商业银行金融风险管理精选(九篇)

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第1篇：商业银行金融风险管理范文

关键词：国有商业银行；风险；管理

一、国有商业银行的风险的表现

1.企业正将经营危机转嫁给银行， 银行信贷资产流失严重。 银行资产负债结构单一， 银行负债成本日益提高， 已超过银行承受的临界线， 加上建立市场利率机制的时机尚未成熟， 银行利润下降， 亏损增加， 不盈利的商业银行势必会面临生存危机。

2.当地经济发展对银行信贷资金的需求强烈， 在有资金无规模的情况下， 违背政策， 违规经营， 绕规模发放贷款。商业银行违规经营、绕规模发放贷款占用银行信贷资金， 加大资金支出， 打乱了资金的正常流动， 加剧了银行资金紧张的局面， 甚至影响到正常的营业支付， 加大商业银行的经营风险。

3.对外开放的进一步扩大， 外资银行纷纷涌进， 它以现代的管理、先进的技术、雄厚的资金加上我国给予的不同于国内银行的优惠条件， 对本来就疲惫的国有商业银行开始猛烈进攻。

4.新的金融机构如雨后春笋， 拱破了国有商业银行的后院， 还将在后院长成一片郁郁葱葱的参天竹林。以深圳发展银行、招商银行为代表的一大批新兴金融机构， 凭借灵活而优良的服务以及全方位多层次的业务范围， 在国有商业银行的地盘上生根、开花、结果， 对国有商业银行的冲击最为直接。

5.国有商业银行承担了难以回避又难以承担的某些政府职能。例如，为稳定大局， 一些“稳定贷款”贷给亏损、停产半停产企业发工资或启动生产；尽管国有商业银行无法根据市场供求状况对利率做过多的浮动， 但商业银行又必须自负盈亏等。

二、防范金融风险的措施

（一） 建立预警机制， 搞好事前风险分析， 防范决策风险

贷款风险分析是一项重要的基础工作， 也是贷款决策的依据之一。贷款的风险最先存在于决策风险， 只有经过风险分析， 才能准确地把握信贷资金投向。所以， 建立灵敏的风险预警机制对国有商业银行来说是十分必要的。

我国国有商业银行都是一级法人制和总分行制， 目前改革的一个趋向便是转变以往资金粗放经营的做法为集约化经营。贷款风险分析就应立足在国民经济行业性风险分析和企业因素风险分析两个方面。

（二） 建立风险保障机制， 实现贷款风险的分散、转移和补偿， 尽量减少损失

实现贷款风险的分散、转移和补偿是银行管理贷款风险的一种经常且有效的策略。这就要求建立健全审贷分离制度， 提高贷款决策水平。 推广抵押贷款， 提高抵押贷款的有效性。国有商业银行要提取足额的呆账准备金。尽快建立存款保险制度。存款保险制度是市场经济国家针对分散金融业风险、保护存款人利益、稳定存款人信心的一种成功做法。随着我国经济市场化程度的提高， 金融业风险的逐步加大， 应尽快考虑建立存款保险制度。

（三） 转变金融业的增长方式， 通过集约化经营， 壮大金融业自身的实力， 增强抗风险能力

从微观金融运行分析， 当前应对已存在的风险资产， 实行“区别对待， 保本收息， 一企一策”的管理方法， 在清收风险性信贷资产的同时， 要进一步强化和建立信贷资产风险管理运行机制。1、开展资信调查， 建立完善的评估制度。2、加强贷款调查制度。包括贷前调查制度， 贷时审查制度及贷后检查制度。3、建立贷款责任制。贷款责任制是赋予信贷人员一定的权力和利益、明确他们的工作责任和奖惩要求， 使权、责、利统一的一种贷款管理制度。4、调整信贷结构， 优化资金投向。通过成本控制， 减少亏损， 增加盈利， 提高银行的抗风险能力。5、要采取有效措施， 防止新的贷款呆账的发展。理顺资金价格， 构造资金市场利率体系。近期内应实行差别利率与不完全市场利率相结合的弹性利率机制， 在远期内实行市场化利率机制， 存贷款利率由商业银行根据资金及业务发展需要而定。

（四） 建立动态的风险管理监测机制， 防范金融风险

目前，我国的金融监管都由中央银行承担， 受体制的制约， 这种监管力度是不够的。在体制转轨、各种因素纵横交错的情况下， 应调动各方面力量建立一个对金融风险监管的社会网络， 形成动态的风险管理监测机制。人民银行要把对金融机构的风险监管作为工作重点，竞争性金融机构要增强内部稽核部门力量，强化内部自我控制。审计等监督部门也要把监督金融机构的风险纳入审计、检查的内容。银行建立企业经济信息档案， 普遍推行驻厂信贷员制度。各级人民银行要定期向辖区内的金融机构及当地政府通报金融风险现状， 对于高风险的金融机构和高风险的地区要强制性地要求其改变风险现状， 降低风险程度， 否则给予一定制裁。

（五） 实现产融结合， 银企协同消化金融风险

从金融风险和企业风险的关系来看， 走产融结合之路是一种可行的选择。1、依靠持股和控股实现资金的结合。实现产融结合的简单形式， 使金融机构参与企业经营变得名正言顺， 金融不仅要加大信贷扶持力度， 而且要以参股控股的方式向企业注入资金， 减轻企业的利息负担和归还贷款的压力， 使银企双方均能长久受益。2、以银行参与企业经营作为产融结合的基点。银行参与企业经营的出发点并不是否定企业的经营管理能力， 而是为了强化企业经营的责任意识。银行可以直接派员参与企业的经营决策， 或者监督企业的资金运用情况。

参考文献：

[1]邱志会.关于我国商业银行信用风险管理现状的思考[J].科技情报开发与经济，2005（4）

第2篇：商业银行金融风险管理范文

关键词：商业银行；金融创新；风险管理

商业银行金融创新能够实现银行自身竞争力的提升，金融创新尤其是金融产品的创新能够实现银行中间业务收入的增加，还能够实现推动利率市场化的进程，并在这个过程中将银行的风险分散到金融风险中，实现商业银行风险管理能力的提高。同时，金融创新还有着不利的方面，主要是金融产品的创新可能会导致出现新的金融风险，并将这个风险分散到银行的其他业务中，造成银行收入的损失，还有可能影响的一个地区或者是国家的经济格局，甚至是会出现全球范围内的金融危机。因此，在商业银行金融创新的过程中，应该对于其中可能产生的风险加以管理，降低风险的影响能力，实现商业银行收入的增加。

一、商业银行金融创新与风险管理的内涵

（一）金融产品创新

商业银行的金融创新主要是指金融产品的创新，这种创新是为了实现金融机构的发展与市场的需求一致，通过重新组合和变革现有的金融产品的要素，实现在金融领域内的创造出或者引进新的事物的行为。金融产品创新是一种金融资源的再分配，实现了在原有的金融资源分配基础上的变革，还能够实现金融交易载体的创新，对于金融行业的发展具有重要的作用。这种金融产品创新的行为是市场对于金融行业发展的要求，也是金融交易制度与金融技术创新融合后必然会产生的结果。商业银行金融产品创新的内涵较多，不仅是包括负债业务的创新，还包括资产业务与中间业务的创新，对于商业银行收入的增加具有重要的推动作用。

（二）商业银行风险管理

风险具有不确定性和损失性，是指风险的发生是一种概率性的事件，但是可能会由于风险的出现造成损失，所以学术界对于风险的认识相对统一，认为风险是一种客观存在的，并且是可能会造成损失的不确定的一种事物。风险的类型有很多种，根据不同的划分标准划分的类型也是有所不同。在商业银行中的金融风险主要是包括来自市场、操作、信用以及系统性的风险，这些风险对于银行日常的运营会造成不可估量的后果，影响银行得发展。因此，在商业银行的日常运营中，需要建立一系列的风险管理的机制，尽可能降低在银行中出现风险的可能性。

（三）商业银行金融创新风险管理

我国的商业银行金融产品正处于快速发展的时期，在这个时期中，金融产品创新的速度不断提高，商业银行金融产品的创新能够为银行实现较为显著的经济效益，所以商业银行会不断提升金融创新的能力。但同时，金融产品创新的过程中会不可避免的出现较多的风险，对于这些风险需要高度重视，原因在于：一是商业银行金融产品创新的风险相对较为隐蔽，造成这种隐蔽性的是在金融创新之初，就是为了分散现有的金融风险，所以在产品设计的过程中不可避免的造成风险隐蔽性。这种风险是在银行的运营的正常控制之下，但是如果出现金融产品的创新方故意将这些风险隐瞒，可能会造成整个金融系统和投资者处于一种高风险的状态。二是由于金融产品创新需要流动，所以会产生过于依赖流动性造成风险的增大。具体来说，商业银行是为了提高资产的流动性才进行金融产品的创新，需要在现金流对金融产品的支撑，在现金流的流动性不高的时候，对于整个金融系统的压力会不断提升，金融风险发生的可能性增大。三是商业银行金牌产品的创新容易将风险集中，现有的金融风险并不能在金融产品创新的过程中消失，而是在分散的过程中降低了金融风险的概率，但是如果市场上的环境发生了巨大的变化，很容易就会将现有的风险集中，造成风险在爆发的过程中能力增强，产生严重的后果。

二、我国商业银行金融创新风险管理的建议

金融创新，主要是金融产品创新，是商业银行在发展中不可避免选择的一种战略，实行战略，需要建立完善的金融产品创新风险管理的体系，尽可能提高商业银行的安全，这对于国家的金融安全也是具有重要的作用。

（一）制定风险防范的战略

商业银行风险管理战略是银行全体员工风险管理的基础和指导，我国现阶段的金融行业创新产品较为单一，服务相对简单，现有的银行的利润主要是来自于传统的业务和中间业务，所以在商业银行进行金融产品创新的过程中，要保证银行建立起来风险防范的战略，这样才能在银行的金融创新过程中，在明确银行金融创新风险的内涵、规律以及关键环节的基础上，制定符合y行发展的风险防范机制，并将风险管理的内涵融入到金融创新中，实现在金融创新的过程中，银行的风险管理的内容能够有效的落实。另外，制定银行风险防范战略还能在发展的过程中预测到未来可能会出现的风险，并在这个过程中考虑到不同的金融产品之间的风险互动性，及时做好风险防范的工作，避免出现较大的损失。

