审计经验交流材料精选(九篇)

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第1篇：审计经验交流材料范文

在审计工作中，我们狠抓审计成果转化，为领导宏观决策服务。向市政府及有关领导提供翔实的审计资料，为政府决策提供理论依据，审计上报的审计结果报告受到市领导的批示，并在市长会议上予以通报。对被审计单位还能够做到“一审、二帮、三促进”，通过对有关会计法规的宣传，促进被审计单位规范会许行为，内控制度进一步得到完善，充分发挥审计监督和服务意识。做到服务对象满意，各级领导满意。2002年，我们在对某房地产开发单位进行审计时，发现该单位存在极其严重的违纪违规行为，虚增注册资金、虚列长期投资、虚列往来帐户、设置帐外帐等，对此，我们给予措辞极其严厉的披露，上报市政府有关领导，并在市长会上予以通报，使其会计造假问题得到纠正。在对某行政单位财务收支进行审计时，发现该单位会计处理不规范一事，我们耐心地对其给予讲解，帮助其查找原因，使其查清原因并及时得到更正，对于我们的这种做法，他们非常感激。一再夸我们是会计工作的行家能手，并记下我们的联系电话，希望与我们多多联系和请教。两年来，我们共向上级报送各类审计信息20余篇，被各级领导机关采用或批示10多篇；为被审计单位提出审计整改建议300多条，促进企业增收节支上百万元。

严守纪律——做严格执法的勇士

我们处严格遵守各项审计纪律和廉政规定，到被审计单位审计，主动送上廉政监督“三个一”反馈表，每月坚持上报廉政月报表。在审计工作中，大家内强素质，外树形象。因为我们深深感到我们妁一言一行代表的是审计机关，我们的一举一动绝不能有损审计人员形象。有的单位领导借春节之际，派财务科长为我们送来过节费；有的单位个别领导在我们审计时，针对审计查出其违规装修住房一事，送上几仟元的现金；还有的单位领导十分关心和体贴我们审计人员，在刮风下雨的天气，在远离市区的城郊，在我们加班加点的8小时之外，多次宴请我们，都被我们婉言谢绝。在对菜单位进行审计时，发现该单位领导将自己在前一个单位临时暂住在办公室的装修费用拿到现任的单位来报销，对于这一违规做法，审计租找其核实，使他认识到问题的严重性，对此，他非常感谢申计组，并给中计组长和主审分别送上2000元现金，被他们婉言谢绝，审计组长和主审产再跟他解释，要他到市纪委把这件事说清楚，现在他已将事情的来龙去脉向有关部门作了详细汇报，并将装璜款退回给了单位。通过这件事的处理，我们感到作为国家公务员，作为代表国家执行公务的审计人员，怎能为这一点点蝇头私利去玷污国家机关的声誉，去损害审计的形象?尽管家中经济拮据，可这绝不能成为违反审计纪律的借口，为了维护神圣的审计形象，我们宁可甘受清贫。

严格管理——建一流审计队伍

我处仅有4人，却涉及审计单位几百家。在人手少、任务重的情况下，全处人员齐心协力，取得了不平凡的工作业绩。工作纪律是我们处每个人自觉的行为。尤其是我们处里的两位老同志，他们所做的贡献是功不可没的，尽管他们都已年逾五十，但无论是在工作中，还是在内勤事务的处理上，样样都争先恐后抢着干，不怕吃苦，勇挑重担，乐于奉献。在他们的心中始终装着集体，装着我们这个团队。执行审计任务时，没有人挑肥拣瘦，相互推诿，而是重大项目、棘手项目抢着干。大家团结互助，密切协作，上下协调，形成良好的工作运行机制，始终保持奋发向上的精神状态，积极投身我市的审计事业，为我市的经济建设保驾护航。为适应审计事业不断发展的需要，尽快实现办公自动化以及加入wto后与国际接轨，我们处的同志平时能够注重对法律法规知识的认真学习和掌握，努力使自己成为审计中的行家里手。特别是在全市公务员办公自动化考试中，我们处的同志克服年龄偏大的不足，笨鸟先飞，互相之间实行传帮带。特别是宫志武同志尽管已超龄不在参考之列，但他计算机操作技术娴熟，义务担当起我们的辅导员，不厌其烦一遍又一遍地辅导我们这些参考人员；还有的老同志，以这次考试为契机，从对计算机操作由不熟练到熟练，通过刻苦训练，最终顺利过关。他们这种乐于助人、虚心好学精神充分体现了树立终身学习、与时俱进的理念。

规范运作—创建良好的工作环境

虽然我们的办公条件还很不宽敞，但我们却十分注重，始终保持办公环境的整洁和优美，每天上班前大家都早早就到，抢着抹桌扫地，将报刊杂志堆放整齐。尽管严寒的冬天冷水冻手，我们仍将桌椅抹得干干净净，地面不仅仅月拖把拖，有时甚至都蹲下身来用手抹。大家都很爱惜，也很珍惜这有限的空间。人创造环境，环境也影响人，同志们严格遵守“连云港市机关工作人员文明办公15个怎么做”，实行挂牌上岗、首问负责制和办事限时制，热情为基层和群众服务，为被审计单位服务，公务场合使用普通话和文明礼貌用语。尽管我们审计部门很清贫，我们处有的同志家庭经济不富裕，爱人下岗，又上有者下有小，但在认真遵纪守法的同时，对手遇到需要捐款捐物的社会公益活动时，大家都能积极参加，伸出援助之手，奉献一片爱心。

虽然我们只做了一点点力所能及、应该做的事情，但领导和同志们却给了我们处很高的荣誉。对此，我们感到很惭愧，我们没有理由不做的好上更好。展望未来征程的艰辛与美好，内心充满着无限的兴奋与感慨。时代在发展，历史在进步，新的征途为我们提出了更高的要求，市委、市政府提出的大推进、大发展、大开放的重要举措为我们指明了前进方向。为了不再“门难进、脸难看、事难办”，为了让社会上更多的人理解我们、支持我们，让我们共同来谱写一首首更加动听、更加灿烂的“文明之歌”!

