财务制度合同管理精选(九篇)
前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的财务制度合同管理主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。
第1篇：财务制度合同管理范文
关键词:财务监督;经济合同;价值管理
中图分类号:D92文献标志码:A文章编号:1673-291X(2010)15-0110-02
会计监督是对单位内部经济活动的全过程进行综合监督和督促,以确保财务信息与经济运行的相关性和可靠性,在日常经济活动中,经济合同的建立和执行过程是重要的财务会计信息。财务部门加强对经济合同的管理可实现财务对经济事项的事前、事中、事后的监督,可以促进重大经济活动的真实合法、科学有序和经济效益。
一、合同管理游离于财务监管之外的弊端
1.财务监督没有介入到经济合同的事前管理中去。对经济合同的管理是财务管理的重要内容。但是许多企业日常的财务管理工作中,有的单位规范管理合同,依法监督合同实施的意识淡薄,有的单位签订合同时没有考虑财务部门介入, 合同签订后没有送财务部门监督执行,这样造成了财务监督滞后,容易对一些可控制的和容易出现问题的重要经济活动监控不到位,使财务管理出现漏洞。
2.背离新会计准则。财务部门对经济合同的签订、执行与结算过程监管缺失,出具的财务报表就有可能与真实的财务状况脱节,这样的财务数据不能为投资者提供有价值的投资信息,中国目前已经开始执行新会计准则,会计准则的国际化趋同,让企业会计信息质量得到较大的提高。不严谨的财务数据背离了现行新会计准则,近年来颁布的内部控制基本规范和具体规范意见等,都开始强调对公司业务流程和业务活动的控制,同时也对会计规范化和信息生产流程提出了更高的要求。通过完善经济合同的管理可以来实现对单位采购、库存、生产、销售、投资、项目管理等价值链环节实施监控。
3.信息滞后财务数据不能及时反映风险。财务部门对经济合同的管理不实现对经济事项的事前、事中、事后管理,只在事后被动地接受业务部门传来的结算单据,依据自己对结算单据的理解进行核算,则形成低质量的财务信息。而低质量的财务信息又将直接影响经济合同的执行与评价,并不能及时地反映风险和揭示财务状况,进而会影响投资者做出及时、适当的决策,甚至还可能会误导决策并产生严重的经济后果。
二、财务部门应在企业经济合同的管理过程中发挥其监督的职能
企业财务监督是财务管理的重要内容和关键环节,要做好财务监督就要重点关注会计信息质量与业务流程控制,合同管理是业务流程控制的一项重要内容,也是一个单位依法维护自身合法权益的一个重要方面。合同管理对规范经营行为、保护权益、改善经营具有重要意义。经济合同的签订与监督执行,最后结果都要涉及到财务部门,落实到资金的收付,合同管理与财务监督是相辅相成紧密联系的。
1.经济合同审批管理。财务部门应参与到经济合同审批过程中去,认真核查合同的标的是否符合经批准的经营范围,是否符合采购政策等有关规定,是否符合相关财税法律法规的规定。签约双方是否具有履行经济合同的能力,提供的财务等有关附件是否齐备等,违法合同管理规定,在没有签订经济合同的情况下,就与业务单位发生经济往来,一旦发生经济纠纷,将无据可依。通过财务介入经济合同的审批管理,可以预防经济合同在签订过程中的经济责任风险,还可以有效地遏制超规模的投资和杜绝计划外资金的支出等问题的发生。
2.经济合同备案管理。合同签订后,承办部门应当及时将合同副本送合同管理部门及财务部门备案。财务部门对送存备案的经济合同监督其实际履行情况,针对不同合同建立不同的收益成本核算体系,按不同项目建立明细分类账,做到核算清晰、准确。有关合同履行情况的财务信息,财务部门应当向承办部门反馈,督促未达财务事项按期清结。当已备案经济合同发生变更或达成解除协议的,应重新审批并及时报财务部门备案。
3.经济合同结算管理。财务部门根据合同条款审核执行结算业务,及时安排资金调度及结算相关往来款项,既可以保证按时守信,又可以做到合理充分利用资金。对于可能成为坏账的往来款项,应当按规定计提坏账准备。对确定发生的各项坏账,应当查明原因,明确责任,并在履行审批程序后做出会计处理。已核销的坏账应当进行备查登记,做到账销案存。已核销的坏账又收回时应当及时入账,防止形成账外款。
按照备案经济合同凡未按合同条款履约的,或验收未通过的业务,财会部门有权拒绝付款,从而降低执行风险,保护单位在经济交往中的合法权益。
在会计期末应根据合同的不同性质、区分是否履行完毕的合同及时确认收入,同时依据权责发生制原则及配比制原则归集费用,结转成本。合同在履行过程中,随时了解合同动态执行的情况,到底完成到何种程度,完成的百分比是多少,方便根据合同进度安排下一步的财务工作。
三、结论
经济合同的管理不是一个简单独立事项,当前,财务部门的合同监管作用受到多方面的抑制和约束,有些单位的合同管理和控制制度的制定较规范,但在实际工作中往往将其束之高阁,只有经济合同签订部门、执行部门、财务部门对经济合同的管理控制形成合力,财务监督将经济合同作为一个切入点,这样可使财务监督从被动控制转向主动参与。对经济合同的管理可实现财务对经济事项的事前、事中、事后管理。财务监督得到了切实地执行,保证财务部门出具真实准确的财务报告,才能防患于未然,真正有效控制风险。
参考文献:
[1]陶志明.合同管理在会计事前监督中的运用[J].财会通讯・理财,2008,(6).
