差旅费报销精选(九篇)

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第1篇：差旅费报销范文

一、差旅费报销基本流程

随着电网企业信息化建设工作的不断深入，差旅费报销业务已实现线上处理，业务部门员工通过在员工报销系统中填写报销信息，包括出差事由、天数、地点、收款人等要素，系统根据有关补助标准自动计算伙食费和公杂费补助金额并生成待报销单据。同时，还需要上传报销发票影像，并与报销单据完成挂接后生成正式报销单据，单据经主管领导线上审批后在ERP 系统中生成预制凭证，经财务人员审核后生成记账凭证。业务人员通过查询单据流转信息了解审批状态，确认审批通过后到财务部门办理报销收款。

二、管理中存在的主要问题

电网企业是资产资金密集型企业，计量装置涉及千家万户，供电线路跨越河流山川，资产分布广泛分散，供电营业所一般在各乡镇均有设立。为不断增供扩销，提高优质服务质量，并确保企业安全生产，上级单位和本级企业每年均会安排各类营销检查、施工监理、线路巡视及业务培训等工作。这种生产经营特点，特别决定了电网企业差旅费报销具有发生频次高、报销人员广、单次报销金额低，但年度费用发生总额高的特点。以线路巡视工作为例，安全管理部门按月制定巡线计划，巡视工人每月均会按计划开展线路巡视，做好鸟害防范、设备缺陷记录等工作。而供电线路短则几十公里，长则上百公里，完成一次巡视工作需要几天甚至一周才能完成，导致此类差旅费发生十分频繁。特别是检修公司，年发生差旅费报销单据上千笔，总金额一般占可控费用的比例会超过20%。对财务部门而言，差旅费报销占用了日常成本管理较多工作量，审核难度大，工作效率不高。在预算及成本管理方面，电网企业一般按照差旅费定额核定业务预算，根据单位定编人数，区分管理人员和一般人员比例，按照每人每年费用定额标准，计算确定差旅费年度预算。受物价水平和实际出差频次变动影响，科学合理的年度定额标准很难制定，如制定过高则不利于费用控制，存在费用套取空间，不利于风险防范;如制定过低又不能保证企业生产经营实际业务需求，挤占其他可控费用空间。在员工报销系统上线应用以前，差旅费出差频次、各类人员人均实际年发生金额难以计算，制定费用定额标准只能依靠大致估算，缺乏历史数据支持。

三、差旅费数据分析基础

差旅费报销业务实现信息化处理后，为深入开展数据分析提供了可能，分析数据主要来源于四个方面。一是员工报销系统基础数据。对于出差事由、地点及报销人等报销业务具体信息字段，可通过员工报销系统单据查询整理;二是差旅费账务数据。因报销会计凭证在ERP 系统财务模块生成，可通过查询差旅费明细账和记账凭证获取报销账务处理信息;三是员工岗位信息基础数据。ERP 系统上线后，人资模块实现对各单位全覆盖，人员岗位分类中的大类、中类和小类基本信息可通过人资模块获得;四是原始凭证影像信息。在办理报销业务时，业务人员扫描了有关发票影像并按报销单据号进行挂接，可通过对会计凭证的穿透查询进一步查看报销发票影像信息。

四、差旅费数据分析内容

综合员工报销系统基本业务信息及ERP 系统人资模块和财务模块有关信息，可对电网企业差旅费报销开展多维度分析。一是费用构成分析。差旅费报销从内容上可划分为住宿费、交通费、公杂费及伙食补助四类。实际工作中，电网企业对不同级别人员住宿费报销标准有明确规定，对伙食费及公杂费补助按照供电区域内、省会城市及省外城市制定不同补助标准。简而言之，按照差旅费管理标准，四类报销项目之间以及单项报销项目与报销总额之间存在一定比例关系，如比例关系异常，则差旅业务报销的合规性及管理的规范性应予以重点关注。特别是对于没有住宿费及交通费报销发票，仅通过填写单据报销公杂费及伙食补助的业务，存在报销管控不严，滥发补助的可能性;二是组织机构分析。在ERP 系统财务模块，电网企业一般按照本部管理部门、二级管理单位及不同班组划分成本中心，系统对差旅费报销记账凭证数据自动按成本中心归集。通过分析成本中心报销数据，并比对历史报销发生数据情况，可确定差旅费管理的重点机构、部门及班组。确定费用发生重点成本中心后，可进一步通过追踪员工报销系统报销单据，分析报销数据发生的合理性和规范性;三是岗位构成分析。按照电网企业员工岗位分类标准，员工岗位划分为经营类、管理类、技术类、技能类及服务类五类，并在ERP 系统人资模块集成。通过导出员工报销系统报销单据，应用Excel 有关函数以报销人为关键字段，与人资模块员工岗位分类信息进行匹配，可统计分析出电网企业每类员工差旅费发生实际情况，为进一步细化完善差旅费定额提供了数据基础;四是时间进度分析。电网企业生产作业和气候季节因素密切相关，并有较强的计划性。对东北地区，检修业务一般以春检、秋检的方式安排，而培训业务一般在冬季开展，招标业务按照年初规定批次进行。差旅费报销费用的发生，应与企业生产经营实际情况相吻合，如在年底出现费用集中报销，则存在突击花钱的可能性，应重点给予关注和审核;五是业务综合分析。对于通过费用构成、组织机构、岗位分类及时间进度分析，初步确定存在报销风险的业务，可通过系统远程追踪查看报销原始发票影像，进一步分析业务发生的真实性，必要时针对这些业务开展现场检查和审计。

五、有关启示与建议

一是提升完善系统功能。从目前财务信息化建设和应用实际情况看，现有信息系统功能还不能有效支撑差旅费数据分析需求，实际分析工作更多依赖人工导出基础数据后，应用Excel 有关函数及数据透视表功能实现，工作效率有待进一步提高。未来应通过系统开发，集成人资模块岗位设置、人员分类等信息，包括集成财务稽核模块在内的有关数据，通过系统功能完善开发，自动开展差旅费分析。

