编制年度履职自评报告精选(九篇)

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第1篇：编制年度履职自评报告范文

一是认真研究，精心部署。下发《关于对全区安全生产监督管理部门履行职责情况进行检查的通知》，明确检查的目的、对象和主要内容，制定了具体的工作步骤和时间安排。召开由各有关单位安全监管职责科室负责人参加的动员大会，对检查工作提出了具体的操作要求。为提高履职检查的效果，把此次检查情况纳入到本年度全区安全生产责任目标考核体系。

二是明确重点，细化任务。履职检查工作以部门“三定”和《淄川区生产监督管理职责》为依据，重点检查各镇（街道、开发区）基层安监机构建设规定的机构、编制、职责等落实情况；区政府安委会成员单位主要职责履行情况和涉及部门职责调整相关文件的落实情况；了解各部门（单位）是否存在职责边界不清、关系不顺、权责不一致和监管交叉或空白等问题，对安全生产监管机构设置、编制配备和队伍建设存在的问题及意见建议。

三是创新形式，提高成效。为提高检查的针对性，在部门自查阶段，制定了调研提纲，对自查的重点细化为各单位安全生产制度建设、安全措施和装备落实情况等11个方面的内容，进一步规范了自查工作。在实地检查阶段，会同区监察局和区安办组成检查组分片到片区进行实地检查。采取听取履行职责情况介绍、核查有关文件资料、查验群众反映问题和安全生产事件处置情况、走访监管对象、访谈部分人大代表和政协委员、开展社会问卷调查等方式，认真了解部门单位履职自查情况。淄川区编办侯婷 E：CWK

潍坊市编办推进政府部门机构编制评估工作

一是确立任务目标。在认真学习鲁编〔2013〕4号文件精神的基础上，及时出台了贯彻落实意见，并把组织开展市政府工作部门机构编制评估作为市编办年度重点工作进行立项，精心制定工作推进计划，从目标定位、标准范围、目标要求和目标时限等方面提出了具体要求。

二是明确工作团队。市编办加强组织领导，建立专门工作团队，实行主要领导亲自抓、负总责，分管领导靠上抓，责任科室及有关人员具体抓，建立起责任明确、分工协调、一级抓一级、层层抓落实的工作体系。

三是落实推进机制。为推动机构编制评估工作稳妥开展，实行“调研推动、科室联动、定期点评”的推进机制，即：把机构编制评估列入全办2013年度调研课题之一，列出调研计划，明确课题人员；明确牵头科室和配合科室，联动配合推进；实行一周一报告、一月一调度、一季一点评的督查督办机制。

四是建立考核体系。把评估工作进展完成情况纳入全办年度科室目标管理考核体系，形成评估开展效果与工作实绩挂钩的管理模式，努力提高评估工作的质量和水平。潍坊市编办监督检查科 E：ZY

龙口市编办“四个着力”加强监督检查工作

一是着力领导干部机构编制法律意识培养。把机构编制管理内容列入领导干部年度教育培训的必修课程，加快培训制度的建立与创新。

二是着力协调配合机制的建立。从建立健全机构编制与纪检监察、组织、人社、财政等部门的协调配合和相互约束机制入手，充分发挥各部门的职能优势，建立完善定期或不定期联合督查机制，并畅通各种监督渠道，形成全方位的监督机制。

三是着力考核评估制度健全完善。定期对机构编制管理和运行情况进行考核和评估，严格按照“谁说话、谁签字、谁负责”的原则，对违反机构编制纪律的人和事启动行政问责，情节严重的，给予相应的党纪政纪处分。

四是着力机构编制干部自身监督检查水平的提高。从机构编制干部日常管理入手，将机构编制干部纳入监督检查范围，凡是不按规定受理机构编制申请事项的、不按规定审核控编申请的、重大审批事项不请示领导私自审批的、上报机构编制统计数据不真实弄虚作假等事项，造成严重后果的，除严格按照相关法规处理外，年终考核不得晋级、评优等。龙口市编办刘波 E：YWJ

东营市东营区开展事业单位信用等级评定工作

一是精心部署，讲求一个“早”字。结合东营区实际，及时下发关于2012年度信用登记评定工作的通知，对于评定范围、评定程序、提交材料和相关要求做了明确的要求。为按时保质完成信用等级评定工作，尽早安排了专门人员负责材料的收集和整理工作。

二是规范程序，务求一个“真”字。印发了《东营区事业单位法人信用等级评定标准》、《东营区事业单位法人信用等级评定申报表填写说明》具体程序为事业单位法人对照评价指标自查自评，联席会议成员单位信用信息征集，事业单位监督管理局汇总各事业单位法人的信用评价成绩并提出初步评定意见，报联席会议确定信用等级并备案公示。

三是严格把关，确保一个“准”字。监督管理机关要对事业单位申报材料严格把关，按照程序规定对各个项目逐一核对，将不符合要求的材料一律退回，并向申报单位耐心解释说明申报材料的标准和要求，确保信用等级评定原始数据的真实有效。同时联席会议成员要严格按照程序，对照申报材料及征集的信用信息进行评分，确保评定过程和结果的公平公正。

四是多管齐下，追求一个“合”字。建立事业单位监督管理机关与财政、人事、物价、工商、税务、质量技术监督等部门相互协作、密切配合、联合管理的工作机制，规范约束事业单位法人信用行为，相互通报有关情况，建立事业单位法人监督管理联动协调机制，研究解决事业单位法人信用等级评定等在对事业单位法人监管中的问题，发挥相关职能部门的联动作用，共同做好对事业单位法人的监督管理工作。东营市东营区编办 E：CWK

聊城市东昌府区完成2012年度基层医疗卫生机构绩效考核

近日，聊城市东昌府区考核委员会办公室联合卫生局、财政局等单位，对全区18家医疗卫生系统事业单位2012年度工作绩效进行了现场考核。考核指标由6个一级指标、17个二级指标组成，考核内容包含基本医疗服务、公共卫生服务、乡村服务一体化管理、满意度等，从依法执业、诊疗规范、健康档案、健康教育、免疫规划、传染病防治、妇幼及老年人保健、乡村卫生室建设、医院管理等层面全面考核基层医疗卫生机构的服务质量、服务效率、服务对象满意度。

本次考核成立了一个16人组成的考核小组，成员涵盖了财务、公共卫生、妇幼保健等医疗卫生专业人员，保证了考核的科学性、严谨性。采用现场考核、现场打分、现场反馈、奖优罚劣的方式，考核结果与办公经费及财政专项扶持资金挂钩。组织形式严密可行，考核程序严谨透明，考核结果公开公正，奖惩措施及时有效，得到了被考核单位的高度认可。聊城市东昌府区编办王志华 E：LDQ

