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今年4月我开始在XX公司实习,7月正式加入XX公司,回顾这半年多的工作与生活,在领导和同事们的关心、帮助下,我成长很多,也收获很多。除了日常基础核算工作外,我渐渐融入公司,了解了公司的运作模式和体系,参与到公司的日常财务管理工作中,更加理解了一名合格的财务人员应具备的能力及责任。现将今年主要工作总结及明年计划如下:
一、 2016年主要工作
1.基础核算工作
本级的日常核算工作主要包括:审核报销单据,复核网银支付,录入、打印、装订凭证,完成XX公司本级每月财务报表、国资委及财政部快报,撰写每月本级管理费用执行情况说明及参股公司财务快报,每月编制银行存款余额调节表、每半年盘点固定资产、及时更新使用人员情况等。
2.租赁公司的基础核算工作
租赁公司的日常核算工作主要包括:审核报销单据,复核网银支付,录入、打印、装订凭证,复核工资、社保,完成租赁公司每月财务报表、国资委及财政部快报,撰写每月财务快报,每月编制银行存款余额调节表等。
租赁公司是今年新成立的子公司,业务模式及账务处理跟本级有较大的区别。在卢珊的指导和帮助下,顺利完成了从账套建立到实际操作的全部工作。
3.年度预决算工作
(1)2016年决算工作
2016年的决算工作预计将从12月持续到来年3月。11月中旬我参加了决算的培训会议,对决算工作有了一个大体的了解。在即将到来的决算工作中,我将配合毕马威和立信会计师事务所完成审计工作,并上报文化本级久其数据及附报文档。同时,也配合孙婷婷核对合并报表中各子公司上报数据,提高XX公司的财务数据质量。
(2)2017年预算工作
在编制2017年本级预算的过程中,与各部门沟通,参考公司往年费用实际发生情况及公司未来经营计划,认真制定预算。并且跟子公司相关财务人员沟通核对数据,保证预算上报数据的准确性。此外,针对2016年预算执行情况,每月按照刘玲编制的管理费用表编写当月管理费用执行情况说明,为领导决策提供参考。
4.发债相关工作
(1)配合完成2013年-2016年审计报告核对工作
协助XX和XXX完成了2013年至2016年期间合并及本级年报、半年报及报表附注等的财务数据核对工作,与XX会计师事务所沟通修改报告中的相关问题。
(2)配合完成XX银行债券启动手册中财务数据核对工作
协助XX完成了XX银行债券启动手册中本级相关财务数据的核对工作,包括与各子公司、联合营企业沟通核对相关信息及数据。
5.其他工作
(1) 内部审计相关工作
配合XX完成对子公司的内部审计工作,主要负责现金、银行存款、成本等科目及项目投资和执行情况的审计工作。
(2)集团财务数据统计及上报相关工作
协助审计监察部填报公务开支预决算情况统计表;协助办公室填报公务用车相关财务数据;配合XX完成集团2015年度决算批复整改情况反馈工作。
(3)上市相关工作
配合XX完成联交所2017-2019年持续性关联交易预测中本级相关数据填报。
(4)参加XX公司新员工培训及财务人员培训
参加XX公司新员工培训及财务人员培训。其中,协助XX完成XX公司财务人员培训组织工作,并完成财务人员培训的简报。
(5)参加集团乒乓球比赛
(6)资金自查工作
二、2017年工作计划
1.做好本级财务核算工作。
2.做好租赁公司财务核算工作。
3.配合完成2017年预算及2016年度决算工作。
4.配合完成上市年报审计等工作。
5.继续跟进2016年尚未完成的专项工作。
6.加强专业知识学习,提高自身业务水平
7.做好领导交办的其他事项。
三、心得体会
1.端正工作态度,提高责任心
财务工作需要更多的细心和耐心,需要精确到每一分。在最开始的三个月,我经常因为粗心而犯错。一方面是因为缺乏工作经验,另一方面是自己做事不够细致和谨慎。公司文化让我深刻地体会到了什么是精益求精和追求卓越。因此,我更严格地要求自己,按时保质完成各项工作,对自己做的每一项工作负起责任。感谢在工作上给了我很多指导和帮助的领导和同事,特别是卢珊、孙婷婷和丁琳懿。在明年的工作中,我会脚踏实地地完成好每一项任务,为以后的工作打好基础。
2.加强专业学习,提高职业素养
通过公司组织的财务培训,以及日常工作中对XX的咨询,我对会计准则有了更深的理解,在准则的具体应用方面也有所提高。未来两年,国际会计准则中的租赁、收入部分将会有重大改革,为了适应新的准则带来的影响,我将不断地学习、更新专业知识,力争成为一名专业能力杰出的财务人员。
