评估，分析金融活动存在的潜在风险，及时向决策人员提出预警方案。传统会计人员在面临着专业性较强的工作内容时，由于自身专业程度不足，难以正确核算金融项目资产运转情况，也无法预警风险。此外，金融会计人员不仅需要具备良好的专业能力，还需不断强化风险防控意识，提升思想水平，才能做到及时发现风险，降低风险对于金融项目运转产生的负面作用。企业也需引导金融会计人员，保障其能够意识到会计管理工作的重要性，提升会计核算工作的准确度，为企业的健康发展奠定坚实基础。

（四）监管部分

会计监督管理作为风险防控的主要方式，审核会计核算内容以及核算结果作为监督管理的重要内容，确保能够及时找出会计核算文件中存在的漏洞，降低会计核算涉及的金融风险。企业需在开展监督管理前，需重视内部监管制度的完善，配置经验丰富的监督管理人员，保障监管制度落到实处。

（五）决策部分

企业在经营管理金融活动时，需要进行多个决策，金融活动相关数据作为决策的主要依据，一旦数据准确性不高或真实程度不够，将导致经营决策战略失误，对企业也将造成难以挽回的损失。企业管理人员做出决策的过程十分复杂，数据将是决定决策方向的主要依据和相关基础，金融会计的核算工作能够提升决策需要数据的准确性，保障企业当前财务状态，经营情况能够反馈到管理人员手中。在制度决策时，管理人员还需对当前掌握的数据进行深层次的分析，结合分析结果明确企业发展方向。因此，一旦数据和信息失真，在实际分析阶段，就会发生失误，对应的决策也将阻碍企业发展。金融决策将是影响企业未来发展的核心内容，只有不断降低决策风险，才能保障企业可持续发展。

三、企业金融会计的风险防范措施

在经济全球化的趋势下，经济发展迅速，金融元素逐渐融入企业正常运营过程中，不断影响着企业的发展，企业逐渐对金融会计工作引起了重视。一旦企业忽视风险管理工作，将造成严重的损失，也会将降低对金融会计的信任程度，对于整个行业口碑产生负面作用。因此，应结合金融风险类别，建立完善的风险防控措施，保障企业平稳运营，为金融体系健康发展奠定坚实的基础。

（一）强化金融会计监督管控

企业在运营金融活动时，会计核算及监督管理工作方面必须进行强化管理。一些企业存在表面经营和内部运营不合理的现象，这主要是由于监督管理工作不到位，监督人员职能未得到正确发挥。因此，企业内部要具有良好的监督管理秩序。一方面，企业需要建立完善的内部监督稽查制度，严格按照监督制度，并将其与绩效管理考核制度进行衔接，提升稽查监督管理人员工作积极性，及时完善制度中不合理的部分。与此同时，需要结合金融市场发展情况，不断革新企业内部监督管理环境，避免出现新的问题。另一方面，企业应将责任落实到负责人，保证企业内部具备岗位分离，稽核机制尽可能做到交叉，各部分稽核人员相互制约，保障监督部门内部可控。此外，应对于金融活动运营全过程予以监督，对于部分一线管理人员不规范行为给予相应的处罚，从根源提升监督管理效果。对于情形严重的人员，应向司法机关报案。

（二）完善会计核算体系

尽管目前我国政府出台了与金融相关的新会计准则，并完善了相应的会计名词解释。但在部分企业开展会计核算过程中，建立会计核算制度的部门仍然对于这些准则不能进行充分掌握，制度制定时仍然听取基层的建议，制度与国际准则不相符，这样的制度也将难以适应企业正常发展。因此，企业需建立适用于我国国情的会计核算方式，并且制度需与国际准则接轨，但不可一味地趋近于国际准则。例如在开展公允价值分析核算过程中，国外金融市场发展完善，大部分金融工具可以通过市场调研价值的方式确定；而我国金融市场的定价仍然属于不完善的阶段，在开展财务报表调整时，市场定价信息将不够合理，管理人员如果直接采用市场调研数据，将导致财务报表数据失真，严重影响金融会计核算工作质量，企业发展受到负面影响。此外，除了金融会计准则的执行和制定以外，还应对核算软件进行完善。企业需要引进熟练掌控会计核算以及电子技术的综合性人才，建立符合企业发展的电算化核算制度，及时了解电算化核算过程中存在的问题，并结合实际情况进行解决，确保会计电算化能够发挥出自身优势，为后续金融会计核算管理工作奠定坚实的基础。