惠民县“三结合”提升机构编制监管水平

惠民县编办坚持把机构编制监督检查作为一项重要的常规工作来抓，通过各项工作的有机结合，有力推动了机构编制监督检查工作的系统化、规范化、制度化。

一是监督管理与全年工作结合。在全年工作计划中，惠民县编办突出了机构编制监督管理的重要意义，着力整合机构编制管理资源，通过编制实名制管理、事业单位年检等中心工作与机构编制监督管理的密切结合，扎实提高机构编制监督管理的实效。

二是常规核查与深入调研结合。为了将机构编制监督检查落实到实处，惠民编办在积极开展常规性监督检查的基础上，广泛开展机构职能、人员编制方面的调研，2013年以来对全县进行了自用人员使用情况调研、事业单位改革调研等活动，掌握一手材料，有效弥补了硬性检查存在的不足。

第2篇：编制年度履职自评报告范文

今年，省、市人民政府对我县教育工作的督导评估，是推进我县教育事业和经济社会协调发展的一次良好机遇，是对县、乡各级政府近年来发展教育事业的一次大检阅。根据省政府的统一安排，我县教育工作将于6月10日左右接受省政府教育督导团的评估检查。这次督导评估检查要求之高、检查之严，不亚于去年省政府“两基”“普实”复查验收工作。在时间紧，任务重的情况下，能不能顺利过关，就看各乡镇、各部门在座的各位领导思想上重视够不够，工作措施落实不落实，工作成效明显不明显。为认真做好迎检工作，确保顺利通过省政府教育督导团的评估验收，下面，我主要讲三点意见。

一、市级教育督导复评情况通报

5月11日至13日，市人民政府教育工作督导复评组对我县教育工作进行了督导复评。复评组对照《*省县级人民政府教育工作督导评估标准》、《*省县级人民政府教育工作督导评估办法》和《〈*省县级政府教育工作督导评估标准〉评估要点及评分要求》等文件内容，采取“听、看、察、访、议”等方式，坚持实事求是，坚持公开、公平、公正，坚持督政与督学相结合，坚持鉴定性评估与发展性评估相结合，力求客观、如实地评估*县教育工作。复评组首先听取了*县关于全县教育工作情况汇报，分别召开了人大、政协、政府相关职能部门、乡镇和学校负责人座谈会，并对相关问题进行了质询，深入到澧江、东峨、青龙、因远4个乡镇政府及当地的中小学共14所学校实地检查，认真细致查阅了相关档案资料，抽查清点在校学生情况，进一步验证、核实县政府的自评报告。通过两天多的调查核实，复评组认为：*县委、县政府重视教育督导评估工作，作为宣传、动员全社会尊师重教的大事来抓，县、乡(镇)政府做到思想认识到位、工作措施到位、责任履行到位，全县上下形成了迎接督导检查的浓厚氛围，自评工作严肃认真，扎实细致，有关档案资料较为规范，掀起了继“普九”之后的又一轮关心、支持教育的热潮;自评报告内容基本符合全县教育工作的实际;检查组所到学校管理有序、师生精神状态好，教育质量逐年上升，校园环境做到了绿化、美化、人文化，校园文化建设有声有色，发挥了环境育人和管理育人的功能。评估组给我县教育工作督导复评分为91.5分，基本达到“教育工作先进县”的分值要求，但由于评估过程中发现有涉及“教育工作先进县”一票否决的要素(主要是d级危房严重超标)，评估组经过认真合议后，同意将*县作为“教育工作合格县”等级呈报给省人民政府教育督导团评估认定。

市人民政府教育工作督导复评组，在充分肯定我县教育工作取得成绩的同时，也中肯地提出了存在的问题。

一是危房偏高。全县中小学现有45584平方米危房，占校舍总面积的16.21%，远远超出评选“教育工作先进县”标准中关于d级危房比例不得高于3%的要求。

二是办学条件还需进一步改善。我县中小学宿舍较为拥挤，农村寄宿制学校食堂大多数是简易房，学校没有洗澡房，厕所十分简陋。实验仪器老化，自然破损、报废、消耗较大，原来配备的实验仪器与新课改教学需要不相适应，特别是农村中小学音体美、卫生、劳技器材配置严重不足，生均图书不达标，小学计算机配置生机比也不达标。

三是我县初中控辍保学形势不容乐观。近几年，县、乡政府加大了初中控辍保学的力度，取得一定成效。但由于各种原因，初中在校生辍学率仍然有突破省定标准底线的危险。辍学率20*年为2.59%，从数字上看虽然不超标，但是初中生辍学是动态的，稍有疏忽，辍学率就会反弹和超标。个别初中学校的辍学率已大大超过3%的指标要求。义务教育经费保障机制改革基本解决了因贫辍学的问题，但对于因厌学而辍学还缺乏有效措施。

四是进一步加强校长和教师队伍建设，努力提高整体素质。*县教师队伍在区域分布、年龄结构、学科结构等方面尚不够合理，校长和教师队伍的整体素质有待进一步提高。

五是存在的几个具体问题：

1、政府、教育行政部门和学校要高度重视学校安全工作，切实加强学校管理，消除安全隐患，杜绝安全事故发生。特别要加强农村寄宿制学校管理，完善寄宿制学校的配套建设，重点支持寄宿制农村初中改善学生宿舍、食堂、厕所和文体设施的条件，加强住宿生的安全管理、卫生管理，高度关注寄宿生的身心健康。

2、评估档案资料要力求规范。加强对乡镇职能部门的业务指导，更多地体现政府行为(个别乡镇的汇报材料是教育部门的工作总结)。县级与乡(镇)的统计数据要一致对应，同时要注意数据核实，如实反映情况(因远镇初中入学率92.37%，低于95%属于“不合格”指标，原因是因远二中未将户籍内在外借读学生算入)。关于档案资料和表册的一些细节问题，必须抓紧修改完善。

3、进一步加强教育督导工作，为教育持续健康发展提供有力保障。要认真实施《中华人民共和国教育法》和《*省教育督导规定》，加强县教育督导机构的建设，成立*县人民政府教育督导机构，落实编制、配备专职督导人员，开展教育督导工作。

4、根据*年国务院《教育费附加征收暂行规定》第八条“地方征收的教育费附加，按照专项资金管理，由教育部门统筹安排，提出分配方案，商同级财政部门同意后，用于改善中小学教学设施和办学条件，不得用于职工福利和发放奖金”要求，将“教育费附加”全额及时划拨县教育局“义务教育资金专户”进行专项管理、统筹使用。

