财务管理工作计划精选(九篇)

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第1篇：财务管理工作计划范文

二、进一步做好预算工作探索基层学校预算管理规律

按照上级财政部门的要求，总结大口径预算工作的规律，提高预算工作的预见性、***性和科学性，做好学校部门预算的编制和落实工作。编制好年度预算，并力求切合实际。

三、加强规范资金管理。

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系。

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为学校提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

5、完成领导临时交办的其他工作。

四、财务管理力求科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。要严格学校的硬件管理，学校的课桌、凳及教学仪器设备要管好用好，及时修补，严禁外借。确有正常损坏要按照报损程序予以报损。各教室、仪器室、处室要严格管理人员，转换要有手续，损坏丢失要照价赔偿。管好固定资产帐。

五、继续做好收费工作

学校收费工作是高压线，上级部门三令五申，故今年学校仍要加大这方面的管理力度，不收学生的任何费用。

1、按照上级要求停收住宿学生住宿费。虽然物价局允许收取，但为了农民利益，立停。

2、教育班主任、教师不得以任何理由收取学生的任何费用。

3、教育学生使用正版读物。

4、新华书店(基础训练)或保险公司(学生保险)上门服务，允许学校提供便利条件，但领导、教师严禁介入。

六、抽取部分资金对学校破旧、损坏之处进行修缮。

七、按照上级要求交足电教费(每生12元)，极力争取上级对我校的各项支持。

总之在XX年里，学校将借改革契机，继续加大财务管理力度，不断提高财务人员业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，创造性的完成各项计划内容。

一、个人见意措施要求财务管理科学化，核算规范化，费用控制全理化，强化监督度，细化工作，切实体现财务管理的作用。使得财务运作趋于更合理化、健康化，更能符合公司发展的步伐。在新的一年里，我会借改革契机，继续加大现金管理力度，提高自身业务操作能力，充分发挥财务的职能作用，积极完成全年的各项工作计划，以最大限度地报务于公司。为我公司的稳健发展而做出更大的贡献。

二、加强规范现金管理，做好日常核算

1、根据新的制度与准则结合实际情况，进行业务核算，做好财务工作。

2、做好本职工作的同时，处理好同其他部门的协调关系

3、做好正常出纳核算工作。按照财务制度，办理现金的收付和银行结算业务，努力开源结流，使有限的经费发挥真正的作用，为公司提供财力上的保证。加强各种费用开支的核算。及时进行记帐，编制出纳日报明细表，汇总表，月初前报交总经理留存严格支票领用手续，按规定签发现金以票和转帐支票。

4、财务人员必须按岗位责任制坚持原则，秉公办事，做出表率。

第2篇：财务管理工作计划范文

20xx年才刚刚开始，我们社就开展了引深“求和-谐树形象创佳绩”主题竞赛活动和引深案件专项治理“回头看”深度排查活动，在这两项活动当中，处处离不开柜台操作和柜台服务。我作为一名主管会计，主要负责本网点的财务管理工作，行使会计的管理和监督职能，为了更好地完成今年联社下达的各项指标任务，努力践行理事长“夯实基储规范经营、创新机制、稳健运行、努力推进平定信合事业”的讲话精神，特作出如下工作计划：

一、健全内部管理制度，加强内控建设，做到依法核算、合规经营，堵塞经济案件的发生。

为了进一步规范我社的业务操作，严格执行各项内控制度，强化内部管理，促进各网点依法合规经营，防止各类案件的发生，我制定了《xx信用社违反业务管理规定和业务操作规程处罚办法》，把安全保卫、操作流程、柜台服务、仪表、出勤五项内容纳入内控制度考核范围，详细、完整地制定了各项处罚办法，以处罚为手段，有效地规范了各项业务操作，提高了全体员工的业务素质，加强了风险防范，防止违规行为的发生。

在去年会计工作规范管理的基础上，继续开展会计规范化管理工作，提高会计核算管理水平，防范和化解操作风险。具体从8个方面做起：1、会计基本规定;2、会计报表质量;3、计算机管理;4、联行结算管理;5、会计档案管理;6、网点管理;7、会计经营管理。

二、加强业务监督、检查力度。

从历年来各金融机构发生的案件情况来看，最主要的原因就是监督检查力度不大，检查流于形式，检查范围广，但不深入，检查声势大，但不扎实，没有真正起到监督检查的作用。吸取历年案发经验，风险源主要集中在重要空白凭证、库存现金、帐户和止付挂失等方面，我今年计划加强重要空白凭证、库存现金、帐户管理，加大对存单、存折止付和挂失手续监督检查力度，采用定期和不定期检查两种方式进行检查。

1、重要空白凭证方面：

检要空白凭证是否实行专人、专库管理，是否按要求领用、使用、结存、销号，登记是否准确、完整、及时，作废凭证是否按要求管理。重要空白凭证核算是否正确，是否做到了帐实、帐簿、帐表“三相符”，从根本上杜绝重要空白凭证上的案件隐患。