（二）完善金融创新风险管理机制

风险管理是金融产品创新的重点内容，需要在金融创新全过程中高度注意。所以，商业银行首先应该分析现有的金融产品创新的风险链，并完善风险管理机制，在金融产品创新的过程中，对于研发部门以及专职人员等进行检测，降低在操作中出现风险的可能性。其次，商业银行还应该建立起符合银行金融产品类型的风险预警机制，并利用现代化的信息技术，对于现有的银行客户进行动态的评估，降低在商业银行由于信用问题产生的风险。最后，在对银行的风险管理机制完善的过程中，还需要做完善相应的风险控制的办法，在现有的呆坏账准备金制度的基础上，深入挖掘探索新的控制方法，在尽可能合理的范围内降低银行的损失。

（三）在产品设计中降低风险

商业银行金融产品本身就含有一定的风险，只是在流动的过程中将风险分散。因此，在对金融产品创新的过程需要化解风险与金融创新之间的冲突，运用金融产品创想的风险规律，利用科学的方法进行产品设计，在设计的过程中尽可能降低风险叠加的可能性。另外，在设计金融产品的过程中，还需要掌握市场中经济发展的发现，利用现有的资产证券化的手段，充分利用金融市场上最新的研究成果开发设计金融产品。从产品设计的过程中降低风险发生的概率，是商业银行金融产品创新最为有效的途径，我国商业银行需要根据我国经济发展的实际情况，设计出符合我国金融市场发展的产品。

第3篇：商业银行金融风险管理范文

关键词：金融危机　银行　风险管理

一、金融危机的成因——对风险管理的忽视

美国的次贷危机目前已经引起全球性的金融危机．表面看来。次级债问题是由美国低收入者的房贷所引发的。实质上。本次危机起源于刺激经济的目标下，过度的信贷以及信用风险互换等衍生工具的滥用．终致危机恶化。而贯穿始终的是，无论是监管者、金融机构和个人都存在忽视风险管理的因素。产生次级债的直接原因主要有三点。即“资产过度证券化”、“杠杆效应”和“政府监管不力和错位”。而所有这些问题总的来说可以归结为对风险管理的忽视。

金融机构特别是投资银行，在追求业绩的目标驱动下，片面追求业务规模和业务利润的快速增长，而忽视风险甚至无视风险，道德风险和逆向选择在金融行业更加普遍，从业人员的道德水准与风险管控水平下降；另一方面，金融机构对金融衍生工具过分信任，认为一切风险可以通过工具创新转嫁给别人，忽视了衍生工具内在的风险，最终导致金融风险被成十倍地放大。

低收人人群在消费信贷的刺激下．对房价的上涨抱有不切实际的幻想，对自己财务能力弱小的现实视而不见，盲目贷款购买大面积住房，最终无法还清贷款。

信用评级机构则在此中扮演了极其不光彩的角色．甚至故意为投资银行提高其产品的信用等级．某种程度上对金融风险的扩散起到推波助澜的作用。

从监管者的角度，由于长期的经济繁荣和市场繁荣．自由主义的理念在监管者的头脑中占据上风．放松管制、让金融更加自由化成为这一阶段监管者的核心价值观。如果美国所有债权式金融资产都由美联储来监管。也许风险可以被控制在有限的范围之内。比较而言．美联储对银行的监管是严格的。而恰恰次级债以及衍生产品均由美国证监会监管，作为长期监管股权资产的机构，对债权资产的利害关系肯定不如美联储．监管错位也可以看作是危机爆发的重要原因。

综上所述，尽管金融创新和美国次贷危机关系密切，但次贷危机的真正罪魁祸首却是隐藏在这些创新背后对风险控制的极端漠视。从长远看，问题的本质不在于如何限制金融业的创新步伐．而是在于如何强化金融机构的内部控制和风险管理，如何提升监管机构监管金融风险的能力。

二、金融危机的启示

尽管美国这次金融危机与大量衍生工具的推出不无关系，但这绝非是禁锢国内金融市场改革和推动金融创新的理由。事实上，金融创新是把“双刃剑”．既会给银行业带来新的利润，也会带来新的风险。因此。创新是推动金融业发展的动力之源，没有创新就没有效率。但在推动金融创新的同时，必须注重风险管控机制的配套建设。由这次金融危机我们得到如下启示：

(一)加强金融机构的内部管理。从事金融商品创新会为金融机构带来更多的利润，但也让金融机构在承销和交易过程中承担了巨大的风险。由于金融衍生商品的构成相当复杂，创新或复制后金融商品的风险可能与原产品不一样，不仅受标的资产的报酬率和风险所决定。同一金融商品对发行者和使用者的风险也不同。因此金融机构在从事此些业务时必须了解这些业务的风险．并采取必要的防范措施。

(二)合理运用衍生工具，建立风险防范措施。随着国际金融业的迅速发展，金融衍生产品日益成为银行、金融机构及证券公司投资组合中的重要组成部分。因此，凡从事金融衍生产品业务的银行应对其交易活动制定一套完善的内部管理措施，包括交易头寸(指银行和金融机构可动用的款项)的限额，止损的限制，内部监督与稽核。金融创新在分散风险、增加流动性等方面发挥了积极作用，但是它也有可能带来新的风险。以次级按揭贷款为例，其证券化程度很高，但由于其从贷款人到最终投资者之间的交易链很长，有多重的委托关系。导致信息极度不对称，促使金融风险产生。我们在提倡金融创新的同时．应当考虑其可能对实体经济带来的负面效应；在积极推出金融新产品的同时，要制定相应的规章制度和管控措施，把握好效率和安全的关系，避免可能带来的风险。

只有结合我国金融业的现实发展水平和承受力．审慎推进各项创新，金融市场上各种风险和收益组合的工具越来越多，投资者用以避险或投资渠道增加，整个金融系统效率提高，安全性增强，中国经济才能获得持久发展的动力。因此，在积极倡导金融创新的同时，必须提高风险管理能力。

三、金融危机对我国银行业的影响

在外围经济环境恶化等不确定因素的影响下．我国经济下行体现在出口业、制造业、房地产业以及房地产业相关的26个行业的利润下滑，这些下滑的公司都是银行的重要客户．银行业面临下滑产生的资产质量变化以及由此对银行收益产生变化的风险。

为了应对金融危机，银行将进行更多的拨备并加强银行的流动性，从而增加资金的成本；在未来利率下调的预期下．由于银行存贷款期限结构的非对称性，将可能缩小银行的利差；资本市场的大幅下跌导致银行理财产品、业务等中间业务和创新业务的收入增长缓慢。上述因素共同作用，将对未来我国银行业的盈利能力造成较大的负面影响．预计未来银行业的净利润增速将会显著下滑。

去年以来，银行业金融机构几个方面的风险逐渐暴露。并且部分风险与全球金融危机有直接或间接的关系。各类风险特征如下：

(一)房地产信贷风险压力明显增大。

首先，在我国众多注册的房地产企业中．自有资金能达到35％的企业不到20％，只能靠外部融资满足项目资金内在需要。统计数据表明，近年来开发商的自有资金逐年下降。以上海为例，房地产企业自有资金2001年为l8．84％，2002年为l7．53％，20o3年为l6．94％。由于房价上涨。开发商获得了高额的回报，会进一步吸引更多的开发商进入，导致更多的银行贷款进入房地产业，同时，开发商在获取项目后．都会充分利用财务杠杆．借人数倍于其白有资金的银行资金。房企对银行贷款的依存度越来越高，给银行业带来了巨大风险：其一．房地产企业以银行贷款为主进行开发建设．等于将房地产风险完全转嫁到了银行身上。一旦房地产业发生逆转．银行随时面临危机。其二．一些开发商携银行贷款和预售房款潜逃，也给银行带来风险。其三，由于投入的自有资金少，开发商回笼资金的压力小，他们有充足的时间将房价拉高牟取暴利，而高房价所暗含的风险一直是银行界所担忧的。

其次，对于银行来说，由于房价上涨较快，房地产项目利润较大，收益有保障，银行乐于为房地产企业贷款，而住房按揭贷款被商业银行视为风险较低的优质资产业务。导致房地产开发贷款及按揭贷款在银行贷款中所占比重较大。我国的商业银行既为房地产开发商建房提供贷款，又为购房者提供个人住房按揭贷款，承担着来自开发商与个人住房抵押贷款借款人的双重风险。

由于房价上涨过快，且存在大量炒房投机现象。我国的房地产泡沫已然产生．尤其在部分大城市房地产泡沫更加严重。来自国家统计局的最新数据显示，截至2008年10月末。全国商品房空置面积1．33亿平方米，同比增长l3．1％。房价不可能一直上涨，而房地产泡沫的破裂将不可避免地导致银行大量坏账产生，严重危害我国金融稳定。一旦房地产经济发生波动，企业的经营风险将转变为银行的信贷风险。

不仅如此．房地产业对其他产业的发展具有严重依赖性，牵涉着数十种上游产业，比如从2004年开始，房地产就消耗了国内差不多一半的水泥和钢材。这意味着，除了目前银行已知的近四万亿房贷外，还有数十个相关行业为满足房地产膨胀所带来的硬性需求，扩大产能所进行的数目庞大的基础投资。这些基础投资很大程度也是来自银行的信贷，因此，房地产对银行业的影响进一步扩大。

(二)企业信用风险。

次贷危机对我国银行业造成的直接损失虽小，间接影响却不容低估。其中之一就是银行不良贷款率的上升。次贷危机导致世界经济增长全面放缓，在信用风险方面，目前各家银行涉及企业风险状况可以从两个方面来体现：一是出口企业；二是中小企业。