第2篇：财务制度合同管理范文
在深入学习实践科学发展观的过程中，机关还存在着很多需要提高和完善的方面：
一就是要努力转变工作作风，切实加强服务意识：一要加强对基层单位的服务，努力为基层单位提供有效的业务指导和政策依据，统一财务开支标准和管理办法。二是加强对各中标施工、监理等单位的服务。要主动帮助这些单位解决工作中遇到的难题和问题，不以任何借口推诿。三是加强对职能部门的服务。耐心宣传财经纪律、财务制度，不使财务规章制度制度成为资金支付和费用报销的障碍，而成为依法办事的有效保护工具，树立按制度办事、按程序办事的习惯和观念。四是加强对职工的服务。对工资薪酬、养老保险、住房公积金、劳保福利等牵涉到职工切身利益的问题提供合理建议，利用法律条款合理避税。
二是要加强财务人员工作责任心和使命感。财务工作大多直接与资金相关，审核、支付、核算等会计工作看似轻闲实际却十分烦琐，来不得半点马虎和侥幸，除了努力提高业务能力和管理水平，还要增强日常工作的主动性、前瞻性，变事后监督为事前控制。确立分工协作的观念和制度，使财务各岗位之间环环相扣又相互牵制，在财务人员中树立全局观并提倡一专多能，分工不分家。
三是建立健全财务管理规章制度。现代企业管理的要义是产权关系清晰﹑权责明确、政企分开、管理科学,建立和完善相应的财产﹑物资的核算﹑监督﹑保管等内部管理制度是提高会计信息质量, 保护资产的安全、完整, 确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行和实施的重要条件。也是完成现代企业管理的有效途径。必须制定完备的财务制度，并确保得到严格执行、落实到位，逐步形成制度化管理，用制度管理取代以人管理。加强对工程建设费用及日常支出的控制，变事后监督为事前和事中监督，坚持先审后批，增加财务监督的责任和压力，前移财务工作的时点。
四是建立资金的全面预算管理模式。推行预算管理是开源节流的有效措施，制订科学的预算管理办法是全面推行预算管理的前提条件，在实施过程中根据类别、性质细化预算指标，加强对可控指标的预算管理，对人员、日常公务等支出严格按定额执行，对工程计量支付按季编制用款计划，按计划拨付资金，对于实际用款未按计划执行的，除了需要滚动调整资金计划，还需要对实际与计划发生差异的情况进行分析说明，尽量减少人为因素导致的差异。
五是确定内部审计工作体系。内部审计与国家审计、社会审计构成了审计的完整体系，与国家审计、社会审计不可替代、互为补充。内部审计服务于单位内部的决策、管理，其深度和广度可以根据管理的需要而设定。通过对子公司组织的年度审计和子公司之间交叉互审，即可以加强对子公司的资金监管，规范财务行为，也不失为财务人员内部加强沟通交流的提供了更多的渠道。内部审计还可以通过组织不定期的专项审计调查，掌握更多有利于财务管理的信息和资料。
六是提高财务资料和数据电子化水平。一是采用共享度更高的合同管理程序。现计财部与各项目办根据自己管理需要一般用excel做管理台账，既重复劳动还口径不一，完全可以通过分工协作共同完成合同管理。二是安装网上银行，现各银行网上银行已十分成熟，并无资金安全之忧还可减少银行票据开据工作量，提高资金实时查询的精确度。三是提高财务软件的功能。财务软件只能用于核算早已是过时的观念，更应为管理和分析服务。如现有软件可追加接口尚可考虑，不然应选择附加值更高的财务软件。
第3篇：财务制度合同管理范文
1.1合同管理的规章制度不健全医院现存的涉及建设工程合同管理的规章制度不完善、不健全，有的对合同管理只做了笼统规定，内容并不具体，有的只是简单的规定和说明，还有的规章制度落后，与现实的建设工程合同管理不适合，有的制度建设只是表面上应付相关部门检查，实际参考价值不高。
1.2缺乏一套完整的建设工程合同管理体系医院建设工程合同管理归口不一，合同登记不全面，有缺失现象，还有合同重名，大部分合同没有编号，不设专人负责等混乱的现象，合同相关资料保存不完整。
1.3合同文本不规范，内容不完善目前，我国建筑工程领域存在大量不和规格的合同文本。现实操作过程中由于工程市场不依据建设部出台的合同示范文本订立合同的现象比比皆是，发包商与承包商之间很多情况下采用自制承包合同的形式来签订合同，由于自治文本合同在条款的词语用法、条款前后衔接及格式方面与范本差异较大，双方在拟定合的同时，都想使自身利益最大化，因此，会出现规避自身风险、逃避责任、甚至故意欺骗的现象发生。
1.4合同管理的重要性认识不到位这是导致建设工程合同管理出现众多问题的根源，还表现在领导及相关管理人员对合同管理的重要性认识不足，一方面由于工程的负责人没有认识到建设工程合同管理的重要性，轻视建设工程合同管理人员的工作，忽视他们的劳动成果，工程负责人及管理人员缺少必要的法律常识；另一方面，由于具体操作人员专业水平有限，工作能力普遍较低，加上没有深刻认识到建设工程合同管理的重要性，最终导致建设工程合同管理不到位。
1.5合同管理人员专业技术不强，人员培训机制不健全由于长期忽视建设工程合同管理，在首都医科大学附属北京朝阳医院缺乏建设工程合同管理的专业人才，建设工程合同一般由财务、造价及其他专业人员保管，他们的知识有限，水平参差不齐，实际操作能力较差，缺乏科学的管理水平。
1.6合同管理信息化程度不高随着计算机技术的发展，国外很多发达国家已经不断深化合同管理的信息化进程，实现无纸化办公，这一点我国与国外还存在较大差距，我国建筑工程合同管理的信息化程度不高，造成这种现象主要有三个原因：一是我国计算机网络普及力度不够；二是由于我国建筑工程合同管理的相关配套软件创新开发不足，导致建筑工程合同管理软件落后；三是我国建筑工程合同管理手段落后。现如今，采用的主要是分档管理的办法，缺乏统筹性，导致建设工程合同管理人员忽视整体性的合同管理，监管不力，建设工程合同管理手段粗放，没有进行精细化管理。
2完善医院建设工程合同管理的建议
2.1完善法律法规及制度建设随着我国经济建设的不断发展，结合本单位建设工程的实际情况，及时增补相应的规章制度及法律法规，完善具体实施细则，在合同签订、施工、验收及违约赔偿等方面的都予以详细规定，出台一系列的实施细则，在实际操作中，达到有法可依、有法必依；完善建设工程各项规章制度管理，从工程承包的招投标管理审核、合同的签订、施工期间的安全管理、工程价款的支付、工程结算审核、责任落实管理等工作都要详细规定，将责任落实到实处，从而达到规范医院建筑工程市场，促进医院建设工程合同管理科学化的目标。