5、抓好勤工俭学工作，促进基础教育和谐发展。要坚持开展以校园“五小工程”为主要形式的勤工俭学活动，把办好一个食堂，种好一片菜地，养好几头肥猪，救助一批困难学生作为工作重点来抓。要从政策导向、资金支持等方面对学校的勤工俭学给予扶持。要把勤工俭学作为素质教育的重要组成部份，培养学生劳动意识和动手实践能力，改善学生生活质量。

六是实地检查中发现的几个问题。一是汇报材料上的问题。几乎所有乡镇都把教育工作汇报材料写成了教育工作总结，有的乡镇简单地把20*年省政府“两基”、“普实”复查验收汇报材料修后就进行汇报。没有站在政府的角度叙述履行教育工作职责的情况。从这一点可以看出，各乡镇对本次教育工作督导评估认识上还存在偏差，错误地认为教育督导评估只是教育行政主管部门和学校的事情，恰恰相反，本次教育督导评估主要是督政，而不是督学，主要目的是为了检查当地党委政府履行教育工作职责的情况，具体讲就是当地党委政府依法组织适龄儿童进行义务教育、学校周边环境整治、当地党委政府支持学校建设给予用地保障(勤工俭学实践基地)、力所能及为学校改善办学条件和表彰优秀教师等等情况。二是资料装档方面的问题。个别乡镇在资料装档上比较随意，笼统地把各种资料混装在一起，不但不便于查阅，而且显得混乱。根据市政府复评组的要求，乡镇党委政府的教育工作资料应分开装订，并帖上标签。具体包括四个方面：乡镇党委政府教育督导评估的各种文件，乡镇各种教育工作汇报材料、控辍保学先进材料，强化教育管理方面的材料，“两基”表册。

二、统一思想，提高认识，切实增强做好迎接省政府教育督导评估工作的责任感和紧迫感

确保顺利通过省政府教育督导团对我县教育工作的检查验收，是我县今年教育工作的一项重要任务，是必须完成的硬任务。对此，大家务必保持清醒头脑，端正思想，提高认识。

首先，我们要认识到这次教育督导评估工作的重要性和严肃性。20*年5月，我县“两基”“普实”工作顺利通过省政府复查验收，去年主要是基本普及九年义务教育、基本扫除青壮年文盲检查验收，而这次督导评估是对“普九”复查的进一步拓展、深化和加强，涉及部门多、范围广、要求高，是对县乡两级政府履行教育工作职责全面的、综合性的检查验收。所以大家务必采取过硬措施，集中时间，集中精力，对照标准，查漏补缺。

其次，我们要认识到这次教育督导评估工作形势的严峻性和任务的艰巨性。近年来，在市委、市政府的高度重视和关心支持下，我县教育工作取得了一定成绩。但是，对照省政府教育督导评估各项要求和指标，仍然还有很大差距。从5月13日市政府教育工作督导复评组对我县教育工作督导复评反馈意见看，我县还存在许多问题。这些问题既影响了教育督导评估的检查验收，又制约着我县教育事业的持续健康发展，必须尽快加以研究解决。冷静分析目前的现状，迎检面临的形势十分严峻、任务十分艰巨、时间十分紧迫。各乡镇、各相关部门和学校一定要高度重视，迅速将迎检工作摆上重要议事日程，坚持硬件从实、软件从严的原则，扎实做好各项迎检准备工作。

第三，我们要认识到做好迎接省教育督导评估工作是提高我县教育发展水平的良好契机。这次省检的很多内容包含了中小学校办学水平和办学条件(如d级危房排除等)的指标。这无疑是各校发现问题、解决问题的良好契机，也是推动教育上水平的大好机遇。各乡镇、各部门、各中小学校要通过这次省检，认真对照标准，寻找差距，尽最大努力把欠账补上，把迟早要干的事提前干好，着力解决一批群众关心、社会关注的教育热点、难点问题，推动提高全县中小学校办学水平。

三、明确职责，狠抓落实，扎实做好各项迎检准备工作

应该说，5月11日~13日市政府对*县教育工作的督导复评只是省政府教育督导评估的一次预演，说直接一点，市政府对我县的教育督导评估并不算严格，所提出的问题也很宏观，但实际上我县在前次市政府教育督导复评中，还存在许多问题，尤其是一些部门的领导在专家质询环节上，对涉及本部门的情况了解不全、掌握不清，这种情况在省政府督导评估时要避免发生。下面，我针对市政府教育督导复评组提出的整改意见，具体讲五个方面的问题：

(一)县级职能部门工作

1、落实教育督导机构

一是县教育局要尽快提出《关于成立*县人民政府教育督导室的请示》报县机编委;二是县机构编制委员会要尽快研究，尽快批复。(此项工作由县教育局和县机编委负责落实)

2、落实教育费附加的拨付

按上级有关文件要求足额拨付教育费附加，并办理拨付相关手续。(此项工作由县财政局和县教育局负责落实)

3、材料档案：一是县政府教育工作汇报材料以《*省县级人民政府教育工作督导评估基本情况登记表》为依据，进一步核实相关数据;增加社会力量办学、教师小区建设和捐资助学情况的内容;利用图片、统计图，把县政府汇报材料做成电子文稿。二是教育工作督导评估申报材料经修改定稿后，按市政府教育督导室的要求，做好材料申报工作;三是进一步完善表册档案，核对县、乡两级教育相关数据，做到表表相通，册册相符。(此项工作由县教育局负责落实)

4、各职能部门负责人，要出席汇报会、座谈会和反馈会，并能回答专家质询本部门的相关问题和涉及的数据，说得清本部门履行教育工作职责的情况。重点做好以下工作：

(1)县政府办：做好部门之间协调工作;相关文件的印制和下发;认真做好迎检工作方案，包括省政府教育督导评估日程、会场、食宿、车辆的安排和标语的布置等等。

(2)县发改委：熟悉和掌握“十一五”*县国民经济和社会发展规划中相关教育工作和教育设施建设项目立项及教育收费情况。

(3)教育局：一是指导全县各乡镇、中小学做好复查迎检准备工作，帮助全县各中小学建立健全备查的“两基”、“普实”表册和学校管理工作档案，充分展示我县在强化管理、改善办学条件、提高教师队伍素质和办学质量等方面的成果。二是做好控辍保学工作，确保涉及“一票否决”的普及程度的各项指标达到省定标准。三是配合县政府办做好各种迎检工作，确保万无一失。

(4)广电局：一是制作教育工作的电视专题片;二是及时报道省政府教育督导团在我县的检查工作情况，做到当天活动当天报道，并全程跟宗报道。

(5)人事局：熟悉和掌握全县教职工配备情况、农村富余劳动人员转移培训和社会效益的情况、禁止使用童工专项整治情况。

(6)财政局：熟悉和掌握近三年义务教育经费的“三个增长”按规定足额征收城市教育费附加和拨付情况;中小学生均公用经费执行情况;“三免一补”经费拨付情况;及时拨附相关教育经费。负责向省督导评估团解释和说明教育经费的相关问题。