第2篇：差旅费报销范文

关键词 行政事业单位 差旅费 财务报销

党的十以来，全国各行各业都在认真深入地贯彻落实中央的“八项规定”精神以及反“”要求，行政事业单位结合中央和各省市的规定，都制定了本单位的各项公用经费的报销制度，尤其是对“三公经费”的报销控制比较严格，但是在差旅费的报销过程中却存在着许多问题，需要加强管理。

一、行政事业单位差旅费概述

差旅费是行政事业单位一项重要的经常性支出项目，是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。差旅费报销涉及的因素较多，票据取得的途径多种多样，容易出现虚假报销、扩大报销范围、核实票据困难等问题，因此差旅费报销的管理较为复杂。尤其在行政事业单位，常常由于制度的不完善、制度执行不严谨或其他原因，出差人员容易在差旅费报销过程中动手脚，从而使差旅费难以管理和控制。因此，差旅费的报销管理质量会直接影响到行政事业单位资金的使用与安全。

二、行政事业单位差旅费报销中存在的问题

（一）报销项目比较杂乱

差旅费涉及的项目比较多，包括交通费、住宿费和伙食补助费，除正常可以报销的项目外，有的人员报销还混入了办公费、材料费、电话费、培训费等项目。许多没有明确任务没有实际内容的参观学习等，也变成差旅费报销的项目，造成差旅费过快增长，导致财政资金的严重浪费。

（二）超标准报销

行政事业单位在差旅费管理方面都规定有具体的支出标准，不同职位的人员所对应的交通费、住宿费等都有比较详细的标准，但是，在实际工作中，有时由于事情紧急或临时通知，工作人员急需出差，而相应级别的车票已售完，无法购买到相应等级的车票，这样报销时就会有超标准报销现象。有时在多人同时出差的情况下，往往按照级别高的人员的标准购票，也会造成报销时超标准。另外，在旅游旺季去热点城市出差，有可能出现订不到限额标准内的房间的情况，这样也会造成报销时超标准。

（三）虚假报销

差旅补贴包含因公出差的伙食补助和市内交通费，该项补助实行包干制，不需发票，按实际出差天数计算发放。在日常差旅费报销中，接待单位已按标准接待，出差人回单位报销时并没有主动扣除这部分伙食补贴，难免出现双重报销现象。一些宾馆、会务主办单位为满足出差人的需要，将伙食费打入住宿费，将住宿费以小开大，住宿费发票按报销上限开具。少数人员利用出差的机会顺便在当地游览，通过虚增出差天数等方式变相报销相关费用，以达到私费公报的目的。有的人员出差拿回已过期的票据或是假票据，说是偏僻落后的地方只有这样的票据，这种情况会计人员也无法核实真假。

（四）报销流程不合理

由于部门领导先在差旅费报销单上审核签名，这在某种程度上会给一些职工造成误解，认为单位领导已经审批通过的单据，会计人员就应该予以办理，如果会计人员有疑问询问情况或是核减费用，他们就认为是在浪费时间或是有意刁难自己。因此，日益严格的报销流程容易使会计人员与出差人员、甚至与一些部门领导之间产生矛盾，给会计人员的工作带来了很大压力，也会对差旅费的及时报销造成阻碍。

三、行政事业单位差旅费报销问题的原因分析

（一）缺乏正确的差旅费报销意识

由于差旅费都是因公发生的费用，部分人员存在公家的钱与私人无关的思想意识，缺乏正确的差旅费报销意识。例如有的地方住宿费未达到规定上限，仍然要求虚开发票按上限报销；有的人出差住在亲朋好友家，也想办法开住宿费发票报销以便于从中牟利；有的人出差本可以一天办完的事，拖延成三天，以达到多领取补助的目的。这些情况都说明行政事业单位的部分人员还未从根本上树立为单位节约财政经费的意识。

（二）差旅费报销制度不健全

一般行政事业单位在差旅费管理方面都制定了具体的开支标准，并就各个级别的人员住宿及交通费用做出了明确的规定，但是实际工作中总会由于种种主客观原因使得差旅费的报销制度不够完善，或者是一些出差人员特意利用制度的漏洞，从而大大增加了单位差旅费的支出额度。

（三）违规报销惩罚措施不力

财务部门和监督部门缺乏细致有效的管理标准，对虚报冒领现象未制订严格的惩处措施，对于那些企图利用出差机会谋取个人利益的人员惩处力度不够，使部分人员抱有侥幸心理，违纪违规违法的成本太低，纵容了一部分差旅费的违规开支。

（四）财务人员审核不严

部分财会人员不具备较高的管理水平及较强的工作责任心，在工作中未能严格履行自己的监督职能作用，对前来报销的差旅费发票未进行认真审核，不敢坚持原则，对领导的差旅费审核不严，也造成了一部分不合理的差旅费开支。

四、强化行政事业单位差旅费报销的对策建议

（一）树立合规报销意识

众多规定之下，有的人还顶风违纪，根本原因是个人认识不到位，未树立合规报销意识，存在侥幸心理。一方面，行政事业单位人员要从根本上树立节约意识，为单位财政经费的节约做贡献。例如按照级别规定住宿费的报销标准，只是一种制度，一个厅局级干部住在一个处级干部标准的房间未尝不可，其结果就是为单位节约了住宿费。另一方面，财务人员也应该积极宣传相关报销事项的规章制度，通过财务部门的服务意识，将差旅费的合规管理与财务报销服务有机结合与统一，以高效的服务作为工作原则，以优质的服务将差旅费的财务制度与要求传达给各个业务部门，帮助树立正确的报销观念。

（二）健全差旅费报销制度

今年修订后的《中央和国家机关工作人员赴地方差旅住宿费标准明细表》，将差旅住宿费标准细化到地市，突出了地域区分和淡旺季浮动。以往规定在一个省区内出差，出差人可以统一按省会城市的标准报销住宿费，现在规定可以根据不同地区的物价水平，执行不同档次的上限标准。这种“一地一标准”的做法指导性更强，操作起来也更加透明，将会有效防止一些人钻制度空子、虚开发票、中饱私囊等问题。各个行政事业单位应该在中央制定的原则范围内制定细则，制定出适合本单位的差旅费报销制度，提高工作人员的积极性，保证各项工作的顺利开展。