2.2完善建设工程合同示范文本医院原有的建设工程合同文本具体实用性不高，太过笼统，有些甚至还使用简易工程合同版本，因此，导致自拟合同现象严重，合同中的双方权利、义务、争议、违约责任等重大条款约定不规范，因此，我们积极借鉴国内外经验，结合本单位的实际情况，按工程规模、性质，制定并完善首都医科大学附属北京朝阳医院的建设工程合同的示范文本，使建设工程合同文本既满足承接工程项目的要求、又能满足首都医科大学附属北京朝阳医院现有工程建设的需要，减少合同纠纷的发生，控制主体的行为符合法律规定，为后期的合同纠纷做出合理的规定，保障相关医院的合法权益。
2.3培养高素质的人才队伍建设工程合同管理不仅是跨专业的综合管理体系，又是一个综合性很强的学科，在我国医疗事业中还属于新兴的学科，这方面的管理人员需要具备建筑工程合同管理的理论知识，还需要具备很强的实践能力和工程建设的实践经验，因此，建立一支高素质的人才队伍至关重要，首先，要加强财务人员本专业的技术能力，熟练掌握基本的建设工程核算体系；其次，要加强与建设工程合同管理相关联的其他专业知识的培训，如经济合同管理的知识、工程项目管理的知识、工程造价管理的知识等，更新他们的知识结构，以提高财务人员的业务水平，拓展知识领域；最后，要增加财务人员的使命感、责任感，要树立不断学习的观念，不断创新，提升自身素质。
2.4工程项目财务管理人员要全面了解工程项目概况了解工程项目招投标事项，掌握工程进展情况，按期参加工程项目的监理例会，参加工程设计方案、工程洽商变更论证会，参与工程项目重大设备、材料采购的招投标管理，参与工程项目的有关专项调研工作，定期巡视施工现场，及时掌握工程项目变化情况，准确做好记录
2.5加强工程洽商加强工程洽商、变更的签认管理，重大、重要的洽商变更及时签订补充协议，调整工程概预算。
2.6加强合同的登记管理建立建设工程合同统计台账，发挥三级明细账的作用，全面、及时对合同进行统计、分类、登记，准确记录工程项目的各种信息，如开工、竣工时间，负责人姓名、联系方式。开户行、账号，名称、项目经理等重大事项变动情况、是否签订补充协议，工程预算、结算情况，合同的争议、纠分情况，详细记录工程款支付情况。合同档案编号要唯一、稳定、合理，档案号结构分类体系财务部门与基建部门必须相适应，便于查找账目核对，档案号一经确定，一般不随意改变。建设工程合同统计台账必须妥善保管，一律用碳素笔填写，字迹整洁。有条件的可使用计算机管理，并作好文件备份。此外，更换财务人员，必须作好交接记录。
2.7加快合同管理的信息化进程医院现存的建设工程合同管理方法弊端很多，信息化程度不高，因此，要加大资金投入，加大计算机普及力度；同时，要鼓励建设工程合同管理系统的创新及开发，建立与建设工程合同管理相适应的信息系统，积极引入国外发达国家先进的信息化技术，实现工程合同管理系统与其他管理系统的数据共享，有利于财务管理信息系统的建立。
3加强医院建设工程合同管理有利于提高财务管理的效率和效果
3.1有利于加强医院建设工程的内部控制的建设建立健全内部控制系统是财务部门的重点工作之一，合同管理也是内部控制的重点，通过加强合同管理程序，及时发现疏漏纠正不当之处。
3.2有利于对工程项目的效绩评价对大、中型工程项目施工中、完工后绩效评估，其财务部门提供的财务、非财务指标，部分数据均来源于工程合同统计台账。所以，必须认真做好工程合同统计台账工作。
3.3有利于对医院工程项目的总体控制和管理在大、中型工程项目中除包括总承包施工合同外，还包括若干辅助工程项目，而医院的在建工程账套中，只能设置到二级科目，即某某工程，对其工程没有具体的分类记录，而工程统计台账弥补了这一缺陷，可清晰记录每一工程项目的信息。
3.4有利于工程资金的管理，合理安排资金的使用通过工程合同管理体系的各工程项目的工程款已付、未付等数据，能及时与财务账套中的数据进行核对，及时纠正误差。对于大、中型工程项目，还可按工程进展情况安排各年度资金使用额度。
3.5有利于工程竣工备案，包括工程档案的备案大、中型工程项目竣工后应向建委等部门申报办理竣工备案手续，工程合同统计台账为此提供了许多有用数据。
3.6有利于工程造价的预算管理和控制通过工程合同登记的管理，能对预算外、超预算的工程项目及时进行相应的预算调整。
第4篇：财务制度合同管理范文
关键词：医院经济合同；合同管理制度；合同管理流程
一、医院经济合同管理的重要性
随着医疗业务的规模扩大，医院业务量、经济量不断增长，医院对外签订的经济合同越来越多。日常业务涉及部门较多，有基建工程合同、医疗设备采购合同、设备租赁合同、设备维修(维护)合同、药品采购合同、医用耗材采购合同、劳动聘用合同、进修合同、医疗合作合同、医疗纠纷处理合同、医保合同、贷款合同、借款合同、财产保险合同、体检合同、信息化建设合同、物业管理合同等。医院经济合同种类和数量繁多，一所较大规模的三甲医院，每年要签订经济合同的价值，约占现金支出的50%左右。签订经济合同是为了促进达成合作目标，明确合同主体双方的权利和义务，更好地开展医疗业务活动。合同文档作为经济活动的重要依据和法律凭证，它的事前、事中、事后规范化管理，对维护医院的合法权益，促进医院可持续健康发展有着重要意义。
二、医院经济合同管理的现状和问题
在医疗行业中对医院的评价标准是坚持“以病人为中心”，提高管理水平，持续改进医疗质量，保障医疗安全，改善医疗服务，控制医疗费用，为人民群众提供安全、有效、方便、价廉的医疗卫生服务。部分发展中医院为了适应国家医疗改革，提高病人的满意度和职工的生活水平，将主要精力放在狠抓医疗质量和医疗安全，改善经济质量，无瑕顾及医院内涵建设和环节管理。而且，医院经济合同的项目分类多，涉及面广，政策性强，法律风险高，管理起来难度大。在医院经济合同管理中，存在几个方面的问题。
(一)医院对合同管理的重视程度不够
部分医院在重视学科建设、人才建设、医疗改革、成本控制的同时，对经济合同管理的重视度不够。未设置合同管理岗位，未明确合同立项、起草、修订、审核、决策、签署、归集、评价、纠纷处理的机制与流程，管理层尚未充分认识到经济合同管理对医院经营管理的重要性。致使在合同管理方面比较松散，不够严谨。
(二)合同管理制度不建全
医院经济合同种类多的性质决定了经济合同管理制度的设计有难度。部分医院没有完善的合同管理制度，合同签定前的资信调查、征集意见、集体决议、合法合规性的研讨不深入，三重一大执行不到位。经济合同管理制度的缺失直接导致合同签订前对项目主要内容研判、评估不力，合同订立阶段出现合同要素不完整、文字描述不严谨、合同内容疏漏、有违相关法律和规定、合同公章使用无规制，合同执行阶段与预期产生进度差异、金额差异、条件变更和纠纷处理等问题。
(三)合同审核流程和决策流程不规范