(7)农业局：熟悉和掌握近三年农村成人中等教育和农村实用技术培训，农科教统筹取得的成果情况。

(8)公安局、工商局、文化局、卫生局、建设局：熟悉和掌握近三年本部门履行教育工作职责的情况。同时要安排人员，在这段时间经常开展整治学校周边环境、食品安全、文化环境等活动，认真治理学校门口摆摊设点、无证占道经营的现象。在城区中小学上学、放学时段，公安要帮助学校维持校门通秩序。

(9)其他职能部门，也要按元政办发〔2009〕12号《*县人民政府办公室关于印发*县乡镇人民政府及县级有关部门教育工作职责的通知》的规定，负责向省政府教育督导团说明本部门所履行的教育工作职责情况;对一些未按要求达到的硬性指标要写出专题报告说明情况。

(10)其他要求。凡参加汇报会的部门领导，会后要认真通读全县的教育工作汇报材料，凡是涉及本部门的相关情况和数据，务必做到汇报会当场解释得清、道得明;同时，各部门在专家质询时要能密切配合，相互补充汇报、说明情况。

(二)乡镇工作

1、对尚未入学或流失的适龄少儿，要认真梳理，摸清底子，建立翔实可靠的流失生名册;落实“控辍保学”责任制，进一步明确乡、村、社和学校、教师的职责，依法采取“动员劝学”、“强制执行”等多种办法，使辍学生重返校园完成义务教育，保证义务教育阶段“普及程度”的各项指标达到省定标准。

2、乡镇长汇报材料：要从乡镇政府的高度，认真总结近三年本乡镇确立教育优先发展战略地位、促进教育协调发展、学校布局调整、“两基”巩固提高工作、教师队伍建设、改善办学条件、“控辍保学”工作、治理校园周边环境等方面取得的成绩和经验。材料应包括乡镇基本情况、主要措施与成效(重点部分)、存在的问题、今后工作的打算。要对现有的汇报材料进行认真修改，材料中涉及到的教育统计数据，要以20*年度学校统计年报和“两基年审情况登记表”为准。修改好后报县教育局进行审阅定稿。

3、档案：要在现有的基础上，要组织发动中小学、各站所，采取“缺什么、补什么”的办法，认真挖掘和整理相关教育工作的材料，进一步充实和完善教育工作档案。具体按会上发放的《乡镇档案资料》要求建立。乡镇档案要摆放在汇报会所在地，不能放在学校。

4、要做好2个彩色封面材料：一是乡镇长汇报材料;二是迎检方案等材料合订本(文件顺序为自评领导小组、迎检方案、*年履职自评报告、*年履职自评报告和*年履职自评报告)

(三)学校(幼儿园)工作

(1)要进一步整理完善近三年“两基”、“普实”表册和学校管理工作档案，特别要认真核实各种材料中使用的数据是否与教育统计数据相符。加强与公安等职能部门的联系，防止重大安全事故的发生。加强学生养成教育，搞好学校卫生保洁工作，以斩新的校园面貌和良好的师生精神状态迎接省政府教育工作督导评估。

(2)要做好3个彩色封面材料：一是迎检方案等材料合订本(材料装订顺序为自评领导小组、自评实施方案、近三年学校工作情况汇报材料);二是学校(幼儿园)特色材料(3至5个材料);三是学校(幼儿园)简介(检查组进入校门时分发)。

(3)检查期间，学校所有教职工要佩戴工作牌。

(四)迎接工作

1、县、乡镇主要领导，一是相关人员(乡镇包括书记、镇长、人大主席，分管教育工作的领导、中小学校长，并由乡镇长汇报)要参与迎接;二是按通知要求参加汇报会和反馈会;三是全程陪同检查。

2、县、乡镇、学校、住宿宾馆均要在醒目的地方悬挂“热烈欢迎省人民政府教育督导团莅临我县(乡镇、学校)指导教育工作”字样的标语。(此项工作由各乡镇、各相关部门负责落实，具体由县教育局负责通知乡镇和学校)。

3、乡镇召开汇报会时，涉及的乡镇站所长和学校校长要参加会议，并接受督导评估组的询问。

(五)相关工作要求

1、县、乡镇、学校所有表册、材料的修改完善及归档工作，要在5月31日前完成。

第3篇：编制年度履职自评报告范文

随着中高速、优结构、新动力、多挑战为主要特征的经济新常态的到来，对审计工作提出了新的要求和挑战，本文根据航天某军工科研单位内部审计工作的探索与实践，探讨了新常态下内部审计的工作思路、具体做法、实现方式，以期深化和提升内部审计职能，更好地服务于企业转型升级，从而实现内部审计的可持续性发展。

[关键词]

新常态 ；军工科研 ； 内部审计 ； 实现路径

某航天军工科研院内部审计机构是顺应国务院1985年《关于审计工作的暂行规定》要求大中型企业建立审计监督制度而建立起来的，经过30余年长足发展，该军工科研院已基本形成了涵盖规定、办法、规范（细则）三个层面70多项制度的审计规范体系以及各类审计业务手册和审计工作底稿，指导审计业务的开展。面对经济新常态，该院内部审计部门进一步完善了《委托中介机构审计服务评价管理办法》《建设项目跟踪审计管理办法》《审计整改管理办法》《总审计师业务考核评价办法》《固定资产投资预算审计管理办法》《领导干部经济责任审计办法》等30多项制度，加强了企业云网数据库建设，建立了审计典型案例库，通过完善审计制度、健全审计机制来进一步实现内部审计职能转型。在经济新常态下，军工科研单位的审计职能要由原来的监督、评价向确认、咨询服务转变；审计思路由传统的账项审计向以风险为导向的内部控制、风险和管理审计转变；审计目标从查错纠弊向在进一步强化监督职能的基础上拓展增值审计业务，实现审计全覆盖转变；审计关口由事后监督为主向事前、事中、事后全过程监督转变；审计资源由分散管理向集中管理转变；审计方法从传统的现场审计向现场审计与在线审计相结合转变，实现对财政资金、国有资产和领导干部履行经济责任情况的全覆盖，有效服务于航天军工企业转型升级的需要。

