理财工具精选(九篇)
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第1篇：理财工具范文
中图分类号：F830 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）11-0-01
随着改革开放以来我国经济的快速发展，普通居民有了更多的可支配收入，理财意识越来越深入人心，如何才能让我们的财产实现充分的保值增值呢？下面作者将主要从风险、收益与流动性三方面对常见的理财工具进行评价。
一、保险
保险最重要的功能就是在未来风险出现时对损失的一种经济补偿。所以，不应简单地将保险的收益与其他投资理财产品相对比，并据此考虑保险投资合不合算。
购买保险产品有三个基本原则：一、选择适当的保险产品。主要考虑保险产品的责任是否能满足自己的需求。二、买保险量入为出。不要认为自己购买的保险越多，享受到的保障就越多。相反，如果过多投资在保险上，一旦出现经济危机，无法按时缴纳费用，保单将失去意义。三、不同时期需求不同。20-30岁刚刚步入社会，收入不高，面对变动因素多，此时购买保险应以意外险、人身险为主。30-35岁的时候已经成家立业，有了一定的资产，保险应以健康险、家庭财产险为主。35岁以后，已经有了一定的经济基础，可以通过简单稳妥的方式来为自己生钱，购买投资分红类保险是不错的选择。
二、银行储蓄和国债
银行储蓄收益率较低，不过银行储蓄的零风险以及其良好的流动性，使得储蓄仍然是绝大多数居民投资理财时的首选。
我国的国债专指财政部代表中央政府发行的国家公债，由国家财政信誉作担保，信誉度非常高，历来有“金边债券”之称。国债的种类繁多，按国债的券面形式可分为三大品种，即：无记名式（实物）国债、凭证式国债和记账式国债。在收益上，无记名式和记账式国债要略好于凭证式国债，通常无记名式和记账式国债的票面利率要略高于相同期限的凭证式国债。在安全性上，凭证式国债略好于无记名式国债和记账式国债，后两者中记账式又略好些。在流动性上，记账式国债略好于无记名式国债，无记名式国债又略好于凭证式国债。
三、基金
基金由于是专业人士代为理财，风险相对而言比较低。基金有开放式和封闭式两种，开放式基金可以直接在基金公司网站或各个银行购买。封闭式基金必须开通股票账户，像买卖股票一样购买。
开放式基金的投资方式有两种，单笔投资和定期定额。所谓基金“定额定投”指的是投资者在每月固定的时间以固定的金额投资到指定的开放式基金中，类似于银行的零存整取方式。由于基金“定额定投”起点低、方式简单，所以它也被称为“小额投资计划”或“懒人理财”。
四、银行理财
我国自从2004年9月光大银行在国内同业中率先面向人民币储户推出第一期‘阳光理财B计划’以来，各商业银行理财产品的种类、发行款数与资金规模都已急剧膨胀，根据银率网的数据，自2005年以来，我国银行业理财产品年平均规模增长接近100%，截至2012年末银行理财产品余额6.73万亿元，比2011年末4.59万亿元增长近43%。银行理财产品由于其流动性好，收益率比定期存款利率高，风险不大，成为很多稳健投资者的选择。
五、信托
目前，信托投资产品在市场上相对较火，据中国信托业协会最新的数据显示，截至2013年三季度末，67家信托公司管理的信托资产规模为10.13万亿元，突破了10万亿元大关，同比增幅高达60.3%。信托投资应注意三点：一、信托投资不是收益越高越好，收益率越高，风险就越大。因此，投资信托不能只看收益率的高低，要根据自己的风险承受能力选择相应的信托产品。二、不是所有的信托公司都是一样。投资者在选择信托公司时，要看信托公司的背景，选择实力大的会相对稳妥一些。同时，每个信托公司业务的侧重点不同会导致公司产品结构也不同。三、信托投资不是人人都适合，信托产品一般期限较长，流动性差，对流动性有较高要求的投资者不适合购买信托产品。
六、黄金
目前在国际上黄金投资主要有几大方式：黄金实物交易、纸黄金和黄金期货等。对于投资门槛较低、易于操作的黄金实物交易和纸黄金等，居民可以试着投资。但是，对于投资风险较大、门槛较高、市场信息瞬息万变的黄金期货投资，市民要谨慎对待，如果没有经过长期的训练和积累，一旦把握不好市场节奏，恐怕就要承担较大的损失。
七、房地产
中国楼市经过10多年的发展，价格已经在很高的位置。目前国家加大对对房地产的调控。因此笔者认为：目前房地产投资风险比较大，投资需谨慎。
此外，风险承受能力强，投资经验丰富，对理财收益期望高，股票、外汇及期货等理财工具是不错的选择。
参考文献：
[1]罗建梅.低利率时代：居民如何理财[J].商场现代化，2006（8）.
[2]严太华.我国居民理财发展指数的灰色综合评价[J].上海金融，2006（1）.
[3]黄怡.城乡居民家庭理财产品选择的比较分析[J].会计之友，2011（6）.
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[5]王在全.如何规划自己的财务人生[J].中国金融，2013（5）.