平凡的岗位平凡的人，平凡的人在平凡的岗位上撞击出多少电光石火，涂抹出多少斑斓亮丽!默默耕耘，不辞辛苦；倾情奉献，不求索取；积极向上，不断进取。这就是审计人的品格；这就是审计人的情怀；这就是审计人的风采!这就是我寻求的答案．

第2篇：审计经验交流材料范文

现将《崇明县教育局*年重点工作和节点计划表》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。

各单位要发扬求真务实的工作作风，出实招、办实事、务实效，扎实工作，乘势而上，确保全年各项重点工作有力、有序推进。教育局将根据节点计划，加强对各单位落实情况的督促检查。

附：崇明县教育局*年重点工作和节点计划

1、实施“科教兴县”战略

编写“科教兴县”行动纲要：2月下旬至3月底前期准备工作；4—5月起草；6月征求意见、送审批准。

2、构筑教育人才高地

（1）校长职级制评审工作：一月份全面动员，领取有关申报表格；二月份完成一级及一级以上校长的材料报送及专家评审工作；三月份完成一级及一级以上校长的审核工作，并完成二级及二级以下校长的材料报送及专家评审工作；四月上旬审核委员会完成所有申报材料的审核工作。启动校长年薪制试点工作。

（2）人才引进工作：1—3月赴外省市和本市师资专场设摊招聘；4—6月面试；7—9月材料上报，办理商调、报到等手续；11月至年底启动新一轮的人才招聘工作。

（3）师资队伍建设：1—3月“名师论坛”规划阶段；4月选派部分外语骨干教师赴国外专业培训；5月开展“名师论坛”专题活动，评选德育骨干教师；7—8月选派部分外语骨干教师赴国外专业培训，聘请外籍教师来崇培训部分中小学英语教师；10月“名师论坛”专题活动。3月中、下旬开展“热爱本职、安心海岛、奉献崇明教育事业”巡回演讲。3—6月，完成寄宿制高中、崇明二中招聘教师工作。

（4）职改工作：5月高级教师职聘对象进行教科研成果鉴定；7月中级教师职聘对象进行教科研成果鉴定，初级教师职务聘任；9月各级各类教师职务结构比例测算；10月高级教师职务批聘对象评审并上报；11—12月中级教师职务批聘对象材料评审。

3、不断提升办学水平和教育质量（责任人：黄强执行人：基教科）

（！）“二期课改”工作：3月中旬召开“二期课改”工作会议；10—11月，分别召开中小学实施研究型课程、拓展型课程和双语教学现场教学研讨会。

（2）加强教学研究：开展校本研究，聚集课堂教学。3月10日—3月31日组织发动；4月1日—10月31日校级活动；11月1日—12月31日县级活动；2005年1月总结表彰。

（3）增强德育工作的针对性和实效性：5月启动“十佳德育干部”、“十佳班主任”“百名优秀德育工作者”评选和班主任技能大赛，9月分别进行表彰和经验交流。

（4）切实提高3—6岁幼儿入园率：3月做好《上海市0—3岁幼儿教养方案》的解读工作；4月做好《上海市托幼园所办学等级评估标准》解读；5月组织获2003年终考核优秀奖的单位开展展示活动；上半年召开一次0—3岁婴幼儿启蒙教育现场会。启动幼儿园达标建设工程，3—6岁幼儿入园率达92%。

（5）努力提高小学教学质量：3月下旬召开小班化教育现场研讨会；4月开展新基础教育结题研讨活动；5月召开双语教学工作会议；六月召开二期课改工作推进现场会，开展随班就读工作研讨活动。

（6）改善学校周边环境：3月完善工作网络，明确职责、任务、工作目标；4月召开文化市场义务监督员会议；4—12月分别开展网吧整治活动；4月专项整治校园50米内小摊贩；10举行青保干部培训班。

4、合理调整学校布局

（1）完成村校撤点：2月底完成规划论证；6月底前做好各项准备工作；7月底前完成校舍资源的调整、扩建；8月底初步完成村校撤点工作。

（2）完成“五四”分段：2月完成调查摸底、分析论证工作；6月完成师资调配和设备调拨；8月底完成。

（3）组建“崇明二中”：2月下旬确定办学规模；9月新生入学正常运作。

5、大力发展成职教育

（1）紧缺人才培训：第一季度培训200人；第二季度培训500人；第三季度培训1000人；第四季度培训300人，全年合计培训2000人。

（2）城乡富余劳动力培训：第一季度培训1500人；第二季度培训2500人；第三季度培训3500人；第四季度培训2500人，全年合计培训10000人。

（3）林业培训：第一季度培训150人；第二季度培训250人；第三季度培训350人；第四季度培训250人，全年合计培训1000人。

（4）建立竖河职校教育联合体：3月形成方案；5月完成。

6、推进实事项目和重点工程建设

（1）寄宿制高中建设：2月底完成各主体建筑填充墙砌筑；3月初启动体育场地及人工河等附属工程的招投标工作，3月底完成征地吸劳养老对象的安置工作；4月初各项附属工程全面开工；5月底各主体建筑完成安装及粉刷量的50%；6月底完成各主体建筑的粉刷与安装任务；7月底刷好各主体建筑的内外涂料；8月上旬完成“后三通”工程；8月中旬项目全面竣工。

（2）东门中学建设：2月底完成二期各主体工程的安装与粉刷任务；3月底启动体育场地、水电、道路等附属工程，完成征地吸劳养老对象的安置工作；4月底刷好二期各主体工程内外墙涂料；5月底各主体工程全面竣工；6月底曹家河整治工程竣工；7月底项目全面竣工。

（3）加强初中建设工程：硬件建设方面：2月底完成调查摸底；3月份完成规划论证及计划制定工作；4月份完成校舍修理及设备采购的报批手续；6月底建设工程项目启动；8月底完成修理项目，年底完成设备装配。教育教学方面：3月召开重点建设初中校长会议；5月举行一次加强初中建设现场交流会；10月举行一次加强初中建设现场交流会；11—12月举行一次加强初中建设现场交流会，并对13所学校进行中期检查评估。