在出口企业风险方面．我国的出口需求下降，纺织、钢铁等出口导向型企业以及周期性行业企业的盈利大幅下滑。人民币汇率升值、出口退税率下调以及经营成本上升是影响出口企业生存最主要的因素。出口企业关闭现象增多，私营企业出口受到较大冲击，部分劳动密集型产品出口步伐明显减缓，尤其对中小、民营、劳动密集型出口企业影响较大。从目前来看，出El企业在银行信贷总量中占比不高，所形成的不良贷款占比较低，对银行信贷质量的总体影响有限．但2009年需密切关注2008年以来出口企业特别是劳动密集型出口企业出现的信贷风险有所上升这一问题。

中小企业信用风险值得关注。受经济增速回落和紧缩性货币政策影响，特别是中小企业，融资困难、资金短缺的现象十分突出，加上受人民币升值、外部需求减少等因素影响，部分中小企业甚至会面临生存危机。目前，珠三角等地区不少出口导向型的纺织、服装、制鞋等劳动密集型中小企业已停产或倒闭，所有这些导致不良贷款上升的风险加大。同时工业企业利润增幅下降也导致商业银行信用风险累积。对于中小企业在今年普遍遭遇生存困境．中小企业受损给银行业带来的实际信用风险相对有限．因为它们历来不是中资银行尤其是大型银行的放贷重点。中小企业的放款风险偏高，若银行主要从事中小企业放款，将有风险过于集中的问题。

随着国际经济环境的恶化和我国经济增长速度的放缓。企业经营面临越来越复杂的经营环境，多种因素交织在一起对企业的经营状况和盈利水平产生明显的不利影响．在一个经济增长下行周期内银行的信用风险将会增大。

(三)利率、汇率变化带来的市场风险。

尽管我国经济目前因人民币升值而承受着巨大的调整压力，但一旦人民币汇率急剧贬值，我们同样要蒙受严重冲击，特别是为了降低利息支出和取得额外汇兑收益而借人大量外币债务的企业。届时将陷入类似1997年金融危机后韩国财团的境地，我们对这些风险必须予以足够的关注。目前，商业银行代客境外投资的产品范围仅限于固定收益类产品，且不得投资BBB级以下的证券。但是．固定收益类产品对利率变动的敏感性较高。在利率变化比较大的情况下．市值变化也可能比较剧烈。

(四)流动性风险控制。

西方金融市场由于次贷危机深刻体验了流动性风险带来的教训，中国的金融业也受国外金融危机的波及。中小商业银行由于资本杠杆比率偏高、资产形式单一、变现能力较差、信贷资产质量低、流动性负债比例上升，流动性风险逐年加大。

(五)创新业务风险。

金融创新业务在拓展市场、提升利润的同时，也伴随着产生了新的风险。金融产品的创新在我国才刚刚起步，与国外发达国家相比，国内金融市场、资本市场的金融产品及衍生品还非常匮乏，融资与交易手段非常单一，相关制度与市场还处于发展的初步阶段。但国外多次的金融风暴以及当前美国次债危机引发的全球性金融危机再次提醒我们．金融创新在繁荣金融市场，为投资者提供更多交易工具的同时，也极大地方便了投机行为，无限扩大了金融系统的潜在风险。为此，我们在加快金融创新的同时，应加强对风险的控制与管理，积极研究与之相匹配的风险管理体系。

四、防范与控制商业银行风险

(一)树立风险防范与控制观念，提高风险管理意识。

次贷危机给中国银行业一个强烈的警示：金融机构必须强化风险意识，健全管理制度，规范经营管理，强调执行力度．其经营必须以规范审慎为原则。早在美次贷危机爆发前相当长一段时间．一些金融机构就发现了问题，但由于利益驱动，没有采取措施，关键还是风险防范和管理意识不够。要培养员工树立高度的责任感，在日常的监控中及时发现并避免风险。

(二)加强个人信用体系的建设，提高风险防范能力。

次贷危机爆发的诱因是房地产信用市场泡沫的破灭。房地产抵押贷款作为信用产品，依赖的是有信用的人．依赖的是整个市场的信用体系。因此要加强我国房地产市场和金融市场信用体系的建立，建立信用监管平台，降低信用风险。我国商业银行借鉴美国在信贷市场方面的结构性技术，加强风险过滤机制建设，建立健全征信系统．有效进行客户区分，并在此基础上研发结构化住房信贷产品，对我国商业银行控制风险大有裨益。

(三)必须不断优化银行的信贷资产结构，分散信用风险。

面对宏观调控，银行业应主动适应，及时调整策略，在宏观调控中寻求发展机遇．加大结构调整力度。2008年宏观调控实行从紧政策，房地产业首当其冲。在当前房地产业迅猛发展、风险不断积聚的形势下，我国银行业面临的最大风险就是房地产贷款在信贷资产中占比过大，一旦市场形势出现逆转。各银行将不可避免地出现大量坏账。损失将极为惨重。各银行机构应积极采取各种措施和手段．尽快收回有可能出现风险的房地产贷款，尤其是资质、实力较弱的房地产开发商的贷款，降低房地产贷款在信贷资产中的比例，以分散风险；对长期经营不善，对银行综合贡献度不高的房地产贷款要尽快回收，逐步退出这些企业；对长期欠账不还的房地产贷款要进行全面的清理检查；要重点支持资金实力较强、信用记录良好的客户，利用宏观调控的契机，积极做好房地产客户的结构调整。

商业银行应正确把握贷款投向，切实加大贷款封闭管理执行力度。以重点产品和优质客户为营销对象．实行差别化的产品准入、客户准人和区域准入策略，促进信贷结构的优化，强化风险控制力，进一步改善贷款质量。同时要强化大局观念，提高风险防范意识，建立与风险承受能力和管控能力相匹配的授信管理体制，防范房地产企业向银行转嫁风险，确保银行房地产金融业务稳定健康发展。

(四)加强内部控制，防范操作风险。

巴塞尔委员会在《关于操作风险管理的报告》中强调：内部控制是操作风险管理的重要工具，绝大多数操作风险事件都是与内控漏洞或者与不符合内控程序有关。我国商业银行应从以下几个方面加强内控机制建设：完善科学、有效、系统的内部控制制度，操作风险管理者可以制订针对性、操作性强的制度来进行防范。而且要改变过去内控制度重复与缺失并存局面，整合全行各业务部门的制度，形成全行科学、系统的内控制度；确保内部控制制度的执行，我国商业银行中不乏制度执行不力、流于形式的先例，再好的制度不能严格执行也跟没有一样。因此，要建立相应的监督制约机制和科学的员工激励奖惩制度确保内控制度的严格执行；加强对基层行的监督．内部控制制度加强对银行管理链条的末端——基层营业网点的有效监督，尤其要加强对基层分支机构负责人和重要岗位人员的监督，从源头上防范和控制操作风险损失事件的发生。

(五)积极防范市场风险。

重点做好汇率风险的防范工作．尽量分散币种结构．选择强势货币的投资标的，并充分利用期权、掉期和远期等衍生金融工具降低汇率风险；加强对国际经济形势的研究以及对各主要国家利率走势的判断，降低利率风险：认真做好交易对手选择、风险披露、资产保管、纠纷处置等工作．尽量事先准备好相关预案。

(六)关注流动性风险。

应积极借鉴国内外先进银行的流动性风险管理措施，通过深入分析当前存款结构和资金形势变化给流动性管理带来的影响，适当控制中长期贷款的增长。我国还应进一步建立健全流动性风险预警机制，防止市场情况突然变化引起的流动性风险．在资产负债流动性的预测和分析、建立流动性风险的预警系统、优化储备资产结构等方面做好工作。

第4篇：商业银行金融风险管理范文

关键词：商业银行　风险控制　知识管理

2008年以来，美国的次贷危机席卷全球给全球经济造成了持续沉重的打击，其中对银行业的伤害更为直接。通过这场史无前例的金融危机，金融系统的风险控制和监管被提到了前所未有的高度，人们深刻认识到规避风险的重要性。西方银行的纷纷倒闭及破产给我们很大的启发，更重要的是给我们银行风险管理带来许多思考。借助知识管理信息技术，管理我国商业银行，预测金融风险，以便采取相应的对策化解金融风险带来的危害，增强我国商业银行的抗风险能力，为我国经济发展营造良好的金融环境，使我国经济健康顺利的发展就显得非常必要。