2、库存现金方面：

及时对库存现金进行检查，严格控制超库存现象，使现金管理达到规范化，一方面杜绝了白条顶库、挪用库款、库款不符等现象，另一方面还限度地降低了非生息资金的占用。

3、英押、证方面：

检查英押、证是否做到了三分管，是否实行了AB角管理制，交接是否有记录。

4、帐户方面：

是否建立对帐制度，对帐岗、记帐岗、复核岗是否实行三分离制度，对帐是否及时，同业款项是否逐笔勾对，企业存款是否核对发生额，对帐率是否达到规定要求，是否设立对帐台帐，台帐记录是否与实际对帐情况相符，对帐单印章是否与预留印鉴核对一致。

三、加强柜台人员业务培训，组织技术练兵、努力提高业务人员素质。

第3篇：财务管理工作计划范文

也是遏通胀、保民生、调结构、促发展的关键之年。市政府采购工作围绕“深化改革、强化监管、突出绩效、服务发展”思路，2011年是十二五”开局之年。通过构建以政府集中采购为主，社会机构采购为辅，各单位分散采购相结合的政府采购管理新机制，与时俱进，不断创新，努力开创我市政府采购工作新局面。

一、提高质量和效率，以机制创新为核心。

社会机构采购为辅，以新机制促效率。建立以政府集中采购为主。各单位分散采购相结合的政府采购管理新机制，充分利用采购单位和机构的管理资源，调动其参与政府采购积极性，加强对采购和分散采购的政策业务指导，建立市级政府采购有形市场，将采购开标业务纳入统一监管，全面规范采购行为，整体提高质量和效率。

继续巩固和完善限时审批、采购前置等制度，进一步优化管理方式和方法。重点抓好项目限时执行；加强采购后期监管，提高合同签订、验收、资金支付环节的效率；探索建立采购周转金制度，解决年初采购资金支付滞后的问题，提高财政支付效率；扩大定时批量采购范围，发挥政府采购的规模效应。

二、规范采购行为，以制度完善为保障。

增强法规制度的执行力。制定《市政府采购非公开招标采购方式实施暂行规程》规范我市政府采购非公开招标采购方式实施程序；制定《市政府分散采购管理暂行办法》加强分散采购业务监管，进一步健全和完善政府采购管理监督制度体系。规范各单位分散采购行为；制定市市级政府采购有形市场相关管理办法，加强有形市场的规范管理和监督，推进政府采购市场健康持续发展；制定《采购机构操作流程管理办法》规范我市政府采购机构分段式业务操作流程；制定《市政府采购供应商质疑投诉处理实施细则》保护政府采购供应商的合法权益，建立规范高效的政府采购质疑投诉处理机制；制定《市市级政府采购专家评审费发放标准》解决各机构评审费发放不一致的问题。

三、提升管理水平,以信息建设为抓手。

增强信息、价格指导、电子交易等功能。扩大网上询价采购范围，提升我市政府采购网站水平。规范相关管理程序。探索采用网上商城、网上竞价等方式改革定点采购和协议供货管理模式，加强网站信息的规范化管理和监督。配合政府采购有形市场建设，建立全方位信息管理和监督系统，大力推行电子辅助评标，增强音视频监控功能，切实提高评审质量。加快政府采购评审专家库区县分库建设，缓解区县评审专家匮乏矛盾。强制推行区县评审专家语音抽取，实现市级部门专家远程抽取。配合相关部门搞好政府采购电子监察。提高区县政府采购统计水平，提高统计报表质量和效率。

四、做到应采尽采,以提高预算占比为目标。

切实改进采购预算编制方法，结合部门预算。提高采购预算的占比。配合相关处室，探索实行追加预算采购前置模式，提高追加预算的准确性。加大服务类采购项目的实施力度。争取将更多的公共服务、专业服务等采购项目纳入政府采购范围，不断拓展服务类采购领域。按照《政府采购法》和《招投标法》规定，规范政府采购工程管理模式和统计方法，将政府公共和专项工程纳入政府采购统计范围。

第4篇：财务管理工作计划范文

关键词：会计电算化；财务管理；重要影响

随着会计软件的不断完善和发展，会计电算化不仅限于解决企业的会计核算问题，而且对企业的资金流、物流、信息流进行管理，更有独立的财务分析系统对企业各项财务指标进行多种分析，提供多样化的财务管理数据。财务业务一体化管理软件的推广应用已成为财务管理对财务管理工作正产生非常具体的影响。基于对财务软件的了解，以及财务软件中的财务分析模块在财务管理工作中的实际经验，我们应对财务软件的特点和优势有足够的重视，并根据财务管理工作的需要正确分析财务软件中的财务分析模块的影响，并根据财务管理工作的需要，积极应用财务分析软件，保证财务软件中的财务分析模块能够成为财务管理工作的重要手段，形成对财务管理工作的强有力支持，保证财务管理工作取得实效。