第2篇：理财工具范文
中国人民银行宣布，在2007年6月底之前，全国支票影像交换系统将在全国推广使用，个人支票也会由此成为继人民币现金和银行卡之后的第三种日常使用的支付工具，成为人们既便捷又安全的私人理财工具。
个人支票的独特优势
个人支票的全称为“人民币个人活期支票”，是指在银行开设结算账户的居民用个人信誉作保证，以支票为支付凭证的一种结算工具。它可以在消费领域广泛使用，签发的支票有效期一般为10天。所谓个人支票，实际上就是“由个人签发使用的支票”。它与目前企事业单位签发使用的支票没有什么差异，区别主要在于使用主体是个人而不是单位。
从2002年底开始，我国的一些大城市如北京、上海、广州、南京等地的一些银行就相继开办起了个人支票业务。但由于种种原因，个人支票未能大范围推广，仅限于在当地使用。近期支票影像交换系统在全国的推行使用，为个人支票的推广使用奠定了基础，个人支票将迅速地在全国各地推行开来。
个人支票是一种十分安全便捷的私人理财工具，它与现金和银行卡相比有着独特的优势：一是个人支票即签即付，不受商户硬件（如柜员机、POS机等）条件的限制，比银行卡更为灵活；二是个人支票既可以用于支付现金，又可以进行转账，以背书的形式转让给第三方，进行延期支付，而银行卡却只能即时支付；三是从安全性来看，其性能也优于现金和银行卡。现金支付虽然灵活，却容易被盗或遗失，银行卡虽然使用起来很快捷、省时，但其信息在消费时存在被别人盗取的可能性。而个人支票虽然也存在丢失、被盗的可能，但个人支票丢失后，由于盗贼或拾到者不了解预留印鉴和签名字样，会避免产生损失。个人支票的每一笔交易都会在银行留下相应的记录，即使支票挂失前资金已被人取走，也可以按支票运行轨迹查到去处，并可能最终追回资金。另外，它还可以避免因错收假币而蒙受损失。
如何申领和使用个人支票
申请个人支票要比申领一张信用卡的手续略烦琐一些，银行主要在3方面设置门槛儿：一是申请人的银行账户上必须达到一定的存款余额，如有的银行要求达到10万元；二是开户银行要对申请人的社会信誉进行审核，申请人必须具有良好的信用记录、稳定的经济收入；三是多数银行要求申请人必须持有本地户口，或持有一年以上国外护照并在当地有固定居住场所。
个人支票申领的程序及使用时的注意事项：
1.符合条件的居民可凭本人身份证明及担保证明，向已开办个人支票业务的银行提出申请，填写《活期支票储蓄存款开户申请书》。在银行资信审核过关之后，预留印鉴、签字样式。
2.申请人经银行获准开户后，按规定的数额存储备付金，并向银行购买支票簿（银行收取工本费），每次以一本为限，用完后再凭支票领用单加盖预留印鉴购买新支票。
3.提取现金时，支票持有者须在支票背面背书，登记身份证号码，按银行的要求交验证件，到出票人的开户银行支取现金。需要提醒的是，收款人为单位的支票或经流通转让的支票不得支取现金；支票左上角如有两道斜线，即表明此票不得兑换现金，只能办理转账。
第3篇：理财工具范文
金店销售，中国金币总公司出品，正面图案为五子登科图样、鸡年贺岁字样，背面图案为中国金币总公司标识、英文缩写、中国长城金银精炼厂标识及五位数金条号码，成色为99.99％。售价每克128元，分别为50克、100克、200克规格，附有带有编号的证书。金店随时回购。
推荐人群：一类有家庭，特别是已经有了子女的夫妇；一类是单身有款的女士。
为什么要推荐给有子女的人呢，因为货币终究要贬值，子女总是要长大成家，无论是娶媳妇还是聘闺女，一说给根金条那是什么成色！！！其实呢，50克的才6400。当初我结婚，一屋子家具家电都我妈出钱，3万呢，可就没舅舅出手惊心动魄―――一套纯金首饰！虽然才5000多，可那是金子啊！到现在还念念不忘。买金条谈不上是消费还是投资，反正我打心眼儿里喜欢，愿意推荐给您。单身有款的女士，吃也吃了，玩也玩了，该糟践的也糟践了，可手里还就是富裕俩儿钱儿，干什么呢？买金条吧！单身女士可能恋爱，存折上数字太大难免晃人眼，晃人心，就算是顺利成家万一又掰了呢，存折一转存，日期上可就全是婚后共同财产，哭都来不及。买几根金条，不显山不露水儿，往娘家妈箱子底儿一放，或者搁银行保管箱，记住一个密码，拿好一把钥匙，什么都靠不住时，这还算点儿依靠。
信托贷款一年（04-10）产品
介绍：北方信托设计的贷款资金信托产品，集合民间公众资金，通过贷款的方式投入到企业的运营中去，支持企业发展，贷款利息及其他收益作为受益人的信托收益。
信托期限： 1年
预计收益率： 3.6%
资金起点： 人民币5万元，可以1万的整数倍递增
推荐人群：您要家里趁个上千万人民币，咱嘛也别说了；您要是手里有个几百万，估计您早已经放出去"下崽"了；您要是隔上三五个月手头就能攒下三两万，好，就是您。
A. 本小利大：5万元买房不够，用于花销又太多，从投入产出的性价比看，信托不错。
B. 风险较低：金新信托出事儿，明摆在那儿，为什么我还推荐，而且还认为风险不大，一，北方信托是天津本地公司，不存在购买异地产品的风险；二，还是天津本地公司，本地的性格―――保守、办事儿不出圈；三，虽然信托合同没有保底收益一说，但就北信和天信两家近几年行状看，预计收益率都能实现，偶尔还有"超水平"发挥，所以我比较信任他们。
林业投资项目
第4篇：理财工具范文
一、衍生金融工具具有的特征
（一）以小博大的投资利润。