合同审核是合同管理的重要环节，每个合同的不同细节都会涉及到多个部门，比如：医疗、护理、财务、人事、总务、信息等。如果没有集体研讨且没有集体会签、审核流程，就会出现盲人摸象的现象，考虑不周到、不全面，出现认识偏差，最终给合同执行带来困难。特殊经济合同和重大经济合同不聘请专业法律顾问，容易存在法津风险。重大合同决策不参照三重一大进行管理，将会存在决策违规风险。组织中如果存在保留意见，将在合同执行中出现意见分歧，影响工作进度和合同预期。
(四)未对合同进行归集管理
医院职能部门、后勤部门和临床科室根据需要组织采购和签订合同，没有归口管理部门会使合同条款不严谨、合同登记不全面、无统一编码、文档管理零散。医院对经济合同管理缺乏专业的统筹指导，导致不能及时发现合同的执行风险以及履约中出现的偏离和问题，一旦出现合同纠纷，医院容易陷入被动。
(五)没有合同信息化管理系统
目前，大部分医院经济合同都未实现信息化管理，经济合同的签订，以纸质形式来完成，且合同签订数量越来越多，分类越来越细。纸质合同是一种纸质凭证，有其存在的阶段性，随着网络技术的快速发展，大数据时代渗透到每一个工作领域，纸质合同的弊端也逐渐凸现。在纸质合同管理的修订、审核环节都需要人工逐个递交，各个环节耗费的时间成本和人力成本高。纸质合同还存在查阅困难、合同进度控制不能及时跟进、数据统计不精准、没有预警提示功能等问题。
三、医院经济合同管理的改进措施
(一)重视经济合同管理
经济合同是医院对外经济行为的法津依据，是有效辅助完成医疗业务活动的重要保障。医院需要将经济合同管理作为重点管理事项之一，促进经济活动合法合规，强化两个效益。加强经济合同管理也是行政事业单位内部控制管理的要求，内部控制的全面性原则要求内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。
(二)建立医院经济合同管理制度
医院应根据《中华人民共和合同法》、《中华人民共和国采购法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等法律、规章制度和医院自有制度，结合医院实际业务，制定适合医院业务需要的经济合同管理制度。明确合同管理全过程的职责与分工，合同签订前由项目牵头部门、财务部门、审计部门、纪检监察、相关职能部门、医院法律顾问和合同主管部门共同调查、研讨合同主要内容，评估合同的可行性。合同订立阶段，由项目牵头部门起草合同初稿，各部门参与修订、审核和谈判合同明细条款，再由院领导审核、修订、决策、审批。合同执行阶段，由项目部门、审计部门和其他相关部门跟进执行进度，及时发现、汇报，并修正合同执行中存在的偏离和问题，处理合同纠纷。合同管理制度需要明确合同公章的使用管理，需要有会议纪要、集体联签、审批记录或三重一大的决策文件，方可对拟签定合同盖章生效。
(三)规范合同审核流程与决策机制
医院经济合同管理的业务繁杂，仅靠某一个项目牵头部门或者职能部门对合同进行审核是不科学的、不全面的。医院需要建立审核流程、会签制度、决策机制。由项目牵头部门和相关职能部门参与到经济合同的修订和审核，各尽其责，层层把关，使合同内容全面、完整，可行性更强。在修订和审核的过程要求限定完成时间，提高工作效率。由合同管理部门汇总意见，转合同起草部门修改完善合同条款，再次提交集体审核会签。决策机制是合同签定前的最后一关，也是重点确认环节，关系到经济合同业务内容是否与医院近期发展目标、长期发展战略相匹配。重要经济合同需要纳入三重一大事项进行管理，参会人员需要认真对待合同决议内容，对所发表的意见做好完整记录，审签确认。
(四)合同集中归档
医院要对经济合同进行归口管理，指定专职或兼职部门管理合同文档，按合同类别、签订时间、项目牵头部门进行顺序编码，集中归档，便于日后查阅、复印。根据医院的工作需要和合同性质，签定合同大于等于一式四份，甲乙双方各两份，一份原件存档，另一份原件交财务部门作为收付款凭证，项目牵头部门留一份原件或者复印件，廉洁承诺书交审计或纪检部门存档。
(五)对合同进行信息化管理
对医院经济合同实现信息化管理是医院发展科学化、精细化、提高工作效率的必然趋势。医院信息化合同管理系统的结构框架分为：准备阶段、订立发起阶段、签署阶段、成立阶段、履行阶段、终结及查询阶段。医院可以通过购买软件或者自行研发，将OA办公自动化和经济合同信息化系统合并管理，达到工作流程与信息流程的高度融合，促进经济合同信息的闭环管理。对合同管理人员按人员职责进行分级授权，可以在信息系统进行修订、审核、审批，保留处理痕迹，可查看合同执行进度、付款情况、预警提示等。充分利用合同信息化管理手段，提高工作效率和工作质量，避免合同误差，及时了解合同预警风险，便于合同的分类归档与统计分析。
四、结语
新时代的医院经济合同管理，需要转变传统思维，提倡科学管理方法，学习并探索行业先进管理模式。以期提高经济合同质量、控制医院运营风险、促进医院健康发展、维护国有资产安全。
参考文献：
第5篇：财务制度合同管理范文
制度管理是现代管理最主要的特色，施工企业财务成本管理工作的重点就在于确立财务成本管理在企业中的地位，而地位的确定又是通过建立健全规章制度来实现。一方面，建立健全施工企业财务成本管理的规章制度，既能够使得财务制度满足施工的发展需要，将施工企业财务成本管理工作中的灵活性与原则性做到统一；另一方面，能够让施工企业财务成本管理工作做到有法可依、有章可循，有效地解决施工企业财务成本管理存在制度缺陷问题。
2.注重施工企业财务成本管理人员的业务素质培训
随着社会的不断发展，对于施工企业财务成本管理人员素质要求越来越高，因此，必须要注重技能培训。①注重培训的实效性。培训内容要实在具体，培训人员要按时到场、培训时间要落实到位，通过培训来让施工企业员工的业务素质上一个档次；②培训应该具有广泛性。应该对培训内容进行合理设置安排，要兼顾财务成本管理的各种知识，要让施工企业财务成本管理人员尽量多掌握一些技能和知识，成为“多技型”、“复合型”的人才；③细化人员培训计划。施工企业应该结合财务成本管理人员的实际情况，制定出切实可行的晋升计划、再教育计划、人才引进计划以及培训计划等。按照“走出去、请进来”的原则，既安排员工外出参加各类培训班，也要邀请专家学者到单位、到岗位上对财务成本管理人员进行培训和指导，全面提高施工企业财务成本管理人员的综合素质；④还应该为施工企业财务成本管理人员建立科学的激励和评价考核机制。从目前来看，绝大多数的施工企业现行的绩效考核体系都没有可量化的考核指标。而定量评估却能够大幅度提高考核的有效性和准确性，便于对财务成本管理人员的工作业绩进行正确评价。定量评估应该做好以下几个方面：第一，应该详细说明每个岗位的具体内容，包括工作评价、岗位条件、工作职责等；第二，量化考核绩效考核体系中的“廉、绩、勤、能、德”；第三，详细分解“廉、绩、勤、能、德”，将分解项目制定为相应的评价标准；第四，根据财务成本管理人员不同的行政职务来制定相应的分值标准，即按照普通员工、一般干部、中层干部、主要领导来设定标准分值，总分为100分。对于那些评价考核长期低于60分的财务成本管理人员，应该找其谈话，要求其整改，若还是屡教不改，则应该予以待岗、淘汰，扣发绩效。这种评估方法可以较为客观、公正地评价每个工作人员的绩效，优化配置岗位人员。