3.提升沟通技巧,学会团队合作
沟通技巧是影响工作效率的关键因素之一,在这半年的工作中我深刻地体会到了这一点。日常工作中财务部与其他部门和各子公司都有非常频繁的工作沟通,有效的沟通会带来事半功倍的效果。此外,团队合作会让每个人发挥出最大的价值。在工作中,我遇到困难时同事及时帮助,犯错误时同事包容和补救,这些都让我感受到了团队的凝聚力,我很庆幸能成为XX公司的一员。
以上就是我对今年工作的总结和对明年工作的展望,在这将近一年的时间里,我不断地学习和提高,步入了工作的新阶段。感谢领导们的关心和同事们的帮助,我会继续努力做好本职工作,争取做出更出色的业绩。
为提高公司员工队伍的素质及专业技能,增加企业在市场中的竞争能力,公司决定对员工进行有效培训,特制定公司年度培训计划如下:
一、参加培训人员
各部门人员,包括:人事行政、财务、工程/工模、生产、品管、采购等。
二、培训计划大型培训课程计划
(1)公关礼仪:包括接待礼仪、业务礼仪、电话行销礼仪、公司礼仪。
(2)部门协调、沟通技巧:各部门的衔接、合作、分工、问题处理,增强企业凝聚力。
(3)员工对企业的忠诚度训练、员工的人生目标、职业生涯规划。
(4)如何打造高绩效、学习型团队
(5)人力资源管理实务
(6)内部培训(外培)
(7)卓越班组长的现场管理
(8)客户关系管理及金牌服务
(9)创新思维的培训
(10)政令法规合同:包括货款方面政令及合同规范。
(11)电脑应用:普及电脑基础应用,熟悉硬件软件基础知识,对常用软件进行专业培训。
外拓训练计划按每个季度一次全年四次
1.以提升团队理念、团队协作为主的户外训练
2.以提升沟通交流为主的户外训练
3.以提升创新思维为主的户外训练
4.以提升经营管理为主的户外训练
公司内部培训:
(1)企业文化:公司背景、创建过程、公司现状、组织机构、公司目标、宗旨、文化氛围、整合营销、营销技员工。
(2)公司管理制度:考勤制度、人事制度、办公文明制度、办公用品管理制度、设备管理制度等各项规律制度。
岗位聘训:人事行政部、文控中心:(行政/文控人员培训内容:)
(1)行政管理制度:包括文书档案管理、电话管理、车辆管理、办公用品管理。
(2)企业文化:包括企业背景、现状、组织机构、企业目标、宗旨、文化氛围。
(3)公文书写:包括公文概念、种类、格式、规范性文字、礼貌用语。
(4)计算机办公软件应用:包括办公软件word、Excel、point;硬件管理:电脑配置、构成、基础维修。
(5)法律、政策知识:包括装修、住房、货款等相关信息。
(6)合同管理:包括租、售、承包、借贷、合同的书写规范、法律依据、纠纷处理。
(7)突发事件应对:包括对突发事件的预见、计划、调解、处理。
人事行政人员培训计划表
注:部门每次培训安排1-2小时工程/工模部/生产部门:(培训内容)
(1)管理制度:计件工资、奖金、业绩考核、管理方法。
(2)规范工艺:包括作业规范程序、注意事项、处理疑难问题技巧方法及验收规范及标准。
(3)安全文明作业:安全文明作业应注意的问题。
(4)材料、新工艺:介绍材料的特性、技术工作人员提供演示操作方法。
(5)文明素质:争做文明员工、争当良好市民,加强素质教育。
(6)与设计员配合:解决在作业过程中出现的问题。
(7)现场问题处理方法:现场的工序、作业管理方面的协调工作及处理突发事件的能力。
品管部/QA部培训计划(质检员培训内容)
(1)质量检验标准:认真学习质量验收规范和质量检验规定。
(2)检验法规、标准:认真学习检验法规、标准汇编。
(3)环保创新:坚持技术创新和可持续性发展的原则,贯彻节能、节水、节材和环保方针,讲解材料有害物质,国家限量标准。
(4)现场问题处理:现场处理客户意见、问题、投诉的方法和技巧
(5)质量管理:学习如何提高质量管理效率,使检验实现有序化、条理化、标准化。质检员培训计划表
注:部门每次培训安排1-2小时营业部(业务人员培训内容)
(1)公司业务制度:包括薪金、提成、设计、产品质量、售后服务。
(2)营销基础知识:目标与使命感、入门须知、基本动作训练、早会进行方法、实行计划与决心宣言、营销骨干研习
(3)客户心理把握:了解掌握客户心理测试、提高工作效率.