一、财务软件提高了财务管理工作的整体质量

对于财务管理工作而言，电算化作为一种重要的会计管理手段，对财务管理工作有着重要影响，其中最主要的影响在于对财务管理质量的影响，具体表现在以下几个方面：

（一）会计电算化软件中财务分析功

能使财务管理能为企业提供多维度的决策信息财务分析是财务管理的重要组成部分，是运用财务报表的有关数据对企业的财务状况、经营成果及未来的一种评价。财务分析需要用到大量数据，而这些数据分布在企业各期的账、表、预算及其他文件中。财务分析工作的重点在于确定分析对象和分析方法，数据的准备与运算是次要的工作。手工进行财务分析时，需要查找大量的账、表、文件，耗费财务人员大量的时间和精力，使财务分析工作本末倒置和事倍功半。而在电算化手段下，计算机具有存储容量大、检索快速、计算准确，以及辅助分析工具丰富等优势，可以便捷地完成对数据的加工处理，并可根据需要输出各种分析结果，为企业的经营决策提供依据。

（二）会计电算化提高了财务管理的准确性

通过采用财务管理软件，财务管理中所有数据都纳入到了财务管理软件系统中，减少了会计核算过程中财务数据的误差，同时也避免了私自改动财务数据的现象，使财务管理中数据能够保持最佳的原始特点。同时，在会计数据的核算过程中，利用财务管理软件之后，核算过程均由计算机系统来完成，核算效果比较理想，核算的准确性也比较高。对解决会计核算准确性问题具有重要作用。

（三）会计电算化提高了财务管理的效率

对于会计电算化而言，最突出的优势就是提高了财务管理的效率，使财务管理能够在短时间内获得财务数据的计算以及财务报表的生成，改变了过去财务数据核算工作量大核算时间长的劣势，使财务管理在整体效率上能够有较大提高。由此，可以使财务分析成为企业财务管理常态化工作，降低财务风险，提高现代化企业管理的效率。例如，可以利用账簿管理功能，及时对企业的债权债务进行账龄进分析，减少坏账损失。

二、财务管理软件推动了财务管理工作的现代化发展

财务管理软件的出现，使财务管理工作的现代化水平又上了一个新台阶，不但提高了财务管理工作的整体效果，同时也推动了财务管理工作的发展，使财务管理工作能够朝着新技术应用的方向发展。具体表现在以下两个方面：

（一）会计电算化为财务管理提供了现代化手段

财务管理软件的出现，不但改变了财务管理的局面，同时也为财务管理提供了现代化的管理手段，使财务管理在获得先进手段的支持之后，在整体管理效率和管理质量上有较大的提高，对财务管理工作的发展能够形成有力的促进。所以，财务管理软件对于财务管理工作来说，更多的是作为一种现代化手段而出现的，对财务管理工作的开展具有重要意义。

（二）会计电算化促进了财务管理工作的发展

通过对财务管理软件中财务分析功能模块的应用，财务管理工作在整体发展中获得了较大的帮助，对财务管理工作难度的降低以及财务管理工作水平的提升都具有非常现实的帮助和促进，特别是对于财务管理工作的现代化发展而言具有较大的促进作用。此外，传统的财务管理因受手工的手段和方法的局限，财务管理的目标难以实现。但应用会计电算化手段后，可以说打破了这一切局，打开了广阔的发展空间。譬如在大型企业，甚至跨国企业的财务管理上，由于应用上互联网技术，使财务管理从数据的收集、处理和传递上都做到得心应手。使财务管理服务于企业管理上可以大有作为。

三、财务管理软件满足了财务管理工作的发展需求

财务管理工作在实际开展中，不但需要管理理念的支持，同时还需要先进的管理手段作为支撑条件。基于这种双重考虑，财务管理软件的出现，给了财务管理以新的机会，使财务管理工作的需求得到了满足。具体表现在以下几个方面：

（一）会计电算化满足了财务管理的手段需求

结合财务管理软件的特点以及财务管理软件对财务管理的支持力度，财务管理软件已经成为了满足财务管理需要的重要手段，对刺激财务管理发展和解决财务管理中的技术手段问题有着重要帮助。基于这一认识，财务管理软件在满足财务管理的手段需求上具有重要作用，只有理解这一点，才能掌握财务管理软件的特点，做到在财务管理中广泛应用财务管理软件，提高财务管理工作质量。

（二）会计电算化满足了财务管理的准确性和及时性需求

有了计算机和财务管理软件的支持，对各种财务数据的检索及运算的速度和准确性有了极大的提升，对提高财务管理工作水平和质量起到了积极的促进作用，更好地满足财务管理工作的实际需要，为财务管理工作提供完善、准确、及时的数据支撑，保证财务管理工作取得实效，满足现代化企业对信息的需求。（三）会计电算化满足了财务管理的效率需求应用了会计电算化之后，财务管理工作摆脱了复杂的工作模式，将所有的财务管理工作都交由财务管理软件中的财务分析功能模块来进行，极大的提高财务管理工作的效率，满足了财务管理工作对效率的要求，使财务管理工作在整体质量和水平上有较大提高。所以，对于财务管理工作来说，财务管理软件有效满足了财务管理的效率需求，对解决财务管理工作中的效率问题具有重要作用。

四、结论

通过本文的分析可知，财务管理软件在目前的财务管理中得到了重要应用，对财务管理工作也产生了非常具体的影响。基于对财务管理软件的了解，以及财务管理软件在财务管理工作中的实际经验，我们应对财务管理软件的特点和优势有足够的重视，并根据财务管理工作的需要正确分析财务管理软件的影响，并根据财务管理工作的需要，积极应用财务管理软件中财务分析功能，保证财务管理软件能够成为财务管理工作的重要方式，形成对财务管理工作的有力支持。财

参考文献：

[1]孙涛.会计电算化人员素质特征分析[J].德州学院学报，2015（04）.