（三）重视内部控制环境营造

企业金融会计风险的控制与防护，不仅仅是会计人员和企业管理人员的核心职责，还是企业内部所有员工的职责。由于企业内部的每一位员工都将是引发风险的源头，因此企业管理层应重视员工管理，宣传金融会计风险管理的重要性，确保每一位员工都能够重视会计风险防控工作。企业应先让员工明确自身工作对于企业会计管理的影响，确保员工了解自身的不当行为可能造成的严重后果，这样才能保障每一位员工都有良好的风险规避意识，在日后的工作中能够完善自我管理，小心行事。此外，企业需不断完善当前的岗位管理体制，引进其他各个公司的经验和先进成果，保障风险管控工作能够有序有效开展。最后，应确保其具有良好的会计知识和技能，保障其拥有良好的风险控制和化解的能力。与此同时，企业还应重视人才选拔工作，建立完善的人才选拔制度，聘请高水平、经验丰富的会计从业人员，确保从业人员具有专业的技能和知识。会计从业人员还需具有责任心，这样能够从根源上降低人为风险发生概率，完善企业金融会计风险防控工作。

（四）保障金融决策水平

企业管理人员在防控金融会计风险过程中，不仅需要更好地应对各种风险，还应不断提升企业管理人员的水平，保障金融决策水平。决策阶段管理人员应重视风险预警、风险识别以及风险规避。在做出决策前，应结合实际情况判断金融核算的准确性和真实性。这就要求管理层对金融核算全过程进行了解，并且对核算全过程进行掌控，不能仅仅相信数据，而是要结合数据形成方式，了解数据的真实性和准确性。此外，在风险预警防控部分，管理人员应充分了解当前金融环境情况，力求做出最合理的决策。最后，管理人员应结合金融风险特征建立应急预案，设置合理有效的管理模式和措施，将企业运营金融风险降到可接受范围。

（五）提升会计人员职业水平

近年来，我国政府已在会计改革中对于金融会计相关准则进行了革新和解释。但在实际的操作过程中，这些准则不能落到实处，准则难以充分发挥出自身优势，其主要原因在于金融会计从业人员对于新会计准则理解不到位。因此，企业应重视金融会计从业人员职业素质培训工作。首先，应结合新会计准则开展培训工作，确保相关人员能够理解准则中的内容，不断拓宽金融财务会计从业人员的知识面，强化其对新会计准则理解。其次，应不断提升金融会计从业人员的意识和道德水平，设立对应的奖惩机制，确保能够激发其责任感，保障金融会计从业人员在工作中更加负责认真，不断促进企业规范化发展，形成完善的企业核算基础。与此同时，企业应结合培训进度，定期检测金融会计从业人员职业技能，开展会计人员素质考核工作，对于职业水准优秀的人员予以提拔，建立更为专业的金融会计队伍，将新会计准则传达下去，确保会计人员能够理解当前的新政策，避免违规现象发生。与此同时，企业应建立完善的奖惩机制，督促从金融会计从业人员自主学习，通过奖励等形式激发金融会计从业人员的学习意识，为后续的会计管理工作良好开展奠定坚实的基础。