(4)市场了解:了解开发客户、数量、交货日期、到贷期限。掌握第一手资料。
(5)市场分析:比较分析各企业收费、质量、售后,着重了解本公司的的配套体系、设计能力、售后服务。
(6)用户100问:收集、整理客户提问率最高的100个问题,由经理总结出最合理的答案,为业务员的作答统一口径。
(7)素养培训:综合素质、职为道德教育。
业务代表培训计划表
注:部门每次培训安排1-2小时人事办公培训内容
(1)规范工艺:产品规范操作工艺、步骤、验收标准。
(2)设计规范:包括图纸、封面的线型、文字(字体、字号)、标注、尺寸统一标准及设计制度。
(3)优秀作品赏析:对国内外的优秀作品定期举办学习会,交流心得、造型比例。
(4)计算机应用:设计软件每年升级、更新,及时对硬件的维护。熟练运用绘图技巧,提高工作效率。
培训计划表
注:部门每次培训安排1-2小时财务部(财务人员培训内容)
(1)财务人员每年继续教育的培训,培训时间3天。
(2)税务收属地化管理。
(3)税收政策学习。
(4)财政方面新出台政策、制度的学习。
(5)企业文化:包括企业背景、现状、组织机构、企业目标、宗旨、文化氛围。(
6)财务电算化:学习财务软件应用。
财务人员培训计划表注:部门每次培训安排1-2小时
采购部(采购人员培训内容)
(1)原材料:了解各大小材料基地材料品种、价格、产地、性能、性价比。
(2)新型材料及工艺:及时了解新材料的特点、适用范围、效果、工艺、性价比。
(3)铜、铁、合金、塑胶材料国家规范标准:认真学习关于材料有害物质的国家材料通知、加强材料监督检查力度。
采购员培训计划表
注:部门每次培训安排1-2小时新进员工培训
(1)企业文化;包括企业背景、现状、组织机构、企业目标、宗旨、文化氛围。
(2)岗位职责:岗位结构、岗位关系、岗位职责范围、考核目标。
(3)公司管理制度:人事制度、考勤制度、办公用品制度、设备管理制度、文明办公制度、来文来函制度、用餐制度、宿舍制度。
(4)公司礼仪:电话礼仪、接待礼仪。新进人员培训计划表注:部门每次培训安排1-2小时
三、时间安排表
在总体安排上,我们建议每月一次专题培训,每三个月做一次团队户外拓展训练活动,以达到循序渐进和持续有效,并不断修正和完善培训效果。
1、专题培训安排表
2、外拓训练安排按每个季度一次,全年共四次
四、讲师安排
公司将安排或聘请专业讲师进行培训工作,公司将整合最优秀的讲师资源和专业培训场地资源按照预定的目标去实施,以求达到最好的效果。
五、配合工作
培训的最终效果是与各部门的大力支持与配合分不开的。公司希望在培训意识的宣导、培训时间的安排、培训场地的落实、培训会务的准备、培训之后的督促执行等方面得到各部门的协助和大力支持。公司对各部门的每一次的培训,都将会有项目组成员对的相关部门或终端作详尽调研,以作针对性的精确、实战培训,收到实效。
六、执行建议
以上计划是一个初步的安排,具体的培训主题与时间的安排请各部门根据具体情况灵活处理,只是需要提前与人事行政部协商相关的事项以便我们做好讲师的安排。我们还建议各部门有一个负责本培训的人员,来具体负责落实培训的具体事宜。我们建议各部门在培训之后的执行、督促、检查方面加大力度,因为这是培训真正产生效益的保证。最好是能够形成制度,并落实到每个人。
一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训,提高认识,不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作,探索基层学校预算管理规律
按照上级财政部门的要求,总结大口径预算工作的规律,提高预算工作的预见性、民主性和科学性,做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算,并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化,核算规范化,费用控制全理化
强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理,学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好,及时修补,严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员,转换要有手续,损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
五、继续做好收费工作
学校收费工作是高压线,上级部门三令五申,故今年学校仍要加大这方面的管理力度,不收学生的任何费用。
1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。虽然物价局允许收取,但为了农民利益,立停。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。