一、经济新常态下航天军工科研单位加强内部审计的具体做法

（一）健全与审计全覆盖相适应的工作机制

一方面，针对该军工科研院审计人员少而审计项目多的特点，依据该院集团化的组织结构，加强该科研院内部审计资源的管理与整合，将30家下属单位的审计人员进行了整合，建立审计专家人才库，充分利用内部业务资源和吸收相关领域的专家参与内部审计，实现企业内部专业人才的共享。另一方面，完善审计中介机构管理。组织开展审计中介机构招标选聘工作，开展中介机构质量评估，加强中介机构审计质量管理，建立中介机构淘汰机制，从而提升内部审计业务外包服务质量，加强对外包审计业务的过程控制和后续评价。通过完善以上两方面来实现内部审计对企业重大决策、重要资金、重大项目、大额资金活动（即“三重一大”）、下属单位和内管干部经济责任审计监督的全覆盖。

（二）建立审计质量评估机制

一方面，建立了审计工作质量责任制，抓好审计证据、审计底稿、审计复核程序、审计档案归档整理工作。另一方面，适时开展审计质量评估。首先，二级各单位开展自评，严格按照中国内部审计协会《内部审计质量评估办法》进行自我评估并逐渐形成持续评估和定期评估的机制；其次，该军工科研院对所属二级单位进行内部评估，在试点的基础上，逐渐推开；最后，选择试点单位，邀请外部机构进行独立评估。

（三）深化审计整改“3+1”机制

“3+1”机制即“审计问题备案机制、审计问题通报机制、审计整改跟踪机制和严格审计整改归零标准”。一方面，制定审计问题整改标准、整改程序和完成时限的要求，要求从事项整改、举一反三整改和源头整改等三个层面对各级各类审计问题整改到位。另一方面，严格审计整改归零标准，跟踪每项审计问题整改全过程，做到“五个不放过”，即：问题不清、定位不准不放过；原因不清、根源不明不放过；解决问题措施不力、效果不显著不放过；责任追究不到位不放过；举一反三，建章立制不完成不放过。定期对审计问题整改情况进行分析和报告，对未按要求整改的单位加大通报和考核力度，形成审计整改工作的闭环管理机制。

（四）加强审计结果运用机制

将各类审计结果作为下属企业或主要业务部门任期考核奖惩、干部任免的重要依据。对领导干部经济责任审计结果，除了上报人事部门，还要抄送纪检部门作为干部任免考核的重要依据。将审计发现问题的整改情况纳入所在单位领导班子民主生活会及党风廉政责任制检查考核的内容，作为领导干部述职述廉、年度考核、任职考核的重要依据之一。

（五）严格审计考核机制

根据《所属单位主要领导潜亏事项定责问责、总会计师和总审计师履职不当经济问责管理办法》规定，对在上级机关及军队组织的各类审计中出现内部审计未揭示的重大违规违纪问题，或者数据失真度达到10%的情形以及总审计师未组织督导完成审计整改、重大事项应报告未报告等履职不当行为进行问责。（六）进一步推进审计信息化管理机制创新审计工作手段，结合智慧企业平台试点工作及ERP建设进度，组织开展审计管理系统及作业系统建设，购买11套单机版、1套网络版审计软件，按“透、监、控”三个步骤逐步实现对重要单位的在线审计，从现场审计为主转变为现场审计与远程监控审计并重，要求各信息系统建设要预留审计监控接口，实现审计作业系统对重要经营指标和财务数据的实时监控。

二、实现方式

（一）以风险为导向，实现股权投资项目全流程审计

近年来，航天军工研究院提出了完善战略布局，以军民融合为目的促进转型升级的思路，采取股权并购的手段达到做大做强，收购兼并了不少民营企业，甚至跨国收购。大额的资金投入增加了决策、并购过程等风险，一旦投资并购项目失败，会给企业和国家造成难以估计的损失。经济新常态下，内部审计部门按照对“三重一大”项目全覆盖的要求，开展了以风险为导向的股权投资全过程审计。以风险为导向实施股权投资全流程审计（见图1），首先必须厘清投资并购项目业务流程，包括流程梳理、风险识别、风险评估、确定审计工作重点、制订审计工作计划，然后针对投资并购项目各流程中的风险制订具体审计方案。该院内部审计根据对投资全过程流程进行梳理，对不同阶段的风险排序结果确定全过程跟踪审计。通过股权投资全过程审计，该院审计部门共派出审计人员任公司监事，对全资子公司实时动态审计监管；定期召开审计例会，编制“股权投资审计项目报表”，分析与评价股权投资项目管理中存在的问题与风险，并及时要求进行整改。对成立满3年以上的子公司实施股权投资后评价审计，从投资项目管理、经营管控、经营绩效等方面，评价公司的经济性效率性和效果。对于总分≥90分，评价为优秀；80≤总分＜90，评价为良好；60≤总分＜80，评价为达标；总分＜60，评价为未达标。

（二）以问题为导向，对军工项目开展综合审计

1.针对军工科研项目开展全过程审计。以问题为导向，通过审计信息化建设，建立审计案例库，总结了近三年来科研经费审计中发现的问题，从体制、制度等方面分析科研经费管理中问题产生的深层次原因。例如，由于科研项目管理与科研经费管理相对脱节而产生的预算不准确是造成“科研项目单项经费预算与实际支出偏差较大”、“超批复范围列支科研经费”的原因之一，科研项目管理的粗放化是造成“内部控制不完善”、“合同签订管理不规范”的原因之一。根据军工科研项目审计发现的问题，改变以往科研经费审计基本以事后审计为主，只在科研项目结束时介入，缺乏事前审计与事中审计的缺点，开展针对科研经费管理全流程的综合审计模式，实行科研经费全流程审计，审计范围涵盖研制经费使用过程的自始至终，审计内容除了传统意义上的经费收支审计，还包括科研经费预算、内部控制、经费使用和管理、结题审计等内容。（1）在科研项目立项时开展审计咨询服务。针对预算不准确的问题，在科研项目编制预算（计划）时对财务部门、科研部门开展审计咨询，通过审计咨询服务使财务人员了解科研项目管理的内容，掌握项目各阶段及年度安排的各项经济交易与事项。科研人员了解财务核算的基础知识，根据任务需要按照直接费用明细项目进行数量和金额测算，总项目单位牵头组织各分研究所按承担任务进行预算（计划）编制，要求依据各单位、各部门实际需要分别进行测算，自下而上再进行汇总，使预算（计划）建立在切实可靠的基础上，从而保证科研经费预算编制的实际可操作性。（2）开展科研项目内部控制专项审计。针对科研项目管理粗放的问题，注重审核科研项目组织管理情况，包括审计科研项目内部控制制度的健全性、完善性；项目研制单位内部控制制度与执行是否合规、是否符合单位实际情况，研制进度和内容是否符合相关要求，科研经费管理机构设置、部门职责（主要包括科研部门、项目承担部门、财务部门、物资部门等）和各业务控制流程的合理性与有效性等内容。关注合同管理内部控制和执行情况，合同管理制度的健全有效性、合同指标是否符合要求，合作单位的法人资质是否合规；查阅关联单位承担任务的资质是否符合要求，有无在研制单位之间进行不必要的相互协作等。（3）开展研制项目经费使用和管理过程审计。首先，关注科研经费管理与使用不规范的问题，是否按规定的支出范围、支出标准并结合经费预算审核票据、报销费用。其次，关注经费管理情况包括科研项目经费计划下达和经费到位情况、分承包付款的管理情况；审核经费使用和审批程序的合规性，以达到对各项支出规范和有效的约束，避免违法、违规、超范围、超标准的支出发生。再次，通过审计结果运用机制，建立项目管理及执行监控信息反馈体系。最后，建立定期报告制度，通过季报、年报掌握科研经费使用进度，督促和平衡预算完成，发现经费执行与预算（计划）差距较大的情况，及时通报科研项目负责人，分析原因，及时调整计划，保证预算（计划）执行进度。同时，利用信息化技术手段对科研经费实施在线审计。（4）开展科研经费项目结题审计。在科研项目即将结题（验收）时，采取“两自一报告”的审计模式，自查、自审同时开展并编制科研项目经费决算报告。财务部门组织开展科研经费自查工作，编制结题决算报告，将发现的问题形成书面文件报告审计部门。审计部门组织自审，关注经费预算相一致，是否达到项目预期研制目标，不仅关注技术和成果的验收，而且关注经费使用的绩效，提示自查未发现的违规问题及存在的风险，并将审计结果及时反馈给科研项目负责人，对发现的问题要求其及时整改。