7、做好依法治教工作

（1）加强对乡镇履行教育职责的督政工作：3月完成《目标责任书》的修订和签约工作；7—8月进行中期随访督查；12月进行年终考核评优。

（2）加强审计工作：1—2月做好有关校办企业的经济效益及财务收支审计；3—12月完成40所学校的财务收支审计；做好有关学校领导干部的责任审计；3—4月对有关单位进行专项回访检查。

（3）加大依法治校力度：开展市、县“依法治校示范校”评选活动。2月宣传发动、建立机构、制定方案；3月组织培训、自检自评、试点交流；4月互检推荐、评估测评、命名表彰；5—6月学结、经验交流、推广提高。

第3篇：审计经验交流材料范文

绩效审计在我国高校内审工作中的发展尚处于初级阶段，在审计实践中，高校内审的主要审计工作仍然是以财务收支审计为基础来开展，在审计报告中鲜有涉及有关资源利用的效益情况的评价。

二、影响高校绩效审计的客观因素

(一)绩效审计体系不健全，缺少操作性强的绩效评价标准

这是目前绩效审计缺乏实施条件的主要因素。绩效审计的对象具有复杂多样、综合性强等特点，所以很多理论知识和操作模式都没有定性，给绩效审计工作带来很大的困难。绩效审计虽然在很多领域已有所实践，并颁布了较为详细的绩效评价操作细则或准则，如：《国有资本金效绩评价操作细则》、《企业效绩评价标准》等，但是此类文件，所提及的指标体系多为企业财务管理方面的财务指标，仅与经济性和效率性效益相关，对于其他效益方面难以评价。高校作为主要依托国家财政拨款的事业单位，企业的财务管理指标并不完全适用于高校财务制度；且高校主要职能是加强人才培养，提高科技创新、服务社会发展，仅对经济效益进行评价，不能满足高校资源使用效益全面评价的要求。缺乏针对高校情况所制定的绩效评价体系、操作细则，没有明确的量化的评价标杆，直接影响高校绩效审计的开展。

(二)审计证据的限制

传统财务审计中，对经济业务的真实性、合法性评价，主要是对报表、凭证等财务资料进行检查，通过翻阅会计凭证即能获得大量原始证据，收集起来较为简单且完整。而绩效审计却要收集大量业务资料来作为审计证据，证据收集时还需要审计人员依靠财务专业知识以外的其他经验来判断证据的相关性、充分性及可靠性。同时相对于高校财务部门财务制度的完善程度，被审对象单位内部控制情况不一，所提供资料真实性、可靠性存在风险，甚至存在无法提供足够的审计所需资料的情况。审计证据的不充分增加了绩效审计评价风险，按照“四个不评价”原则之“对在审计过程中,未取得确凿证据或审计证据不充分事项不发表评价意见”，绩效审计难以进行评价。

(三)结合型绩效审计的制约

目前绩效审计在高校展开的主要形式是结合型绩效审计，该形式无法充分发挥绩效审计的特色。目前高校绩效审计主要采用传统审计与绩效审计相结合的方式，在经济责任审计和专项审计等工作中，将绩效情况作为额外需要关注的方面提出，未明确要求做出有关绩效情况的审计分析及评价；另一方面，一些资源使用的绩效情况，从宏观角度进行汇总分析，才更容易全面发现问题，如：高校资源各部门之间共享程度低，一些设备购买买来了闲置不用，一些老师却缺乏经费购买必要设备；基础建设工程缺乏长远计划，反复工程等。仅在单个部门或项目的传统审计中运用绩效审计，对于资源使用情况的信息掌握容易出现不够全面的情况，导致对绩效情况无法评价或评价不够准确。

三、开展绩效审计工作的相应对策

(一)健全绩效制度建设，构建评价指标体系，规范绩效审计程序

要想更好的开展绩效审计工作，就需要在实践中规范体制，发现和总结问题，健全绩效审计相关的法律法规。建立适用于高校经济和教育活动的绩效审计制度，这是发展绩效审计的前提，之后应在此基础上确定具有操作性的评价指标体系，细化评价指标，这是有效展开具体审计工作的依据。相对于较为成熟的企业绩效评价标准，2011财政部颁布的财政支出绩效评价指标体系对高校更为适用，目前该评价体系已对“项目决策”及“项目管理”这两类一级指标细化了其评价标准，而对于“项目绩效”这类一级指标仍然没有细化出具体评价标准，高校需要根据高校的特点及发展情况，对评价体系进行细化，才能更具有操作性。

(二)加强高校内控制度建设，优化绩效审计环境

审计环境是开展绩效审计工作的重要前提条件，优化现有的审计环境，审计人员才能更好的实施绩效审计。首先绩效审计的发展需要得到学校各层领导的重视，正确认识绩效审计所能发挥的作用，以及其本身的局限性，才能正确推进绩效审计的工作开展。其次，高校应建立健全各部门的内控制度，加强部门内部管理，推进信息化建设，妥善保存必要的基础业务资料，提高审计所需财务信息和其他相关业务信息的真实性，完整性，为绩效审计提供良好的可实施环境。最后审计部门需要规范绩效审计程序，明确审计对象，确定审计重点，做好审计计划，从而提高审计工作效率，也便于对审计人员的工作进行有效考核。

(三)加强高校审计队伍建设

高校审计部门普遍存在审计人员少、审计任务重的情况，因此需要保证审计队伍的精锐性。高校应加强审计人员的任前选拔制度，选拔具有一定的审计专业背景的人才；上岗前，应重视岗前培训，如财务审计人员需要在财务处进行实习，了解高校财务运作体系等；在岗员工应加强后续的理论教育培训，形成一定的后续培养机制。同时绩效审计的复杂性，决定了需要审计人员在需要具备基本的审计、财经、高校管理、计算机等专业知识外，同时还要具备较强的分析问题、解决问题的能力。问题的分析能力，要依靠审计人员丰富的个人实践经验。因此除了理论知识的学习，需加强在岗人员的实践锻炼，轮流担任主审、高校之间进行经验交流与学习等，提高审计人员的业务素质。