对于投资者来说，其最关心的问题是自己的投资能最终给自己带来多大比例的收益，与它们而言，衍生金融工具就是对其投资资金的保障，大大降低了其投资风险，只要其在投资方面具有丰富的经验，投资得当，能够对市场价格变化趋势有一个比较准确的估算，就一定能够以很小比重的保障金获得利润多达十倍甚至于十倍以上的回报，也正是这种以少换多的投资效益的吸引，越来越多的投资者将目光聚向衍生金融工具。
（二）成本低、种类多
衍生金融工具为众多投资者提供了一种成本低而且选择范围广的投资方式，最大限度地满足了它们对于利益的追求目标，而且衍生金融工具并不仅仅是单一的种类，它还具有融资多样化的特性，这样就为投资者提供了多种多样的投资方式和渠道，选择的机会越多，投入的资金也将会越多，再加上其丰厚的利润回报，已有很多投资者开始利用衍生金融工具达到自身融资目的。
（三）金融风险的转移分散功能
尤其对于银行业，利用衍生金融工具不仅可以转变传统的信贷业务的模式而且能够做相关的投资业务和业务，通过将衍生金融工具和金融市场相融合，可以合理地将本该由资金持有者承担的风险进行分散，比如投资者可以通过对多种衍生金融工具的运作来达到分散和转移风险的目的。
（四）衍生金融工具的收益具有比较高的不确定性
虽然说过衍生金融工具具有非常高的收益比例，但同时她的收益也具有很高的不确定性，即但凡收益必然会得到很高的回报，但也有可能许久得不到收益。衍生金融工具区别于其它金融工具的一个主要方面是其本身不具有价值，也就是说它是通过债券、股票等能够利用衍生金融工具进行交易的有价证券衍生出自己的“价值”的，本身不具有保值性，来自于衍生金融工具的价值其实是来自于标的物的，即约定价和实际价的差价。而且这一收益还会随着利率、汇率、商品价格的改变而改变，这也就同时决定了衍生金融工具收益的不确定性。
二、公司财务管理中衍生金融工具的应用
（一）企业风险管理中如何应用衍生金融工具
当下，企业往往会面临很多金融风险，究其原因，主要是商品价格、市场利率和外汇汇率的激烈而不可预知的变化和波动而使得实际的现金流量和预期的收益存在较大的差距而引起的，为了保证企业相对稳定的经济收益，实施风险管理，尽可能的降低风险是企业必须做出的选择。通常情况下，企业就是通过利用不同的衍生金融工具完成资金的套期保值，以便于很好地避开外汇、利率等波动所带来的投资风险。
商品价格波动风险是指由于国际市场上几个体系本身的不稳定性，而且还存在着行业垄断和投机炒作现象对市场运动的控制和影响，使得商品价格总会发生非常大幅度的波动，对企业经营者来说不得不面对因价格变化而带来的投资风险，为了将风险降至最低，企业就可以采取各种合理的衍生金融工具来应对，如价格封顶协议或者是金融期货等手段，都是非常凑效的手段。
所谓的利率风险，就是指因为市场行情的变动而引起的投资穿着收益可能发生较大变化的可能性，究其原因，在于利率本身的变动，主要表现方式是利率在时间上的变化。而通过衍生金融工具，就能够为企业提供低成本和高效率的手段进行风险的管理，通过它企业可以不对原资产负债账面做任何改变，甚至于不调整资产与负债就能够高效率的实现对敏感的利率的利用。具体讲就是利率封顶和保底、利率交换以及远期利率协议等工具在企业中的运用，当企业经过判断认为利率具有上升的趋势，就可以签订利率协议以避免因利率的上升带来的成本增加的发生。
汇率风险管理是指企业的外汇资产因为汇率的变动而有可能导致的负债的产生或经济收益的降低，利用衍生金融工具实施企业外汇管理主要是合理规划企业的负债和外汇资金之间的差额，以免因外汇汇率变动引发损失，同利率风险管理有类似之处，外汇风险管理也是采取的套期保值法，对未来的汇率进行人为锁定，具体来讲，就是利用货币期权和货币互换来控制和预防外汇风险。
（二）企业融资中如何应用衍生金融工具
衍生金融工具在企业融资中的应用主要是通过对期权、远期合约以及封顶协议等工具的合理使用。
为了将利率或者汇率固定下来以免市场发生较大波动带来收益风险，企业一般会签订远期协议实现对融资成本的锁定，如果企业借入一笔利率浮动的资产，一方面可以受锁定利率（通常为上升）之保值的好处，另一方面，假若利率下降，收益的依然是企业本身。
再者，企业也会选择互换交易的方法来减小融资成本，也就是说，企业在进行投资者时可以采用利率较低的货币，然后再到外汇市场上进行兑换自己需要的货币种类，而到了还款期限，再到外汇市场上换回利率较低的币种，这样的话，当一定时限内，融资成本在一定的利率浮动范围内降低时，企业便可以通过固定的利率来换取浮动的利率，而这中间的所有操作都是合情合理的，最终使企业不仅不会在利率的变化中承担投资风险还能带来额外的利润。
（三）企业投资中如何应用衍生金融工具
通常情况下，规模较为庞大、资金实力雄厚的企业为了使得自己的投资收益在一定约束条件下实现最大化，大多数都会持有短期债券、股票、基金等这些流动性较快、风险比较小的短期投资，自从衍生金融工具产生后，企业就可以利用指数期货或者期权进行对投资资金的重新组合，以此方法来实现对投资风险的规避的目的，保证企业更好的发展和收益的稳定性。
第5篇：理财工具范文