2.针对军工固定资产投资项目开展综合审计。固定资产投资是一个系统工程，包含从立项到验收全过程，同时又是一项综合业务，内容涉及设备采购、基建、财务、档案等多个业务，业务之间接口众多。内部审计部门根据对固定资产投资全过程流程进行梳理，对不同阶段的风险排序结果确定全过程跟踪审计的工作重点。通过对建设项目全过程跟踪审计，该院审计部门每月召开一次跟踪审计例会，编制“固定资产投资审计项目月报表”，分析与评价项目管理中存在的问题与风险，监控项目进度，把握工程造价，进行风险提示，实时监控过程中工程建设的招投标合规、投资及付款控制、竣工结（决）算等过程，并及时要求进行整改。

作者：张红宇 周巍巍 杨东琦 李莲 倪莉莉 蔡捷敏 王桂英 单位：中国航天科工集团三院三十三所

参考文献

辜雅莉.新常态下国家审计职能实现路径探究[J].审计和理财,2015(4):19-21

刘君.新常态下实现审计事业的新突破[J].审计论坛,2015(4):P37-39

刘新.经济新常态下内部审计价值的提升[J].中国内部审计,2015(12):33-35

徐志培.从新内部审计准则思考内部审计的职能定位[J].中国内部审计,2015(4):22-24

第4篇：编制年度履职自评报告范文

一、当前效能监察工作存在的问题

经过多年的实践和探索，国有企业效能监察工作已经逐步形成了“规范化实施、专业化运作、科学化评审、合理化奖惩”的运行机制，在规范企业管理、提升企业效益等方面取得了可喜的成绩，但是发展还不平衡，效果不够理想，效能监察长效机制格局还没有真正形成，还存在一些亟待解决的问题。

（一）选题立项不准，重点不突出，效果不明显。一些企业纪检监察部门虽然开展了效能监察工作，但是选题立项不准确，面太宽，这些立项题目太过宽泛，工作难以开展，即使开展也很难达到预期的效果。

（二）效能监察工作偏重结果，疏于过程监督。有的企业在效能监察工作中片面追求结果，对于管理制度不健全，监控不到位等情况疏于监管，造成企业不同程度存在着违法、违纪、违规现象。究其根本原因，在于对经营管理的关键环节介入不到位，忽视了过程的监督和控制，给消极腐败现象以可乘之机。

（三）项目评审不严谨，成果未有效巩固。在效能监察的评审过程中，有的企业存在评审标准的不规范、评审尺度的不统一、效益测算的不真实，在一定程度上影响了效能监察成果的巩固。

二、如何构建效能监察长效机制

（一）在调研立项上，突出一个“精”字。企业纪检监察部门要结合实际，量体裁衣，取舍有度。要围绕企业生产经营中心工作，把降本增效作为效能监察的重点。从规范采购程序、降低采购成本、细致成本核算等方面入手，认真开展调研，发现问题，有针对性地开展效能监察。从涉及人、财、物业务处置权的关键岗位和职工反映的热点问题进行立项。采取下发调查表、召开研讨会、征求党政领导意见的方式，选择重点项目，重点突破，在“精”字上下功夫，作文章，体现调研的普遍性、项目的选择性、方法的灵活性、效果的彰显性。

（二）在活动实施上，突出一个“实”字。实施环节是效能监察工作的重要环节。实施过程抓的到位不到位，直接决定效能监察的效果，因此，要做到六抓。一是抓方案，要制定切实可行的实施方案，明确实施阶段、工作重点、实施方法，同时明确组织领导，落实工作分工，做到每个部门心中有数，任务明确。二是抓启动，及时召开启动大会，由企业主要领导亲自到会并讲话，营造良好氛围。三是抓培训，采取内培和外培相结合的方式，走出去请进来，提高效能监察人员的素质。四是抓初查，通过参与经营管理业务活动、听取汇报、查阅资料、现场核实等方式，检查相关经营管理者履职行为的正确性，查找有无管理缺陷和行为偏差。对发现的管理缺陷和行为偏差进行分析，找出在体制、机制和制度等方面存在问题的原因或潜在风险，研究提出监察意见，制定整改措施，下达监察建议书。五是抓跟踪，定期组织人员跟踪检查，对存在的问题不整改不放过，对流失的效益不挽回不放过。六是抓考核，对于个别单位工作落实不到位、整改态度不积极的行为，纳入企业一体化管理进行考核，确保效能监察工作落到实处。

（三）在效益评审上，突出一个“严”字。效益评审是效能监察工作的重中之重，因此，抓好评审环节，要做到三严格。一是效益的审核要严格。在项目单位上报有关材料的基础上，组织财务、审计、法律和业务部门，制定严格的审核方式，分别对增加经济效益、避免经济损失、挽回经济损失等重点进行审核，做到心服口服。二是管理的审核要严格。要组织企业法规管理及相关部门，从加强执行力、完善规章制度、强化内控管理、纠正管理缺陷等方面，对效能监察工作的管理效果进行实事求是的评价，做到有理有据。三是效果的评审要严格。在现场审核的基础上，召开集中评审会，也可采取幻灯片展示的方式，让部门和有关单位参加，采取自评和互评相结合的方式，既可以达到公开公正公平，又可以扩大效能监察工作的影响面。