(四)开展独立型绩效审计

独立型绩效审计更有利于从宏观的角度汇总材料，分析现象，从而发现体制、机制的问题,提出个性化的解决方案。其可以着力查处资源浪费、资产流失、效率低下等专项问题，促进各学校提高管理水平和财政资金使用效益，发挥审计监督在建设节约型社会中的重要作用。相对于传统审计突出查找问题，独立型绩效审计则突出对影响绩效成因的分析并提出建议，其审计报告可以以审计调查研究报告、审计建议函等形式，向被有关决策部门提出改进和完善的建议；对于一些虽然符合现有政策，但存在制度性缺陷或政策落后不符合发展现状，短期内难以做到根本性改进的问题，可以通过分析报告模式，向被审单位、决策者阐明问题存在的本质原因，提出改进或发展的思路和框架。所以，通过独立的绩效审计，更能宏观的、针对性的发现问题，利于更好的发挥绩效审计建设性作用。

四、结束语

第4篇：审计经验交流材料范文

努力推进审计机关信息化建设，是积极实施市委、市政府建设“数字荣成”战略，全方位为社会民众提供高效、规范、透明的管理和服务的需要，也是积极落实国家审计署“金审工程”建设部署，适应新形势下审计工作信息化、政务办公网络化和财务会计电算化发展的要求，更是加强机关规范化建设，全面提升审计机关效能的题中之义。为此，我们审计局党组始终把“加快信息化建设步伐，推行计算机辅助审计”作为当前和今后的一项重要工作任务，立足实际，着眼长远，从加强人才队伍培养和软件硬件建设入手，努力打造一流的“数字机关”，进一步促进了机关的规范化、高效能，有效推动了审计事业健康快速发展。去年以来，我局先后荣获“全省审计机关先进集体”、“省级文明机关”等省市级以上荣誉称号10多个。威海市委和荣成市委还分别召开“加强机关规范化建设”现场会议，总结推广我们的一些做法和经验。我们在信息化建设方面的主要做法和体会是：

一、人技并重，“软硬”兼施，全面夯实信息化建设基础

建设一流“数字机关”，人才队伍是根本。我们局党组一直高度重视审计队伍的优化配置，多年来通过多渠道广揽人才，以点带面培植计算机骨干。2003年，我局从高校择优录取了6名应届大学本科毕业生，其中专门挑选了1名计算机专业的本科生；2004年，我局又从当年录取的公务员中挑选了1名计算机专业的本科生和1名具有计算机专业特长的硕士研究生。根据这些大学生知识面广、接受新事物快、精力充沛等特点，专门成立由3名计算机专业人才任正副组长，5名本科生为成员的计算机研究小组，通过开展经常性的专业培训、实务研究、技术攻关、经验交流等活动，使青年同志迅速成长为信息化建设和开展计算机辅助审计的业务骨干。

建设一流“数字机关”，提升技能是关键。我们一是从科学调整人员结构上入手，为每个科室都配备1名青年大学生，负责本科室计算机的日常维护，帮助老同志提高计算机应用水平；二是每月举办一次“计算机辅助审计培训班”，由青年同志讲解计算机知识和解答实际工作中遇到的一些疑难问题，切实增强全局人员的计算机操作技能；三是通过定期举行汉字录入比赛等方式，检验提高大家学用计算机的成果，对成绩优异的同志从物质和精神上给予双重奖励。两年来，我局审计人员整体计算机应用水平有了很大提升，目前全局90%以上的人员通过了审计署计算机应用能力考试。

建设一流“数字机关”，硬件投入是支撑。几年来，我局大力压缩其他方面的开支，先后购置了3台服务器、10多台台式计算机，根据审计业务需要，又先后为一线审计人员配备了笔记本电脑，还配置了打印机、复印机、扫描仪、投影仪、数码相机、摄影机、dvd刻录机等设备，开通了宽带网。去年又配置了两台液晶电视，一台悬挂于二楼楼梯口迎面位置，与办公室电脑对接，用于每天的通知、本局内部通报，展示局机关的工作理念等；另一台悬挂于会议室正面位置，与会议室的电脑连接，为本局开展各类培训，召开有关会议，收看各级召开的电视电话会议等提供了清晰、生动的可视化平台。

建设一流“数字机关”，网络平台是依托。我们按照建设全国一流审计网站的目标，利用4个月的时间，对原荣成审计门户网站进行了全新改版，申请注册了一级域名网站（），并注册了3721中文网络实名。新版网站注重时效性、资料性和互动性的有机结合，为社会公众提供了一个上网咨询了解审计动态、反映意见和建议的平台。新的“荣成审计”网站自去年8月底正式运行以来，访问量近80000次，平均日点击率愈200余次。在全市首届“网通杯”优秀网站评选活动中，“荣成审计”网站还入选为全市10个市直部门优秀网站之一。我们还结合本局实际，在威海市审计局内部局域网的基础上加以改进，短时间内成功建立了荣成市审计局内部网络办公系统，本局全体人员通过网络终端不仅可以实现公文流转、资源共享和远程控制等功能，还可以通过内网设置的法制平台、学习园地、问题讨论、审计文书、疑点库等栏目，及时了解掌握有关文件、法规和审计信息等资料，并可相互交流工作经验和思想体会。为切实提高网络办公系统的利用效率，改变传统的文件打印传阅习惯，提高工作效率和建设“节约型”机关，我局还发动全员利用“内网”进行文件资料传阅、签批，并定期进行考核。通过“内外兼修”，我局目前基本实现了办公的网络化、自动化、无纸化。

二、戮力创新，深化应用，不断提升审计工作效能

1、注重学以致用，坚持“两个结合”。一是坚持“新老”结合，开展每个审计项目都至少配备1名老审计人员和1名计算机业务骨干，实行优势互补，解决审计实践中遇到的一些问题，并将工作中遇到的一些难点、需求反馈给局里的计算机研究小组，为开发审计软件奠定基础。二是坚持“学创”结合，我们引进了两套“审易3.0”审计软件，使计算机研究小组能够借鉴通用的审计软件模式，结合具体的审计业务，开发出具有行业特点和地方特色的计算机辅助审计软件，建立较为固定的计算机辅助审计模型。