（三）优化报销程序

行政事业单位应结合本单位的实际情况，优化报销程序。首先，相关出差事项应加强事前审批力度，在发生差旅费支出之前应当履行支出事前申请，审批时根据差旅费预算管理，控制出差人数和天数，控制差旅费支出规模。其次，事后费用报销应加强支出审核，会计人员在审核差旅费报销单时，先核对审批单和会议通知书，再审核机票、车票、住宿票是否与外出往返时间相符，是否按照规定的等级乘坐相应交通工具并做到一事一报。并且，按照财务制度规定，差旅费报销应该一次一清，不能积少成多多次出差后才一次报销费用，至少也要一个月报销一次差旅费，以避免过于集中报销产生工作上的麻烦。另外，对于差旅费的报销，还应该借助财务信息化从相关支出的预算、支出、决算各环节实行全过程的管理，并保持各环节之间的有机联系和系统性。这不仅利于财务人员对于差旅经费的主动管理，也有利于管理部门后续对于相关职能部门的活动进行绩效评价。

（四）加强监督力度

任何一项良好的制度，如果没有很好的监督和落实到位，也会成为一纸空文。必须有配合的监督制度，确保差旅费按照规定的标准执行。审计、纪检等部门要把好审查关，对查出的违法违纪问题严肃处理。财务部门要加强会计的监督与审核职能，并要做到对票据的真实性与合法性严格把关，这样才能有效地强化财政监督和财务管理。为规范差旅费的使用、调动相关人员的积极性，提高国家财政经费的使用效率，应制定对差旅费使用的问责与激励并行的机制，奖优罚劣。对于浪费、套取、挪用、挤占等违规使用差旅费的行为，对相关责任人、团队采取限制支出、通报批评等措施，并视情节严重程度给予行政处罚和经济处罚。而对于节约使用的人员或部门，则应该给予一定程度的表扬与奖励。

总之，差旅费报销是行政事业单位一项重要的经常性支出项目，行政事业单位应引导职工树立正确的报销意识、建立科学合理的差旅费报销制度、优化报销程序、加强监督及奖惩力度，堵塞漏洞，厉行节约，减少浪费，以促进行政事业单位的各项事业全面、快速、健康地可持续发展。

（作者单位为太原市民营经济开发区财政局）

参考文献

第3篇：差旅费报销范文

关键词：高校 差旅费 管理 策略

中图分类号：F230

文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2016）09-224-02

差旅费是因公务出差的工作人员在外产生的交通费、住宿费和伙食补助费等各项公杂费的总称。随着我国高等教育发展，高校教职工参加培训与外出学习、调研的机会越来越多，各种学术交流活动也日益频繁，高校差旅费支出数目也不断高升。近年来，随着《中央和国家机关差旅费管理办法》实施，许多高校的超旅费管理方法也日益完善。但是，整体来看，高校差旅费管理仍存在许多问题，这不得不引起我们的关注。

一、高校差旅费管理过程

高校差旅费开支范围包括教职工因公出差发生的合法有效的机票、船票、车票、住宿费等。高校差旅费管理过程主要包括三部分，分别是借款环节、财务审核环节、会计结算和报销环节。其中，在借款环节，教职工需要按照学校规定填写借款单，借款单填好后还要请学校主管领导签字。然后在财务人员做账后，教职工方能领取现金或收到银行卡转账。高校差旅费财务审核环节的重点是，因公出差人员出差归来后，填写差旅费报销单，在贴存单上粘贴相关票据。然后在票据粘贴完毕后由审批单位、经手人和负责人签字，再交给财务部门，由财务人员验算后得出应报销差旅费金额，最后再交给财务部门领导签字。在会计结算环节和报销环节，会计人员起着重要作用，他们不仅要做账、进行差旅费结算，还要通知报销人领取或交回现金，至此，差旅费整个借支、报销过程才算结束。

二、高校差旅费管理中出现的问题及原因

（一）费用超标，双重报销现象严重

高校教职工出差交通费、住宿费是差旅费的构成，也是差旅费报销主要项目。关于差旅费报销标准，各高校都有明确的规定，严格规定出差人员在交通和住宿方面要遵守高校规定等级，不符合报销标准的不予报销。不过，在差旅费管理中，指定费用超标现象仍旧是极其常见。就以交通费来讲，许多学校都规定出差人员要按照规定等级选择、乘坐交通工具，否则超支部分由个人自理。但是一些教职工在出差时，时间较紧，符合学校规定级别的车票已经售完，所以他们要么按照职称较高的教师标准来购票，要是选择其他交通方式，并且在自付部分票款上，他们经常会有意见。为了安抚他们，学校只能为他们支付这些费用。虽说差旅费数额大小与出差路途远近、天数密切相关，但是，那些在大型景区和旅游城市办的学习班、研讨会等，所需费用会更多，与会者的差旅费支开支也会随之增多。一些高校虽然规定有接待费的，不再发伙食补助费，但是许多人仍旧会违反规定，要求接待费和伙食补助费双重报销。在这些情况下，指定费用超标也在所难免。

（二）报销范围被人为扩大

所谓报销范围被人为扩大指，许多高校虽然明文规定了哪些差旅费、哪种范围的差旅费可以报销。但是，许多教职工在出差途中，经常会因公务而在传真、邮费、通讯上有所花费，而这些费用又不在学校所规定的可报销范围之内。为了减少个人“损失”，一些教职工就会通过多开住宿费、虚报出差天数等手段，变相报销这些费用。如此这般，学校差旅费报销范围就被人为扩大。此外，在差旅费报销中，这种现象也极为常见：一些教职工去旅游胜地或等景区去出差时，不仅会要求报销路费，还会将景区门票、手续费甚至购物票据、酒水招待费等夹在可报销票据中要求报销，或故意拖延出差时间，借公费旅游。这种公私不分的行为，只能损害学校利益，按理说不能纵容，要坚决抵制的，但是，仍有一些领导干部、财会人员会大讲人情，只要票据属实即给报销。长此以往，也助长那些铺张浪费、假公济私的不良行为。