王女士是某银行的贵宾客户，与理财经理小陈聊天时，把自己的烦恼告诉了小陈，希望同样有孩子的小陈能帮她想想办法。小陈听完以后说：“王姐，最近这段时间，好多客户都表示了与您一样的担忧。现阶段的孩子对金钱完全没有掌控能力，如果不加以正确引导，未来的发展确实是个问题。这个星期天我们银行在财富中心举办一场“小小巴菲特”客户交流会，特邀青少年财商教育专家团队，以表演和游戏相结合的方式，帮助小朋友建立良好的储蓄观念，合理使用零用钱和压岁钱，并深入浅出地介绍理财观和投资工具，让孩子在快乐中收获知识。您看是否能带小童童一起来参加呢？” 王女士一听，马上表示：“这真是再好不过了，我一定会带他一起参加。”
其实，银行有很多与王女士有相同困扰的客户，他们大都已为人父母且事业有成，关注自身财富保值增值的同时，更在意的是子女教育与财富传承，希望孩子从小树立正确的价值观和消费观。因此，银行可以“用好压岁钱客户理财沙龙”为契机，帮助高端客户子女培养正确的理财意识，通过申请第一张银行卡，办理第一笔存款，购买风险低、期限长、操作稳的理财产品等，让孩子主动参与金融交易，引导孩子正确打理自己的压岁钱。下面是“小小巴菲特”客户交流会的案例分享：
第一节
为了活跃气氛，让小朋友积极参与到活动中，要多给予鼓励。
第二节
让小朋友回答一下每种面值都是什么风景图。1元钱上是西湖，5元钱上是泰山，10元钱上是夔门，20元钱上是桂林山水，50元上是布达拉宫，100元上是人民大会堂。
观看了《下金蛋的鹅》的故事后，让每个小朋友都发表自己的看法。
第三节
解释“想要”和“需要”的区别。“想要”是自己想要买的东西，但不见得非常有用；“需要”是生活的必需品，不买生活就会有困难。让小朋友知道不是“想要”的东西就一定要买，钱应该花在“需要”的地方。
第四节
在让小朋友知道如何用好压岁钱之前，可以先讲压岁钱来历的故事。让他们从故事中学会感谢父母，体谅父母。
讲述“压岁钱”的典故：
原来有个村庄，每年都会有一个叫“祟”的小鬼来摸小孩的头。有一家夫妻俩老年得子，视为心肝宝贝。到了年三十夜晚，他们怕“祟”来害孩子，就拿出八枚铜钱同孩子玩。孩子玩累了睡着了，他们就把八枚铜钱用红纸包着放在孩子的枕头下边，夫妻俩不敢合眼。半夜里一阵阴风吹开房门，吹灭了灯火，“祟”刚伸手去摸孩子的头，枕头边就迸发道道闪光，吓得“祟”逃跑了。第二天，夫妻俩把用红纸包八枚铜钱吓退“祟”的事告诉了大家，后来大家都学着做，孩子就平安无事了。这个行为渐渐流传下来，成了一个固定的习俗。因为“祟”与“岁”谐音，之后逐渐演变为“压岁钱”。
第五节
第6篇：理财工具范文
大家好！今天是公元二零零九年元月六日，正是个又“发”又“顺”的黄道吉日，*先生和*女士将在这吉祥的日子喜结良缘！
红杏枝头春意闹，乾坤深处伊人来。身穿着结婚的礼服、沐浴在幸福甜蜜之中的佳人，在庄严的婚礼进行曲当中心贴着心、手牵着手，面带笑容站在我们面前。朋友们，为了他们的结合，让我们再一次热情鼓掌，送上我们的祝福、欢呼和喝彩！
各位来宾，新郎*先生是我们*财政局目前炙手可热的“钻石王老五”，不仅长得英俊潇洒，而且忠厚诚实、为人和善，有一颗善良质朴的心；在工作上更是认真负责、任劳任怨，是一位杰出的好青年。新娘*女士不仅外表漂亮可爱，具有东方女性的美丽，而且心灵纯洁、品质高贵、温柔体贴、贤淑大方；据说不仅知书达理，还能当家理财，非常能干，是一位百里挑一的好姑娘。
从今以后，不论贫穷或富有、不论疾病或健康、不论环境恶劣还是优裕，你们都要不离不弃，忠贞不渝地爱护对方，孝敬父母，善待朋友，在人生的旅程心心相印、白头偕老。漫漫的人生旅途中，可能会有风雨坎坷，但是从今天起，你们有了爱人的陪伴、有了朋友的关爱，有了这一份藏在心里的温暖，我相信你们一定会笑看花开花落，笑对人生风雨，共同创造美好的明天！
各位先生、各位女士，朋友们，你们好！
阳光明媚，歌声飞扬，欢声笑语，天降吉祥，在这美好的金秋季节，我们在这里欢聚一堂、共同庆祝一对新人杨火清先生和左海燕小姐的幸福结合。对不起，更正一下啊：是杨火清先生的儿子(看杨志虎笑)与左海燕的结合。对不起，再更正一下：是杨火清先生的二儿子杨志华先生与左海燕小姐的幸福结合！在这里，请允许我与在座各位一起，用热烈的掌声给予二位新人以美好的祝福！（鼓掌）同时，我又代表一对新人和他们的家人对各位的光临表示衷心的感谢！在此，我还要代表老杨局长，对左海燕小姐成为自己家中的一员表示热烈的欢迎！
第7篇：理财工具范文
一、积极应对经济形势，不断强化收入征管
从组织财政收入的督导工作入手，密切与国、地税部门协作，建立了收入日常调度制度和重点督导机制，严厉查处各类违规案件，在优化经济发展环境的同时，不断强化税费征管。1—6月份全市财政收入完成11.55亿元，占全年计划23亿元的50.2％，同比增长9.17%；其中：地方一般预算收入完成5.41亿元，同比增长27.27%。按征收部门划分：国税部门完成6.19亿元，同比下降0.68%；地税部门完成3.8亿元，同比增长11.83%；财政部门完成1.56亿元，同比增长64.26%。我市财政收入呈现主要特点是：
（一）非税收入增长较快。今年以来，我局加大对各项行政性收费、罚没收入、国有资产收益等非税收入的征缴力度。前六个月，财政部门非税收入入库1.56亿元，比去年同期增长64.26％，有力地推动了我市财政收入的稳定增长。一是加强票据管理。严格限制票据领用数量和加强定期验票制度并重，最大限度杜绝了“坐收坐支”现象的发生。二是加大行政性收费和罚没收入的征缴力度，组织人员深入到各执收单位进行稽查，对征缴的水资源费、排污费等收入严格按照收支两条线管理规定及时、足额上交财政国库。