[2]黄碧艳.网络财务系统的风险及防范[J].集美大学学报(哲学社会科学版)，2014（04）.

[3]黎大均.会计电算化发展中存在的问题及对策[J].沿海企业与科技，2015（02）.

[4]宰华东.刍议会计电算化的发展趋势及其完善[D].吉林大学，2014.

[5]娄合玲.会计电算化条件下如何加强企业内部控制[J].经济师，2015（07）.

第5篇：财务管理工作计划范文

为全面搞好年全面预算管理与财务管理工作，我们计划重点抓好以下几个方面的工作：

(一)根据上级公司下达的预算指导意见，进一步搞好预算管理工作。预算管理作为财务管理中的重要一环，与全面做好财务工作息息相关。在明年的工作当中，要进一步加强对科室、站所的费用预算指导与预算管理，认真做好预算的分析、分解与落实工作，使全面预算管理真正成为全员预算管理，让预算真正发挥其应有的作用。

(二)结合iso9000质量认证，当好领导的参谋，确保完成上级局(公司)下达的各项指标。今年，公司已走上了良性发展的快车道，卷烟销售与烟叶经营质量不断提高，企业资产得到进一步净化与整合。结合市局(公司)贯彻9000质量认证体系，本着“严、深、细、实”的原则，全面强化两烟责任制的制定与落实，在千辛万苦抓增收的基础上，千方百计研究节支，力争完成各项任务指标。同时，认真研究搞好多种经营工作，围绕盘活资产，对现有闲置的网点和烟站进行对外租赁;认真清理往来帐户，大力回收货款，减少资金占用，提高企业资产负债结构，降低企业资产负债率。根据上级公司物资采购的要求，进一步健全物资比价采购制度。

(三)继续开展会计从业人员的培训活动，进一步搞好烟站的基础工作，提高管理水平。企业越发展进步，财务管理的作用就越突出。所着企业的不断发展壮大，对财务管理的要求也越来越高。为了适应这一要求，就必须继续开展会计从业人员的培训，提高会计从业人员的水平。在提高会计人员水平的基础上，进一步加强检查督促与指导，搞好会计的基础工作，为更好的参与企业的经营管理工作打下坚实的基础。

总之，今年财务科的工作在各位领导的支持与帮助下，在各科室和基层站所的配合下，按照党委的部署和安排，认真组织落实，取得了较好的成绩。但是，来年的任务更重，压力更大，我们财务科全体成员将变压力为动力，积极进取，开拓创新，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为企业的发展壮大做出新的更大的贡献!

第6篇：财务管理工作计划范文

关键词:一体化 地市供电局 基建 财务 探讨

近年来，广东电网公司每年不断投入大量资金，加大电网建设及改造力度，如此大量电网建设资金的投入，对基建财务工作提出了严峻考验，如何加强基建财务管理工作，确保资金用到实处，对基建财务工作人员提出了更高的要求。但是目前地市级供电企业在基建财务管理工作上仍存在许多不足之处，影响了供电企业电网建设。

一、供电企业电网建设投资财务管理的现状

(一)制度执行各地市局不统一，有些领域制度不完善

目前国家、财政部多次就基本建设支出出台过一些制度，措施，中国南方电网公司和广东电网公司也就竣工结算，资金管理，预算控制等相关规范或出制度，或发文件发通知中或征求意见稿等进行约定，有的制度后来又进行修订等。没有及时对那些过期失效的、不适合形式发展的基建财务规定进行有效清理，造成比较混乱的状况，没有建立统一的、清晰地制度体系，再加上地市局基建财务人员换岗后相关制度规范移交不完整，时间一长各个地市局执行制度出现不统一现象。

(二)基建财务人员业务水平亟待提高，管理理念有待转变，队伍建设有待加强

目前基建财务人员按年龄可以划分为老中青三代，工龄长的人员工作经验丰富，但只管照章办事，按合同规定付款记账；工龄短的人员都是新分来的大学生，在大学接触的都是会计基本核算知识，没有涉及到基建工程比较系统的财务核算，对电力行业工程不熟悉；而工龄介于中间的这部分人虽然认识到工程项目全过程的重要性，但又无从插手，专业判断力不强。