4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务,允许学校提供便利条件,但领导、教师严禁介入。
六、抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮。
一、组织财务人员参加上级组织的各种培训。
组织财务人员参加财务人员培训,提高认识,不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。
二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律
按照上级财政部门的要求,总结大口径预算工作的规律,提高预算工作的预见性、民主性和科学性,做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算,并力求切合实际。
三、加强规范资金管理。
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
四、财务管理力求科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。
使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理,学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好,及时修补,严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员,转换要有手续,损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。
五、继续做好收费工作
学校收费工作是高压线,上级部门三令五申,故今年学校仍要加大这方面的管理力度,不收学生的任何费用。
1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。虽然物价局允许收取,但为了农民利益,立停。
2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。
3、教育学生使用正版读物。
工作计划(一)
20xx年XX公司的发展重点主要会放在XX项目开发上,同时还要兼顾两个工业项目,可以说任务十分艰巨。再加上严峻的行业形势,财务部的肩上的担子也非常沉重。根据目前的行业形势、根据公司的发展战略,财务部重点将在以下几个方面开展工作:
1、在年前筹集支付各建筑施工单位的工程款资金,保证公司顺利渡过年关。
2、与销售部密切配合,加速回笼售房资金。
3、配合XX部、物业公司做好XX的全面营运工作。
4、组织好XX商铺销售的土地增值税筹划和清算工作。
5、财务部将尝试以项目为周期编制XX项目预算,如有可能,希望能请到X老师来我们公司进行咨询和指导。通过推行项目预算加强成本管控力度。
6、不断修正工作流程和完善内部控制。提高财务部对各类经济业务的监督力度财务部年终个人工作总结及小结财务部年终个人工作总结及小结。
7、加强财务部合同管理。
8、加强财务部员工素质建设和业务培训。争取在xx年打造出一支高素质、骨干成员稳定、职业化的财务团队。
如果说xxxx年是财务部痛苦转型的一年,那么20xx年将是财务部昂首迈进的一年,财务部全体员工将继续艰苦奋斗、努力拼搏,以更成熟的管理水平和更饱满的工作热情迎接20xx年。最后祝愿我们的企业、我们的团队在20xx年实现企业的宏伟战略目标。
工作计划(二)
一、参加财务人员继续教育每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育
首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系。
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。
工作计划(三)
为做好日常财务核算工作,加强财务管理、推动规范管理和加强财务知识学习教育。做到财务工作长计划,短安排。使财务工作在规范化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订xx年的工作计划。
一、参加财务人员继续教育
每年财务人员都要参加财政局组织的财务人员继续教育,但是xx年11月底,继续教育教材全变,由于国家财务部最新公告:xx年财务上将有大的变动,实行《新会计准则》《新科目》《新规范制度》,可以说财务部xx年的工作将一切围绕这次改革展开工作,由唯重要的是这次改革对企业财务人员提出了更高的要求。首先参加财务人员继续教育,了解新准则体系框架,掌握和领会新准则内容,要点、和精髓。全面按新准则的规范要求,熟练地运用新准则等,进行帐务处理和财务相关报表、表格的编制。参加继续教育后,汇报学习情况报告。
二、加强规范现金管理,做好日常核算
1、根据新的制度与准则结合实际情况,进行业务核算,做好财务工作。
2、做好本职工作的同时,处理好同其他部门的协调关系.