（六）落实会计责任制

企业在防控金融会计风险时，应树立责任会计理念。通常情况下，这对于现代化企业来说，责任会计理念将作为防控金融会计风险的核心环节。因此，企业在开展金融会计风险防范过程中，应结合自身运营情况，依照分散性原则，采用多种途径不断化解企业运维过程中出现的金融会计风险，并且不断强调分散责任这一概念。分散责任主要是指将整体金融会计责任分散到各个会计从业人员中，根据科学求是的精神，建立完善的、有序的责任中心以及责任体系，改变传统风险承担思想，让每一位金融会计从业人员都承担着责任，积极主动的参与到风险管理过程中，在应对企业金融，会计风险的时候，能够将压力转变为动力。此外，我国大部分企业还应在这种会计责任制基础上，建立素质较高的金融会计队伍，这就需要企业不断强化会计从业人员的法制教育工作，提升会计从业人员法律意识，不断规范其行为，让他们能够主动自觉地参与金融会计风险管控过程中。

四、结语

综上所述，近年来，金融会计逐渐呈现出国际化发展趋势。在这个过程中，金融会计人员应不断分析当前企业运营情况，重视自身职能的转变，提升职业水平，保障胜任能力。与此同时，企业管理人员也需要重视金融会计监督管理工作，对于会计人员提供的信息数据进行分析，明确数据来源和数据生成，重视经营决策等过程，建立更为完善的制度。并且随着企业的不断发展，各项制度管理层还应重视团队的建设工作，不断强化人员培训工作，提升整个队伍职业素质。与此同时，企业应建立完善的奖惩机制，确定能够留住复合型人才，以应对金融和经济的快速发展。企业只有确保金融会计管理工作具备一定的优势，核算准确真实，监督管理到位，决策有效才能够从根源上保障企业良好发展，合理规避金融会计风险。

参考文献

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第4篇：金融监督管理范文

一、金融会计风险内容

(一)金融会计业务核算风险

在企业运营发展过程中，对企业的资金账目进行核算，保证资金账目的准确性是金融会计工作的重要内容。但是，从企业金融会计工作现状可以看出，企业金融会计工作开展过程中存在很多问题，主要表现为:一是金融会计未及时对企业账务进行核对处理，二是金融会计对会计凭证和报表的填写不认真，而且后期审查也不够严谨，导致会计凭证和报表中存在很多错误，三是金融会计管理存在漏洞，企业金融会计管理机制不健全，管理体系也不完善，四是金融会计业务核算所选用的方法不科学。这些因素导致企业资金被肆意挪用，骗取等，给企业造成巨大的经济损失。通过对企业财务报表进行分析可以了解企业的债务偿还能力、资金应用情况等等，财务人员把财务信息传达给企业管理者，可以让企业管理者了解企业运营中存在的风险，增强风险控制意识，提高风险控制水平，进而实现企业的稳定发展。对企业财务报表进行分析可以保证企业筹资方案的合理性，降低企业的运营风险。如果企业会计凭证和财务报表的真实性无法保障，会计凭证和财务报表的作用就无法发挥。

(二)金融会计的资金结算风险

企业金融会计结算工作的内容有:一是向企业和客户提供资金支付服务，二是向企业和客户提供资金转移服务，这两种服务需要通过不同的手段实现。但是，从企业金融会计结算工作开展现状可以看出，企业金融会计结算工作中还存在很多问题，这必定会增加企业的会计风险，影响企业的经济效益。目前，很多企业都没有建立金融会计管理制度，也没有设置金融会计监督管理部门，导致金融会计私自更改会计凭证，进而挪用公司资金，给企业带来巨大的经济损失。相对企业的运营风险来说，企业的金融会计风险具有隐蔽性的特点，不容易被察觉。

(三)金融会计监督管理风险

要想保证金融会计数据的真实性，企业就必须认识到加强金融会计监督管理的重要性，设置独立的金融会计监督管理部门。在企业运营发展过程中，出现金融会计风险的主要原因就是企业对会计监督管理工作不重视，金融会计监督管理的力度非常小，导致企业出现不科学的行为，无法对企业的金融会计起到监督和管理的作用，使企业产生资金风险。