2、自主开发软件，实现“三步跨越”。2003年，我局与市委党校教师共同研制开发的《票据核对系统软件》入选国家审计署计算机审计专家经验，受到审计署的表彰和奖励；2004年，我们使用数据库软件对本级地税系统成功实施了计算机辅助审计，先后多次在省市有关会议上进行演示和交流；2005年，我们在认真总结以往对本级预算执行实施计算机辅助审计成功经验的基础上，通过使用专业的软件开发工具，又自主开发了《地税系统数据查询软件》、《预算执行单位审计管理系统》，极大提高了工作效率和审计质量。

第5篇：审计经验交流材料范文

社保审计全过程，省厅和各设区市局领导无不亲赴一线，现场指挥。王殿军厅长舟车劳顿，奔波往返，足迹踏遍了全省11个设区市的社保审计现场，一连数十个休息日无眠无休，殚精竭力，运筹帷幄；新余市审计局局长夏文成，为了不耽误工作，他把医院的输液室搬到了社保局的办公室，一边输液，一边听取社保审计工作情况汇报，及时部署工作；鹰潭市审计局祝木水副局长顾不上自己的高血压，经常熬夜。数据交验的那个晚上，他匆忙回家带上药，趁着毛毛细雨、春寒料峭的夜色赶赴省城南昌；九江市庐山区的领导考虑本局3名干部外出审计，家中小孩上学无人接送、老人无人照顾的问题，局里安排专人接送孩子、照顾老人，解决了一线干部的后顾之忧，让他们能够全身心投入到社保审计工作中……厅、局领导驻点包片、现场坐阵指挥，为一线审计人员解决具体问题，增强了审计人员做好社保审计工作的信心和决心。

每一个社保审计组都是一个充满活力、团结协作的团队，组员们怀着对集体荣誉的敬畏，克服诸多困难，服从组织安排，始终坚守在审计一线。有着二十多年审计经验的赴上饶县审计组组长夏世贵，在审计期间，与他感情最好的70多岁的舅舅因病去世，没过几天，他年近80的老娘得了重病住院，急需儿女照料。但他最终选择了坚守岗位，只是独自默默地承受着内心的煎熬，无人的时候偷偷的落泪；厅赴景德镇市审计组的常虹担任乐平市审计组的主审，在获悉母亲为她带孩子时摔断腰的消息后，打电话把远在内蒙的阿姨请来照顾手术后卧床的母亲，迅速返回审计现场；九江市星子县审计局的袁航被安排到最边远的修水县审计组，进点时他的爱人已有八个多月的身孕，正是最需要照顾的时候，可他知道此次审计缺的就是计算机审计技术人员，毅然选择参加审计；萍乡市审计局赴芦溪审计组组长汤晓伟，高烧未退、吊针未打完就从病床上爬起来坚持参加省厅审计组召开的报表填表工作会；南昌市审计局赴青云谱区审计组的钟文礼，白天全身心地投入审计工作，晚上又往返奔波于医院和家中，照顾着年迈患病的父亲和年仅3岁的儿子，每天的睡眠时间往往只剩下3、4个小时，用自己并不厚实的臂膀顽强地扛起了家庭的重担，也扛起了审计事业所赋予的重托；吉安市审计局的涂作龙，年前就定下2月25日结婚，社保审计工作开始后，他作为数据处理员，深知肩上的重任。为了不影响全市社保审计工作进展，24日下午才赶回家，26日又丢下新婚燕尔的妻子，匆匆赶赴审计现场；赣州市审计局的3个县社保审计现场，还有两对特别合拍的“夫妻档”――刘历明和曾毓菁、王飞和肖燕。这两对“同事夫妻”，把孩子和老人安排妥当后，始终坚守在社保审计一线，经常不约而同“泡”在审计账目之中，为不同的分析观点或审计方法还争论得面红耳赤，被同事们趣称：“上阵还得夫妻兵，夫妻双双把家‘忘’”。厅赴吉安市审计组还在紧张的社保审计数据分析和延伸审计的同时，三次向吉州区福利院的孤寡老人和儿童捐款，以实际行动学雷锋，践行民生工程建设，充分体现了审计人员的精神风貌。

审计中还有很多深揣审计情怀的年轻妈妈。宜春市审计局赴上高县社保审计组的朱海燕还在哺乳期，为了不耽误工作，她将只有五个月的孩子由家婆带到上高审计现场照顾，自己积极投身社保审计报表填写和数据分析工作；厅赴宜春市审计组的熊旭黎，孩子还在咿呀学语，她一咬牙，带上儿子和保姆把家搬到宜春；抚州市审计局赴资溪县审计组彭玉兰，不满两周岁的女儿感冒高烧40度两天不退，婆婆和丈夫多次打电话催她回家照看，她怕不能按期完成表格的审核，拖了资溪县社保审计组的后腿，硬是强忍思念的痛苦，坚守岗位，一次都没有请假回家。厅赴余江县审计组的罗英，为了不耽误工作，只有将四岁的孩子接到余江审计现场，孩子在她身旁玩耍，她却心无旁骛地投入审计数据核对分析工作。正是这些无私奉献的妈妈们用她们的汗水和泪水默默地浇筑着这座社会保障审计事业的民生工程。

这次审计中，还有即将退休或已退休，仍在发挥余热，站好最后一班岗的审计老同志。厅赴萍乡市审计组进点后的第二天，审计组员李美珍调研员就接到退休的通知，她笑着回答说：“我知道了，我会始终坚持站好最后一班岗，把这次审计任务圆满完成”；景德镇市审计局的老秦同志已经退休两年了，听闻全国社保审计即将展开，市局业务人手缺乏，他便主动请缨，要求参加市局赴珠山区社保审计组，发挥余热。整个审计期间，他和在职工人员一样，坚守岗位尽职尽责做好工作；雨秋，一个很有诗意的名字，一副老气横秋的样子，一腔雄浑浓郁的乡音，虽年已花甲，却宝刀未老，身为景德镇市审计局的社保审计科长，在此次声势浩大的社保资金审计中，为圆满完成各阶段工作任务付出了艰辛努力。