三、效能监察长效机制建设实践举措

近年来，水电厂一直把效能监察作为企业管理的重要组成部分，作为加强内部监督约束机制的重要手段和措施，纳入厂党委、水电厂重要议事日程，全面落实集团公司《效能检查工作指南》和油田公司效能监察工作部署，紧扣生产经营关键环节和重点流程，立足于“四个坚持”，有效应用“重点工作分工单、项目检查记录单、效能整改反馈单、效能考核成绩单”四张单子，强化效能监察组织协调和过程控制；创新实施“项目预警、管理还原、效能公示、分步评价”四种方法，充分发挥效能监察在加强企业经营管理、服务企业科学发展中的主动预防和监督保障作用。

（一）立足“四个坚持”，构建效能监察长效机制。

一是坚持服从服务于企业发展的宗旨，提高认识，把效能监察纳入水电厂发展的大局中去谋划部署。水电厂在每年工作报告中，专题总结和部署效能监察工作，在年度《经营工作安排》和《纪委工作安排》中统筹安排效能监察重点工作，指导相关部门和基层单位制定工作运行表，在季度、月度会议上专题通报工作落实情况，把效能监察工作与生产经营工作同策划、同安排、同部署、同落实、同考核，使效能监察工作在全厂科学发展过程中切实起到保驾护航作用。

二是坚持与企业管理相适应的领导体制和工作机制，明确责任，保证效能监察工作顺利开展。水电厂全面落实“企业负责人领导、监察部门组织实施和协调、业务部门密切配合、职工群众积极参与”的效能监察领导体制和工作机制，成立效能监察工作领导小组，主要领导亲自负责项目的审定和年度、季度、月度重点工作安排。

三是坚持从实际出发，突出重点，充分发挥效能监察的职能作用。水电厂突出管理的重点、难点和关键环节，有针对性地选题立项。近年来，设立了工程建设管理、生产成本管理、物资采购使用管理等效能监察项目，确定了招投标管理、科研经费使用管理、加油卡使用、外部业务收费管理等五个专项检查项目，不断加大上对下的监督力度，努力形成选好一个项目，查透一类问题、形成规范管理的监督机制。

四是坚持加强效能监察基础工作，规范落实，保证效能监察工作质量。水电厂把效能监察基础工作纳入基础管理工程的推进范畴，纪检监察部门认真落实《集团公司效能监察工作指南》，制定了《水电厂效能监察实施细则》，编制了《水电厂效能监察工作流程》和风险控制文件，制定了《效能监察基础资料规范》《效能监察项目方案编制规范》《效能监察项目结项资料移交规范》和《效能监察项目组卷规范》，指导相关部门规范编制《效能监察工作底稿》和《效能监察常规报表》，使效能监察工作质量不断提高。

（二）应用“四张单子”，强化效能监察过程控制。

一是明确职责，形成“重点工作分工单”。结合油田公司纪委效能监察年度工作安排和水电厂重点工作，将效能监察项目纳入年度《重点工作任务分解表》，下发《效能监察项目实施通知书》，明确各项目牵头组织单位和配合单位，制订详细的工作推进计划，明确具体责任人，细化分解工作任务，确保效能监察工作立项及时、目标明确、任务具体、责任明晰、推进有力。

二是定期督查，形成“项目检查记录单”。水电厂成立了由纪检监察部门、项目牵头部门组成的督察组，采取现场检查、查阅资料、走访座谈、调查问卷等方式，定期对工程建设项目管理、物资集中采购使用、外部用电管理等重点项目进行跟踪督查，将督查情况记入“项目检查记录单”，对存在的问题编制《效能监察工作底稿》，加强对效能监察项目的过程控制。

三是跟踪督办，形成“效能整改反馈单”。针对效能监察项目中发现的问题和薄弱环节，督察组认真分析原因，提出整改建议，编制“效能监察问题整改反馈单”，下发“效能监察建议书”，及时反馈相关单位、部门，督促整改，使跟踪督办的过程成为帮助基层单位和相关部门解决问题、改进提高的过程。

四是科学评价，形成“效能考核成绩单”。水电厂把效能监察工作落实情况、牵头单位和参与单位负责人效能监察工作职责履行情况作为日常考核的重点内容之一，每季度对效能监察牵头单位、参与单位及其负责人进行考核，并将考核结果与年终综合考核、干部考评相结合，形成管理人员《效能监察职责履行评价表》，促进效能监察项目的全面落实。

（三）创新“四种方法”，促进效能监察作用发挥。

一是按照“2432”思路实施“项目预警”，发挥预防作用。强化事前防控和源头治理两个环节，采取组织问题分析、严格风险评估、制定预防措施、突出监督检查四种手段，在清查分析往年效能管理情况的同时，同步规范本年度工作，有效减少管理漏洞，实现效能监察工作由事后监察向全程监督、单项监督向综合监督、纠错性监督向建设性监督三个延伸，确保企业经济和干部政治两个安全。

二是应用“5235”方法实施“管理还原”，发挥监督作用。紧扣原始工作流程、已执行工作制度、原始记录、原始数据、当事人描述工作过程五个重要节点，突出管理层面和重点岗位，从制度执行、职责履行、效率效能评价三个方面对被监察单位的经营管理制度运行情况进行定性、定量分析，查找管理漏洞，规范制度流程。特别是开展事前、事中检查，通过“管理还原”，指导、督促业务部门完善管理制度和流程，建立行为规范，对办事规则、程序、依据、责任、时限等五个执行要素作出明确规定，使每项工作都有章可循，有规可守。

三是采取“2231”举措实施“效能公示”，发挥促进作用。强化群众监督和舆论监督两种方式，结合厂务公开、民主管理两项工作，对职工关心热点、效能监察重点、经营管理要点三个方面进行公开公示，实现效能监察的参与范围的拓展。在招投标监督中，水电厂全面落实《油田公司招投标管理实施办法》，制定了《水电厂招投标实施细则》，明确规定了招投标结果要在水电厂网页的首页进行公示，接受职工和投标方的监督。

四是建立“3362”机制实施“分步评价”，发挥保证作用。分月度、季度、年度三个阶段，采取检查督导、考核通报、综合评价三种形式，围绕选题立项、组建小组、制定方案、现场实施、检查验证、形成报告六个规定性步骤，一方面按照集团公司《效能监察工作指南》规范和项目实施要求，对项目效能实施效果进行全面评价；另一方面，对效能监察项目负责人履行职责、执行制度、提高效益、廉洁从业等方面进行综合评价，并且把评价结果转化为管理人员年终考核内容之一，从而使效能评价真正起到帮促工作、指导工作的目的。