3.建立规范有效的财务成本稽核工作规范
施工企业在制定财务成本稽核工作规范时务必要参考企业的内部控制业务流程，以此来达到解决问题、发现问题的效果。例如施工企业的采购流程可以分为12个环节，分别为：对企业物资采购管理人员的职责进行明确；对供应商进行考核、选择；对采购计划进行审批与编制；签订与执行采购合同；控制采购价格；保险与运输；货款支付与核算；检验入库；考核等。在稽核采购流程时，可以重点稽核质量检验单、采购合同的签字是否有效、是否有预算、采购流程是否合规、是否按企业的正常程序来对采购价格进行确定、采购过程是否实现了职责的分离、等，具体可独立妥善保管每笔业务的报告单，以备检查。
4.实现内控与财务稽核有机结合
第一，建立财务稽核工作网络。施工企业应该设置一级总稽核岗，而各二级院系及下属部门应该设立二级稽核岗，直接受到一级总稽核岗的管理，要按照内部控制的要求来对各二级单位的业务流程控制点进行追溯检查，及时发现效益流失环节及问题，确保符合内部控制的需要。二级稽核岗应该定期向一级总稽核岗报告稽核工作，以此来保证上下级单位之间信息的传递，特别是对于性质特殊、金额较大的重大业务要写明风险点、稽核内容、存在问题、是否符合稽核规范、解决方法建议等。一旦稽核人员发现有舍近求远采购、采购价格不合理等问题，应该及时向施工企业管理层进行汇报，而总稽核岗除了定期向施工企业领导班子编制财务稽核内部控制报告外，还应该为他们提供建设性意见以供参考，这样就能够保证日常工作与稽核工作紧密相关，增强事前事中控制、加强信息流通。第二，专项检查与定期检查相结合。要定期安排财务稽核人员来对某个流程进行专项检查，尤其是要对销售、采购、资本支出、货币资金等重点环节加强互查、自查工作，对风险的评估要格外重视，财务稽核结果要与施工企业绩效考核奖惩挂钩。第三，设计适合自己的内部控制业务流程。施工企业应该根据自己的实际情况来对财务风险和经营风险予以确定，找出关键控制点来设计适合自身的内部控制业务流程，必要时还可以由会计师事务所等专业机构来帮助制定。把好项目支出关，将项目支出细化到每一个项目，在保运转、保稳定的原则下取消了以前年度部分成效不明显的项目，并将项目资金分类管理，分级审批，以确保财政资金落到实处。
5.加强合同管理，合理索赔
随着施工企业应用工程量清单报价法越来越多，施工企业要认真做好签证，重新审核、计算工程量，但是目前来看，薄弱之处主要在合理索赔和施工合同管理。目前很多施工建设项目都采用固定价合同，而固定价合同只能增减设计变更，因此，加强合同管理，合理索赔就显得尤为重要。第一，合同管理施工合同。在工程施工中，施工企业和建设单位都必须遵循施工合同的条款，这是最终确定工程概预算的重要保证，也是施工双方所要遵循的经济文件、技术文件、法律文件。由于建设施工的合同内容多、合同执行期长、投资巨大。所以，施工合同中除了有造价、质量、工期、工作范围等一般条款外，还应该要涉及到专利、文物、税收、保险等内容。施工企业在签订合同时，务必要对每一条款内容都进行仔细斟酌、全面考虑，不然的话，就很容易造成施工企业出现巨大损失。同时，一旦签订合同之后，施工企业就必须全面履行合同，按期按质竣工，以此来赢得良好的信誉，实现自身的经济效益。第二，索赔。施工企业经常都会遇到拖欠工程款、故意刁钻的业主，对于这种情况，施工企业要对与施工索赔有关的资料和依据（如双方来往函件、隐蔽记录、施工合同、设计变更、施工图纸、图纸会审、招标文件等）进行整理、收集，要有理有据地向业主提出索赔要求，以书面形式将施工索赔通知给业主，施工索赔的过程中，要找准索赔依据和索赔事实，同时编制出有说服力的索赔报告。索赔报告要做到重点突出、条理清楚、简明扼要，语言要婉转恰当，数据要准确无误，索赔要求要实事求是，只有这样，才能够达到索赔要求。
6.结语
第6篇：财务制度合同管理范文
采用业务前端与后端多级审核、线下现场与线上公开审核相结合的审核模式，使每笔付款有据可依，各部门各司其责，互相制衡又协同配合，避免个人行为，防止权力寻租，从而使廉政风险及企业的潜在风险最小化，确保企业各项工程支出稳定、受控，实现企业价值最大化。该做法能达到预期目的。一是多级审核可以有效降低工程付款在法律、廉政、优质服务方面的风险；二是付款的集中审核，一定程度上能提高付款的审核效率；三是付款审核走网上流程，各笔付款能公开透明，有利于避免暗箱操作；四是前端业务与后端财务审核相互协同，互相监督，基本可以杜绝不合理、不合规现象的发生。
二、具体做法为加强企业管理
强化资金支付过程的内部控制，防范经营风险，确保资金安全，结合集体企业实际情况，制定《付款管理办法》等规章制度，对付款的审核、付款金额的确定、付款流程的内容及流转路径进行了详尽的规定，具体实施内容如下。
（一）加强合同管理加强合同签订与执行管理
规避合同风险。加强工程合同的审核，确保合同金额、付款条件等相关财务内容清晰并与招标文件保持一致，将财务制度规定贯彻到合同条款中，规避经营风险。加强合同执行的管理，采取业务控制（对工程量）和财务控制（与业务量相匹配的资金控制）相结合的方式，强化工程资金支付管理。工程款项支付，严格按照合同约定执行，控制在合同价款的85%之内，剩余工程价款在工程验收并完善结算审价后，以最终确认价格扣除预留质保金后办理资金支付手续。
（二）实行线下多级审核一是关口前移
加强业务前端审核。重视各部门的协同配合，加强技经部、工程部、财务部、物资部等管理部门的沟通协调，使各项管理活动紧密衔接。各部门的关系不是“各自为政”，而是“息息相关”，做到业务向前延伸，使业务流程和各项资料符合财务制度的规定及会计核算的需要，从事前、事中、事后管控可能发生的风险。经办业务部门根据分级授权管理办法，负责完成对应各层级的业务审签及网上付款流程工作，对业务事项的真实性、合规性负责。二是财务把关，强化后端财务审核。要求财务人员严把资金支付关，严格履行“三重一大”决策制度和资金支付流程，杜绝无计划付款，保证资金安全。对每一个工程项目的付款，需要核实合同金额、收款金额、以前付款情况、最新挂账情况等详细的财务信息。
（三）推行网上付款审核