（三）出差借款备用金积压严重

根据财务规定，教职工出差前可先向学校借款，出差完成任务后再报销冲账手续。但是，由于差旅申请、审批、报销流程繁琐，所以许多教职工出差回来后，都来不及还款冲账，导致差旅费借款严重挤压，进而给学校造成经济损失。一些教师甚至离职后，还在之前任职的学校欠有借款。造成这一现象的原因有：有的人借领导不在单位不能签字之际，故意拖欠借款。再就是教职工出差频繁，出差人次较多，这次还款冲账尚未完成，下一次出差任务已经开始，资金积压在所难免。

三、规范高校差旅费管理的策略

（一）建立健全差旅制度，修改报销条例

在2015年高校财务工作会议上，国家教委明确指出：要向管理要效益，务必加强教育经费管理，提高教育投资效益。这就要求高校相应号召，以制度建设入手，针对制度不健全、执行不严等差旅费管理现象，在管理上多下功夫。如高校要按照上级文件规定，对学校差旅费管理进行科学安排，明确差旅费报销范围、付款方式、开支程序，制定适合学校的差旅费管理制度。通常来说，学校差旅费管理制度要包括以下条款：教职工出差审批程序与工作职责；交通工具、住宿标准级别与选择；信用卡和现金使用条款，出差餐饮、通讯费用、交通费用条款；差旅费报销程序等。在此基础上，高校还要在现有差旅费管理制度的基础上，修改完善差旅费报销条例。即高校要根据当前消费水平，J真审核学校差旅费自出标准是否过低，然后秉承“适当补助”原则，根据出差天数长短适当增加因公外出人员的通讯费、交通费，如出差20天之内的补助多少钱，30天的补助多少钱。这样不仅可以避免相关费用共报销不符合规定等问题，还可以使一部分暗中报销的差旅费变为报销范围之内的差旅费，严肃差旅费报销制度。与此同时，还可以减少公差人员营私舞弊、弄虚作假的行为，提高出差效率。

（二）狠抓差旅费超标问题

对于各行各业来说，差旅费超标都是一个普遍性的问题，但是，这个问题并不是不能解决的。学校可以任命一名负责人专门负责教职工差旅费管理，赋予该负责人以下职责：参与差旅费管理制度制定工作，确保差旅费管理制度有效运行和实施；负责向教职工宣讲学校的差旅费管理制度，在学校规定和教职工之间起到一个媒介作用，使教职工对学校差旅费管理制度、对该负责人的工作有一个全面的认识和了解，让他们从心理上重视、服从学校管理；对教职工差旅活动进行监管，包括差旅费产生过程监管、报销管理等，提高差旅工作质量和差旅费管理的有效性。安排专门的差旅费管理负责人，不过是控制高校差旅费超标问题的第一步。高校差旅费报销一般都需要各院系领导签字审批，但是在差旅费结算上，许多高校施行的都是年终结算法。这显然是与财务专款专用原则相违背的。为了解决差旅费超标问题，高校要本着专款专用原则，定期对差旅费支出状况进行审核，同时要求各院系在年初对差旅费进行科学预算，在日常支出中开源节流，禁止超标，一旦差旅费用完，拒不再批。

（三）增加差旅费使用与管理透明度

公务卡支付是一种现代支付结算工具，也是一种新型的财务结算方式。公务卡指预算单位工作人员持有的、用于日常公务支出和务报销的信用卡。公务卡具有携带方便、使用便捷、透明度高等特点。利用公务卡结算的好处有：支付行为、实际消费项目和金额都有据可查，入账和出账的渠道都公开透明；减少了现金支付结算，避免账目模糊。在信用支付时代，交通购票、餐饮、住宿等都可以利用信用卡来支付。因此，高校要根据时展，对信用卡的全面性进行分析和研究，大力提倡公务卡结账消费，这样不仅可以提高学校差旅费和资金使用效率，还可以因公出差人员携带现金出行的风险。对于学校教职工来说，信用卡支付的好处就是在差旅费预支、报销方面省去了很多麻烦。如在出差前不用再预借现金，出差时不用再担心携带现金出行风险，只需凭借发票和刷卡凭证就可以进行差旅费报销，学校只需将钱打到信用卡即可。需要注意的的，利用会务卡来结算差旅费的前提是，学校要选择常用的商务信用卡发卡行，要与之签署公务卡服务协议，还要制定专门的会务卡管理办法，由专人对信用卡信息进行管理，如办卡、注销等。此外，高校还要明确信用卡的用途、额度、适用范围、还款及利息承担等相关事项，避免因为信用卡使用不当而给学校带来经济损失。

（四）提高财会人员的整体水平

财会人员的管理水平、责任意识，会给高校差旅费管理工作乃至财务管理工作带来直接影响。因此，高校要重视和加强财会队伍建设，引进高素质的财会人员，建设高质量的财会管理队伍。具体来说，高校首先要重视财会队伍建设与培养，根据学校财务管理需要招聘专业财务人员，对应聘者的年龄、学历、工作经验有一定的要求，提高财会人员准入门槛。其次，高校在财会队伍管理方面，要以培养财会人员良好的职业素质为首要任务，定期召开针对财会管理技能培训、知识讲座，要求财会人员树立爱岗敬业、诚实守信的职业观，依法履行管理职责，树立终身学习理念，加强自主学习，不断学习专业财经法规政策，以满足高校财会管理工作需求。如有可能，高校还要加强财会人员再教育，为财会人员继续教育提供更加有力的支持，如请社会培训机构来校为财会人员辅导讲课，为财会人员参加上级主管部门的学习提供更多时间，定期组织财会人员外出参观学习，与其他高校开展学术讨论和业务交流，以提高财会队伍的整体管理水平。

综上所述，差旅费是学校的一项经常性的支出，在高校财务管理难度不断加大的情况下，建立科学合理的差旅费报销制度、规范高校差旅费管理是很有必要的。因此，高校要将差旅费管理当做财务管理重点工作来抓，不断探索差旅费管理新方法、新路径，确保高校财务管理工作有序进行。