二、金融会计风险产生的原因分析

(一)金融会计素质低

企业金融会计是会计核算的重要组成部分，金融会计人员的专业水平和综合素质对会计功能的发挥有很大影响。目前，很多企业的金融会计人员专业水平和综合素质较低，数据整理和分析的能力也比较差，无法满足企业会计工作需求。除此之外，企业现有的金融会计人员金融风险防范和化解的意识较差，面对金融风险束手无策，严重阻碍了企业的发展。

(二)金融会计工作积极性较低

金融会计是一项比较复杂的工作，工作内容多，而且工作压力较大，需要承担企业的会计风险。但是，很多企业并没有认识到金融会计工作的重要性，金融会计人员的薪资待遇和其他员工并无差别，这样不仅会严重打击金融会计人员的自信心，也会影响会计人员的工作热情和积极性。很多企业的金融会计以静态方式工作，企业忽略了金融会计监督和管理的重要性。在企业传统金融会计工作开展过程中，企业的会计部门没有真正发挥出作用，严重阻碍了企业的发展。在市场经济下，企业会计部门必须结合企业的发展规律恰当的选择金融会计管理模式，会计管理必须在企业中树立动态观念，科学的运用金融会计管理手段，让金融会计真正发挥出作用，推动企业的发展。在新的社会形势下，企业通常把金融会计管理的权限交给行政人员，企业管理者不参与企业的金融会计管理，也没有认识到金融会计管理的重要性。企业要想充分发挥出金融会计的作用，增强金融会计人员的风险防范和化解意识，提高会计人员防范和化解风险的能力，就必须在会计人员内部设置奖励机制，对表现优秀的会计人员给予一定的物质奖励和精神奖励，提高会计人员工作的积极性，进而提高会计人员防范和化解风险的能力。

(三)利益驱使

目前，很多企业金融会计存在造假现象，导致金融会计造假的主要原因是经济利益。很多企业会向社会提供虚假的金融会计信息，这样就可以获取更多的社会资金，企业管理人员的社会地位也会得到提升。还有一部分企业为了完成固定的生产任务，突显业绩，避免企业倒闭，而让金融会计造假。面对这样的情况，金融会计人员为了保护自己的利益，只能听从企业管理者的意愿，在会计凭证和报表上造假。

(四)金融会计造假行为处罚过轻

目前，国家针对金融会计造假行为的处罚过轻，无法让企业认识到会计造假的严重性。国家对会计造价行为的处罚形式主要表现为:一是注重经济处罚，忽视法律处罚，二是注重对企业的处罚，忽视了对金融会计个人的处罚，三是注重内部处罚，忽视公开处罚。国家现有的处罚不会给企业带来巨大的经济损失，也不会损害个人利益。因此，很多企业对国家处罚不在意，造假行为依旧很猖狂。

(五)金融会计制度不健全

目前，国家金融会计制度不健全，存在一定的局限性，主要体现在以下几点:一是权责发生制出现了严重的漏洞。我国金融会计按照权责发生制进行管理，进而产生了应付款、预付款、预提款和待摊费用项目，这为金融会计人员造假提供了便利，会计人员可以提前确认企业的应收账款，也可以延后待摊费用的入账时间，以此在会计凭证和财务报表上造假。二是国家会计准则存在一定的滞后性，这就增加了金融会计风险防范和化解的难度。随着企业的快速发展，业务活动不断增多，原有的会计制度已经不适应企业发展的需求，新的会计制度还不够健全，金融会计人员无法把新的会计制度和原有的会计制度结合在一起，也就无法正确的把控金融会计风险。三是很多外部金融会计机构为了获取更多的利益，为企业出具虚假的财务审查报告，纵容企业金融会计的造价行为。