(三)基建财务管理基础和管理手段薄弱，对基建全过程难以实施有效控制

项目单位忽视项目的财务管理，注重项目建设管理，抓建设进度，不抓内部财务管理，不抓财经法纪的贯彻执行，没有意识到工程财务管理在项目建设过程中价值管理的重要性。在项目建设全过程中，认为可研、概预算、设计变更等认为与财务无关，在具体概预算审查、招投标、工程验收和工程结算环节没有要求财务人员参加，财务人员想对全过程进行控制都无能为力。

(四)财务、物资、工程建设部门和工程管理部门协调不足，存在脱节情况

项目实施情况不能及时传递给财务部门，物资或工程结算资料不能第一时间入账，造成工程建设部门和财务核算部门数据统计口径不一致，甚至影响工程结算工作。

二、集团管理模式下，基建财务管理工作的管理过程建议

目前正值公司“大财务”、“大物流”、“大信息”的体制改革和一体化制度流程建立的大好时机，我们应以管理创新为手段，努力提升电网基建财务管理水平，针对目前基建财务工作存在的问题，我认为主要从以下几方面抓好：

(一)合理安排人员，提高基建财务人员的业务水平

电网基建财务管理有其自身特点，从事工作的人员需要具备工程、财务和电力等方面的知识和经验。结合前面分析老中青三代人员的特点，岗位应该按照基建内控管理岗位、会计核算岗位和工程项目管理岗位设置。工龄较长的人员有较强的责任心和丰富的会计核算经验，可以承担工程业务凭证处理和竣工决算后往来帐清理工作；基建内控管理岗位主要涉及基建财务信息化水平管理，内控制度建设，项目审查（资本性与费用性划分），参与项目招投标，合同签订和单据审核与工程物资的管理工作，这部分工作主要侧重于法律法规的执行及企业基建制度的建设，可以由工龄较短的财务人员承担，他们理论水平较高，学习能力较强。而介于他们中间的那部分中流砥柱有着丰富的项目管理知识，就要承担起工程项目管理岗位的工作，负责具体项目的概预算管理，设计审查，施工阶段审查，竣工验收，竣工结算和决算工作。

(二)加强基建财务管理人员的培训工作

目前系统学习过基建会计的人员很少，财务人员对基建财务管理规定和国有建设单位会计核算办法不够熟悉，导致执行制度困难。同时，普遍对基本建设业务程序、工程概预算知识也缺乏必要的了解和培训，对合同法、招投标法等一系列法律法规具体应用也不熟悉等，因此加强基建财务管理有必要对从事人员给予全方位的培训。

(三)基建财务管理工作应将触角延伸至基建项目管理的全过程之中

有了领导的支持，培训后业务水平的提升和制度的保障，财务工作人员提高了专业判断力，提升了在项目过程管理中的底气，有了话事权。在项目管理工作中应加强业务部门的联系，提供专业建议，对工程建设项目进行事前预控、事中管控、事后分析三个阶段，对工程加强全过程管理。

项目初设与概预算控制环节：该环节贯穿于整个项目基建财务管理的始终，在招投标，合同签订，具体款项支付，最终竣工决算都要以概预算为依据，它是控制项目投资成本的源头，对项目进行全过程监控和分析的基础，在项目初设与概预算审查时财务人员就要参与其中，了解工程整体概况，相关配套分项，具体建设内容，理清概算中各项开支的具体内容，这样财务人员在实际工作中才能做到心里有底，通过概预算控制外各项支出。

招投标与合同签订管理阶段，规范招投标活动，保证合同的有效性，是基建财务管理体系的重要一环。财务人员要参与招投标活动，保证招投标的适用范围正确，招投标的形式及程序合法合规等。 招投标结束后，财务人员要参与合同的谈判和签定，加强合同的风险控制与防范，保证合同签订有依有据，合同主体资格合法，合同建设内容与招投标内容一致，对付款条款，违约责任约定清楚，最大限度消除合同条款中对建设单位不利及意义模糊的条款，切实明确双方责任，减少合同纠纷和合同风险。

把好项目建设施工中款项支付和财务核算关，在本阶段财务人员要严格按照合同付款条款进行款项支付，要加强部门间联系，保证付款资料完整、合法合规、单据真实可靠。同时财务人员也要分阶段深入施工现场，及时掌握施工进度、大额物资到货情况等是否与资金支付环节相一致。在本环节，财务人员 要“胆大心细”，在实际工作过程中，要勇于发现问题，应及时大胆阐述财务部门的意见，对不合法合规的行为严令禁止，并给予指导意见。

财务应加强部门间的沟通，避免因交流不畅导致竣工结算时间滞后，无法及时暂估结转固定资产，直接影响竣工决算报表的编制，

财务人员应该参与工程竣工验收，并在验收时，对影响工程结算的因素交代清楚，例如物资领用手续是否齐全，工程款、设计费、监理费支付是否按照合同及时支付，工程建设部门对验收时发现的问题要建立跟踪机制，应及时查明原因，采取措施加以解决，以保证建设项目按时交付使用和及时编制竣工决算；财务人员要及时加强同建设部门和物流部门的沟通，了解物资结算情况等。