第6篇：审计经验交流材料范文

（一）公正审计报告原是社会中介审计机构的一种审计报告形式。这种审计报告一般是按特定的格式化模块套成，因受委托方等多方面因素的影响，社会中介机构在审计报告中发表的审计师意见，存在反映问题不全面的情况。目前省级合同总价款20%资金，安排拨付项目建设资金，项目竣工后依据审计结论结算余款。项目建设业主单位，属于前期审计的项目，应在审计完成后，依据审计意见书进入下一步招标程序，以审计结论为依据方可办理工程结算和竣工决算。属于结算、决算等后期审计的项目，在项目建设过程中发生调整建设方案变更设计、增加隐蔽工程量、调整特殊材料和设备价款等，超过合同总价5%以上的（或者一次性单项变更金额在20万元以上及累计变更金额在20万元以上的），在完成报批后应将相关资料及时书面通知县审计局，以便进行后续审计。县发改局每年年底对政府投资项目进行一次自查，对照项目建设、资金管理的各项规定进行自查自纠，查漏补缺，发现问题及时整改，争取把问题消灭在萌芽状态。在项目建设上，严格按项目设计或方案实施，既不能擅自扩大规模，也不能缩小建设标准；既要保证项目建设质量，也要保证项目建设工期；在资金的管理上，严格执行专户管理、专款专用的原则，严禁挤占挪用、高估冒算、虚报工程套取专项资金。在审计监督中，发现有违反《襄阳市政府投资项目审计监督办法》规定，不按审计要求提供资料或提供虚假资料，因勘察、设计单位的过错造成项目重大预算失控和投资损失，建设单位擅自动工建设、扩大建设规模、提高建筑装饰和采购标准以及建设计划外工程，设计变更或现场签证未经法定程序审批，工程结算中多计工程款项，改变项目资金用途转移、侵占和挪用项目建设资金等行为的，县审计局应依法作出审计处理，涉嫌违纪违法案件的移送相关部门处理。审计机关对国外贷援款项目出具的公正审计报告中的审计师意见基本上也遵循了这种格式，往往也可能因为受各种因素影响发表审计师意见，与中介机构审计报告趋同化。

（二）现有外资审计人员的知识结构与外资项目审计领域不相适应

一是国外贷援款项目执行周期较长与地方审计机关对审计人员实行轮岗制度形成的不适应。从我省正在执行的13个国外贷援款项目看，执行期一般为5到7年，有的项目因延期，执行期更长。因地方市州审计机关两年左右一次的轮岗工作制度，使新上任的人对项目缺乏深度了解，对工作难以适应。二是涉及交通基础设施建设工程的项目，缺少工程造价和工程预决算等方面的审计专门人才，难以适应对国外贷援款中此类项目深入审计的需要。三是地方外资审计人员外语基础较差，不能完全适应工作的需要。审计中不仅有些项目的国际资料需要一定的外语水平，出具公正审计报告也要用中英两种文字表达，因此没有较高外语水平的人才也难以适应国外贷援款项目审计工作的需要。

（三）地方外资审计缺乏前瞻性眼光，创新谋远发展的理论研究滞后

当前地方外资审计存在着为规避审计风险，只偏重于做好各种格式化的表格和工作底稿的倾向，忽视了外资审计长足发展需要前瞻性的眼光。为了完成审计任务，埋头于看似完美无缺的格式化底稿，束缚了审计人员对外资审计工作在创新理念上的一些突破。

二、解决困难、问题的途径及建议

（一）调整贷援款项目审计结构，均衡布局，统筹外资审计力量，科学安排

要解决国外贷援款项目审计时间集中、工作量大、审计力量不足的问题，一是建议国家审计署会同国家财政部和项目相关的部委与国外贷援款组织或机构协商，按项目贷援款数额多少或类别，由每年必审改为每年轮审或两年一审，对项目审计时间和出具公正审计报告进行结构性调整，均衡布局审计项目完成时间。二是省级审计机关要打破地域和人员身份界限，整合外资审计人力资源，向社会吸纳适合型人才，组成以省级外资审计人员为核心，市州级外资审计人员为传动，聘用专业人员为推手的“三位一体”外资审计队伍。三是省级审计机关根据每个项目的子项目涉及的点面情况，在完成上年度项目执行情况审计后，科学安排人员，组织力量对其进行本年执行情况的分时专项调查，这样既能为下年度审计集存资料，又能减轻人员不足的压力。

（二）建立稳定外资审计队伍的措施，定期举办外资审计人员学习培训班，提高地方外资审计人员的综合素质

一是建议国家最高审计机关建立相关制度，制定稳定地方基层外资审计机构和人员队伍建设的措施。二是审计署外资司和省级审计机关按层次，举办外资审计人员参加的外资知识培训班，全面提高地方外资审计人员的综合素质。

（三）定期举办外资审计理论专题研讨会，组织交流创新理念成果，搭建平台，营造氛围，实现外资创新理论与实务的有效对接

第7篇：审计经验交流材料范文

关键词：新建本科院校；基建工程；审计监督

近年来，随着我国高等教育体制改革的不断深入，经教育部批准由专科学校升格的新建本科院校如雨后春笋般涌现。随着学校招生规模和办学层次的提高，许多原有的基础设施已不能满足学校快速发展的需要。新建基建项目急剧增多，基本建设资金投入逐年加大。与升格前相比，许多新建本科院校的校园环境和学校办学条件都得到了极大改善，但伴随带来的基建工程审计问题也日益突出。如何加强新建本科院校基建工程审计监督，如何提高建设资金的投资效益，切实维护学校的利益，促进基建工程领域的廉政建设，已成为新建本科院校审计部门工作的重要内容之一。