3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度,办理现金的收付和银行结算业务,努力开源结流,使有限的经费发挥真正的作用,为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐,编制出纳日报明细表,汇总表,月初前报交总经理留存,严格支票领用手续,按规定签发现金以票和转帐支票。
4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则,秉公办事,做出表率。
5、完成领导临时交办的其他工作。
三、个人见意措施要求
财务管理科学化,核算规范化,费用控制全理化,强化监督度,细化工作,切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化,更能符合公司发展的步伐。总之在新的一年里,我会借改革契机,继续加大现金管理力度,提高自身业务操作能力,充分发挥财务的职能作用,积极完成全年的各项工作计划,以限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。
工作计划(四)
作为一名新的财务人员,我打算从两个方面入手今年的工作:
一是尽快熟悉出纳的各项业务,
二是努力学习会计专业知识。争取在年末时完成两个目标:掌握出纳的全部业务技能和会计记账;获得会计从业资格证书。
为了完成既定目标,必须坚持以下内容:
一、严格遵守并执行公司的财务管理制度和部长的各项要求。
二、学习各项业务,不能不懂装懂,要及时彻底地把问题解决掉。
1、做好现金、支票、各种票据的保管工作,做到细心、认真、负责;
2、做好报销等日常业务,对票据认真核查,保证其满足要求;
3、掌握财务管理信息系统的各种功能和使用方法;
4、熟悉银行的各项业务,和银行人员做好工作沟通。
三、学习出纳岗位职责,培养财务人员的专业素质。
1、有关现金、支票的工作,做到收有记录,支有签字;
2、做好日记账,按日核对库存现金,做到记录及时、无误;
3、收付现金双方必须当面点清,防止发生差错;
4、做好出纳核算工作,认真、仔细,多次核查,不能心存侥幸;
5、坚持原则,不满足要求的票据坚决拒收。
四、努力补习会计知识,学习过程做好理论和实践的结合,相互促进。
另外,作为XX项目的一份子,在财务保密的前提下,我会努力和其他部门的人员搞好关系,尽量满足他们的需要。踏踏实实地工作,为固原项目的成功贡献一份力量。
工作计划(五)
一、严格遵守财务管理制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算
财务部的主要职责是做好财务核算,进行会计监督。财务部全体人员一向严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一调拨、支付等等,每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施ERP软件为契机,规范各项财务基础工作用
在经过两个月的ERP项目的筹建和准备工作后,财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际状况着手进行了ERP项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程,并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改善和完善。
如:设置“存货调价单”,使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单,规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上,将各项实物资产分为9大类,并在此基础上,完成了ERP系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行ERP系统,并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到ERP系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系,严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济职责指标,财务部对相关经济职责指标进行了分解,制订了成本核算方案,合理确认各项收入额,统一了成本和费用支出的核算标准,进行了医院的科室成本核算工作,对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中,严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行状况,每月中旬到各职责单位分析经营状况和指标的完成状况,协助各职责单位负责人加强经营管理,提高经济效益。
四、资金调控有序,合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定,销售市场也变化不定,在油品生产与销售方面需要占用超多的资金。为此,财务部一方面及时与客户对账,加强销售货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓;另一方面,根据集团公司经营方针与计划,合理地配合资金部安排融资进度与额度,透过以资金为纽带的综合调控,促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设,提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行状况,为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量,财务部比较全面的制定了财务管理制度体系,包括:财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、ERP管理制度、预算管理制度。透过对财务人员的职责分工,对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定,从而逐步提高会计信息的质量,为领导决策和管理者进行财务分析带给了可靠、有用的信息。