（二）基金收入增收明显。截止6月底，基金收入完成1.9亿元，比去年同期增长50.4%。其中，政府性基金收入完成7497.8万元，同比增长360.5%。增长的主要原因是土地出让金增多；社保基金收入完成11538.7万元，同比增长47.66%。
（三）所得税和营业税有所增收，但是增值税、资源税下降较多。截止6月底，增值税完成5.49亿元，较去年同期减少近0.5亿元，同比下降8.06%，成为影响国税部门收入进度的最大因素；资源税完成2469万元，同比下降38.74%。造成增值税和资源税大幅下降的主要原因是采选矿行业多数没有生产。所得税完成1亿元，同比增长49%；营业税完成1.36亿元，同比增长35.42%。
二、大力优化财政支出结构，保障民生政策落实到位
今年以来，我局按照“保工资、保运转、保民生、保重点项目”四保顺序，科学合理安排支出。严格执行市委、市政府确定的全市办公经费比上年继续压缩的基础上，把财政支出的重点放在关注民生和构建和谐社会上，优先扶持涉及民生的社会事业发展项目，保证各项惠民政策和资金的落实。1—6月份，全市一般预算支出完成9.77亿元，同比增长16.29%；政府基金支出完成6740.2万元，占年初预算的14.88%，同比增长166.19%；社保基金支出8864.8万元，同比增长44.49%。
（一）积极培植后续财源，促进经济发展。在积极促进重点项目建设的同时，把财政支持经济发展的重点向培植后续财源倾斜。投入资金3656万元，主要用于“四园一带”的土地征用补偿、搬迁费用、园区环评及监测等，为园区内的一批重点项目建设创造了良好条件，促进了结构调整和财源建设；争取上级农业产业化资金642万元，扶持了遵化市30万公斤设施蔬菜标准化种植基地改扩建项目、遵化市年增存栏4万套父母代肉种鸡养殖基地扩建项目、遵化市7000万公斤野生酸枣汁中央财政贴息扩建项目和长城科贸承担的遵化市板栗收购2000万元流动资金贷款贴息项目等新建农业产业化项目的需要，促进了全市农业产业化龙头企业发展。
（二）确保涉及民生资金的落实。把管好用好民生资金作为财政部门的重要工作，突出强化对困难群体的保障。投入社保资金1.71亿元，足额保障了离退休干部职工养老医疗保险、新型农村养老保险等，较好地落实了企业下岗职工失业金和城镇居民最低生活保障。
（三）大力支持文教卫生等社会事业发展。投入教育资金4000多万元，保证了正常教学需要，支持了职教中心新校、四实小建设等一批重点项目建设，优化了教育布局，改善了办学条件。投入医疗卫生资金8128万元，重点支持了市医院搬迁、农村新型合作医疗、乡镇卫生院改造及设备更新等，改善了农村公共卫生基础条件，进一步夯实了全市卫生医疗基础。
（四）认真落实财政惠农政策。从服务城乡和谐、增加农民收入出发，把支农惠农作为财政投入的重点。确保新增财力向“三农”倾斜，争取国债及上级专项资金10130万元，支持了重点流域水污染治理、农村饮水安全、沼气池项目等重点项目建设；开展了2010年度生态综合治理项目暨高标准农田建设示范工程项目的实施工作，该项目涉及刘备寨乡常各庄、柴王店、水峪三个行政村。项目总投资534万元，争取上级财政投资375万元，项目建成后新增灌溉面积0.47万亩，新增农田林网防护面积0.04万亩，新增粮食23.1万公斤。按照上级财政部门的统一部署，对全市2010年粮食直补和综合直补按照“一折通”的方式进行发放。今年我市发放粮食直补和农资综合直补资金总额为4552万元，其中：粮食直补补贴695万元，农资综合直补补贴3857万元，补贴面积71.9万亩，受益农户16.59万户。家电和汽车下乡工作进展顺利，截止到6月底，全市共审核家电下乡和汽车下乡财政补贴资金1676.34万元，其中：家电下乡财政补贴资金592.78万元，汽车、摩托车下乡财政补贴资金1083.56万元，保证了家电下乡工作的顺利开展。
（五）重点支持城乡环境改善项目。投入财政资金9520万元，保证了城区绿化、市政工程、黄台生活垃圾填埋场、污水处理厂和创建省级园林城市及市政重点工程的所需资金需要，通过资金的投入，进一步改善了我市城市整体功能，提升了城市品位，使我市的城市环境得到了进一步的改善。
三、加大财政改革步伐，积极推进财政一体化建设进程
今年以来，我局始终坚持把创新融入财政改革和管理的主要工作来抓，不断树立财政精细化管理理念，对照省厅财政综合考评的要求，整体推进预算管理、支出管理和资金管理的改革进程，把严财政资金安全运行的关口。
（一）继续深化财政管理改革。一是继续推进市乡财政体制改革，全市25个乡镇根据自身特点，进一步实施了相对规范的分税制财政体制和统收统支加激励的财政体制，使乡镇的整体实力明显增强；二是深化财政预算管理改革，科学合理编制了2010年市本级部门预算，实现了部门预算编制在综合预算、绩效预算、项目库建设上的突破；三是积极推进和完善财政国库管理制度改革，建立以国库单一账户体系为基础，零余额账户为基本形式，对财政集中支付为主要内容的国库管理改革。进一步完善规章制度，整合、优化资金支付流程，规范操作程序，强化对资金使用全过程的监督，进一步提高工作效率，保证财政资金支付及时、准确、安全、高效。认真研究和推进国库集中支付改革问题，由会计集中核算、财政集中支付向国库集中支付过渡转轨，上半年共办理业务7352笔，支付资金13.6亿元，拒付不合理开支500多万元，财政资金的运转效率和使用效益得到进一步提高；四是进一步扩大政府采购规模，严格按照《政府采购法》要求，狠把程序关和质量关，想方设法节约采购资金，较好的完成了各项采购任务。截止6月底，全市完成政府采购12批次，采购预算资金3446万元，政府采购支出3141万元，节约资金305万元，节支率为8.85％。