一、基建工程审计监督存在的主要问题

（一）机构设置不合理

由于受内设处级机构数量与领导干部职数的限制，不少新建本科院校没有独立设置内审机构，而是把审计与纪检、监察机构合并设置，实行三块牌子、三种职能、一套人马的配置方式。一方面的确在很大程度上精减了机构和人员，有利于纪检监察部门与审计部门的协调与密切配合；但另一方面又弱化了审计工作的专业性和特殊性。尤其是在部门领导干部的选任上，纪检监察和审计领导岗位的专业及业务能力素质要求明显不同，在实际选任工作中很难兼顾纪检监察与审计岗位的不同需求，导致非审计专业类或非财经类领导干部担任审计工作负责人的情况较为普遍。

（二）审计专业人员配备不足

由于编制问题的困扰，许多新建本科院校在工程审计人员配备上往往只有1至2名，甚至有个别还不是专业的工程审计人员。因此，工程审计专业技术人员紧缺、各专业方向配备不齐、业务水平参差不齐的现状在各项审计任务繁重的新建本科院校中尤其突出，造成个别专业素质相对较高的工程审计人员工作压力大、劳动强度高、加班频繁，常常处于超负荷工作状态，一定程度上影响了工程审计质量和效率。

（三）审计工作职责不清

审计是由审计机构和审计人员对被审计单位的经济活动的合法性、真实性及其效益性进行独立的审查、评价和监督活动。有些新建本科院校的工程管理部门由于缺乏专业的工程预结算员，工程预算主要是委托施工单位或社会中介机构进行编制，往往未能全面履行对工程编制的完整性、准确性的审核。导致审计部门在工程预算审核中既是“运动员”又是“裁判员”，既是“执行者”又是“监督者”，由于职责不清，导致工作中“越位”现象时有发生。

（四）审计工作监督不力

1.对大型基建工程项目，新建本科院校基于审计人员不足、专业技术力量薄弱的原因，往往把审计监督的重点放在工程结算审计阶段，对影响工程投资效益的工程立项、设计、招标等前期工作缺乏有效的控制和监督，基建工程审计监督工作相对滞后。

2.零星工程立项的机动性、灵活性较大，施工点、面分散，管理和技术人员不可能一一跟踪到位；一般没有规范的设计与施工图纸，工程预算难以满足准确性和完整性的要求；管理相对松散，实施阶段欠缺细致周全的施工过程记录，致使审计监督工作的开展缺乏足够的依据，如：工程量的计算，定额套用标准等；这无疑增加了审计监督的难度，也增加了审计工作的风险。

二、加强基建工程审计监督的建议

（一）合理设置内审机构，重视专业队伍建设

1.完善机构设置。许多大学都将审计与纪检、监察等部门合署办公。作为新建本科院校的审计部门无论合署还是独立设置，学校都不应以机构设置、人员编制、办公场地及办学经费等诸多问题不由，随意压缩审计部门的机构和人员编制。有条件的高校应该尽早将审计与纪检分开，争取设立独立的内部审计部门，完善机构设置，最大限度地保证审计工作的独立性、客观性和公正性。

2.配备数量充足的审计人员。基建工程审计是一项责任重大、脑力劳动和体力劳动强度高、分工细致且技术性极强的工作，高校要严格按照《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》等法律法规的要求，合理配备一支年龄、学历、知识结构合理，具有财会、经济、审计、工程、土木等多种专业知识的审计队伍。

3.加强职业道德教育。审计人员在很多场合都要面临金钱和利益的诱惑，因此个人良好的道德品质和职业道德是做好审计工作关键。新建本科院校应该将思想素质好、业务能力强、有事业心、作风正派、群众公认的好干部充实到审计领导岗位来。同时通过典型示范教育、警示教育等多种形式加强对审计人员的职业道德教育，明确审计人员违规违纪必须承担的严重后果，增强审计人员的法律意识，严格遵守审计工作纪律，不断提高审计人员的政治思想觉悟和业务能力水平。

4.积极组织学习交流。积极参与教育系统内审经验交流会和理论研究，积极组织审计人员学习兄弟院校先进经验，参加岗位培训和继续教育学习。通过学习交流，拓宽审计工作视野，了解审计工作发展新动态，不断适应新形势下的高校审计工作。

5.领导重视和关心。学校领导及部门领导要从关心爱护和保护审计人员的角度出发，对打击报复审计人员的行为要严肃制止，对坚持原则、廉洁奉公的审计技术人员要给予保护和奖励，为审计人员创造一个宽松的工作环境。对不适合审计工作的人员要及时调离；对违反职业道德、工作失职，违反廉政规定的行为，应视情节轻重和影响大小，由学校按规定给予处分；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。

（二）注重制度建设，加强内部管理

1.不断完善各项审计监督制度，制定审计人员行为规范。例如学校内部审计工作规定、基建修缮工程审计制度、大型基建工程全过程跟踪审计制度、委托社会中介审计制度、业务会议制度等等，规范相关工作职责、工程程序。做到以制度管权、以制度管人、以制度管事，使审计监督工作有法可依、有章可循。实践证明：人员落实、制度健全是做好规范内部管理行为、做好工作的重要保证，通过加强制度建设，明确工作职责、工程程序，才能确保管理部门工作到位而不越位，才能确保基建工程审计监督工作有序进行、有章可循。

2.重视抓好基建工程项目招投标审计监督工作。学校应建立健全工程招投标、设备采购、工程变更签证等有关制度。对大型基建项目，要实行承建单位资质考察制，以保证建设资质优秀、合同信誉良好的施工单位参加投标。尤其要重视工程招标文件的审计监督，招标文件要注重表述的准确性、内容的规范性、条规的合法性及可操作性；组织实施招标前，应在招标文件中合理确定工程总价的有效投标价范围、工程主要材料综合单价的有效报价范围、评标办法等，避免在招标过程中的暗箱操作，减少人为因素的干扰，降低招投标成本和风险，保证项目招标的公正、公平、合理、合法。