(四)建立基建制度平台，提升电网基建项目信息化水平

首先，建立一个动态的基建制度平台，将国家、财政部、南网和广东电网现行的相关规范、制度等列示其上，对国家重新修订的制度等要及时制定适用电力行业的规范，并对过期失效的相关规定进行清理替代，使制度库一直保持一种在用、可用的状态。即使基建财务人员发生变动，也可以第一时间通过制度库的系统学习，掌握具体的行为规范，为工作顺利接手提供良好的过渡。

目前，基建、物流和财务实行一体化管理，三者的联系更加紧凑，建立良好顺畅的基建工程系统是完善基建工作的信息保障，该系统承担着从项目立项开始到工程竣工决算之后结转固定资产整个过程的相关资料，涉及内容很多，资料库庞大。目前远光财务信息系统（fmis）也就主要承担着资金支付申请和审批工作，运行起来都很缓慢。再次基建信息系统必须有很强的实用性，目前的财务系统与物流系统、工程管理系统关联度不高，虽然功能上看着很完善，从预算管理、工程管理和资产管理，工程费用分摊到竣工决算报表等一应俱全，但实用性不强。 一个系统建好后首要是简单实用，从头到尾的流程要畅通无阻，

基建财务管理工作水平的提高要求财务工作人员不断加强自身专业水平，以严谨的工作作风，严格执行相关制度规定，并在实际工作中不断研究和探讨，在管理上进行大胆创新和实战，不断提高基建财务管理水平，建立一个有秩序的基建管理氛围。

参考文献：

[1]国家电网公司基建部，电网工程建设管理基础知识及应用.中国电力出版社.2009

[2]李红梅.新建风电项目基建财务工作指导手册.中国电力.2010

第7篇：财务管理工作计划范文

目前，国内集团式企业不断高速发展，主要集中在长三角与珠三角等经济发达的沿海地带，集团式企业的发展可以有效地整合和利用信息网络资源，实现联合企业间的信息资源有效配置。然而信息合作的高速发展模式对集团式企业的财务管理职能提出了新的要求，集团式合作模式环境中的企业财务管理程序相对比较复杂，合作企业间财务信息的可靠性以及完整度无法得到保证，这就要求集团式企业采用财务管理标准化的管理模式，对集团式企业财务管理的整个运营进程进行规范化处理，集团式企业构建财务管理标准化管理体系可以有效的规范企业财务管理人员的工作、优化配置企业可用资源以及控制企业财务管理风险。

二、文献综述

（一）国外研究 对企业标准化管理的经济效益的相关研究，国外学者进行了大量的研究和分析，并取得了较多的理论研究成果，德国在进行企业标准化经济效益研究过程中所取得的成果是最受赞赏的，把企业标准化管理带来的经济发展效用做一个整体来进行研究，后继学者们在德国与理论研究的基础上进行检验。

（二）国内研究 随着企业间集团化合作模式的出现与发展，国内学者开始关注在集团式企业财务管理出现的一些问题。标准化管理方式的引进为国内学者从标准化角度探讨集团式企业财务管理提供了理论基础。国内学者胡锋（2011）通过研究A企业财务管理中存在的问题，总结了集团企业财务管理标准化管理所带来的成效。付元元（2012）研究了烟草公司财务管理标准化管理体系的确立以及具体实施的实际状况，指出财务管理标准化体可以提高企业财务管理工作水平。袁梅（2013）通过研究合作网络的范式下集团式企业财务控制问题研究，指出集团式企业构建财务管理标准化体系可以很好地解决企业发展过程中出现的一些财务问题。

通过国内外对企业标准化管理以及集团式企业财务管理标准化的相关研究可以看出，国外研究标准化管理的研究比较早，一些企业进行了实证检验并取得很好的效果，为以后的研究提供了依据。国内学者引进国外相关理论并进行了拓展，国内学者对标准化管理的研究不单单是对一般企业的研究，还引入到集团式企业财务管理过程中进行实证检验，并取得了一定的成绩。从整体上来看国内外相关研究中存在一些的不足，国外的标准化理论研究主要集中于企业标准化战略管理方面，财务管理标准化问题的研究只是企业战略标准化的一方面；尽管国内的相关研究取得了不错的成就，但对于集团式企业财务管理标准化的评估体系的建立还存在一定的欠缺，具体的集团式企业财务管理标准化工作绩效评估问题有待进一步检验。

三、研究设计

（一）样本选取 本文主要选取2012年沿海地区上市的12家进行财务管理标准化工作的集团式企业。上市的集团式企业相关的财务管理标准化工作的具体信息数据、财务管理标准化投入数据、财务管理标准化工作产生的数据以及有关财务管理标准化工作绩效的数据，主要来源于该年度上市的集团式企业财务管理标准化的数据报表中、企业实际申报财务数据以及企业财务管理标准化工作后期相关数据报告，剩余数据从上市的集团式企业年报数据库中获得。运用DEA评估模型对进行财务管理标准化工作的集团式企业绩效进行实证分析，将相关数据输入到DEA评估模型中得到相应的计算结果，并对统计分析结果进行探讨。