参考文献：

[1] 范利静，曹红萍.高校差旅费报销的现状与对策研究[J].当代会计，2015（8）

[2] 杨德慧.高校差旅费报销中存在的问题与思考[J].经济研究导刊，2012（22）

[3] 安.差旅费报销中的有关问题的思考[J].对外经贸财会，2003（3）

[4] 张寅晓.规范高校差旅费支出管理促进高校经费合理使用[J].电子制作，2015（18）

（作者单位：中国人民武装警察部队学院 河北廊坊 065000）

第4篇：差旅费报销范文

甘肃省省级党政机关和事业单位差旅费管理办法第一章 总则

第一条 为了保证出差人员工作需要,规范差旅费管理,参照财政部《中央国家机关和事业单位差旅费管理办法》,结合我省实际,制定本办法。

第二条 本办法适用于甘肃省省级党政机关和事业单位的工作人员(包括驻省外机构)。副省级及相当职务以上的人员,参照财政部相关规定执行。

第三条 差旅费按出差、参加会议和调动搬迁等不同情况分类管理。

第四条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费和公杂费实行定额包干。

第五条 各单位要建立健全出差审批管理制度,严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律,加强廉政建设,不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。

第二章 出差

第六条 城市间交通费

( 一 ) 出差人员按照规定等级乘坐交通工具,凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分自理。乘坐飞机的,往返机场的专线客车费用、航空旅客人身意外伤害保险费(限每人每次一份),凭据报销。

( 二 ) 出差人员乘坐交通工具等级见表一。

( 三 ) 乘坐火车,从当日晚8时至次日晨7时乘坐6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,可购同席卧铺票。符合规定而未购买卧铺票的,按实际乘坐的硬座票价的 80% 给予补助 , 可以乘坐软卧而改乘硬卧的,不再给予补助。

( 四 ) 出差人员乘坐飞机要从严控制,出差路途较远或任务紧急的,经单位主管财务的领导批准方可乘坐飞机。

第八条 伙食补助费和公杂费

(一)出差人员的伙食补助费和公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干,具体标准为 :

伙食补助费省外每人每天50元,省内每人每天40元。

公杂费省外每人每天30元,省内每人每天20元,用于补助市内通讯、交通等支出。

出差人员回单位后,不得再另外报销通讯、交通费。

( 二 ) 工作人员在省内出差,应按补助标准向接待单位交纳伙食费,并回所在单位如实申报,每人每天在规定标准内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。

第三章 参加会议及到基层短期工作

第九条 外出参加会议,统一安排食宿的,会议期间的住宿费和伙食补助费不予报销,公杂费按出差标准报销。在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费按出差标准执行。不统一安排食宿的会议,其住宿费、伙食补助费和公杂费,按出差标准由所在单位报销。

第十条 到基层单位实(见)习、锻炼、挂职、支援工作及各种工作组(队)等工作人员,在基层单位工作时间在30天之内的(含30天),按出差标准报销;超过30天的,每人每天发放伙食补助费15元,不报销住宿费和公杂费。在途期间的交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费均按出差标准执行。

第四章 调动与搬迁

第十一条 工作人员因工作调动所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,按出差的有关规定由调入单位报销。所发生的行李、家具等托运费, 在每人每公里1元以内由调入单位凭据报销,超过部分自理。调动工作,一般不得乘坐飞机。

第十二条 工作调动人员的同住家属(父母、配偶、未满18周岁的子女和必须赡养的家属均为非公职人员,下同),如果随同调动,其城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费,以及行李、家具托运费等,由调入单位按被调动人员的标准报销。

第十三条 工作人员家属搬迁到本人单位所在地的路费,按有关规定并经本部门(单位)批准,由工作人员所在单位依照本办法第十二条规定报销旅费。

第十四条 由部队转业到地方工作的干部,其差旅费按照解放军总后勤部的有关规定执行。

第五章 附则

第十五条 工作人员出差、调动、参加会议及到基层短期工作期间,事先经单位领导批准就近回家省亲办事的,单位只报销直线交通费,其多开支的交通费,由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费、伙食补助费和公杂费。

第十六条 工作人员出差期间,因游览或非工作需要的参观而开支的费用,均由个人自理。对弄虚作假,虚报冒领,违反规定的,应按有关规定处理。

第十七条 各部门(单位)可根据本办法,结合本部门(单位)实际情况制定具体规定。

第十八条 本办法自20xx年9月1日起施行。《甘肃省省级机关事业单位工作人员差旅费开支的规定》同时废止。

第十九条 本办法由省财政厅负责解释。

差旅费报销范围差旅费，是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费的具体开支范围的规定可能会有所不同。20xx年1月6日，中央机关出台差旅费新规：局级只能住标间坐经济舱。20xx年2月，省财政厅《四川省省直机关差旅费管理办法》，规定了省直机关公务员出差产生的住宿费、交通费、伙食补助费和公杂费的报销标准，并要求各部门应严格控制差旅费，超支部分由个人自理。

1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。

第5篇：差旅费报销范文

第一条 为加强和规范全市邮政差旅费管理，根据中央和国家有关规定，按照省公司差旅费管理办法要求，结合实际，制定本办法。

第二条 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等费用。

第三条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、出差专项补贴及其他费用。

第四条 各单位（部门）要严格执行公务出差审批制度，从严控制出差人数和天数。严格差旅费预算管理，市、县（市、区）分别在年初按照实际情况编制定额预算，各单位（部门）超出预算需作出情况说明并报市分公司总经理审批。

第二章 差旅费管理

第五条 出差内容包括调研、检查、暗访、巡察、办案、参加会议、培训等。

（一）城市间交通费

1.出差人员应按照规定乘坐交通工具。在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

出差人员可乘坐交通工具：

2.符合以下条件之一者，可乘坐飞机经济舱，但需事前在《出差审批单》中注明并履行审批手续：

（1）出差单程距离（以目的地省会城市火车里程距离为准，下同）在1000公里（含）以上，市公司本部出差人员经各部门主要负责人审签并报市公司总经理审批同意的，县（市、区）分公司出差人员经本单位总经理审批同意的。