（三）强化审计职责，实施全程跟踪审计

全程跟踪审计是由事后审计向事前、事中审计的跨越，是现代审计的发展方向，它有利于保证工程质量、有效控制工程造价，有利于对基建工程项目经济活动进行客观、公正的评价。

1.把好事前审计关。主要是对立项决策到工程施工前工作的审计，审计部门要把握好立项决策、设计、招投标、合同制定等四个环节的工作。重点审核：

（1）项目立项的决策程序是否合规；可行性研究报告编制的依据是否真实；项目投资估算的是否可行。

（2）设计方案和设计单位是否通过招标优化选择；设计任务书和初步设计的主要指标（如建设规模和建设标准）是否符合决策目标；是否进行优化设计，如限额设计等；是否组织设计单位、监理、业主和有关专家进行设计图纸会审；全面审核设计概算。

（3）招标文件是否真实、全面、准确地反映学校意图；招标程序是否合法合规；评标、定标工作是否公平公正；工程量清单中主要工程量的计算是否准确、清单项目描述是否准确、是否存在明显漏项，是否存在定额计价时的漏项风险和工程量清单计价时的不平衡报价风险；拦标价是否合理。

（4）合同条款是否与招标文件、投标文件有实质性背离。

2.把好事中审计关。主要是对工程施工阶段的审计，是全程跟踪审计的核心。审计部门要重点抓好合同、设备及材料价格、工程变更、签证、工程进度款、索赔等五个关键点。主要审核：

（1）施工合同主体是否合法；合同内容是否完整性；与结算及价款调整条款的内容表述是否准确、完整，合同是否依法履行。

（2）检查大宗材料、设备的招标采购工作，做好工程材料的价格咨询。

（3）对隐蔽工程采取抽查的形式进行监督与鉴证，重点跟踪对结算时容易产生分歧的隐蔽工程，如土方工程、路基工程、拆除工程等；审核是否符合设计变更的批准程序，变更内容是否与实际发生相符，设计变更引起造价变化的是否能作为结算依据；审核是否符合工程签证的管理程序和批准权限，签证内容是否与实际发生相符，计量计价方式是否与合同有关条款约定相符（或另做合理约定），能否作为结算依据。

（4）审核是否符合申报程序，所报进度是否与实际工程进度及实际工程量相符，计量计价方式及支付办法是否与合同约定相符，是否存在重复申报或将业主直接采购的材料设备虚报的现象，工程预付款是否按合同约定扣回等。

（5）在工程实施过程中，对可能引起索赔的因素重点跟踪，并及时提供相关咨询建议，以力求避免索赔事件的发生。

3.把好事后审计关。主要是对竣工结算和投资评价的审计，是全程跟踪审计的落脚点。

（1）做好工程量审查。

（2）检查材料价差合理性，确保材料价格信息源的准确可靠，适时进行市场调查。

（3）审查隐蔽验收记录，严格审查验收记录手续的合法性和完整性。

（4）审查设计变更签证，审查变更手续是否真实完备。

（5）审查工程定额的套用，主要以建设单位现场签证记录及建设方签字认可的竣工图为依据。

（6）审查各项费率、价格指数或换算系数是否正确。

（7）对结算书中的每一项进行认真核算、防止各种计算误差。

（8）审查工程价款结算与实际投资的合法性、真实性及工程造价控制的有效性。

参考文献：

[1]包石玉.基建工程跟踪审计关键点探讨[J].财会通讯，2012（19）.

[2]古志文.高校基建工程项目实施跟踪审计的探讨[J].商业会计，2012（12）.

[3]王朋才.风险导向模式在高校基建审计中的应用[J].财会通讯，2012（07）.

[4]姜猛.试论以内部审计为核心的高校内部控制体系建设[J].财会通讯，2011（08）.

[5]彭红涛，李培景，姚新宇等.普通高校基建工程造价内部审计机制探析[J].教育与经济，2010（04）.

[6]李海容，范亮春.高校基建工程结算高估冒算审计分析与对策[J].商业会计，2010（21）.

[7]郭智辉.高校建设工程委托审计管理探讨[J].财会通讯，2010（28）.

第8篇：审计经验交流材料范文

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施ERP软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通

过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的年年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对07年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式

根据年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。

年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：

1、做好上半年和第一季度的所得税汇算清缴工作，合理地降低各项税务风险。

2、根据全面预算管理制度和预算管理指标跟踪预算的执行情况，监控预算费用的执行和超预算费用的初步审核，按月准确及时地提供预算执行情况的汇总分析，为实现本集团和各单位的预算指标提出可行性措施或建议。

3、配合集团总部进行收入、成本、费用的专项检查，加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度，不能超支的绝不超支。

4、加强资金管理，统一调配，根据集团总部资金部的工作计划安排，调控好各项经营用资金。

第9篇：审计经验交流材料范文

一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作；从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制；从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表；从各项税费的计提到纳税申报、上缴；从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用

在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作；设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程；在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。

三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用

根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中，严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况，每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况，协助各责任单位负责人加强经营管理，提高经济效益。

四、资金调控有序，合理控制集团总体资金规模

由于原材料市场的价格不稳定，销售市场也变化不定，在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此，财务部一方面及时与客户对账，加强销售货款的及时回笼，在资金安排上，做到公正、透明，先急后缓；另一方面，根据集团公司经营方针与计划，合理地配合资金部安排融资进度与额度，通

过以资金为纽带的综合调控，促进了整个集团生产经营发展的有序进行。

五、加强财务管理制度建设，提高财务信息质量

财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况，为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量，财务部比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。

平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。

六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动

为了规范财务行为，配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作，财务部组织了在本集团公司内的XX年终财务决算的财务自查活动，在年终决算之前清理了关联企业的往来款项，检查在建工程未作处理的项目，对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对XX年的帐务处理做了预审，对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改，降低了涉税风险。

七、组织财务人员培训，提高团队凝聚力

财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会，对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望，将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论，及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各岗位的交流、合作与团结。

八、提出了全面预算管理方案，建立集团公司全面预算管理模式

根据XX年经营目标和各项成本核算指标的实现情况，财务部提出了全面预算管理的方案，全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标，层层分解于企业各个经济责任单位，以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在XX年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了XX年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标，希望通过“分散权力，集中监督”来有效配置企业资源，提高管理效果，实现企业目标。

XX年，为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标，财务部的工作任重而道远。为此，需要在以下几个方面继续做好工作：