平时财务部透过开展定期或不定期的交流会,解决前期工作中出现的问题,布置后期的主要工作,逐步规范各项财务行为,使财务工作的各个环节按必须的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为,配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作,财务部组织了在本集团公司内的201x年年终财务决算的财务自查活动,在年终决算之前清理了关联企业的往来款项,检查在建工程未作处理的项目,对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对xx年的帐务处理做了预审,对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改,降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训,提高团队凝聚力
XX年财务科工作总结和XX年工作计划
XX年以来,我们财务科在局公司党委的领导下,在上级局(公司)职能部门的业务指导下,以年初局(公司)提出的“以企业效益为中心,以增强企业综合竞争力为目标,以质量贯标为主线,以人力资源管理为核心,以两烟生产经营和专卖管理为重点,以党的建设和精神文明建设做保障,实现质量记录标准化,技术业务规范化,经营管理科学化,企业效益最大化,推动县烟草在快车道上高速发展”为工作指导思想,全面落实预算管理,强基础,抓规范,充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用,各项财务工作有了明显提高,现将XX年财务工作开展情况汇报如下:
一、以质量贯标为契机,不断增强全员的预算管理意识。
今年,市局(公司)将我公司列为第一批质量认证达标单位,职工的质量规范意识明显增强。我们以此为契机,根据财务管理的特点以及财务管理的需要,及时出台了局(公司)《全面预算管理制度》,各科室站所分别配备了预算管理员,从而使每项工作有计划、有落实、有监督、有考核。在费用控制方面,一是采取定额包干的方式,将手机、座机费、办公费、油料费定额控制,节约归已、超支自负,培养了职工的节约意识。二是采取预算审批的方式,对定额以外的费用,必须先层层审批,没有审批发生的费用,一律不予报销。在现金预算方面,为提高现金预算的准确性,在实际支付时做到,没有现金预算项目的不予支付,超预算支付标准的不予支付,从而提高了现金预算意识。在职工借款还款方面,规定了借款必须于出发后xx日内还款,并将其写入科室方针目标,确实起到了降低借款数额,减少资金占用,避免呆帐发生的积极作用。
通过预算管理这一有效的管理手段,职工的规范意识进一步增强,促进了各项工作的开展。
二、以培训为动力,不断提高财会人员的业务水平。
清理了财务账上长期挂帐的应收款项和应付款项,对于以前年度支付的款项未收回发票入帐的业务,财务人员与经办人员沟通协商追回大部分发票,并完善了入账手续,对于中油坚盛极个别长期追缴而未完善手续的发票,财务部发出了追缴通知,并要求经办人员将所欠发票限期交于财务部,否则追究相关责任。
二、准确及时出具各项财务报表,提供月、季度预算分析。
及时报送各项对外会计报表,及时完成各项统计报表。根据各单位的经济指标完成情况,对各单位的预算的执行与完成情况进行月度与季度分析,配合绩效考核出具准确无误的财务信息,财务部在4月下旬协助公司领导召开了预算分析会议,就各考核单位预算完成情况提供了参考信息和考核分析意见。
三、开展财务内部稽核,加强成本费用控制,堵塞漏洞。
对**三家医院的财务核算进行了内部稽核,发现*的会计科目使用有个别科目不符合财务标准规范,有个别费用报销不符合费用报销规定,没有经过公司董事长审批,财务对仓库的监控不是很到位。而三家医院的财务处理都较规范,暂时没有发现特殊问题。加强单据的审核,对于各项费用支出建立支出数据库,对超出预算的支出及时提醒各单位办理预算调整申请,发现不合理的支出则必须经过审计程序,及时纠正不符合财务手续的事项,规避财务风险。
四、做好税务筹划和财务规划,规避税务风险。
在集团各单位之间根据配比和权责发生制合理分配各项发票,并根据油品行业的特点建立了税负平衡表,通过电子表格的分析手法,平衡税负指标;完善发票入账手续,按照规定开具发票,合理规避税务风险。根据医院的减免税政策,和白坭地税局沟通,组织准备三年免税期的减免税材料,申办地税减免;准备**医院的减免税资料,补齐各项基建合同、工程竣工结算资料,通过和实力雄厚的税务师事务所沟通与协作,对公司的股权架构、资产结构作了初步规划。
五、和相关部门沟通与协调,配合相关部门处理相关的事务。
配合资产部做好每月盘点计划,安排好财务人员进行实地盘点工作。配合资金部合理安排各项资金的收付。配合审计部每月的审计例行检查,对于出具的审计报告及时出具审计整改意见对于合理的建议作出对应的财务处理。财务部肩负着监督和服务的重要职能。所谓监督就是维护集团公司的利益,监督集团公司的财务运作,调控各项费用的合理支出,保证财务物资的安全;服务就是服务于集团与下属各公司、服务于员工、服务于客户;以促进各公司开拓市尝增收节支,从而谋取利润最大化。监督与服务是统一的,监督促进服务,服务为了更好的监督。