（2）因特殊情况到省内及贵阳、西安、重庆等单程距离1000公里以下城市出差需乘坐飞机，市公司由各部门主要负责人审核，分管副总经理审签，报市公司总经理审批同意的；县（市、区）分公司由本单位总经理审签，报市公司总经理审批同意的。

（3）地方政府及有关部门统一组织出差需乘坐飞机，经市公司总经理审批同意的。

3.出差乘坐飞机的，飞机票原则上在邮政点预订。购买7折（含）以下机票的，或航班（火车）到达（出发）时间在当日23时至次日7时之间的，可以报销其往返机场（车站）交通费。民航机场管理建设费、燃油附加费可以凭据报销。

4.出差乘坐火车的，在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐全列软席列车普通软卧，凭据报销。

5.出差人员自行购买的交通意外保险不予报销。

6.出差人员自驾私家车产生的费用一律不得报销。驾驶、押运等人员的出勤津贴、外勤津贴等工资性支出不得以差旅费报销。

（二）住宿费

1.出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。

国内出差住宿费限额标准：

2.出差人员原则上应优先选择当地邮政协议酒店；严禁系统内接待单位结算市、县（市、区）分公司人员出差住宿费。出差人员住宿费原则上应取得增值税专用发票。

（三）伙食补助费

1、出差人员的伙食补助费标准，按往返各1天计发，当天往返的按1天计发，出差中途不予发放。出差地在省外的伙食补助标准为100元/天.人；出差地在成都市标准为80元/天.人；出差地在***市行政区以外的市州标准为60元/天.人；出差地在***市行政区以内的标准为40元/天.人（不含市公司人员到顺庆、嘉陵、高坪主城区，县公司本部人员到本县城区，乡镇网点人员到本乡镇辖区和本县城中心城区外的其他乡镇）。

（四）市内交通费

1.出差人员的市内交通费标准为：省外、省内跨市州60元/人·天，***市行政区内跨县（市、区）30元/天.人（不含市公司本部到顺庆、嘉陵、高坪主城区），县（市、区)内跨乡镇20元/天.人（不含县分公司到县城中心城区）。市内交通费按往返各1天计发，当天往返的按1天计发，出差中途不予发放（中途在出差地无车接送的，可凭当地交通凭证，按不超过对应的交通费标准据实报销）。采用公务车、自驾车的一律不予发放市内交通费。

2.出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的（包括由会议、培训主办单位报销往返机场、车站交通费用或由主办单位负责机场、车站往返接送的），应如实申报，不再报销市内交通费。

（五）其他费用

1.订票费、经批准发生的改签费或退票费凭有效票据报销。

2.暗查暗访制作试寄邮件时产生的购物费用，按不超过100元/网点，凭购物发票和详情单（小票）在标准内据实报销，邮寄费用凭有关单据实报实销。

（七）其他情况发生的差旅费

1.因公外出参加系统内外部举办的会议、培训、协助工作等，在途期间按照差旅费规定报销。由举办单位统一安排食宿并统一开支的，或者参加人员按照规定标准交纳费用后凭据报销的，不再重复报销其会议、培训期间的住宿费和伙食费；因举办方原因超出规定标准交纳的住宿费用，凭相关会议、培训通知或举办单位证明凭据报销。

2.到基层单位实习、交流工作等，可报销头尾各一次费用，其标准按差旅费规定执行。

3.出差人员完成工作任务后，因特殊情况回家省亲办事的，须经相关领导批准，城市间交通费按对应职级交通工具标准且不高于出差行程往返地点的直线距离全额机票相对应票价据实报销，超出部分由个人自理。住宿费、伙食补助费和市内交通费等按公务出差天数和规定标准予以报销。

第三章 出差审批及报销

第六条 出差人员出差前须填制《出差审批单》（附件1），实行一事一审批。市公司各部门负责人、各县（市、区）分公司总经理出差，应事先经市公司总经理审批；其他人员出差，市公司本部人员应事先经市公司分管副总经理审批，县（市、区）及各分公司由本单位总经理审批。

因工作需要由相关单位（部门）人员联合出差的，由牵头单位（部门）负责履行报批程序。临时聘请外单位或下级单位人员、离退休人员协助工作出差的，须在《出差审批单》中注明，经分管领导审签，报市司总经理审批，视同市公司员工出差，可按相应标准报销差旅费。行政、公务车驾驶员出差差旅费（不含车辆相关费用）报销由牵头单位（部门、或用车单位）出差人员统一办理。

第七条出差人员应于出差结束后十个工作日内办理报销手续。差旅费报销时应当提供《出差审批单》《差旅费报销单》（附件2）、会议培训通知以及各类费用的有效发票等凭证。出差期间未取得有效票据的，原则上不予报销。

第八条差旅费报销报账审批权限及流程按市公司财务管理办法的相关规定执行。

第四章 监督问责

第九条 出差人员对差旅内容及票据的真实、完整、合规性承担第一责任。其所在单位（部门）对审批事项的真实性、合规性承担审批责任。财务人员对票据的合规性、完整性承担审核责任。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费、报销审核把关不严的人员应进行严肃处理。

第十条 市公司监察、财务等部门负责对全市差旅费管理和使用情况进行监督检查。

第十一条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究相关人员的责任：

（一）各单位（单位）出差审批控制不严的；

（二）虚报冒领差旅费的；

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）转嫁差旅费的；

（六）其他违反本办法的行为。

第五章 附则

第十二条 本办法适用于市分公司本部、市寄递事业部、各县（市、区）分公司。

第十三条本办法由市分公司财务部负责解释。

第十四条 本办法自发文之日起执行。其他由市公司下发的有关差旅费规定的文件全部废止。

第6篇：差旅费报销范文

借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金

2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：

借：其他应收款——职工贷：库存现金

3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：

第7篇：差旅费报销范文

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。

2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。

5、瑞德总经理所产生的费用由徐总签字报销。

6、每周三定为费用报销日。培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销。当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可。

二、报销规定

(一)、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。

4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。

5、交通费：员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。如擅自购买，费用由个人承担。出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号。