第5篇：编制年度履职自评报告范文

内部控制是公司治理问题中不可缺少的环节。内部控制是一个过程，是由公司的董事会、管理层和员工组成，目的在于为企业经营效果和效率、财务报告的可靠性以及遵守法律和规定提供保障，促进企业实现发展战略。执行企业内部控制规范体系，对于有效应对国际金融危机，促进企业转变经济发展方式，促进会计工作更好地服务经济社会发展大局，具有重要意义：一是有助于企业树立正确的经营理念，不断提升经营管理水平和可持续发展能力；有利于深化企业改革，完善现代企业制度，健全现代市场体系；有利于维护社会公众合法权益。健全有效的内部控制可以提高上市公司财务报告的有效性；可以保障公司资产安全，减少舞弊事件发生，堵塞漏洞，有效提高风险防范能力，降低公司风险；可以提高公司经营及效率，提升上市公司质量，对内部控制自我评价及信息披露的主要要求对于督促公司建立和实施有效内部控制有着重要的推动性作用。

二、执行内部控制的方式

（一）全员参与以及各司其职是内部控制得以有力执行的必要保障

建立好一套规范完整且适合公司自身实际特点的内部控制制度并付诸实施，才能发挥该制度的作用。从公司治理层到基层部门都要各司其职，董事长到基层员工都要按照已建立好的内部控制手册的规定严格遵守，才能最终取得较好的内控效果。具体表现为：

董事会及其成员应按照公司法人治理要求及董事会的职责科学选择管理当局并对其进行监督；清晰了解管理当局实施有效的风险管理和内部控制的范围；知道并同意单位的最大风险承受能力；及时知悉最大的风险以及管理者是否恰当地予以应对。董事会及其成员在内控中起着领导作用，因而对管理当局的正确选择、授权、沟通和监督，保证有着一支具有战斗力的管理队伍。

管理当局直接对一个公司的经营管理活动负责，总经理尤其承担重要责任，为高级管理人员提供领导和指引；定期与主要职能部门的高级管理人员进行会谈，以便全面掌握关键人员的履职情况。大力推动内部控制的实施，对业务流程进行系统梳理，识别重要业务流程、流程中容易出错的环节、关键控制点，为内部控制的执行提供领导支持。

业务层则是涉及公司的各项业务及人员。各业务人员必须按照内控手册中具体业务流程实施的要求逐一落实，明确各自管理职责权限及各环节操作要求。建立有效的激励和惩罚机制，并与员工个人绩效考核挂钩，确保严格按昭相关制度执行。建立起自上而下、自下而上以及同级之间的信息平台，建立与外部合作单位的信息沟通平台。公司内部应建立起各部门闭环的信息传递渠道，各部门应换位思考，为对方提供有价值、同口径的信息，从而实现信息价值及效益最大化。

（二）执行内部控制要正确处理好内部控制与企业发展的关系

内部控制绝不是一句简单的口号，也绝不是一剂药到病除的万能妙丹，而是要效率和控制并重，让内部控制与企业发展更好地融合。掌握好规范控制和快速发展的平衡点。为降低内部控制成本，内部控制制度及时融入企业的管理制度和流程建设中，创新管理和考核的办法，根据公司经营情况以及关键控制点的变化，应进行相应的调整，同步完善、不断优化。

（三）对公司内部控制进行监控是内部控制制度得以有效运行的重要保证

财务部门、内部审计、外部审计是对内部控制进行有效性的监督。财务部门作为资金的管理部门，从资金的流入、流出到最后形成公司利润，都是在财务的监督下完成的。财务部门的内部控制监督工作不仅体现在公司日常经营活动，还应该在战略制定、风险分析和投资决策中发挥重要作用。及时发现、上报和处理工作过程中的不妥行为；按照国家规定的会计制度规定，根据登记完整、核对无误的会计账簿记录和其他有关资料编制财务报告，确保财务报告内容的真实可靠。“不做假账”这是内部控制的基本要求，也是财务部门作为监督必须做到的。

内部审计部门作为内部控制有效性的监督部门，对公司的财务会计行为进行审计，发现并纠正公司的各种财务违规行为，确保会计资料真实完整、提高会计信息质量，确保单位的财务报告是在国家的法律和制度下执行，并对与财务报告相关的内部控制的缺陷，提出修改和完善建议。

由于财务部门、内部审计部门都是公司的内设部门，难免会受本公司的利益驱使而失去必要的监督。所以开展外部审计显得尤其重要。它有利公司建立健全内部控制体系和有效执行，增强内部控制效能，促进全面提升风险防范能力和经营管理水平，从而更有利于公司的健康发展。注册会计师对公司内部控制有效性进行客观、独立的鉴证，不仅能够监督、推动公司将内部控制规范落到实处，促进公司加强内部控制规范建设，提升财务报告风险防范能力，同时也能够进一步提升企业信息披露的透明度，增强投资者对企业财务信息可靠的信心，对保护投资者权益和社会公众利益具有重要作用。内部控制的外部审计内容应包括企业治理结构、机构设置、企业文化、人力资源政策等内部控制环境因素，以及企业识别风险的评估程序、应对风险的具体措施和信息传递有效性、保证内部控制规范建设和有效运行的机制等，全面评议企业设计和运行的内部控制是否能够合理保证财务报告及相关信息合法、真实、完整以及用于保护资产安全的内部控制是否可靠。外部审计在建设项目、采购业务、销售业务是关注的关键领域，其相应的业务人员及领导更应该是关键中的关键。公司应尽早落实聘请会计事务所进行内部控制审计，并推动实现内部控制自我评价工作与内部控制审计工作的良性互动，能够检查企业的内部控制效果，督促企业完善运行机制，促进企业良性发展。

三、自我评价报告是检验内部控制执行效果的有力手段

经过一年的内部控制制度的执行，在实践中可以发现内部控制制度在建立、执行中出现的问题，公司董事会对从上一个会计年度末以来与与财务报告的有关的内部控制的有效性进行评估，其内容包括与财务报告的有关的内部控制的是否有效进行公开声明。通过自我评价，董事会能够及时修改某些制度缺陷，也能够检验执行的效果。

四、内部控制执行中存在的问题

在披露信息的充分性和客观性方面还存在一定的问题：一是部分企业没有真实、客观地披露内部控制存在的问题，以至在由于内部控制失效造成虚假信息披露，披露的内容格式和详略程度。由于信息披露的不客观、不完整以及内容格式的不统一，使得内部控制自评报告及其信息披露对投资者的参考价值，大大折扣。

内控制度的信息化建设是制约内部控制执行的难题。企业的信息系统应覆盖人力资源管理、财务管理、资产管理，如果没有一个有效的信息化系统，内部控制制度很难落到实处。