（二）推动财政管理水平稳步提高。一是加强财政投资项目管理，推进了工程造价编审，对财政投资的20项城市建设工程预算进行了造价编审，受审资金3483万元，审定金额2642万元，节约资金841万元，节约率24.16％。二是以服务为民和公开透明的宗旨，大力倡导阳光财政建设，进一步公开办事程序；三是完善全市会计信息平台建设，强化会计行业管理，进一步加大对全市会计从业人员的培训，全市会计队伍的整体素质得到提高；四是开展了税源调查和绩效评价，对全市的重点税源情况进行摸底调查和绩效评价，为全市财政收入提供可靠的数据，进一步探索了财政支出绩效评价体系标准和办法，有利的促进了财政绩效评价工作的开展。
（三）不断完善财政监督管理机制。一是对25个乡镇财政所及局下属自收自支单位2009年财务收支情况进行了监督检查，并针对存在问题提出了整改建议和意见，对我市的财政监督工作起到了积极的作用。二是积极探索了财政监督管理新路子，构筑了财政资金安全运行的“防火墙”。
（四）财政一体化建设稳步推进。一是对我局“财政一体化系统”建设工作所需资金、业务经费等如实足额安排，并为相关的业务科室按实际需要配备了电脑、打印机等相关设备，确保我局“财政一体化系统”建设工作扎实有序。二是预算指标系统的应用情况。按照市局的要求，由年初开始，已使用政府财政管理信息系统软件到现在使用正常，到6月底，所有财政预算编制、预算指标、国库支付、支付中心，已经全部使用县级版软件，所有资金已经纳入县级版软件管理。三是乡镇财政业务软件应用。我局利用集中利用3天时间，采用集中培训辅导与加班加点相结合，确保了各乡镇全面应用和能够利用系统处理和核算乡镇收付业务。
四、以开展干部作风建设和创先争优活动为契机，加强队伍建设，塑造财政干部良好形象
今年上半年，全局围绕富有财政特色的机关文化建设，组织开展了干部作风建设和创先争优活动，推动了机关和队伍建设再上新台阶。
（一）干部作风建设活动稳步推进。今年以来，我局按照市委统一安排部署，紧密结合财政工作实际，深入开展了干部作风建设活动，并进行了精心谋划，周密安排，认真部署，与市委保持同步，完成了相关阶段的任务。同时，在财政工作中，认真贯彻落实科学发展观，进一步解放思想，财政各项工作进展顺利。一是全市干部作风建设工作会议结束后，我局高度重视，召开局机关全体工作人员会议，传达全市干部作风建设会议精神，继续落实好“十严禁”，进一步强化机关管理制度和机关纪律，部署好我局干部作风建设工作。二是在学习内容上重点组织学习各级领导关于干部作风建设活动的讲话。并建立了学习“四有”制度（有安排、有考勤、有笔记、有心得）、“双重”目标责任制度、督察制度和补课制度，确保活动扎实推进。三是由局办公室、人事监察科抽调相关人员组成督查组，对各科室、局属单位及财政所工作人员的出勤情况、工作日中午饮酒、上班玩游戏等，开展不定期检查，发现违纪现象严肃处理，绝不姑息，确保我局干部作风建设活动取得明显实效。:
第8篇：理财工具范文
“不懂得，但我可以学”
××出生在一个偏僻的山村，贫寒的家境使她从小懂得了“知识改变命运、学习成就人生”这个道理。1984年，她以优异的成绩考入广安中等师范学校。从此，“学高为师、身正为范”成为她人生的信念和追求。参加工作后，她利用工余时间刻苦自学，很快完成了自考汉语言文学专科学业。XX年获得××大学网络学院财政学专业本科毕业证书，XX年获得普通话“二级甲等”证书，2011年获得计算机中级职称。
1997年，××进入广安市地税局，成为税务战线上的一名新兵。面对全新的环境、全新的领域、全新的专业，××说：不懂，但我可以学。干一行就要爱一行钻一行精一行，无论干啥，我都要迅速进入角色，成为业务尖兵。想要在最短的时间把税收业务学会、学透、学精谈何容易?为此，她放弃了所有节假日，挤出大量时间，从头开始，向书本学习，向同事学习，向实践学习。厚厚的税法、生涩的术语无法减缓她前进的脚步;繁忙的家务、紧张的工作未能阻滞她求知的渴望。包里揣的是业务书、床头放的是业务书、就连灶台上挂着的也是业务书。下班回家的公交车上，厨房煮饭的一点点空隙，晚上照顾孩子睡觉以后，都是她学习的大好时光。伴随着无数个不眠之夜，短短半年，××就成长为税务工作的行家里手。近年来，她在省级刊物发表文章70余篇、市级刊物发表200余篇。调研报告《关于加强地税执行力建设的初步研究》获得省委政策研究室2011年度优秀调研成果三等奖、全市地税系统优秀论文二等奖，《坚持以人为本、构建和谐地税》被《中国优秀领导干部论坛》收录。
伴随奋斗的足迹，肯定声、赞扬声、钦佩声逐渐响起。到今天，从事税收工作已12个年头的她，先后在办税服务厅、人事教育科、办公室工作，无论在哪里，她都以刻苦钻研的精神，不断赢得大家的赞扬和信任，为全局干部职工树立了学习和工作的良好榜样。
“干工作，就要干得最好”
××同志是个完美主义者。“说了就算，定了就干，干就干好”是她一以贯之的工作作风。她要求自己严格得到了近乎苛刻的地步，随时随地高标准、严要求，常常反省自己：“为什么不是最好的?”要干，就要干得最好!