6、出差津贴：每人每天30元。

（二）、市内交通费用报销规定

公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上

注明，报销时出租车票不得连号。

（三）、报销发票粘贴规定

报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单。具体要求为：

1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销。

3、差旅费报销单：按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况。

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔。

三、报销时间

购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批。

四、下列情况不予报销：

第8篇：差旅费报销范文

公司员工出差管理细则一一、目的

为规范出差人员管理，搞好成本控制，本着励行节约、反对浪费的原则，结合公司实际，特制定本制度。

二、适用范围

《出差制度》适用于因工作需要，到外地出差，当日无法返回者的管理。

三、管理职责

综合管理部负责出差人员的统一管理。

1.总经理负责部长以上(含)出差人员的审批;

2.各部门主管副总经理负责部长以下出差人员的审批。

3.财务部负责经批准后的出差费用预付与报销结算。

四、出差申请办理程序

1.出差人员事先填写《员工出差申请单》(也可以计划形式提出)，说明出差事项、日期、交通工具安排。

2.部长(含)以上人员的出差由总经理审核批准，部长以下人员的出差由各部门主管副总审核批准，签字后的《员工出差申请单》交办综合管理部备存。

3.因时间紧急，来不及办理出差申请者，应由先口头报告出差审批领导，出差返回公司后补办申请手续。

五、出差费用领报规则

1.差旅费申领

1)出差人员须于出差前1天，预算差旅所需费用，填写借款凭证。

2)交总经理签字，财务经理核实。

3)到出纳处借款。

2.差旅费报销

1)出差人员返回后一星期内必须报账(特殊情况除外)。

2)报销时须将有关单据在《凭证粘贴签》上粘贴齐备，并在每张单据的背面注明消费事项。

3)交部门主管(部长)和总经理签字。

4)财务部审核后，到纳处报销。

3.有预支差旅费而逾期未报销者，出纳有权催促，逾一个工资期者，出纳应从其工资中扣还借支之差旅费。

4.出差期间由本公司或有关单位提供出差交通工具、交通费或住宿费;出差者不得再申报相应费用。

5.出差中途除因病或遭意外灾害或因实际需要由主管指示延期外，不得因私事或借故延长差期，否则除不予报销差旅费外，并依情节轻重论处。

六、差旅费计算标准

1.出差人员的差旅费用，除往返目的地的交通费用，凭票据实报实销外，出差目的地的住宿费用采取限额控制，伙食费补贴采取包干制，市区交通费报销为：部长级(含)以上人员可以坐出租车凭票报销，一般人员只能坐公交车凭票报销。

2.部门副经理(含)以下人员到出差目的地的交通工具以硬卧、客车、轮船为主，严格控制软卧和高等客仓，未经总经理批准不得乘坐飞机。800公里或(8小时)以上乘火车者享受硬卧，不坐硬卧而坐硬座者，可享受车票全额的50%的额外补贴，800公里(8小时)以下只能乘硬坐，如遇特殊情况，必须经分管领导批示，方可执行

3.招待客户所发生各项费用在3000元(含)以下的，须事先征得分管副总同意，凭有效发票申请报销。招待费用超过3000元以上的，须事先征得总经理的同意，凭有效发票申请报销。

4.差旅费按一般管理人员(包括车间班组长)、部长(包括车间主任、厂长、工程师)、副总经理及以上人员三个级别标准申领，凡与高阶层人员一同出差者，差旅费可参照高阶层人员标准申领。

5.出差人员所达目的地的车费、住宿费、市区交通费在标准与要求范围内凭正规票据实报实销，超过标准部分自负;伙食费补贴按标准包干报销。

城市级别 阶层 沿海特区、直辖市、省会城市 地市级城市

县(区)级城市

伙食费 住宿费

伙食费 住宿费

伙食费 住宿费

注：(1)沿海特区指深圳、珠海、厦门、汕头、广州、海南、宁波、温州、大连、青岛。(2)出差打的费用按实际情况可予报销。

七、当日往返出差费用计算标准

1.包括在公司所在地外勤任务。

2.当日往返出差除交通费用按票据实报实销外，如是逾越公司用餐时间可报误餐费每餐20元。

3.公司派出参加培训、学习、支援等公务的员工，按照30元/天的标准报销工作餐费。但若其费用已由公司或有关单位支付者，不得再申请报销。

4.在公司所在地外勤任务时，一律以公交车代步，不得乘计程车，否则费用自理。除非特殊情况，但要经部长查实，经总经理特批。

5.如果两人(同性)一同出差，提倡同吃同住，尽量节约开支。

八、出差承包费日期计算标准

1.差旅承包费按实际出差日数申报，从本地出发上午12点以前离开按一天计算;中午12点以后离开按半天计算，返回本地中午12点以前到达按半天计算;中午12点以后到达按一天计算。