一、当前我国商业银行金融风险的表现形式

金融风险是指经济活动中由资金筹措和运用所产生的风险，即由不确定性引起的资金筹措和运用中形成损失的可能性。商业银行自诞生时起就面临着各种风险，而风险管理一直以来就是银行的主要且核心的业务。当前，我国商业银行金融风险主要有以下几种形式：(1)信用风险。信用风险是商业银行在其业务中所面临的最主要和最复杂的风险。它被定义为债务人或金融工具的发行者不能根据信贷协定的约定条款支付利息或本金的可能性。换句话说，信用风险是由于借款人违约或其信用质量发生变化而可能给银行带来的损失。商业银行的信用风险主要体现在不良贷款当中，我国商业银行的不良货款一直是比较严重的。目前，我国整体社会缺乏一个有效的信用制度，人们信用观念淡薄，信用关系中人为的违约行为普遍，从而使风险骤增。(2)流动性风险。商业银行经营的一个基本要求是要根据吸收存款的期限来合理配置自身贷款等资产的期限，从理想的状态来说，短期贷款／短期存款、中长期贷款／长期存款的比例应该大致与各项贷款／客户存款的比例相当。流动性风险是商业银行所面临的重要风险之一，我们说一个银行具有流动性，一般是指该银行可以在任何时候以合理的价格得到足够的资金来满足其客户随时提取资金的要求。银行的流动性包括两方面的含义：一是资产的流动性，二是负债的流动性。资产的流动性是指银行资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力；负债的流动性是指银行以较低的成本适时获得所需资金的能力。当银行的流动性面临不确定性时，便产生了流动性风险。(3)财务风险。商业银行财务风险是指商业银行财务活动中由于各种不确定因素的影响，使财务收益与预期收益发生偏离，因而造成损失的机会与可能。商业银行财务风险通常表现为资产流动性下降、营运资金不足、资产负债率过高、综合盈利能力下降等等。(4)利率风险。利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。巴塞尔委员会在1997年的《利率风险管理原则》中将利率风险定义为：利率变化使商业银行的实际收益与预期收益或实际成本与预期成本发生背离，使其实际收益低于预期收益，或实际成本高于预期成本，从而使商业银行遭受损失的可能性。指原本投资于固定利率的金融工具，当市场利率上升时，可能导致其价格下跌的风险。一般来说，商业银行利率风险的成因主要有外部和内部两种因素。外部因素主要包括国内政局的演变、经济形势的恶化、宏观政策的转轨、金融市场的波动、国际利率的变化等，这些宏观因素将影响市场利率水平的走势，最终对商业银行产生正面或负面影响。内部因素主要包括资产负债结构，如期限、利率、数量等的失衡；利率决策管理的失误；利率操作人员的人为失误等，这些微观因素是影响商业银行利率风险的内部原因。(5)金融创新及衍生业务风险。由于银行传统业务――存贷业务的赢利局限，商业银行通过金融创新来寻找新的业务来拓宽其赢利渠道，于是，追求利润、逃避监管的巨大动力激励着银行将其业务重点逐渐从传统的信贷市场转向了另一类业务：表外业务。如承诺、担保承兑、买卖金融期货合约、安排调期和互换等。在我国由于许多关系还未理顺，法规管制乏力，金融市场不发达，金融工具种类较少，创新的成本和所带来的风险都很大。(6)市场风险。市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。由于我国商业银行自成立以来，尚未经历一次非常完整的利率波动周期的洗礼，故在今后它的运行将暴露在由价格波动引起的市场风险中。一方面，部分企业将银行信贷资金投入股市，加大了股市的泡沫成分，间接危及银行信贷资金的安全；另一方面，企业债券清偿风险也不断加大，其中大部分债券是由国有商业银行担保或发行的，由于企业经营效益不好，到期无力兑付，往往需要银行垫付，企业风险随之转化成金融风险。(7)内部管理风险，即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。近几年来随着我国银行业“四法一则”的颁布，金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道，但由于管理不善，银行内部经常发案，大要案发生率一直居高不下，给银行造成了很大的损失。

由此可见，我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。现代商业银行发展的实践证明：风险控制和商业银行自身发展密不可分。控制风险、减少风险正是为了商业银行自身更好的发展。只有稳健合规经营、资产质量优良的银行才能真正留住并不断吸引有发展潜力的优质客户群，才有持久发展的生命力，而资产质量差的银行，包袱日益沉重，不良资产大量侵蚀利润，不仅不能吸引优质客户，还会丢失原有较好的客户。

二、知识化管理是金融信息化的第三次飞越

1、金融信息化及其发展历程。信息化是21世纪国家现代化的基本标志，作为具有现代经济核心地位的金融，注定了其与信息技术的必然结合。所谓“金融信息化”，是构建在由通信网络、计算机、信息资源和人力资源等四要素组成的国家信息基础框架之上，由具有统一技术标准，能以不同速率传送数据、语音、图形图像、视频影像的综合信息网络，将具备智能交换和增值服务的多种以计算机为主的金融信息系统互连在一起，创造金融经营、管理、服务新模式的长期系

统工程。金融信息化的实质，是新兴的信息技术对传统金融业的一场经济革新，主旨在于把金融业变成典型的基于信息化技术的产业，信息系统成为金融产业战略决策、经营管理和业务操作的基本方式。金融信息化是社会经济与金融业在信息技术应用上长期相互作用、相互适应、螺旋上升运动的历史延续，深刻体现了与时俱进性的特征。金融信息化的实质就是金融现代化。金融业的信息化进程可以概括为：以数据大集中为前提，以完善的综合业务系统为基础平台，以数据仓库为工具，以信息安全为技术保障，打造出现代化、网络化的金融企业。我国金融信息化的起步晚于西方先进国家，但是国内金融信息化的发展历程大致与国外类似。金融信息化一般历经三个过程：第一是电子化，电子化使银行告别手工记录和纸张文档，它是信息化的基础。目前国内大部分银行已基本上完成了或正在继续完成基础性的电子化。第二是信息化。即利用数据仓库和管理系统把金融数据转化为有用的信息以支持管理决策，目前运用于国内许多银行的研究部门和金融研究机构。信息技术不但在建设方便、高效、安全的金融服务体系中发挥基础作用，而且对于提高企业内部管理水平进而提高资源配置效率更是具有重要意义。在金融业日益显现对社会资源高效配置的强大支撑能力的同时，信息化显然已经成为现代金融服务的重要保障。没有信息化，就没有今天的现代金融服务。未来还要不断探求创新的发展模式，同时还要继续借助科学的管理方法和成熟的信息技术手段，强化风险抵御能力、科学决策能力和市场竞争能力，使金融业服务服务社会经济、快速发展、服务客户的水平得到进一步的提升。金融信息化的进一步发展是知识化。第三是知识化。即利用数据挖掘和管理学及金融学模型从信息中发现具有普遍意义的知识以优化金融企业的管理决策。目前，我国以商业银行为代表的金融行业已经基本完成了数据大集中建设，在经过了单机批处理阶段、联机实时处理阶段、经营管理信息化阶段之后，目前金融行业的信息化已进入银行再造与虚拟业务阶段，走在了国内行业信息化的前列。

2、知识化管理是金融信息化发展的必由之路。知识管理(KnowIedge ManagemenllKM)

就是为企业实现显性知识和隐性知识共享提供新的途径，它是以信息技术为基础、以知识为核心的管理模式，具有网络化、动态性、连续性等特点，其实现过程具有层次化、阶段化的特征。知识管理的目标是利用集体的智慧提高企业的应变和创新能力，从而不断强化企业的核心竞争力，实现经济绩效方面突破性的进步。知识管理的两个直接目标是知识共享与知识创新。个人的价值并不在于他掌握了别人不懂的技术，而在于他能在多大程度上与别人共享并革新这一技术。只有在知识充分共享的基础上，才能促使显性知识与隐性知识之间以及二者内部的转化与创新，从而形成一个良性发展的知识链，并最终将企业再造成一个具有竞争力的知识型组织。知识管理包括几个方面工作：建立知识库；促进员工的知识交流；建立尊重知识的内部环境；把知识作为资产来管理。“创新化与服务化”是金融业未来发展的基石，由于知识的沉淀、共享、学习和应用，是“创新与服务”的源泉，所以知识管理系统的建设，成为现阶段金融信息化发展的重点。知识管理能够帮助金融企业解决很多实际的问题。除了通常所说的把显形的知识(显性知识)收集、保存和整理起来，为金融企业的管理和决策服务。更为重要的是，知识管理可以把存在于人们大脑中的、难以表述的知识(隐性知识)也以某种方式储存保留。21世纪国际金融业发展的趋势之一就是智慧资本成为金融业发展的灵魂，金融业的知识含量愈来愈高。金融业是一个信息密集型行业，涉及大量的数字和符号的储存、处理和传送。由于利率、汇率和股价的频繁变动，金融业所提供的服务有极高的“时间价值”。由此可见，金融业是最适合推行知识管理与数据挖掘技术行业，是典型的知识密集型行业。数据仓库以及数据挖掘等知识发现技术在金融业大有用武之地。决定银行业竞争优势的关键因素，将从传统的机构网点数量、存贷款业务规模等转为对金融知识开发、创新与有效运用的程度。知识管理经历数据收集、信息挖掘和知识发现的三个历程，知识不仅仅是被动地收集数据，或者将信息按某种既定的方式排列以便于搜索，而且包含了银行在实践中总结出来的行之有效的工作方法和步骤。知识管理运用了当今先进的信息技术，如：数据技术(包括数据库、数据仓库和数据挖掘)提供了信息储存和知识发现的工具，网络技术(包括互联网、移动网和万维网)提供了在全球范围内实时自由交换信息的巨大平台，运用知识发现技术和金融学及管理学模型可以提供金融商务智能和支持一对一的客户关系管理。并在此基础上不断创新，开发出新产品，满足客户日益增长的多种需求，从而保持金融业的长期可持续发展。

三、基于知识管理的商业银行金融风险控制系统构建

金融是现代经济的核心，银行业是金融业的重要组成部分。银行的风险控制能力越来越被视为其核心竞争力的一个重要组成部分，拥有完善的风险管理的银行，能够在与同业的竞争中赢得战略性优势地位。目前我国商业银行建立一个健康、稳健的金融风险控制系统已是迫在眉睫。

1、系统目标。一般来说，金融行业内的各企业建立知识管理系统的目的都各不相同，但大致力可分以下几种：第一、知识管理系统的构建必须要求速度快、查询准，从而大大缩短工作人员的查询时间，并充分实现知识共享。构建起客服部门与业务部门的沟通渠道，及时将相关业务解释作深入浅出的注解后纳入知识库，增加知识存储，实现知识沉淀。第二、运维部门工作人员通过知识管理系统，将日常工作中遇到的典型问题、好的工作方法、最新的业务知识积累到知识库中，当有类似问题出现时，工作人员可以直接在知识库中进行查找，从而提高问题的解决时间，故障解决质量。第三、围绕各自的业务、管理、文化等多个维度建设建行知识库，以知识库为核心，依托当前主流的技术手段，促进管理制度的完善，促进学习型文化的导入实施，促进建行知识分享性企业文化的建立和完善，加快自身发展，提升行业竞争力。第四、在各企业内部，人员的调动以及离职也是不可避免的。知识管理系统需要将岗位知识经验进行沉淀积累，使原工作人员的经验得到保存、新上任工作人员能够尽快掌握相关技能，适应工作。

我们设计并构建的商业银行金融风险控制系统的目标在于：在对现有信息资源进行交流、共享、整合和挖掘的基础上，充分利用数据技术和网络技术，为商业银行管理提供一个知识共享平台，实现知识

积累、共享和交流；同时，建立以风险指标为管理手段、金融品种为管理单元、效益为管理核心的金融风险控制业务系统，对商业银行的各种风险做出科学的评估、分析和预测，为银行管理决策部门及时提供灵活的决策分析工具和处理机制，从而有效预测及防范风险，减少银行资产的流失。