XX年，××进入广安市地税局第一直属分局办公室工作，先后任办公室副主任、主任。办公室既是领导的“参谋部”，又是机关的“后勤部”、单位的“外交部”和科室的“联络部”。办公室主任的主要工作是上传下达、沟通左右、联系内外、统筹各方。从市局人事科独当一面的“专家”到上管天文地理、下管鸡毛蒜皮的“杂家”，××漂亮地完成了角色转换。她说：“我的体会只有一个字：勤!”她参与政务，做到脑勤;管理事务，做到手勤;搞好服务，做到腿勤。无论是公文处理，还是质量管理;无论是制度建设，还是内部控制;无论是后勤保障还是税收宣传;无论是工会活动还是组织生活，处处活跃着她的身影。
办公室的人手一直紧张，××经常是政务接待刚结束就火速赶回办公室做文字工作，材料还没写完又得勿勿忙忙去采购办公用品，风风火火马不停蹄。2011年，办公室增加了一名新招考的公务员，××没有因为忙而把工作一股脑推给他，而是逐句为他讲解公文写作，言传身教传授档案管理经验，手把手带他熟练出纳业务，让一个新到地税的小伙子树立了信心，感受到了亲人般的温暖。
XX年，一分局按照政策进行人事制度改革，17名临时聘用人员的去留问题是这次改革成败的关键，艰巨的任务交给了她。为了不让临聘人员对改革产生抵触情绪，她逐一走访、交心谈心，自学《劳动法》，反复到社保局咨询，查阅历史资料。那段时间,她不是在办公室研究方案就是在临时工家里交心谈心，每每疲惫不堪地回家，眼前已是万家灯火。一个月后，改革如期推进、全局和谐安定。
“对家人，我心存愧疚”
著名散文家冰心说过：一个美好的家庭，乃是一切幸福和力量的根源。谈到家庭，××感到特别幸福。但是，对家人，××心里更多的是愧疚。
第9篇：理财工具范文
第一条为了规范单位的财务会计行为，加强财务管理，提高经济效益，保障单位的财务活动健康有序地开展，根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于*市公路管理局的一切经济活动。
第三条建立健全本制度的基本原则是：执行国家法律、法规和财务规章制度的相关规定，完善单位内部经济责任制，严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映单位的财务状况和经营成果；合理编制单位预算；依法组织收入，节约开支；努力提高资金使用效益；依法纳税；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对单位经济活动进行有效的控制和监督。
第四条单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。
第五条单位的一切财务会计活动，必须遵守国家的法律、法规和财务规章制度的规定，符合本制度的要求；接受上级主管部门、财政部门、审计部门、国有资产管理部门及税务部门的监督和检查。
第二章会计核算
第六条各会计核算单位必须按照《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定，设立会计科目，建立会计帐册，进行会计核算。单位的会计基础工作应符合《会计基础工作规范》的要求。
第七条各会计核算单位必须根据实际发生的经济业务进行会计核算，任何单位不得以虚假的经济业务事项或资料进行会计核算。
第八条会计年度自公历1月1日至12月31日。
第九条会计核算以人民币为记帐本位币。
第十条各会计核算单位发生的各项经济业务应当在依法设置的会计帐簿上统一登记、核算，不得违反《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度的规定在私设的会计帐簿登记、核算。
第十一条各会计核算单位应当定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐簿记录与实物及款项的实有数额相符，会计帐簿记录与会计凭证的有关内容相符，会计帐簿之间相对应的记录相符，会计帐簿记录与会计报表的有关内容相符。
第十二条各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随便变更；如确有必要变更的，应当按照国家统一的会计制度的规定变更，并将变更的原因、情况及影响在财务会计报告中说明。
第十三条单位提供的担保，未决诉讼等或有事项，应当按国家统一的会计制度的规定，在财务会计报告中予以说明。
第十四条财务会计报告应当依据经过审核的会计帐簿记录和有关资料编制，并符合《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度关于财务会计报告的编制要求，以及提供对象和提供期限的规定。
财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成；向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告，其编制依据应当一致。
财务会计报告及各种会计资料须经主管会计工作的负责人和会计机构负责人同意，方可对外报送。
第十五条财务会计报告应当由单位负责人和主管会计工作的负责人，会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章。
单位负责人应当保证财务会计报告真实、完整。
第三章收入核算
第十六条收入的核算包括：公路规费收入、养护资金收入、收费公路车辆通行费收入、投资收益、其他收入等。
第十七条公路规费收入要按“收支两条线”管理的原则进行管理，收入由财政部门委托专业银行代收代缴；经费由财政部门按计划下拨。
第十八条非经营性收费公路车辆通行费收入按《广东省非经营性收费公路车辆通行费“收支两条线”管理办法》执行；经营性收费公路车辆通行费收入按经营公路的有关规定进行核算、管理。
第十九条各单位（部门）的收入，必须统一使用财政或税务部门监制的收据或发票，资金统一上缴财务部门，严禁私自坐支、私设“小钱柜”。
第二十条财务部门要按要求编制收入报表（年报、月报），并根据收入资料提出分析意见。
第四章资金结算
第二十一条出纳职责：
（一）严格执行国家规定的《现金管理条例》和银行结算制度，负责办理现金收付和银行结算业务。
（二）严格控制现金使用范围，不得超过银行核定的库存现金限额，不得坐支，不得以“白条”抵库，更不得任意挪用资金。