为了使付款公开、透明及便于监督，付款需要在网上完成审核流程。基本要求：财务资产部月初将各项应付明细汇总，形成月度应付账款明细表，供经办部门审核，经办部门审核后明确支付意见，提交财务资产部存档。财务资产部受理后的资金支付款项，须经办部门启动网上付款流程，待流程结束之后才能进行支付。时间要求：发票等原始付款依据在上月28日至本月20日内，由经办部门集中提供给财务资产部，每周不超过一次；月度付款审核表每月5日之前，由财务资产部提供给经办部门；付款审核结果每月8日之前，由经办部门反馈至财务资产部；付款明细表每月12日之前，由财务资产部提供给经办部门以启动网上付款流程。流转路径：视金额的多少、付款的不同性质及分级授权的级次，工程付款须分别经工程管理人员、工程部负责人、经办会计、财务负责人、总会计师、总经理、集体企业监委会副主任、集体企业监委会主任等多个环节审核确认，最长一级审核流转路径如图1所示。特殊事项：原则上未纳入本月付款计划的事项，本月不予支付。如有确需即时支付的事项，按照分级授权管理办法规定的级次，实行一事一签，并在网上付款流程完成后支付。常规付款、进度付款可分类集中成数笔付款流程网上流转，但须在流程附表中列明各工程名称、合同金额、审核意见、收款方账号等详细信息。进度款必须附盖有对方单位公章的详细申请事由及经办部门审核意见的扫描件。
三、结果
第7篇：财务制度合同管理范文
为扎实推进居（社）财务规范化管理、制度化建设进程，切实维护集体经济组织和广大居民的利益，经研究，决定在2013年创建省级财务规范化管理示范点，特提出以下实施意见：
一、目标任务
2013年，柯桥街道创建成为省级财务规范化管理示范点，各居（社）全部创建成为财务规范化管理示范居（社）。达到会计委托程序规范、财务制度健全、帐务处理规范、财务公开透明、民主理财到位、财会人员稳定、监督渠道畅通、管理手段现代的创建目标。
二、建设内容和标准
1、建设内容
（1）进一步加强对居（社）财务的领导。将居（社）财务管理工作纳入街道党工委、办事处的重要工作日程，纳入街道对居（社）干部考核的目标任务中。主要领导亲自抓，分管领导具体抓，街道纪工委重点监督，在全街道上下形成高度重视居（社）财务规范化建设的氛围。
（2）进一步规范会计委托制。规范完善会计合同，建立健全会计帐务处理流程和岗位责任制；做到记账及时、规范，核算准确；配足会计人员，配齐用于会计核算的电脑、打印机等设备，建立健全电算化操作管理制度及档案管理制度等。
（3）进一步完善居（社）财务管理制度。指导各居（社）建立健全财务公开、民主理财、财务预决算、集体资金审批领用、银行账户管理、票据管理、资产台帐制度、工程项目招投标、债权债务管理、财产清理和经济合同管理等各项制度。切实加强居（社）经营承包合同和工程项目管理，做到决策民主、程序到位、手续齐全、档案完整。
（4）深入实施财务公开和民主理财制度。规范财务公开栏建设，统一财务公开时间、内容、格式，在便于群众观看的固定公开栏上按季或按月逐笔公布财务明细帐。
（5）建立健全财务监督体系。健全完善县级审计监督、街道会计监督、居（社）群众监督三级监督体系，努力规范和大力推进财务会计电算化、网络化建设。
2、建设标准
（1）示范街道建设标准。街道组织健全，领导重视，定期研究和指导检查，并将居（社）财务管理工作列入对居（社）干部工作目标责任制考核。农经站、会计站机构健全，人员配备到位，经费保障有力。会计规范有序，委托关系明确、手续齐全，范围合法合规。站制度健全，帐务处理规范，会计核算电算化，有独立的工作场所和必要设施设备。财务监督检查严格，对居（社）原始凭证的合法合规性审核严格，坚决制止内容不真实、手续不完备、票据不规范的原始凭证入账，积极配合县级农经部门做好居（社）集体经济审计工作。农经统计各类报表填写准确、报送及时。
（2）示范居（社）建设标准。全街道辖区内100％的居（社）按照《省村级财务管理规范化建设》要求，基本达到规范化建设居（社）标准。做到财务公开透明，所有财务项目逐项逐笔及时明细公开；民主理财到位，做到有人理财，有章理财，按章理财，建立健全民主参与、民主决策、民主监督、民主管理的民主理财机制；帐务处理规范，居（社）有健全的财务处理程序，并严格遵循；财务制度健全，居（社）制定健全的财务管理各项制度，并有效执行；财会队伍稳定，居（社）依法配备稳定的财会人员，能熟练掌握会计业务，报酬得到有效落实；监督渠道畅通，审计监督、会计监督和群众监督三位一体。
三、工作措施
1、加强领导。为切实加强创建工作的领导，街道成立以办事处主任为组长，纪工委书记、工业副主任为副组长，经发办主任、农经站、站负责人为组员的省级财务规范化管理示范点创建领导小组，同时街道纪工委对居（社）财务的规范化建设进一步加强监督管理。
2、营造氛围。创建领导小组于7月份召开由各居（社）支部书记、主任、民主理财小组组长、文书、出纳参加的创建工作动员大会，并邀请县农办、县经管总站对居（社）开展财务规范化管理培训。同时在全街道主要街道、路口悬挂横幅，张贴宣传标语，全面营造加强居（社）财务管理，推进财务管理规范化建设的氛围。
第8篇：财务制度合同管理范文
前言
加强企业财务风险控制，搞好企业财务核算，是改善企业经营管理，提高径济效益的一个十分重要的方面。企业通过与时俱进的完善控制措施，才能将风险控制在接受的合理程度，确保企业效益不受影响，因此企业风险控制是企业财务管理的保障。国际政治和经济的不断变化，企业财务危机带来的灾难依然让人后怕，企业加强财务核算以应对不断变幻的风险就显得更加迫切。
一、企业财务核算的意义
1.提高企业的盈利水平
企业活动需要进行成本核算，企业经营的目的也是以最低成本获取更多利润。而企业的资金成本是衡量企业经营和和管理工作质量的一项重要的经济指标，不管是那种规模的企业，其业务量的大小，工作效率的高低，设备利用的程度，管理工作的水平，都决定着成本的高低。一般来说假设银行利率和财务税率不变，那么企业成本和利润成反比。如果企业财务核算和风险控制工作较好，在宏观调控机制作用下，就会把资金用好用活；在费用管理上，既保证业务开展的合理供应，又能做到节约开支，降低成本，这样就增加了盈利[1]。
2.有利于企业管好内部资金，提高资金使用率
正确地管理好这部分资金，对各企业的经营管理，经济核算，降低资金成本费用，完成企业目标是非常重要的。企业内部资金是企业开展经营活动的物质基础，因此，要建立健全内部管理机制.落实各种责任制，提高资金使用效益，从而达到自我完善、自我改造、自我发展，使企业发展成为既有内在动力，又有外部压力，还有经营活力的竞争企业。
3.有利于企业实施监督