2、系统架构。商业银行的知识管理系统必须与核心业务结合，融于运营的过程，是业务流程的重要一环。基于知识管理的商业银行风险控制系统主要包括数据源、数据分类整理、数据管理、数据交换与应用控制、业务应用、行业用户等组成。图1所示。

3、系统功能。该系统主要由知识管理平台、风险模拟系统和综合业务管理系统三大部分组成。知识管理平台主要实现金融信息(财务、客户、市场信息等)、金融知识(案例、规章、措施、建议等)的查询和管理；风险模拟系统主要模拟各种情况下的金融风险因子的变化，它把数据变成信息以支持管理决策，把信息变成知识以优化管理决策；综合业务管理系统主要是帮助风险管理者有效地识别风险、计量风险、监测风险和处理风险，从而达到有效控制金融风险的目的。

(1)金融风险控制的知识共享平台。商业银行管理涉及多个行业管理部门和多个交叉学科，而信息的共享与交流一直在行政管理和技术管理两个层面上存在困难。因此，要建立涉及银行领域的各个部门的数据共享机制，在此基础上，运用知识管理的先进理念和技术，按照行业管理与区域管理相结合的方式，实现了资金流循环全过程的监控管理，并建立了跨部门、跨区域、多层次、多系统之间金融风险知识共享平台，实现了金融信息的统一管理，为银行领域和社会公众等不同用户提供信息共享服务，促进信息交流与共享，扩大知识利用的程度和范围。如图2所示。

我国商业银行业在发展过程中，已积累了大量的客户数据和经营数据。为更好地实现数据共享，在金融风险知识共享平台建设中，需采用多项关键信息技术：一是数据库技术。数据库技术是信息系统的一个核心技术。面对金融领域海量的数据，如何组织和存储数据，如何高效地获取和处理数据，是一件非常复杂的难题。如何基于关系型数据库解决非结构数据(doc、him、txt等)的管理问题，需考虑新的数据模型构建技术；如何从海量的各种各样的数据和业务系统里提取所需要的数据，形成知识库，需采用先进的数据仓库技术。在网络社会中，商业银行客户已经成为真正的“上帝”，商业银行必须很好地考虑到客户的需要和利益。在竞争如此激烈的网络经济中，作为商业银行成功的一个重要因素，数据挖掘必将成为一种关键技术。如图3所示。数据挖掘的强大能力运用于商业银行的客户行为分析，可以发现客户和访问者的爱好、生活模式等，可以帮助商业银行怎样来争取新客户，向谁推销产品和服务，怎样使产品和服务适销对路，怎样给产品定价，怎样吸引单个客户，怎样优化web站点等。数据挖掘客户行为分析工具的发展方向：客户可以指定服务，交换信息，可以用Web商业模式建模，预测、了解影响信贷的各种因素，以便迅速调整商业银行的市场、价格、库存等。二是信息交换与应用控制平台技术。金融风险控制系统涉及多层次的金融部门，需要实现跨部门、跨区域、多层次、多系统之间的信息交流，也意味着需要实现多业务应用与异构数据源之间的信息交换。在系统中，为分散数据库访问压力，同时加强数据库的使用安全，采用数据交换与应用控制平台技术，实现数据与应用系统的分离，建立多应用系统单一化与模块化设计开发模式，支持系统与数据统一透明的接口与集成，整合异构数据源，隔离基础数据与共享数据，通过组件及标准的接口为业务系统、金融模型及应用系统提供了信息共享与数据交换支持，为实现多用户、多系统间的数据共享提供了技术支撑。三是门户技术。门户是系统用户日常工作所涉及相关主题内容的统一入口，员工可以通过它方便地得到所需要的最新消息、知识等。门户具有信息集成、知识分类、个性化展示和系统资源管理的集成等功能，主要包括门户管理、业务系统管理、内容管理、系统管理、知识、知识分类(知识地图)、知识检索、知识展示、知识测评、知识共享与交流、安全及权限控制(单点登录SS0)等内容。

(2)商业银行金融风险模拟系统。金融是整个经济的血脉，涉及各个行业领域、国内外各个层次，存在一系列各种各样的风险，诸如：现信用风险、流动性风险、财务风险、利率风险、金融创新及衍生业务风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理，也很容易转化成现实的风险。采用金融风险模型分析过去、现状金融业务的变化过程，预测未来各种情景下的金融业务变化状况，如GDP、GNP、货币供应量、通货膨胀率、外汇汇率、资金运用率、资本金充足率、存款稳定率等因素的变化，为金融风险控制提供科学依据，实现信用风险、流动性风险、财务风险、利率风险、金融创新及衍生业务风险的预测和分析，为金融风险控制提供多情景预案，并采取针对性措施实现金融行业的可持续发展。如图4所示。

现有国际上金融风险预警预测主要有以下三种模型：一是KLR模型(Kaminskv，Lizondo，Reinhart,KLR)。KLR模型主要由指标体系、预警界限、数据处理、灯号显示四个方面组成，首先建立一套检测预警指标体系，然后确立预警界限值，并对各指标的取值进行综合处理，得出金融风险综合指数和相应的风险等级，最后用灯号表示风险状态，如绿灯表示安全、黄灯表示基本安全、蓝灯表示风险、红灯表示危机。二是发展中国家研究机构(DCSD)模型。DCSD模型来自检测KLR模型和其他模型在预测亚洲金融危机时的样本外表现的一个项目，根据离散阈值检验解释预测变量的有效性。它的预测水平和危机的定义与KLR模型一致，但在预测危机的概率时运用了多变量的Pmbit回归，并做了一个简单的假设，即危机发生的概率随预测变量的相对变化线性增加。这种方法主要采用了五个变量：真实变量与趋势的偏差、活期存款与GDP的比率、出口增长、储备增长、M2／储备的水平。三是私人机构模型。随着亚洲金融危机的爆发，许多主要的银行也发展了其内部的模型试图预测货币冲击对国外货币贸易政策提出建议，在新兴货币市场中对风险和价值进行评价，以期为投资者作出预测。

(3)金融风险综合业务管理系统。基于金融风险模拟系统，综合考虑金融综合经营趋势、分业监管现状及金融业开放的事实，以综合经营为主线贯穿始终构建一个适用于综合经营的金融风险综合业务管理系统，主要包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个子

系统：一是风险识别子系统。从四个层面选取金融风险指标，①宏观经济指标(GDP增长率、通货膨胀率、工业增加值增长率、出口变化率等)，反映宏观经济环境稳定性；②金融系统指标(GDP、M2、储蓄存款、汇率、外汇储备等)，主要包括监测银行危机和货币危机的指标，反映金融市场稳定性；④泡沫风险指标(股价指数变化率、股市市盈率、房价指数变化率、投资增长率、贷款等)，考虑资产价格变化导致的风险；④全球经济指标(国际原油、粮食、材料、经济变化等)，考虑国外主要经济实体的变化对国内影响。对已有的指标体系进行归集整理，同时在考虑综合经营这一主要趋势基础上，对以往尚未涉及的宏微观经济指标进行理论分析，进而通过聚类分析、因子分析、ARIMA模型、GARCH模型等的实证分析，并充分考虑指标数据的领先性和获取的及时性、便利性，对已有的和新选定的指标进行有效筛选，从而构建对综合经营下的风险预警具有应用价值的指标体系。二是风险计量子系统。运用金融风险模拟系统，根据《巴塞尔新资本协议》，对风险识别中的各项指标进行计量分析，评估各种风险因子的危险性，构建宏观层面的风险分析，包括：主要金融机构的风险计量：针对越来越显性化的金融业综合经营趋势以及综合经营的金融机构风险来源的特殊性、风险传染路径的特殊性，对前述选定的指标体系进行进一步筛选，对微观指标与宏观指标的联系方面进行重点研究，构建主要金融机构的风险计量。主要地区的风险计量：主要通过对经济总量和影响力较大地区的区域经济指标体系进行风险计量。分业监管的各主要金融行业风险计量：主要通过行业监管信息及行业间关联信息构建的适用于综合经营趋势进行风险计量。开放经济下的国际冲击与危机传染风险计量：充分考虑开放经济对综合经营的要求、对综合经营风险传染的加强和路径跳跃等的影响，构建以汇率压力、货币政策独立于国际压力等为基础的风险计量体系。三是风险监测子系统。采用统计的方法，建立严格、完善的统计报告报表制度，对金融各个行业、各个层次、各个单位上报的资料后，进行整理、汇总和，并运用金融风险预警指标，预测出各家金融机构所面临的风险程度，然后找出有的金融机构，及时将金融风险反馈给金融机构，向有问题的金融机构发出警号，提醒有问题的金融机构及有关部门予以高度警惕，并采取有效措施化解其金融风险，政府根据金融风险程度的差别而实施分类管理。四是风险控制子系统。帮助风险管理者遇到风险后，分析各种风险控制措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失程度，并为风险管理者提供处理风险的预案。风险处理的四种基本措施：风险回避、预防风险、自留风险和风险转移。风险回避：是指主动避开损失发生的可能性。它适用于对付那些损失发生概率高且损失程度大的风险。预防风险：预防风险是指采取预防措施，以减少损失发生的可能性及损失程度。若潜在损失远大于采取预防措施所支出的成本，就应采用预防风险手段。自留风险：自留风险即自己主动承担风险，一般适用于对付发生概率小，且损失程度低的风险。转移风险：是指通过某种安排，把自己面临的风险全部或部分转移给另一方。通过转移风险而得到保障，是应用范围最广、最有效的风险管理手段。保险就是转移风险的风险管理手段之一。

第5篇：商业银行金融风险管理范文

 