（二）变量定义 集团式企业财务管理标准化工作绩效的评估体系主要是由许多个相互关联的标准化测量指标所构成的有机集集合，依据相关理论研究集团式企业财务管理标准化工作绩效评估体系主要从两个方面考虑：一是集团式企业财务管理标准化工作的输入变量；二是财务管理标准化工作的输出标量。 集团式企业财务管理标准化工作绩效评估的输入变量主要是指，集团式企业财务管理标准化工作过程中的人力投资、资本投资、物质投资以及协商调研投资等四个测量要素，可以将上述四个变量要素归整为三个测量指标，即人员投资、资本投资与调研投资三个指标；集团式企业财务管理标准化工作输出变量主要是指为在企业进行财务管理标准化工作之后， 企业财务管理人员素质、财务管理工作进程以及财务内部控制三个测量指标。综上所述，针对集团式企业财务管理标准化输入与输出指标的确定，可以通过图1反应出集团式企业财务管理标准化工作绩效评估模式。

由以上DEA绩效评估公式的构建可以看出，可以运用技术绩效和纯技术绩效值去检验评估对象，也就是集团式企业财务管理标准化工作的DMU绩效情况，同时也就检验了各家集团式企业是否处在财务管理标准化工作规模绩效不佳的状态；技术绩效也就是检验各家集团式企业财务管理标准化工作投入与产出的相对绩效是否达到最佳状态。通过以上两种绩效状况的分析，找出影响集团式企业规模经济效益低下与技术绩效不佳的原因所在， 为集团式企业财务管理标准化工作的顺利进行提出改进措施。

四、实证结果与分析

（一）数据收集 本文实证检验数据的主要来源是对2012年沿海地区12家集团式企业财务管理标准化工作的投入和实施状况进行问卷调查，得出相关变量的数据（二）绩效评估分析 运用本文构建的集团式企业财务管理标准化工作绩效评价模型，将搜集的相关数据代入公式，运用统计分析软件DEAP2.1对集团式企业财务管理标准化工作绩效的DEA进行实证检验。评判标准主要依据产出值的状况去评价企业财务管理标准化投入产出绩效是否达到最佳。通过对集团式企业财务管理标准化绩效实证检验分析结果可以看出，所选中的12家集团式企业中，宁波分公司、南京分公司、广州分公司的综合技术绩效与纯技术绩效相等同时还等于整体绩效，绩效值为1，表示这四家集团式企业技术与纯技术绩效都比较好；大连分公司1与青岛分公司综合技术效率与纯技术绩效都低于50%。上海分公司1的整体绩效值为1，但是综合技术绩效不等于纯技术绩效，且不等于1，也就是说该集团式企业规模绩效状态不佳；上海分公司2的收益状态处在递增的趋势，表示如果继续增加财务管理标准化投入对企业标准化工作绩效的提升有很大促进作用。剩下收益状态递减的企业则不适合继续增加财务管理标准化工作的投入。

五、结论

依据研究结论可以为集团式企业财务管理标准化的有序发展进行以下展望：

（1）集团式企业财务管理标准化工作实施的差异性导致标准化实施绩效的不同，所以针对不同的集团式企业应该选择不同的财务管理标准化策略。比如说上海分公司2就需要采取积极的财务管理标准化策略，继续增加投入就会为企业标准化建设带来更大的收益。

（2）由于国内针对集团式企业财务管理标准化工作绩效评估的研究相对较少，普遍适用性不强，这就要求后继的学者们进一步去完善和发展相关评估体系，拓宽研究范围，去满足不断发展的企业需求。

（3）在不断竞争的环境中，集团式企业想要增强自身的竞争实力，就需要企业采取必要的财务管理标准化措施，选用先进的生产力带动整个集团的发展，注重财务管理标准化的绩效评估状况，定时反馈、找出存在的一些问题并及时解决。

参考文献：

[1]胡锋：《A集团企业财务管理标准化初探》，《企业技术开发》2011年第23期。

第8篇：财务管理工作计划范文

关键词：审计；集团公司；财务管理；优化

一、集团公司财务管理存在的不足

集团公司的财务管理在面对新情况、新问题时，暴露出以下三个方面的不足。

1.资金统筹方面

(1)资金筹措。存在着信息不完整的情况下，公司管理层则难以准确把握所需资金的数量。从而，在自有资金和外源资金的比例把握上也将出现偏差。这样一来，必然影响到公司整体战略的实施。

(2)资金预算。根据经验数据可得，人工费用往往占项目总预算的20—30%左右。然而，因资金在空间上同时处于G、W、G`等三个阶段，这就意味着在缺少公司资源计划有效管理的情况下，传统财务管理已难以有效界定不同生产项目的资金需求总量。

2.资金使用方面

(1)资金流量流向方面。这里主要存在两点不足：①借助资金申报制度所进行的资金监管，难以使财务管理主动根据生产需要进行资金配置的权变管理。②传统资金在流量和流向上的监管模式，无法预先和过程的把控资金，而更多的则体现为事后性。