2.出差的路线和时间如果与申请路线和时间发生变化，必须提前告诉部门主管，否则绕道产生的费用和时间不予计算。

九、出差外勤纪律

1.员工出差应本着节约原则，维护公司的利益和形象，保持良好职业素质，与客户约见、商谈准备充分，秉公办事，不得徇私、受贿、索贿、谋取私利，违者按章从严处罚。

2.出差期间，员工应遵守国家法律和治安管理条例，并洁身自爱，违法者后果自负，公司概不负责。

3.员工出差在外，行事应谨慎，凡由本人原因造成的意外灾害事故，公司不予任何经济补偿。

七、附则

本制度由综合管理部制定、修改、解释，自颁布之日起实施。

公司员工出差管理细则二一、审批程序

1. 凡因公出差，必须要事先填写《外出报告单》履行审批手续，经相关负责人批准后方可有效，否则不予报销费用并按事假处理。

2. 如有特殊情况来不及办理审批手续或出差中事务变化需要延时的，在出差回厂后一天内补办审批手续。

3. 员工出差一天由本部长审批，一天以上经部长审核由总经理审批，各部长以上的管理人员由总经理审批。

4. 凡因公出差需要向公司财务预支费用的，凭审批的《外出报告单》，由总经理批准借支。

二、乘车规定

1. 行程500公里以上跨夜间(217点)的火车，允许买硬卧票。

2. 市内公共汽车、火车、长途汽车凭票报销。

3. 打的原则上提前申请、特殊情况事后及时说明。

4. 特殊情况或需乘飞机的由总经理批准。

三、出差补助标准

1.餐补：50公里以内的需就餐的每餐10元，50公里以外的每餐15元。

2.住宿：出差需住宿的按县级市60元每夜，地级市80元每夜，省会城市100元每夜，直辖市及沿海、特区120元每夜。

3.其它：有客户及特殊情况需要安排吃饭、住宿的，逐级请示最终由总经理确认同意后安排并报销。

4.当日出差没有就餐的没有补助，当天返回的没有住宿费。

注：所有外出人员由公司承担就餐、住宿费用的没有出差补助。

四、回到公司后，必须在三个工作日内填写《报销单》，由部门负责人(或安排人)审核签字，最终经总经理审批再到财务部报销。

公司员工出差管理细则三第一章 总则

第一条 为加强出差预算的管理并做到有章可循特制定本制度。

第二章 差旅交通工具的管理

第二条 交通工具的选择标准：

(1) 白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。

(2) 远途(时间超过6小时)出差一般选择火车作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。

(3) 差旅期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。

(4) 出差人员在出差地根据需要，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可以考虑乘坐出租车。

第三章 出差人员的相关规定

第三条 短期出差人员的规定

(1) 因工作需要离开工作常驻地前往国内其他地区，一个月以下的出差称之为短期出差。短期出差的员工每人150元住宿标准，同性别员工超出两位出差时，应入住双人或三人标间，有特殊情况报除外，但需先向总经理汇报并取得答复。

(2) 深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天70元，其他地区出差午餐补助标准为每人每天50元。

(3) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。

第四条 长期出差人员的规定

(1) 由公司安排派往到外地且工作在一个月(含)以上的人员，称之为长期出差。对于长期出差的人员，为节约住宿费开支应在当地租房住宿。

(2) 长期出差租房初期(指租房当月)，可自行购买床上用品和生活用品，公司一次性给予每人300元的标准，凭票据报销，以后产生的相关费用则由个人承担。

(3) 长期出差期间深圳、珠海等地出差误餐补助标准为每人每天50元，其他地区每人每天30元标准。

(4) 长期出差期间每人每天给20元差旅补助，与误餐补助合并一起发放。

(5) 出差期间有对外招待餐报销时，参与招待餐的每人每次抵扣当天日误餐补助的一半。

(6) 长期出差期间如外出办事原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况可考虑乘坐出租车。

第四章 出差借款与报销

第五条 借款

(1) 借款的首要原则是前账不清，后款不借。

(2) 出差或其他用途需借大笔现金时，应提前向财务预约，并有总经理审批;

(3) 借款要及时清还，公务结束后3日内到财务部结算还款。无正当理由过期不结算者，扣发借款人工资，直至扣清为止。

(4) 借款额度与借款人工资挂钩，参照出差费用标准，原则上不得超过借款人的月工资收入。

第六条 报销程序及出差费用的报销

严格按审批程序办理。按财务规范粘贴差旅费报销单总经理审核签字财务部核实财务领款报销。

第五章 差旅管理

第七条 出差报道

(1) 原则上出差出发时间在中午12点以前的可以不来公司报到;出差出发时间在中午12点以后的要来公司报到，特殊原因不来公司的必须有总经理批准。

(2) 出差返回时间(以机票、车票上的到达时间为准)在中午12点以前的要来公司报到;出差返回时间在中午12点以后的经总经理批准后可不来公司报到。

第八条 本市出差

(1) 原则上要求使用本公司交通工具，不报销任何费用和补助;

(2) 如因特殊原因未派车的，出差之交通费用凭乘车票据实数报销，乘坐出租车需取得总经理同意后方可;

第九条 市外出差：

(1) 差旅费应据实填报，如发现有虚报不实者，除将所领差旅费追回外，并视情节轻重，予以惩处。

(2) 出差不享受休息待遇，要保证每天工作时间和一定的工作绩效，但重大节假日(春节、元旦、劳动节、国庆节、中秋节、端午节)可酌情给以补贴。

第六章 附则

第十条 出差纪律

(1) 遵纪守法;

(2) 遵守公司制度;

(3) 注意安全，不从事危险活动;

(4) 不从事有损公司形象、品牌形象、公司政策的活动;

(5) 不谈论与公司形象、品牌形象、公司原则和公司政策相违背的言论;

(6) 不给客户制造正常工作以外的难题和提出正常工作以外的要求;

第9篇：差旅费报销范文

一、入职培训

我是在4月6日来到公司的。来到公司后，人力资源部的同事和财务部的李阿姨都很关心我们。在随后的半个月时间里，财务部的几位姐姐给我们进行了很好的入职培训，让我受益匪浅。

首先，是通过课件，学习了公司的《公司概况》、《企业文化》、《公司产品及卖点》等内容。学习后，对公司的企业文化非常认同，对公司的产品非常有信心，对公司的运作和管理模式有了大致的了解，并觉得公司的发展前景一定会越来越广阔，所以愿意留在公司，从点滴开始做起，努力做出一番成绩，和公司一起成长、壮大。

后来，蒋姐和赖姐分别给我们讲解了《现行基本财务制度》、《业代（助代）工资、提成的核算》、《差旅费、市场费用的审核》、《如何计算盈亏平衡点》、《如何撰写市场财务分析报告》等课程，讲解得很详细，内容很实用，效果也很明显。更重要的是，让我掌握了方法、明确了今后工作的目标和方向。

另外，还安排了一些基础的工作让我们做，如：统计各办事处发货的费用、统计汇款的金额、汇款产生的手续费金额等。另外，还拿出**办事处3月份真实的财务数据，让我们试着根据《发货明细表》和《回款明细表》，统计各区域各系列产品的发货金额，统计各区域的可使用费用，统计和分配区域费用、主管费用、上缴费用等各项费用，做《经营费用表》、《盈亏表》……，通过实战练习，印象就更加具体了，也清楚该做什么了，该怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加坚定了。

二、日常工作

4月18日，财务部决定：把我派往**办事处，于4月21日上午从火车站出发！第二天抵达**，开始正式投入到日常的工作当中。我的工作目前主要包括以下几个方面：