在财务核算工作中，要依据日常财务核算及其他有关资料，围绕说明企业收入、成本、利润情况等指标，实行严格控制和监督。通过财务核算工作，定期或不定期地对企业资金的筹集和运用过程进行全面的财务检查，这是财务监督职能的体现。无论是企业内部还是外部组织的检查，都是根据企业财务制定的规定，对企业的经营活动从其合理性、合法性、效益性等方面进行检查，以揭示经营活动中的缺点、错误和打击损公肥私、贪污盗窃、铺张浪费等损害企业利益和形象的行为，以维护企业财务制度的贯彻执行。
二、企业财务核算和风险控制的相关研究
1.企业财务核算存在的问题
（1）会计核算主体界限不清
部分企业的经营权和所有权没有严格的界定，尤其是对于中小企业及民营企业来说，投资者往往也是经营者，企业财产和个人家庭财产经常发生相互占用的情况，会计核算主体的确认是会计核算的基础，因此会计核算主体界限不清为会计核算工作带来了很大的困难。
（2）财务管理制度不健全
由于缺乏有效的外部监督和管理机制，部分企业财务制度普遍不健全，报表不统一，甚至一些中小企业不编制财务报表，财务上存在严重不实问题，对外提供虚假的财务报告，隐瞒企业的财务状况；财会人员的职责不分明，经常听命于经理老板的个人意志做账；账簿的设置、记账、核算、调账、销账等会计行为随意性较大，会计信息失真等等，这些状况加剧了信用环境的恶化，导致的最严重的后果就是破坏了市场经济运行基础，动摇投资人的信心，这些都直接制约着企业的融资和贷款，制约着企业的发展。
（3）会计制度缺失
科学合理的财务制度是保障企业有序运行的基础，但目前一些企业在人员管理上，还没有完善财务人员的管理；在管理秩序上缺乏财务报销的正规流程办法。此外企业内部稽核制度、定额管理制度、计量验收制度、财务清查制度、财务收支审批制度等基本制度不健全或从未执行过，损害了企业自身的根本利益，造成了企业资产流失、经营者管理混乱等情况，也导致了内外部监督困难重重。
（4）财务核算基础工作薄弱
首先是合同管理意识薄弱。企业合同的签订是企业开展工作、对外谈判的依据，也是企业实现自身利益的保障。但目前有些企业合同管理混乱，对合同条款理据不明，为企业带来了直接的经济损失。
其次，成本控制实施不到位。企业在工作之初虽然会对成本的进行预计和控制，但在实施过程中大多做的不到位。一旦出现资金周转或成本亏空问题，企业活动就难以开展。为了避免控制成本流于形式，企业需要改进核算管理模式。
最后，企业资金分散化。由于部分企业缺乏科学合理的管理制度和系统的结算中心，往往导致了企业资金外散和流失，企业成本控制不到位，给企业财务核算带来了巨大困难。
2.企业财务核算问题所带来财务风险
（1）内部控制制度不健全
会计核算主体界限不清给企业的财务管理带来很大的负面影响。同时这类企业往往缺乏针对财务风险的内部控制制度，如财务收支审批制度、财务清查制度、财务分析预警制度等基本制度不健全，或虽然有但在实际工作中未得到有效执行。在目前大多数企业内部控制制度不完善的情况下，当面临财务风险时就会显得非常脆弱。
（2）企业投资风险不断加大
由于会计制度的流失及会计基础的薄弱，企业经营者对投资项目的获利能力、现金流量等不能准确预计可能导致决策失误，给企业带来损失，甚至危及企业的生存和发展。主要表现在：不合理的产业结构造成资源配置效率的可能损失；企业内部投资效率的损耗；进行投资时，可行性预测不合理。只考虑年度的收益最大化，忽视长期的效益最大化，重视有形资产，忽视无形资产。
（3）企业运营资金的紧张
现金流量风险发生在企业具有良好得收益，但良好的收益不等同于足够的资金。此时，企业因债务规模过大、核算主体界限的不清晰或债务期限结构不合理，很有可能会造成偿债能力急剧下降，现金支出压力陡升，进而陷入财务困境。
（4）企业资产风险
市场是企业外部风险的晴雨表，并经常同步伴随资金融通的困难。风险的根源十分复杂，大致可分为：经济因素、政策法律因素、技术因素、资金因素等。这些外部政策风险增大了企业财务核算的难度，往往导致企业财务核算不当，多计、少计成本，多结算成本，错误列支等问题的出现，使得企业无法严格控制成本开支范围，无法正确进行成本核算，无法对企业财务、成本、利润情况等指标进行严格控制和监督。企业经营活动中的缺点也难以发现，企业内部经常出现损公肥私、贪污盗窃、行贿受贿等损害企业利益的行为，企业财务制度难以贯彻执行，给企业资产带来了巨大的风险。
三、企业财务风险控制应对措施
由此可知，加强企业财务核算，提高企业财务核算质量是企业进行风险控制的基础。只有做好财务核算，才能为企业做出正确的风险控制决策提供保障。因此企业可采取以下财务战略来提高企业财务对风险的控制。
1.完善企业财务风险评估机制
企业风险评估可以使企业未雨绸缪，风险评估主要包括三个方面：首先是对于公司层面的风险，要加强企业管理层的工作职责划分，分工协作共同管理好企业。其次，对于业务层面的风险，业务部门要制定出适合企业发展的业务目标，并要制定出具体的实施路径和策略支持。最后，对于评估机制层面的风险，为了及时识别风险确保方案的有效性，公司要建立系统化的、综合的、跨部门的对外部风险控制评估[4]。
2.加强企业内部稽核制度
首先应建立有效的财务监控体系及考核制度。要加强对公司债务、资产、投资回收、现金回流和资产增值等方面的财务监督。要保证组织机构的适当性，各项内控制度要参照会计法规，制定准确到位，切实可行；要明确考核责任人，制定切实可行的考核措施，授予考核人员奖罚权。
其次应实行预算控制。企业编制的预算必须体现出财务稳定性目标，并明确责权。为使预算更有效地发挥此方面的作用还应及时或定期反馈预算执行情况，通过反馈结果及时调整预算，最终达到从源头上控制财务风险的目的。
3.建立财务预警系统
财务预警系统，是指通过对企业财务报表及相关经营数据的分析，利用及时的财务数据和相应的数据化管理方式，将企业已面临的危险情况预先告知企业经营者和其他利益关系人，并分析企业发生财务危机的原因和企业财务运营体系隐藏的问题，以提早做好防范措施的财务分析系统。它与企业财务评价系统相互依赖、互为补充。但前者主要突出事前预测与控制；后者则注重事后反映与监督。
第9篇：财务制度合同管理范文
关键词：内控；问题；应对措施
一、问题分析
目前，技术服务企业主要存在于中小企业，是现代服务业，属于国家大力支持的产业，有着很宽广的发展前景。但这些企业从成立到寿终往往只有极短的一两年，长则三五年时间，为什么服务企业在国家政策支持情况下寿命还这么短？其实分析原因，除去外部因素外，内部因素起着决定性作用，终究原因还是企业内控方面存在很多问题，主要表现如下：