我认为:忠于职守、厉行监督、诚信服务是做好财务人员的基本要素。在接下来的工作中:
首先,于6月份分两批开展财务人员培训与考核,邀请税务师事务所专业人员对新的所得税法和我公司相关的税收筹划知识给财务主管进行税法知识培训,有重点性地做财务人员职业道德教育,结合xx年的企业所得税法和公司各项财务管理制度,有针对性地对会计、出纳、统计出具相对应的试题,进行财务各岗位人员的基本业务水平考核。结合考核结果和各岗位的工作职责对财务人员出具5月份的绩效考核分数,并出具相应的处理方案。xx季度财务部工作总结
其次,做好财务规划,建立科学清晰的集团公司股权结构,集中优质资产,清晰产权,尽量将历史问题归集于少数公司,合理设计关联方的关联交易、资金安排、债权债务,在低税负、小风险、合理、合法的前提下做好财务规划。在税务上重点平衡油品企业的税负率,根据新的税法要求安排好薪资、业务招待费、福利费等基本业务开支范围,及时指导各单位主办会计在财务方面的涉税处理方法。6月份完成**医院的减免税的上报卫生局和地税局审批资料的申报,完成**医院减免税补充资料的申报。
一、严格遵守财务管理制度和税收法规,认真履行职责,组织会计核算
财务部的主要职责是做好财务核算,进行会计监督。财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规,认真履行财务部的工作职责。从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入,到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排,到各项资金的统一调拨、支付等等,每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作,认真执行企业会计制度,实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施erp软件为契机,规范各项财务基础工作用
在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后,财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程,并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。如:设置“存货调价单”,使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单,规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上,将各项实物资产分为9大类,并在此基础上,完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。在8月初正式运行erp系统,并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系,严格控制成本费用
根据集团年初下达的企业经济责任指标,财务部对相关经济责任指标进行了分解,制订了成本核算方案,合理确认各项收入额,统一了成本和费用支出的核算标准,进行了医院的科室成本核算工作,对科室进行了绩效考核。在财务执行过程中,严格控制费用。财务部每月度汇总收入、成本与费用的执行情况,每月中旬到各责任单位分析经营情况和指标的完成情况,协助各责任单位负责人加强经营管理,提高经济效益。
四、资金调控有序,合理控制集团总体资金规模
由于原材料市场的价格不稳定,销售市场也变化不定,在油品生产与销售方面需要占用大量的资金。为此,财务部一方面及时与客户对账,加强销售货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓;另一方面,根据集团公司经营方针与计划,合理地配合资金部安排融资进度与额度,通
过以资金为纽带的综合调控,促进了整个集团生产经营发展的有序进行。
五、加强财务管理制度建设,提高财务信息质量
财务部根据公司原制定的《财务收支管理细则》的实际执行情况,为进一步规范本集团的财务工作、提高会计信息的质量,财务部比较全面的制定了财务管理制度体系,包括:财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、erp管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工,对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定,从而逐步提高会计信息的质量,为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
平时财务部通过开展定期或不定期的交流会,解决前期工作中出现的问题,布置后期的主要工作,逐步规范各项财务行为,使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。
六、开展了以涉税业务和执行企业会计制度、会计法及其他财经法律、法规的自查活动
为了规范财务行为,配合年终与明年年初的汇算清缴的稽查与审计工作,财务部组织了在本集团公司内的XX年终财务决算的财务自查活动,在年终决算之前清理了关联企业的往来款项,检查在建工程未作处理的项目,对已支付的财务利息费用及时追踪开具了发票等等一系列的财务自查活动。骋请了税务师事务所对XX年的帐务处理做了预审,对审计和自查中发现的问题及时地进行了整改,降低了涉税风险。