关键词：风险管理  金融危机

商业银行作为从事资产绎营的特殊金融企业，其主要的资金来源是负债，因此银行是一个经营风险的企业，在存款货币银行的管理中，风险管理一直备受芙注。风险管理不是指消除风险，实际上风险是无处逃避和躲藏的，关键是学会驾驭与管理金融风险。美国花旗集团前董事长沃尔特·瑞斯顿说过一句颇有哲理的话：生活的全部内容是管理风险，而是消除风险风险管理是指在一定的风险水平下，收益最大化，即保持风险和收益的平衡，一定风险承担带来的收益抵消全部风险损失后还有定的利润，这就是银行风险管理的核心。2004年的《巴塞尔新资本协议》将银行风险分为信用风险、市场风险、操作风险三大类风险和其他风险。信用风险是银行面临的最主要风险，就是指银行的客户或交易对手无力履约的风险。市场风险是由于金融市场的…些重要变量(如利率、汇率、股价等)的变动而导致银行的头寸面临损失的风险。操作风险是指银行内部控制、信息系统的缺陷以及公司治理机制失效导致的风险，这类风险是由于人为错误、系统失灵、不正确的流程和无效的监督等原因造成，其他风险包括流动性风险、国家和转移风险、法律风险和声誉风险等，银行面临的各种风险在业务发展中是相互交叉的，并呈现出连锁态等。

一、我国商业银行风险管理存在的问题

1、信用风险管理

我国商业银行经营的主要收入柬源在于存贷利差收益，据不完全统计，存贷利差收益约占至全国商、银行年度收益的70％左右。这种情况下，信用风险直以来成为商业银行面临的主要风险。但是我国信用风险没有实现动态评级，目前实现的贷款五级分类，只是按期间分类，依然属于静态方法，而且有可能出现借款人单笔贷款的信用风险不大，借款人所有贷款总的风险却很大；前‘笔货款风险不大，这笔贷款风险很大；昨天风险不大，今天风险很大的情况。商业银行在贷款前对借款人采取综合信用评级统一授信，但贷款发放后借款人的信用状况的变化依然难以监测。信贷资金使用缺乏监控，商业银行缺乏对信贷资金使用规模、资金流向、使日效率的有效监控，借款人的高风险行为不能及时被银行观察到，等银行获知信贷资金的使用风险过高时，往往风险损失已经发牛。目前，我国商业银行还没有真建立自己的信用风险度量模型，信贷资产的信用风险评价基小是各家银行自己的主观判断。

2、市场风险

商业银行的市场风险管理刚起步，管理水平不高，缺乏专业人才。长期以来，由于实行利率管制和相对固定的汇率制度，我国商业银行比较侧重于信贷资产信用风险管理，缺乏对市场风险的重视。随着人民币利率市场化进程的推进，存贷款计息方式也日益市场化，固定利率房贷以及其他嘲定利率计息方式日益普遍，利率缺口风险将逐渐加大。而且人民币汇率形成机制改革的加快推进，汇率波动幅度逐步放大使汇率风险逐步凸显。同时，交易业务规模逐渐扩火，其市场风险也将逐步增大，特别是金融衍生产晶市场发展，商业银行面临的市场风险将更大更复杂。目前商业银行尚不能完全适应市场风险日益增大的要求，特别是在市场风险的计量方法、工具、系统方面缺乏有效的措施。

3、操作风险。

操作风险虽然成为近来管理的热点，但我国商业银行对操作风险还未能有一个综合、系统的理解，无论在操作风险管理理念，还是操作风险管理体系，或是操作风险管理手段上，都存在很大缺陷，这已成为制约商业银行操作风险管理的主要障碍。

二、美国金融危机对我国银行业的影响

一次贷危机对我国银行业造成的直接损失虽小，间接影响却不容低估，其中之‘就是银行不良贷款率的上升。次贷危机导致世界经济增长全面放缓，在信用风险方面，要表现在两方面：一是出口企、我国的需求下降，纺织、钢铁等出口导向型企业以及周期性行业企业的压力大幅下滑。不过目前来看，出口企业在银行信贷总量中占比不高，所形成的不良贷款占比较低，对银行信贷质量的总体影响有限。二是中小企业，受经济增速放缓和紧缩性货币政策影响，融资困难、资金短缺的现象十分突出，加之人民币升值、外部需求减少等因素影响，部分中小企业甚至面临生存危机。中小企业历来不是中资银行的放贷重点，因此给银行业带来的实际信用风险相对有限。商业银行代客境外投资的产品范围仅限于固定收益类产品，而市场风险方面次贷危机的影响不大。

三、我国商业银行风险管理的对策

1、树立风险防范与控制观念，增强风险管理意识

商业银行是…个国家金融和经济的核心，商业银行经营的好坏直接关系着一个国家的经济稳定。金融机构必须强化风险意识，健全管理制度，规范经营管理，其经营必须以规范审慎为原则。美国次贷危机爆发前一段时问，一些金融机构已经发现了问题，但由于风险防范和管理意识不够，利益驱动，没有采取措施。因此商银行在风险管理的过程中，必须增强风险管理意识。特别是随着外国商业银行和我国商业银行相互间的合作与竞争不断增加，我国商业银行在国际金融领域不断深入，尝试着开拓海外’市场。面对充满机遇和挑战的国际金融市场，我国商业银行在投资过程中要不断提高应对风险的意识。

2、全面贯彻《巴塞尔新资本协议》

商业银行在风险管理中‘直只注重信用风险管理，而忽视市场风险和操作风险。实施《巴塞尔新资本协议》，将三类风险同时纳入资本监管的统一框架是我国商业银行有效进行风险管理的必然选择。2004年6月，巴塞尔银行监管委员会公布了《巴塞尔新协议》，其三大支柱之一就是要求商业银行资本充足率必须达到8％，核心资本充足率不得低于4％。2004年3月1日，中国银监会颁布并实施了《商业银行资本充足率管理办法》，要求中国商业银行必须在2007年1月1日前达到规定的资本充足率。因此，目前中国商业银行把达到资本充足率与实现利润最大化目标，作为商业银行的经营目标和提高竞争力的重要手段。

3、严把信贷闸门，加强信贷管理

第6篇：商业银行金融风险管理范文

论文摘要：金融危机波及全球，中国也不能幸免于难。文章在对金融危机进行剖析的基础上，指出其对中国商业银行利率风险、流动性风险和信贷风险管理的影响，并且提出三点对策。

1．金融危机之原委

此次金融危机主要是由次级债券引起的，而其背后的正真原因是宽松的政策情形下，过度的、不合理的信贷以及信用风险互换等衍生工具的滥用。换句话来说就是没有及时的发现风险、合理控制风险从而导致全面的经济危机爆发。

次级贷款生成如同其他所有商品一样—消费者提出需求、生产者供给产品。但是次级贷款的需求是由信用状况较差、没有收人和还款能力证明、其他负债较重的消费者提出的住房贷款申请，面对利益的诱惑和对风险管理极大疏忽，银行又提供了不合理的贷款。接下来最重要的一步也是此次危机影响之所以如此深重的原因是这些贷款被证券化了—一系列金融衍生品被创造出来，在“杠杆效应”作用下上百倍地扩大了这些危险贷款带来的风险。而这一切在各个金融机构意识到之前已经作地如火如茶。原本在大众眼里公正的评级机构反倒成了“帮凶”，暗中提高某些产品的信用等级，蒙蔽了许多投资者。终于有一夭伴随着美国两房的垮合，房地产泡沫破灭，危机全面爆发，不仅使得美国经济陷人瘫痪，更波及了世界各个国家，中国也不能幸免于难。

2中国商业银行风险管理现状以及金融危机带来的翩向

中国商业银行所处的经济运营环境比较特殊，中国商业银行长期国有，政策保护使得其缺乏风险管理的经验。在利率风险、流动性风险和信贷风险等方面都存在不少亚待解决的问题。

2.1利率风险更加突出

为适应经济市场化、一体化和国际化的客观要求，我国积极开展利率市场化的改革，这给商业银行增加了利息收人不确定的风险挑战，而这一挑战随着美国金融危机将会更加严峻。从总体看，利率市场化进程中，商业银行利率风险将呈上升趋势。风险成因可分为外部因素与内部因素。利率风险的外部因素主要包括经济形势恶化、金融市场波动、国际利率和汇率变化等，这些宏观变量将影响市场利率水平，最终对商业银行产生直接或间接的冲击。金融危机的出现严重影响了了我国刚起步的利率市场化改革，尤其是我国商业银行长期受利率管制，利率风险意识薄弱、经验不足、相关人才奇缺，从而难以建立起与之相适应的利率风险管理体制。随着金融危机的影响，利率市场化道路更加艰难，风险因素更加突出，风险控制更加困难。

2.2信贷风险刻不容缓

不良一直以来都是银行积极防范、监管的对象，金融危机的爆发敲响了中国各大商业银行的瞿黔中，极大地提高了各银行对风险管理的重视程度，同时使得中国面晦更多不良贷款的{御麦形式。资本充足率不高，风险资产规模较大是我国商业银行的酬犬，而我国信贷风险度量、管理7欠平较低是信贷风险管理的大问题。我国商业银行目前无法实现巴塞尔协议的的内部评级法，采用“一逾两呆，’的贷款分类法，法也才刚刚试行。其次，风险管理所需的基础数据不完善。银行的历史数据时间跨度短，企业数据不完整，各银行数据不统一、真实性差，从而为信用风!金习枯埋下了隐患。再者，受到金融危机的影响，中国外向型企业纷纷受挫，尤其是纺织业和力口工企业出口严重受阻，资本金无法及时收回，使得这部分企业无法拦却寸还款风险大大增加，也使得银行对此风险平估唯度力吠。此外，中国在房渊平估公信度较低、相应的风险较高是一个不争的事实。房产交易市场不完善，二手房市场发育程度低，以及生活性必需住翩氏押房屋执行中的法律问题等都成为房贷风险不可避免的因素。

2.3流动性风险加强

流动性风险是指商业银行无法提供足额资金来应付资产增加需求，或履行到期债务的相关风险。流动性风险主要由资产和负债的差额及期限的不匹配所引起。我国流动性面临着如下的问题:首先是投融资渠道拓宽，同业拆借市场日渐发达、债券回购协议、混合资本债券等交易量增大。其次，企业资金来源的变化。受管理模式的改进的影响，企业内部融资能力增强，这样一来企业资金集中在少数几家银行，银行的流动性头寸受到直接冲击。还有，银行间流动性差异扩大。随着央行存款准备金率和基准利率上调、发行定向央票据以及启动特种存款等措施的出台，部分中小银行已开始面临资金压力。