三、金融会计风险的防范和化解对策分析

(一)创新金融会计体系

在企业防范和化解金融会计风险时，要想充分发挥出金融会计的作用，就需要改变传统的会计核算方法，对企业的业务活动进行全方位的监督和管控，积极参与到企业业务活动的决策中，创新金融会计管理体系。除此之外，企业还应该合理整顿金融会计的工作秩序，杜绝会计造假现象，保证会计信息的准确性和真实性。如今，企业的经营风险和金融会计造假有着密切的联系，要想降低企业的经营风险，就必须从根源上杜绝造假现象。

(二)创建诚信会计环境

要想杜绝会计造假现象的出现，首先就要增强企业管理者的诚信意识，政府可以起到一定的引导作用，通过制定规章制度来约束企业，打击不诚信的行为，创建诚信会计环境。除此之外，国家还应该不断出台会计造假相关的法律法规，对造假行为人和企业给予严厉的处罚，这样才能让企业管理人员和金融会计工作人员认识到造假的严重性，才能从根源上杜绝造假行为。

(三)加快金融会计信息化建设

要想保证金融会计信息的真实性和可靠性，企业还应该加快金融会计的信息化建设步伐，建立会计电算化的账务核算系统，完善金融会计管理体系，采用先进技术手段提高金融会计工作的质量。除此之外，企业的会计信息一旦丢失将会给企业带来巨大的经济损失。因此。企业一定要加强会计信息的管理，会计人员应该定期对会计信息进行存档备份，保证会计信息都是一式两份，并且分别存放在不同的计算机储存空间内，这样就可以降低企业会计信息丢失的机率。案例:某企业在发展过程中非常重视金融会计的信息化建设，希望通过信息化建设来提高金融会计的水平，进而提高企业的管理水平。目前，该企业自行设计开发金融会计核算系统，并购买了OA办公室软件，实现了公司业务系统和财务系统的统一化管理。2014年7月，该企业财务信息化软件再次升级换代，原来需要3天才能处理审批完成的财务信息，目前仅需要5分钟就可以完成，大大提高了金融会计的工作效率。

(四)加强金融会计队伍建设

企业要认识到人员培训的重要性，只有不断加强人员培训，才能提高金融会计人员的专业水平和综合素质，才能增强会计人员风险防范和化解意识。

结语:

第5篇：金融监督管理范文

关键词:金融安全;金融周期;金融风险管理

一、引言

在经济现代化建设与发展过程中，金融安全与稳定始终是各国金融机构以及金融监督管理部门关注与研究的重点问题，对推动社会优化发展，提升国家综合实力存在至关重要的影响。而要想实现金融市场的稳定与可持续发展，需对金融风险本质与中国经济体制改革下金融运行特征具有明确、全面的了解，直面金融风险管理存在的不足，从而探寻风险管理优化对策，促进金融风险管理能力的有效提高。因此，基于金融安全视角，进行金融周期与金融风险管理相关问题的研究具有一定的重要性与必要性。

二、金融风险、金融周期与金融风险管理的相关概述

(一)金融风险与金融风险管理

金融风险(financialrisk)是金融所具有的天然属性，是伴随金融活动产生与发展，客观存在的风险，包括金融市场风险、金融投资风险、金融信用风险、金融制度风险、金融产品风险、金融机构风险等。通常情况下，金融风险所具有的流动性、不确定性、关联性、传染性、高杠杆性等特征，在一定程度上决定了金融风险的高危害性［1］。一旦产生金融风险，小到影响金融活动的顺利开展，为金融企业经济损失，大到对金融机构的生产与发展乃至整个金融市场的稳定运行产生影响，引发大规模性金融危机与政治危机。因此控制风险，实现金融风险的科学管控至关重要。金融主体在进行金融业务拓展、金融市场开发、金融产品创新等过程中，为降低金融风险的产生，减小金融风险的不利影响，需保证金融主体本身具备风险管理能力，通过金融风险管理获取金融利润，促进金融企业稳定与优化发展。在此过程中，金融机构会结合自身实际情况，依据金融风险特征，采取行之有效的措施与方法(包括风险消除、风险转移、风险规避、风险利用等)，进行金融风险管理。例如，据ISDA(InternationalSwapsandDerivativesAssociation，国际掉期与衍生工具协会)不完全统计显示，世界500强企业在现代化建设与发展过程中，由百分之九十四以上应用金融衍生工具进行金融风险管控，实现金融风险的规避、转移、消除与利用;发达国家百分之九十七以上的企业已经利用金融衍生工具进行金融风险的管控［2］。