（三）签发支票、本票、汇票后经核准并盖印鉴章；妥善保管空白支票、本票、汇票等有关资金往来票证。
（四）及时、准确登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结，现金的帐面余额要同实际库存现金相等，银行存款的发生额要与银行对帐单的数额相符，余额不符的要做余额调节表。银行存款的帐面余额要与银行对帐单余额相符，对发生的未达帐，要及时进行追踪和处理。
（五）随时掌握银行存款余额，不得签发空头支票，开具支票必须注明收款单位名称、日期、款项用途及最高限额，并与会计处理相符。
（六）严格执行单位各项开支的审批程序。
第二十二条单位的银行存款应以单位名义开设帐户，不得公款私存；预付款项、应收款项应按有关合同或者协议进行结算或办理回收。
第二十三条财务部门应及时对应收帐款、预付帐款等往来款项进行清理核对，对于超过约定期限和法律规定有效期限的款项，应发函催收或者派专人催收。
第二十四条任何应付款项的结算支付，都必须经过有关部门和领导的审批。
第二十五条银行印鉴章必须由不同岗位的会计人员分开保管。
第二十六条超过限额的现金应当天送存银行，收到的支票、汇票等票据应该及时处理；对签发的票据应在建立的备查簿上进行登记。
第二十七条下属各单位因资金周转困难，需向市局借款，必须事先确定借款金额、时间、利率，并同市局签订借款合同，经局领导批准后方能借款。
第二十八条未经局领导班子同意，严禁下属单位私自向金融机构或有关单位借款、对外提供抵押、担保。已经领导批准同意借款、担保、抵押的下属单位，每年年终必须向市局如实提供本单位的借款、还款、抵押、担保等资料。
第五章税务核算
第二十九条各核算单位税务核算的职责是：
（一）照章纳税，办理本单位税务登记，异地代扣代缴税务登记及变更税务登记等事项。
（二）办理本单位有关税款的申报、缴纳、免税及退税等事项。
（三）办理接受税务检查、进行税务行政复议与税务行政诉讼等事项。
（四）编制有关的税务报表及相关分析报告。
第六章会计监督、内部稽核
第三十条根据《中华人民共和国会计法》的规定，各核算单位应当建立、健全单位内部会计监督制度，会计人员岗位职责权限应当明确，并相互分离，相互制约。
第三十一条各单位内部必须建立日常检查和定期审查制度。具体包括：对收入、成本支出、费用开支的检查；对资产、负债真实性、合法性的检查；对基金的计提和使用情况的检查；对会计人员从业资格的检查；对各财务部门制度执行情况的检查等。
第三十二条局财务科有责任对下属单位的经济活动进行指导和监督。为了加强整个公路系统财务的宏观管理，各核算单位必须每月向局财务科报送会计报表和审计报告；按照国家规定，会计报表必须经中国注册会计师审计；对各核算单位出现的异常情况和问题，局财务科必要时可委托中国注册会计师进行专项审计。
第三十三条为了使各核算单位的财务状况和经营成果向良性的、健康的方向发展，各核算单位必须接受上级主管部门、财政部门、审计部门、税务部门的检查和监督，接受舆论的监督。
第三十四条各核算单位的财务人员必须严格执法，照章办事。对违反单位内部财务管理制度的经济活动，应当及时制止和纠正。制止和纠正无效的，应该向单位负责人书面报告并请求处理，不得擅自处理。单位内审人员有权对单位财务人员执行公务的情况进行检查，发现问题，要及时向领导报告，并提出处理意见。
第三十五条各下属单位任用财务人员须按《中华人民共和国会计法》的有关规定执行，并报局财务科审查。
第七章报销审批程序
第三十六条单位的费用开支、固定资产的购置、对外投资、备用金的借支、经费的拨付、工程款及项目预付款拨付的报销（批）程序是：
一、经办部门（单位）准备所有的发票、借条，固定资产购置申请报告，对外投资的协议（合同），领导批准的文件，请求拨付经费、工程款及项目预付款的申请报告等相关资料。
二、经办部门（单位）的负责人审核项目、事项的真实性，各相关部门提出意见（其中办公室负责核实车辆使用费、业务招待费的发票、单据），财务部门对项目资金的安排提出意见。
三、财务部门审核发票、单据的合法性，金额的准确性。
四、单位分管项目领导审批。
五、单位负责人或授权人批准。
六、会计做帐。
七、出纳付款。
所有费用开支必须注意如下事项：
一、单位的一切开支都必须遵循上面的程序；
二、严格执行各项费用开支计划；
三、所有开支的证明性与规定性的文件要齐全；所报销的单据必须是财政部门或税务部门监制的收据或发票，由经办人、验收人或证明人注明用途并签名。
四、不符合要求的开支，财务部门有权予以拒付。
第三十七条市局费用一次性开支1,000元（含1,000元）以下的由分管领导审批，但招待费、办公用品费用一次性开支1,000元（含1,000元）以下的由分管办公室的领导审批，超过1,000元的由主要领导批准。
职工的工资福利、劳动保护、社会保险、医药费、差旅费、通信费、教育培训费、抚恤金、慰问金等开支标准按照有关规定执行。
第三十八条职工因公出差、办事或住院借款，必须填写借款单，注明借款用途，经单位领导批准后，方能借款。事后10天内，必须报帐，不得将公款长期留用，否则，财务部门当月即从该职工工资中予以扣回。借款的金额在3,000元（含3,000元）以下的，由分管领导审批；3,000元以上50,000元(含50,000)以下的由主要领导审批；50,000元以上的由单位领导班子集体研究决定。局机关工作人员一律不得在下属单位借款。
第三十九条单位负责人或授权人对经其批准的经济业务的真实性、合理性、完整性负完全责任。
第八章票据管理
第四十条各核算单位票证的印（购）制、领用、开具、取得和保管，必须遵守《中华人民共和国发票管理办法》和其他有关规定；发票的印（购）制、领用、开具、保管必须指定专人负责，谁出问题谁负责。
第四十一条各核算单位的票证包括：公路规费发票、过桥（路）费发票、税务发票、财政专用收据及其他票证等。
第四十二条各核算单位要设置发票登记簿，建立发票使用登记制度；发票的保管和销毁按有关规定执行。
第九章会计电算化
第四十三条为适应会计工作电算化发展的需要，提高会计工作的效率，各核算单位应当积极推行会计电算化，并报当地财政部门批准。
第四十四条各核算单位会计电算化应按照《会计电算化管理办法》的规定进行，使用的会计电算化软件应符合《会计核算软件基本功能规范》的要求。
第十章会计档案管理