3商业银行风险管理之对策

3.1建立完善的风险管理系统

面对如此浩大的金融危机，我国商业银行因以此为鉴，加快建立起风险管理系统，提高风险管理的水平和意识。其中包括建立能精确度量风险水平的模型和风险管理信息系统，收集准确可靠的数据，提出切实、操作性强的风险管理方法，以及大力培养相应的风险管理的专业人员。伴随着金融统计地不断发展，运用十的方法来识别、衡量和监侧金融风险的技术日趋成熟。但是如果没有先进的风险管理信息系统，便无法发展属于自己的风险计量模型，进而影响到市场风险管理水平的提升。此外，开发先进的计算机应用系统，建立商业银行风险的监督和沟通反馈机制也是十分必要的。

3. 2提高银行从业人员的风险管理意识

意识指导行动，经过金融危机的教训之后，商业银行应加强所有从业人员的风险管理意识。因为风险管理涉及到方方面面，所谓“千里之堤毁于蚁穴”，风险管理不仅仅是管理层和风险控制部门的工作，更要通过全体人员的努力共同营造一种风险管理文化，使得风险管理目标、理念和习惯渗透到每一个业务环节中。

第7篇：商业银行金融风险管理范文

一、商业银行金融衍生品的主要风险分类

（一）流动性风险

流动性风险是指持有金融衍生工具的相关人员没有在规定时间的合理时间内将自己手里的工具以比较靠谱的价钱卖出时对商业银行造成的大笔损失。流动性损失是商业银行在四个风险中对银行资金造成损害最大的一种风险，它带来的经济损失不可估量。并且流动性风险包含两种系风险：一是市场流动风险性，这种流动性风险在各国的市场上都很常见；二是资金流动性风险，这种流动性风险主要发生在国内银行中。VaR测量模型是流动性风险如今使用最多的测量工具，也就是说VaR风险度量标准框架中存在着流动性风险，他会对流动性风险进行详细且准确的度量。

（二）操作风险

操作风险是指在外部事件不受系统的控制和系统失误等偶然因素或者人为因素的影响下，金融衍生品在进行结算或者交易的过程中产生的交易损失，这种损失绝大多数是可以避免的。要想比较好的控制操作风险，必要的一个方法就是使用参数分布来对操作风险概率进行计算，明确金融衍生品操作风险的参数分布。在控制金融操作风险时一定要将建立的内部控制体系充分利用，这就可以在发生金融衍生品操作风险之前做好预防工作，还可以保证在发生金融衍生品操作风险时做出正确和快速的控制。

（三）信用风险

所谓的信用风险就是指在交易对手商定任务无法达到的条件下，对商业银行金融衍生品造成的不可估量的经济损失。信用风险的特征是双向的信用风险模式，出现这种特征是因为信用风险拥有几种不一样方式的金融衍生工具，这种金融衍生工具相较于远期的金融衍生工具有很大的不同，就是它的不同造就了信用风险的双向模式。交割时风险和交割后风险是信用风险拥有的两种不同模式的风险类型。针对商业银行金融衍生品风险之一的信用风险，我们需要投入大量的防护措施。并且这种品种形式不同的信用风险还有着单项特征。

（四）市场风险

市场风险是指由于一些市场因素（如：汇率、利率等）的出现而导致交易中出现的损失，这种损失的形成是可以避免的。许多的金融衍生品交易的基础都是建立在对基础资产的预测上的，如果你的预测与实际价格相差比较大，那就会对本次交易造成损失了。在商业银行金融衍生品交易的各种风险中，经常面临的就是市场风险。市场交易包括商业银行金融衍生品自身的性质对其的风险和价格变动导致其遭受的损失两部分。

（五）法律风险

商业银行金融衍生品风险之一的法律风险，是指在不能达到法律要求甚至违反法律法规而使得部分经济性合约的不恰当造成的经济损失。这种损失从一定程度上来说，对商业银行影响较大，并且商业银行金融衍生品的交易损伤基本都是由于法律风险造成的。如今的经济市场上，金融衍生品的创新已经和建设金融是茶馆方面一样重要，所以这些不完全的法律法规才是造成商业银行金融衍生品法律风险的原因。

二、我国商业银行金融衍生品的风险管理中的缺点

（一）缺失健全的监管法律法规制度

由于我国目前正处于金融衍生品发展阶段，虽然在监管法律法规的内容上建立了一定的框架，但是就我国目前的金融行业发展程度来说，还是缺少对监管法律法规制度的硬性要求。如今中国的金融监管方向还是有很大程度的随意性，这就是由于我国对待金融衍生品市场的不严谨造成的，所以不管是利用法律解决不必要的纠纷，还是利用法律来进行追索保全。健全的监管法律制度都是十分重要的一种存在。缺失了健全的监管法律法规的制度会使得金融衍生品的风险方面具有比较高的难度系数，会使商业银行的发展带来严重的制约。

（二）不完善的风险信息披露

如今金融市场和公司的建立已经密切的联系起来，这就是由于商业银行金融衍生品的诞生。在我国，商业银行普遍都没有比较透明的信息体系，这使得金融衍生品在信息披露方面还有不足之处。由于我们国家在商业银行金融衍生品信息方面的透明，还引发了一系列的小问题，如报表可比性太差、会计处理方法不够统一等，这些问题使得完善风险信息披露变得越发重要。

（三）缺失交易员权限的限定

我们国家对于交易员有着定期休假、轮班或者不定期休假等一系列规定，这些规定在一定程度上维护着交易员的权益，但是在维护交易员权益的同时却为银行的监管方面带来了很大的危害，使得商业银行在金融监管方面变得非常随意，也没有了金融管理制度应该有的严密。一个机构的严密性是这个机构实行的必要条件，若是没有了该有的严密性，但机构的监察管理系统如同虚设，也就起不到任何作用了。

（四）监控信用风险方面存在不足

我国目前的商业银行使用的都是国外的监控模式，虽然在一定程度上可以借鉴其他国家成功的例子，但是完全的使用国外的监控模式使得中国在监控系统工程的分析上，没有办法开展完全。我们国家的商业银行也不能承担金融衍生品交易过程中存在风险的责任。尽管我国也在商业银行金融衍生品方面拟出了一些管理职责，但是在实行起来还是没有办法完全落实，这使得我国在监控信用风险方面存在着很大的局限性，因此也就阻碍了我国商业银行金融衍生品的发展步伐。

三、我国商业银行金融衍生品的风险管理中所存在的不足的解决方法

（一）针对操作风险的措施

面对如今我国商业银行金融衍生品风险管理方面的操作风险，我们首先要做的就是提高交易人员的总体业务水平。我们要对交易人员进行定期或者不定期的考核，让业务人员尽可能的保证一直在学习或者在探析新的业务方式，而且这也可以提高交易人员面临风险时的抵抗能力。其次就是要建立一个有效的考核制度，对交易人员进行业务考核。一个有效的考核制度是可以让商业银行在操作方面的风险大大降低。我们可以通过比对交易人员的业绩，对银行近期的交易进行分析和研究，以此来避免银行出现大额经济损失。最后需要做的就是建立一个严格的权限要求，这要求交易人员在面对交易时间、交易金额等事情时，能做到对银行及时的反馈，交易细节也可以通过文件形式进行存档。这样就可以大大降低操作风险的出现。

（二）信息披露制度规模化开展

为了能合理并且高效的避免流动风险的产生，我们应该开展对信息披露制度规模化的活动。要想做到对财务管理和信息透明度的加强，我们首先要做的就是改变传统的会计记账方法。在信息披露制度规模化开展中，我们需要做到以下两点：一是要选择一个比较统一程序来对其进行初步规范。这样也可以使监管部门清楚的了解到风险的暴露程度；二是要做到投资模式的多元化，这是预防流动性风险的一个合理方法。只有运用这样的方法，我们才能真正的保证投资部分拥有的流动性能够达到预期的要求，这样也可以规避流动性风险。

（三）完善监管组织体系

要想使监管政策具有可发展性，我们就需要加强学习协议中的监管原则方法。我们要重视自身的风险管理能力，也要着重关心银行的风险情况，银行风险监管中很重要的一部分就是对银行管理的有效性，所以要采取不同的措施来监管银行风险，这可以一定程度上提高其对银行管理的积极性。要想真正的将我国商业银行金融衍生品的风险管理监控好，就得全面完善监管组织体系。这就需要我们强化监管效果，一个方案的成功与否终究还是要看其实行程度的大小。除了对实行力度的加强，我们还要做到对监管人员素质的提高，通过提高监管人员的素质来提高监管组织的监察能力。

（四）选择合适的风险量化模型

要想提高我国商业银行风险管理的技术水平，首先要做到的就是选择适合我国国情的风险量化模型。所谓的风险量化模型指的是不仅拥有计算单个竟然资产风险的能力，还拥有计算整体风险能力的风险监控体系。风险量化模型可以将操作风险和信用风险牢牢结合在一起。这钟量化模型的大规模使用将有助于管理处理解内部系统的监管方式。也可以将在商业银行金融衍生品风险的大小反映出来，这样就可以施行更为准确的风险监控来进行监控。

第8篇：商业银行金融风险管理范文

(一)信贷投放行业集中较高。2009年,在全球金融危机蔓延,国内经济增速持续下滑的大背景下,国家提出了保增长、促内需的经济刺激政策,推出了以基础设施建设为主的四万亿投资计划。此轮经济刺激政策的执行主体为各级地方政府,以政府为背景的投融资平台成为2009年各商业银行信贷投放的重点,据相关统计数据显示,2008年末,各级政府的投融资平台银行融资余额约为1万亿元,截止09年末,该类贷款余额已达6万亿元,银行信贷投入进一步向基础设施行业集中。金融系统因为地方政府相关项目的巨额融资,在支持了地方经济的同时,也正在积聚着较大的风险。