(二)金融周期

当金融风险不能由金融机构进行自身化解时或经济基本层面产生相对较大的振动时，金融风险的可控性减弱，影响力增强，从而易产生金融危机，需从国家治理层面出发，通过注资、贷款、援助等方式方法进行控制，稳定金融系统，实现金融体系的有效回归。而金融风险与金融危机经验证明，金融风险的形成存在一定周期性特征，而金融危机周期的产生具有较强的重复性。上世纪八十年代，Bernanke等人在对“货币与证券的中性论”进行研究中发现，金融经济活动组织开展过程中，受一定因素的影响与冲击，金融体系存在周期性变化与持续性的波动。与此同时，经济学家Fisher在《Thedebt－deflationtheoryofgreatdepressions》(《大萧条债务紧缩理论》)中提出的“债务－通货紧缩理论”，明确指出金融体系发展过程中，金融市场的信息不对称问题常导致位于经济繁荣时期的经济部门出现“过度负债”问题;导致位于经济萧条时期的金融机构出现“债务清算”、“市场困境抛售”等现象，从而形成“信贷周期”。相对于因企业破坏式创新周期问题形成的经济周期而言，金融周期的形成与金融市场环境、金融条件与金融资产价格存在密切关联性，股市的大幅度波动、房地产价格的变动以及不良信贷的增长等是金融周期产生的主要因素。BIS(BusinessInformationSystem，国际清算银行)以房地产价格、信贷增长、国内生产总值/信贷缺口为指标进行金融周期估测，发现金融周期的波长通常在8～30年左右，金融周期带来的波动通常高于经济周期，并作用于经济周期［3］。因此，在进行金融风险与金融风险研究中需对金融周期具有明确的了解与掌握，注重金融周期的科学探索。

三、现阶段我国金融风险以及金融风险管理现状

我国社会经济的高速发展以及社会经济体制的深化改革，促进了我国经济结构与社会供求关系的改变，并对金融体系产生了至关重要的影响。主要表现为“金融市场开放程度的提升”“金融混业态势的形成”“资本市场结构的分化”以及“金融对实体经济影响力的增强”。基于此，金融安全与稳定的重要性愈发凸显。但是就目前我国金融市场实际发展情况来看，股票波动幅度的加大、房地产市场价格的变动、不良贷款的日渐增加以及金融市场开放程度的逐渐提升，是导致我国金融市场出现金融风险的主要因素。与此同时，在进行金融风险管理过程中，存在诸多不足之处:1.由于我国金融行业起步较晚，相对于发展国家而言，金融组织市场的完善性与优化性有待提升，金融风险管理与监督体系尚不健全;2.部分金融机构在现代化建设与管理中，对金融风险存在认知上的偏差，对金融风险风险管理功能理解存在不足，从而在业务拓展与产品创新过程中，无法应用风险进行风险管控;3.诚信机制缺乏与信息不对称问题，无法促进金融扩张与金融风险管理的有机结合，从而实现金融风险的放大，提升金融脆弱性［4］。

四、基于金融安全视角下，金融风险管理的优化策略

国务院总理在2018年政府工作报告中明确指出:现阶段我国金融风险总体可控，在经济现代化建设中，应促进加强金融安全与稳定，加强金融风险管控力度，实现标本兼治。基于此，联系金融风险、金融周期以及金融管理相关概述，金融安全与稳定的关键在于金融风险管理能力与水平的提升，实现金融体系发展与金融风险管理的相协调。对此，可采用如下措施进行实现。