七、组织财务人员培训,提高团队凝聚力
财务部组织了两批财务人员培训与经验交流会,对整个财务系统做了工作总结和预期的工作计划展望,将财务人员分成会计、出纳和统计、收费两组进行了分组讨论,及时解决实际工作中存的问题。通过南峰会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座,丰富了财务人员税务知识。邀请了审计部、资金部、资产部和财务人员做了深入的交流。增强了整个财务链各部门工作的协作性,强化了各岗位会计人员的责任感,促进了各岗位的交流、合作与团结。
八、提出了全面预算管理方案,建立集团公司全面预算管理模式
根据XX年经营目标和各项成本核算指标的实现情况,财务部提出了全面预算管理的方案,全面预算管理按照企业制定的经营目标、发展目标,层层分解于企业各个经济责任单位,以一系列预算、控制、协调、考核为内容建立起一整套科学完整的指标管理控制系统。在XX年数据和以前年度各项经营数据的基础上制定了XX年度各单位的成本费用预算、销售额预算、人员预算、目标利润预算等一系列预算指标,希望通过“分散权力,集中监督”来有效配置企业资源,提高管理效果,实现企业目标。
XX年,为实现本集团公司的全面预算管理和总体发展目标,财务部的工作任重而道远。为此,需要在以下几个方面继续做好工作:
国家财政部于2016年6月了《管理会计基本指引》,这标志着我国财务会计与管理会计的融合已成为未来发展的必然趋势。其中,财务会计指的是企业对外公布的会计报告,通常是对企业的资金流向进行核算及监督审计的管理活动。而管理会计指的是企业内部的报告会计,通常是对企业财务会计所掌握的业务数据信息及相关资料进行整理和加工,从而为企业管理者提供经营决策的基础信息,是企业内部人员对企业进行管控的决策依据。二者之间的相互融合直接同企业的运行效益挂钩,这就要求从实际情况出发,对我国财务会计和管理会计的融合问题进行分析和研究。
二、财务会计和管理会计的融合问题
1.管理规范不统一
在管理会计工作中,通常以满足管理人员的要求为目的,实现数据信息的归纳和统计。例如,它能够根据企业成本资金对企业财务状况进行预算,然而在这一过程中,其考虑的工作重心是企业经济效益及实现效益目标所需要制定的?划,因此具有较强的主观性。同时,在会计准则规范方面对管理会计要求较低,对财务会计工作的要求较严,这就造成了财务会计和管理会计之间的融合困难。
2.缺乏对现代化技术的应用
目前,财务会计和管理会计的从业人员大多可借助电子计算机完成财务管理工作,然而在计算机应用软件使用的灵活度方面还存有缺陷。与此同时,伴随着财务会计和管理会计的融合与发展,二者之间必须借助现代化信息手段建立完善的沟通机制,因此,必须加强对现代化信息技术的应用。
3.会计人员的专业素养有待加强
一方面来讲,会计人员在财务会计和管理会计二者的融合意识方面有待加强。这是因为财务人员在之前的财务会计和管理会计工作中已经形成了定势思维,这就需要进行观念意识的转变;另一方面,在专业素养方面有待提升。尽管会计从业人员大多具备专业的资格证书,然而证书并无法对人员的专业素养加以全面反映和确定,这就致使在会计工作中发生专业性问题。
三、财务会计和管理会计融合问题的建议
1.建立健全会计管理制度
必须建立健全企业会计工作的管理制度,形成对会计工作内容、范围、人员等方面的制度化规范管理,提高管理效率。首先,以法为律为依据,以市场为导向,结合企业自身发展情况制定切实可行的会计制度;其次,对会计细则进行规范化处理,明确岗位职责及具体的运作流程,确保财务人员依照制度规定和相关准则进行会计工作,各司其职,从而发挥最大的管理效用;最后,完善考核奖惩机制。对在工作中表现优异的财务人员加以升职或是加薪的奖励,通过采取激励措施充分调动财务人员的工作积极性,提高工作效率。
2.充分运用现代化信息技术实现信息共享
现代化信息技术作为确保财务会计和管理会计高效融合的重要基础,对二者的融合发挥着积极的促进作用。因此,企业在进行财务会计和管理会计的融合过程中必须充分运用现代化信息技术,实现企业财务信息数据的共享和交流功能,以此提高财务信息的准确度。这是因为在实际会计处理过程中,财务会计和管理会计在需要对企业的财务信息加以计算,而两者得出的数据会存有差异。其中,管理会计的信息数据计算通常需要建立在财务数据的基础之上来进行,考虑到两者用于统计计算的数据源均相互一致,因此,通过对现代化信息技术的运用能够使二者实现数据信息的高效共享,并推动彼此之间的交流和合作,从信息技术角度实现二者的有机融合。例如,通过创建信息共享目录,借助大数据和云计算等其它技术手段,对财务会计与管理会计的数据信息加以系统化的分类整理,提高两者的工作效率。同时,还可采用数据管理和应用系统技术,构建企业的信息管理和应用系统,使两者既能够实现信息共享,又能够相互独立运行,在确保两者正常工作的同时,促进彼此之间的融合。
3.加强人员培训工作
人力资源作为企业发展的管理要素,对制度的落实和工作的展开发挥着决定性作用,因此人才是财务会计和管理会计有效融合的重要基础,这就要求加强对财务人员的工作培训。首先,增强财务人员关于财务会计和管理会计工作的融合意识。通过对专业技术人才的聘请以及企业经济活动定位的描述,对企业的财务人员进行整体培训,从而增强财务人员的融合意识;其次,专业能力的培养。根据相关的会计管理准则和工作标准对人员的工作进行专业化、规范化的培训,增进财务人员对工作内容及相关程序的熟练度,从而提高工作效率;最后,加强对技术应用软件操作技能的培训。在财务会计和管理会计的融合中,需充分运用现代化信息技术,这就要求财务人员对计算机管理软件加以熟悉掌握和应用,以此确保数据信息录入及统计工作的顺利展开。