(二)缺乏科学有效的评级工具。我国商业银行现行信贷客户评级办法在总体结构、等级结构、评级程序、信息收集等方面都比较粗,所用的信用等级划分也较粗,而且评级依据多为主观判断,评级结果的准确性和可应用性较差。这种粗放式的信贷管理方式,在宏观经济环境好的情况下并未显露问题,但在金融危机以及后危机环境下,很可能为商业银行风险管理的潜在风险,商业银行未来可能因风险评级不准确,导致拨备不足。

(三)抵(质)押物的评估价值缺乏持续更新机制。商业银行发放的贷款中,抵(质)押贷款占比较高,科学合理确定抵质押物的评估价值,是银行控制风险的有效手段。但目前我国的商业银行抵质押物价格评估主要依赖评估事务所,而评估事务所为数众多,规模大、资质高的较少,行业竞争激烈,且其服务对象为贷款方,银行对其缺乏必要的约束机制,因此导致目前根据企业申请的授信额度,倒推确定抵质押物价格的现象时有发生,这无疑给商业银行的抵(质)押贷款带来巨大风险。而且,商业银行对在建工程、存货等动产抵质押物跟踪管理薄弱,没有建立持续动态的更新机制,甚至会出现抵押的在建工程已经完工,还没有办理好后续抵押登记手续,使银行的抵押权悬空的情况。

(四)信贷风险管理组织及方法不完善。这表现为:信贷风险管理条块分割,信贷风险管理框架不完善,难以从总体上测量和把握风险状况;在制度上没有把信贷风险的计量、分析规定为日常性工作。如,缺乏独立的风险报告程序,致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷风险状况。对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段,缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。另外,我国商业银行电子化管理起步较晚,很多银行缺乏详尽完整的企业信息数据库,缺乏成熟的信用风险管理专家系统,而且是各家银行各自为政,缺乏一个能够互通有无的信息交流平台。

(五)商业银行信贷内控机制不健全。商业银行内控薄弱是普遍存在的问题。近年来发生的多起内外勾结的骗贷案件,充分暴露了银行内部信贷的操作制度不健全、执行不到位等问题。如,贷后管理缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制,内部控制措施零散等,信贷管理目前仍停留在主要依赖一线人员的责任心和工作能力上,仍以人治为主。

二、商业银行加强信贷风险管理的对策

商业银行在金融危机背景下进行信贷风险管理,首先要明确信贷风险管理的目的不仅是保护资金的安全,而且还要不断完善信贷管理机制,形成独具特色的信贷文化。信贷风险管理应遵循保本、稳健的原则,保护银行资产的安全,保证存量资产质量的稳定,这是银行的生存之本。对内生不确定性引致的风险,如银行由于内部的信息传导不及时、相关制度不完善而发生的操作失误、贷款抵(质)押物价值没有及时更新等,可通过加强控制程序和业务检查力度来实现。同时,由借款人履约风险、借款人可能出现的经营失败及行业性风险等外生不确定性引致的风险,则需要商业银行建立良好的信贷风险管理文化,具有完善的内控措施、相对独立的内部审计检查等措施来防范。

(一)建立更为审慎的信贷风险文化。面对错综复杂的国际国内经济环境,各商业银行应保持清醒的头脑,以提高资产安全性为第一要务,兼顾流动性和效益性。应深入研究风险规律,科学识别风险,及时总结,提高风险识别的能力。不能简单采用“依赖经验、简单比较、同业跟随”等方法模糊评审。可以按行业制定指导意见,并结合宏观经济环境变化,及时更新调整意见内容,从大方向上,总体把控信贷投向,防范集中性风险。对于各地区的分支机构,可结合当地的区域经济特点和各分支行的经营管理特点,明确其发展重点。 要结合各行的经营特点,总结出自己的信贷文化特点,加以提炼升华,形成独具特色的信贷文化,并在信贷工作中加以贯彻和实施,以健康有序的信贷文化指导信贷业务的持续稳定发展。

(二)加快建立信贷风险内控制度的步伐。完善商业银行信贷风险的内控制度主要应做好如下两方面工作:一是成立由管理层直接推动的内控机构。信贷内部控制体系建设越是由管理层发起越易取得成功,建议成立由行领导直接推动的建设机构并争取整个管理层的支持。这样既明确了目标,又在建设过程中加强整体意识,方便与各个层面沟通,并可获得员工的支持。二是强调信贷部门在内控体系建设中的职责。内部控制体系建设是系统工程,需要强化各部门职责,使其互相配合,提高内控体系的效率。同时由内部审计等进行监督、检查评价和反馈,并提出进一步完善信贷内部控制体系的建议,使其长期处于有效状态。商业银行只有完善信贷内部控制,才会在信贷业务流程的每一环节控制风险。

(三)根据新巴塞尔协议要求,尽快建立和完善内评体系。新巴塞尔协议提出,对于信贷管理水平高的银行机构可以建立内部评级体系,目前我国各大商业银行也都在银监会的统一部署下,开发符合自身发展特点的内评体系,旨在建立健全客户风险评级系统,提高评级的准确性、可比性、适用性,并据此计算客户的违约概率和违约损失率,使之成为银行授信的有力工具。内评法的实施和应用应是一个循序渐进的过程,系统引用的历史数据应力求丰富、准确,模型

第9篇：商业银行金融风险管理范文

关键词：金融危机；不确定性；商业银行；信贷风险管理

美国“次贷危机”引发的全球金融危机，使人们对风险有了更深刻的认识。加强风险的识别与管理是企业生存的关键。商业银行作为专门经营货币的特殊企业，具有高负债性和高外部性的特点，这就使其不仅追逐收益性，也必须关注安全性和流动性。而作为发展中国家的商业银行又担负着“转型与发展”的双重使命，这必然使信贷风险不断积累。在当前的外部环境下，信贷风险管理已不再是对风险的规避和对冲的博弈术，而是一种保值增值的差别化技能。虽然我国金融市场由于实行相对开放和汇率管制等措施，形成了“天然防火墙”，使国内各商业银行到目前为止在这次金融危机中受到的影响相对较小。商业银行作为开放的组织系统，它从环境中获取资源，将其转化为产品或服务，输出给环境，同时又受到环境的反作用，所以未来国内商业银行的效益及可能的损失情况，在相当程度上还取决于商业银行的信贷风险管理能力。由于目前的金融危机如何演变，还存在不确定性。所以，本文试图重新审视商业银行的信贷风险管理体系，找出存在的问题，以期对实践有一定的指导意义。

一、我国商业银行信贷风险管理在金融危机中暴露的问题

(一)信贷投放的行业较集中。近年来，房地产业、制造业、通讯业及基础设施投资快速增长，银行的贷款资金也随产业的火爆集中到这些行业上来。根据国际经验，个人房贷风险暴露期通常为3到5年，而我国房地产行业个人信贷业务是最近4年才发展起来的，也就是说我国银行业已进入房贷风险初步显现的时期。同时，商业银行前几年发放的房地产开发贷款，可能由于房地产的滞销，使巨额房地产开发贷款面临危机。

(二)缺乏不同等级的违约概率估计和违约损失估计。我国商业银行现行信贷客户评级办法在总体结构、等级结构、评级程序、信息收集等方面都比较粗，所用的信用等级划分也较粗(一些银行将客户信用分为四级，即AAA、AA、A、BBB，而巴塞尔协议要求至少为八级，在每一级别存在略升和略降的情况，如出现AA+、AA-)。这种粗放式的信贷管理方式，在宏观经济环境好的情况时并未显露，但在目前金融危机环境下，很可能使商业银行踏上未知的“地雷”，使信贷资产遭受损失。

(三)抵(质)押物的评估价值相对较高且缺乏更新机制。商业银行发放的大量贷款中，有部分贷款是抵(质)押贷款，其中有很多抵(质)押物的价值评估是在我国经济上行时进行的，那时的宏观经济背景还比较乐观，现在经济处于下行中，银行的抵(质)押物的价值已大幅缩水。如，2007年上半年我国股票市场异常火爆，很多银行以股票为质押物发放了大量贷款，随着国际游资的大规模撤离、大小非的纷纷解禁，股票价格回落，并且可能会长时间低迷，这无疑给商业银行的抵(质)押贷款带来巨大风险。而且，商业银行对在建工程、未办理产权证件房屋作抵押的抵押物跟踪管理薄弱，没有建立动态更新机制，甚至会出现抵押的在建工程已经完工，还没有办理好后续抵押登记手续，使银行的抵押权“悬空”。

(四)信贷风险管理组织及方法不完善。这表现为：信贷风险管理条块分割，信贷风险管理框架不完善，难以从总体上测量和把握风险状况；在制度上没有把信贷风险的计量、分析规定为日常性工作。如，缺乏独立的风险报告程序，致使管理层、决策层不能及时、全面、准确地掌握信贷风险状况。对信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具。另外，我国商业银行电子化管理起步较晚，很多银行缺乏详尽完整的企业信息数据库，缺乏成熟的信用风险管理专家系统。

(五)商业银行内部信贷控制不健全。商业银行内控薄弱是普遍存在的问题。近年来发生的多起骗贷案件及信贷的操作制度不健全、执行不到位等问题，充分暴露了国内商业银行内部控制存在的缺陷。如，缺乏系统的内部控制制度和主动的风险识别与评估机制，内部控制措施零散等。信贷风险的内部控制建设职责没有明确归属，内部控制还没有形成体系化、标准化。这就要求信贷风险管控水平在经济的下行通道中进一步提高。

二、商业银行加强信贷风险管理的对策

商业银行在金融危机背景下进行信贷风险管理，首先要明确信贷风险管理的目的不仅是保护资金的安全，而且还要提升构成银行经营模式的有形和无形资产的组合水平。信贷风险管理应遵循保本、稳健的原则，保护银行资产的安全，保证存量资产质量的稳定，这是银行生存的基础。对内生不确定性引致的风险，如银行由于内部的信息传导不及时、相关制度不完善而发生的操作失误、贷款抵(质)押物价值没有及时更新等，可通过加强控制程序和业务检查力度来实现。同时，由借款人履约风险、借款人可能出现的经营失败及行业性风险等外生不确定性引致的风险，则需要商业银行建立良好的信贷风险管理文化，具有完善的内控措施、相对独立的内部审计检查等措施来防范。