(一)加强金融机构自身风险管理水平与能力的提升

金融机构作为金融体系中的重要组成部分，其自身风险管理水平与能力的高低直接关系着金融机构风险情况的好坏。因此，金融机构应注重自身内部金融风险管理能力的强化，通过内部控制进行金融风险的有效识别、规避、消除、转移或利用，获取更高经济效益。在此过程中，首先应对金融风险与金融风险管理内涵与特征具有明确的认识与掌握，树立风险防范与管控意识。其次，紧跟时代变化与社会发展需求，进行治理结构的革新，提升自身应变能力，完善金融风险监督机制。此前，依托制度与规则，提升金融风险监督与管理的规范性、法治性、权威性，明确各部门工作人员风险管理责任，提升工作人员在金融风险管理工作中的主观能动性。

(二)完善监督管控体系，提升监管机构风险管理能力

金融风险监督部门是金融风险管理的主要责任体，其管理质量与能力的提升，对金融安全与稳定存在直接影响。要想实现金融风险监督部门风险管理能力的提升，可从以下几方面出发:1.树立先进金融风险管理理念。即加强金融风险、金融风险管理、金融周期等相关问题的理论与实践研究，从中提取优质理论与思想，结合自身实际情况进行创新，从而以理论指导风险管理行为，提升风险管理水平。2.注重行政质量与效率的提升。即以国家与中央思想、政策、要求为指导，并在此基础上建立完善监督管理制度与工作机制，注重监督管理团队综合能力与素养的提升，实现思想、政策、要求的落实与满足。3.促进风险防控能力的提升。即加大金融基础设施建设力度，构建金融风险预警系统，提升金融风险信息收集与利用能力，明确风险形成原因，做好风险预防与处理工作。同时，通过资源整合弥补自身不足，提升监督管理水平。

(三)加强科学、可行诚信评估与信息披露机制的建设

诚信评估机制与信息披露机制的科学构建是应对金融风险产生的重要手段。例如，基于诚信评估机制，银行等金融机构能够对贷款企业信用程度进行科学评估，为企业提供个性化信贷服务，避免不良贷款对金融安全的影响。与此同时，根据信息披露机制，能够对企业实际发展情况、资产情况进行全面了解，为贷款审核、企业退入市提供信息依据。

(四)促进政府行政部门金融安全维护作用的充分发挥

政府作为经济市场宏观调控的重要载体，在金融安全维护工作中发挥着至关重要的作用。对此，需通过促进政府行政部门金融安全维护作用的充分发挥，实现我国金融风险管理综合能力的提升。一方面，应注重地方领导层工作人员金融工作能力的强化，保证其对金融专业知识、金融市场发展规律、金融监督管理手段以及相关法律法规具有准确、充分的了解与掌握，促进金融资源与金融风险管理、金融业务与金融风险管理的有效连接。另一方面，明确认知当前金融形势，从中央层面进行制度化、专业化建设，形成由中央到地方到企业的一体化风险管理格局。

五、结论

总而言之，金融风险与金融风险管理是金融体系所具备的基本属性，是金融市场建设与发展过程中所重视的关键点。在当前经济全球化发展以及我国经济体制深化改革过程中，为避免金融危机的周期产生，在金融业务拓展与产品创新过程中，应对金融风险与风险管理具有充分的认知与了解，并从金融安全视角出发，采取行之有效的措施与策略，构建科学、超前、切实可行的金融风险防控体系，提升金融风险管理能力与水平，促进金融市场稳定与优化发展。

参考文献:

［1］张婷.金融安全视角下的金融周期与金融风险管理［J］.中国商论，2018(23):33－34〗.

［2］梁枫.金融安全视角下商业银行流动性风险监管路径选择［J］.经济问题，2018(07):39－43+110.

［3］贾甫.经济波动、资源配置效率与金融风险防范机制构建［J］.当代经济管理，2018，40(06):86－91.