（1）公司治理结构存在形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下。（2）公司的发展战略制定有误，方向不明确，实施不到位，导致企业盲目发展，难以形成竞争优势。（3）人力资源政策缺失或不健全，约束与激励机制不完善，导致人员流动频繁，特别是关键人才流失，可能导致企业关键技术及商业秘密泄露。（4）企业文化建设缺失，使员工丧失对企业的信心和认同感，企业内部犹如一盘散沙。（5）财务管理不规范，可能导致企业税务风险，资源浪费，效率低下，供血不足甚至可能会导致企业陷入经营危机。（6）合同管理不规范，可能会产生纠纷，甚至使企业利益受损。（7）公司无预算制度或预算执行不力，可能导致公司资源浪费，盲目经营，影响公司可持续发展。（8）应对风险能力不足，风险认识不足，不能根据公司自身生命周期特性及外部环境而调险应对手段，决策层过分强调风险可能会使公司丧失发展机会或漠视风险可能会使公司陷入地狱而无法翻身。
二、原因分析
上述问题都是大多数技术服务企业普遍存在的，公司能在竞争激烈的环境中生存并健康发展，除应当重视外部因素外，还更应注意内部问题的解决，内部问题是自身问题，只要下定决心，内部问题还是可以解决的，但外部因素是客观的，多数服务企业只能被动适应，没有实力去影响外部条件，更别说去解决不利的外部因素。因此综合权衡，公司应把主要时间精力都用在内部问题的解决上。
三、公司应采取的应对措施
（1）针对公司的组织架构问题，由于技术服务企业规模不大，很多企业并未上市，因此组织机构尽可能精简，以便高效工作，如果是上市公司，应严格按照上市公司规则办理，总之一个原则就是各职能机构职责一定要清晰，不能交叉混淆，要注意各组织机构设立要按照不相容职务相互分离的原则进行，对于公司的“三重一大”事项，即“重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金使用”应按照规定权限和程序实行集体决策审批或联签制度，任何个人不得单独决策或擅自改变集体决策意见。（2）公司未来的走向一定要清晰，公司发展应根据公司实际制定扩张政策或稳健政策，切不可盲目扩张或因胆小怕事使公司丧失发展机会，公司发展战略方案一定要充分仔细调研，切不可头脑发热，意气行事，搞一言堂，拍脑袋决策只能使企业加速走向灭亡。（3）针对人力资源方面的问题，公司应制定完善人才引进制度，引进人才应注意要考虑德才兼备，以德为先，要公开公平公正地招聘优秀人才，一个诚信的企业必须要有诚信的员工，如果一个企业员工不诚实，特别是高层员工，将会极大阻碍企业的文化建设，败坏企业形象，甚至给企业经营带来毁灭打击。因此在选人关一定要从严把握。技术服务企业人员流动频繁，在进人方面在考虑才能的同时尤其要注重德的考察。在留人方面，公司应制定完善的充分具有吸引力的约束与激励政策，职工收入要与业绩贡献挂钩，要有奖有惩，公平公正对待，对事不对人，奖惩面前一律平等，员工说的一碗水端平就是这个道理。只是物质奖惩还远远不够，公司还应建立温馨的和谐的公司氛围，使员工在单位就跟在家一样，这样以来可以加强员工的归属感。这样的技术公司别人才愿意进，而已有的员工也愿意长时间呆在公司。（4）技术服务企业建立完善文化建设非常必要，对国家而言，其实就是精神文明建设，是一个人思想文化上的升华，建立企业文化建设，树立企业核心价值，就是要建立起员工对企业的认同感，特别是要发挥公司高管在文化建设中的主导和示范作用，公司高管的一言一行，都将影响整个团队，并带动全体员工营造积极向上的企业文化氛围，以增强员工的责任感，并将员工价值在企业发展中充分体现出来。使员工的人生发展和企业发展想融合，这就是企业文化建设的最高境界。（5）技术服务企业由于规模较小，领导层基本上都是业务出身，对财务工作重视不够，甚至不懂财务，还经常插手财务管理，指示违规操作，再加上财务人员业务素质不高，完全遵从公司领导的要求而不顾原则，从而导致财务管理不规范，甚至于产生严重的税务风险，这是很多中小企业的通病，在技术服务企业中尤其如此。解决之道首先在于要制定规范的财务管理制度，并严格执行。财务人员要提高自身业务素质及职业道德素质，与公司领导好好沟通，陈述利弊，努力寻求公司高层的支持，同时也要与各业务部门积极沟通，做好各项财务制度的解释工作，各项财务制度的制定完善，不是财务部门闭门造车，而是要召集各业务部门共同探讨，根据公司实际来制定切实可行的财务规章制度，财务部门要广泛宣传，让每一个职工都要知晓。财务内部要将基础工作规范起来，要建立会计信息系统，并融入经营管理的全过程中。（6）技术服务企业一般是轻资产，重服务，许多企业还将技术服务业务外包，因此合同管理的控制尤其重要，很多这类企业办理业务连合同都没有，或者下面的业务人员未经授权擅自订立合同，或者合同内容存在重大疏漏和欺诈，导致企业利益严重受损。因此企业应建立规范的合同管理制度，对外业务一定要签书面合同，合同订立前要充分调研，签订过程各部门负责人要跟进，要有书面的联签记录单，并和合同一起保存。在合同履行中应遵循诚信原则，企业要加强合同纠纷管理，产生纠纷要积极协商解决并制定补充协议，协商不成的选择法律程序解决。财务部门应严格按照合同的执行情况决定付款事宜，对未履行的情况下应拒绝付款，并上报公司负责人处理。（7）技术服务企业由于规模较小，公司领导层觉得制定预算管理制度意义不大，还耗费时间精力，这种认识是完全错误的，可能导致的问题前面已经叙述，为解决这些问题，首先公司应建立完善全面的预算管理制度，公司领导之所以不热衷于预算管理，主要还是由于预算制定的目标不合理，编制不科学，不切实际，因而没有给企业带来好处，因此编制预算一定要先做好充分的内外调研，一定要符合公司实际，全面预算要与公司经营计划相协调，要经由公司决策层批准。预算执行中要注意刚性，修改要有审批程序，要做好预算分解，将公司各部门各岗位人员都纳入预算管理体系。注意利用财务信息系统监控预算执行效果，预算管理机构要做好预算执行部门的沟通工作，及时反馈信息，上报决策层。公司还要建立完善严格的预算执行考核制度，考核应坚持公开公平公正原则，切实做到奖惩分明，这样以促进企业全面预算目标的实现。（8）技术服务企业应建立健全风险评估制度，充分识别公司的内部风险和外部风险，在对待内部风险上，特别要重点注意公司决策层的风险偏好，避免因为个人风险偏好给企业经营带来重大损失，另外还要重点注意财务风险，资金是企业的血液，保证资金充足畅通是企业发展的最根本条件之一，良好的财务管理，较高的人员职业操守，都是减少财务风险的措施之一。在对待外部风险上，重点关注国家经济政策和市场竞争方面，国家政策关乎自己所处行业生存与发展，市场竞争涉及自己与对手谁死谁生，或合作共赢发展。公司很据自己所处环境，发展周期，充分分析识别的风险选择符合企业实际的风险应对措施，如风险规避、风险承受、风险降低和风险分担。
上述问题和应对办法是企业内控的一部分，但对于技术服务企业而言，基本上涵盖了主要方面，只要技术服务企业解决好上述几大问题，确保公司健康发展应该问题不大。