(2)资金使用效益方面。提高资金使用效益不仅能变相降低由利息所带来的会计成本，还能减少机会成本所带来的资金决策损失。在“利润=收益-成本”的公式下便不难知晓，惟有进行全流程的成本控制才能达到上述要求。然而，传统财务流程管理在针对团队生产模式下的资金使用监管，因难以获得精确的资金使用、耗费信息，从而无法在资金节约目标下给予过程控制。

3.利润分配方面

众所周知，公司可支配利润作为自有资金需要进行结构划分。具体而言，可大致划分为：扩大再生产资金、发展基金。从财务管理的项目来看，公司在主营业务外进行各类投资活动便主要借助发展基金来完成。这时便面临着一个问题，即如何确定二者的比例结构。传统财务流程在此环节时，往往根据公司管理层的决策来进行资金划分，但在有限理性的约束下仍时常出现划分偏差。

二、会计审计工作优化财务管理的功能定位

针对以上不足，并在资本循环公式G—W—G`的逻辑关系引导下，下面将从两个方面考察审计工作的功能定位。

1.辅助资金预算的功能

针对某项目资金预算的优劣程度，将影响到集团公司的整体战略布局。然而，项目组在申报预算资金时往往受到自身利益驱使的影响，难以从公司整体层面思考问题。当然，这也受到当事人所处公司层级的约束。通过引入常规的审计工作，其在完成规定的复核、评价任务后，还可以结合公司整体发展状况对项目资金预算提出建议，从而辅助项目组（或事业部）调整预算结构。

2.辅助资金使用的功能

财务人员对资金使用方面的监管，侧重于资金流向、流量、效益发挥等要素。正如上文所述那样，因信息不对称和市场环境的干扰，而难以规避资金管控风险。但在借助审计工作的最后控制职能时，则能从另一种视角来客观考察资金的使用情况；并在结果评价的基础上，向财务管理部门提出建议。特别是引入第三方审计时，这种功能释放更加充分。

由此可见，在不改变审计工作职能的情况下，只是增加“建议”环节便能有效改善集团公司财务管理中的不足。对于利润分配方面，因受到机密性和战略性的影响，审计工作的功能发挥相对较弱。

三、功能定位指向下的优化措施构建

结合以上所述，以下将从两个方面进行优化措施的构建。

1.针对公司资金链条风险的财务审计

从动态的角度，考察资本循环G—W—G`可知：在这三个环节中，不仅在时间维度上表现为依次呈现；而且，在空间维度上体现为同时存在。因此，这就对公司的资金需求提出了更高的要求。在我国经济发展方式转变的大背景下，诸多公司都面临着提升资本有机构成的任务。公司资本有机构成的提升，通过固定资本重置的方式来实现，必将增大公司的资金投入。从而，公司财务审计将为此提供安全屏障。

2.针对公司资金优化配置的财务审计

正如上文提到，公司的资金在时间、空间维度上的存在要求。由此，会计审计功能又体现在：优化配置公司资金方面。在以市场拉动为主要模式的商品销售形态，使得公司不仅要关注下游的需求方，还要面对上游生产要素的购进渠道。即：在货币职能（G）、生产职能（W）、商品职能（G`）环节中，公司须进行合理的资金配置。若要最终实现“惊险的跳跃”，公司则须科学测算出各领域的资金预算。

综上所述，以上便构成笔者对主题的讨论。由上不难看出，配合现有财务管理技术提升措施；并挖掘审计工作的优化潜力，通过双管齐下必将推动矿业集团公司的发展。

四、小结

应把审计工作从作为财务管理活动的对立面解放出来，使二者之间形成一种共生态势。在路径构建上应突出审计工作的辅助资金预算、辅助资金使用等两项主要功能。

参考文献：

[1]刘 涛：关于企业财务审计问题的新思考[J].经营管理者,2011,(7).

第9篇：财务管理工作计划范文

关键词：工作过程系统化；企业财务管理；学习情境设计

一、课程设计的理念与思路

1、设计理念：《企业财务管理》课程设计以会计职业岗位的“资金的筹措与运营管理”典型工作任务核心职业能力培养为重点，结合《企业财务通则》和会计专业技术资格考试的要求，与行业企业合作共建课程，体现职业性；按照基于工作过程，定位于工学结合的理念进行开发与设计，学生的学习任务是来源于企业真实的经过提炼的工作任务，课程实施做到“教、学、做”合一，体现课程的实践性；课程及时补充最新职业动态、课程资源对社会开放、教学方法自主持续创新，以满足高职课程教育的开放性要求。

2、设计思路：本课程的设计以会计职业岗位的“资金的筹措与运营管理”典型工作任务为逻辑起点，遵循“职业岗位分析课程目标确定教学内容选取载体选择学习情境设计考核方案设计课程实施职业岗位分析”的开发路径，实现课程设计与实施的螺旋上升。通过专任教师与企业财务专家共同提炼实际工作核心技能，归纳转化课程内容。以必需、够用的原则选取学习内容，课程的实施体现以学生为主体，教师为主导；训练学生的职业能力，以达到会计主管岗位的要求。

二、课程载体选择

企业资金运动的过程是相同的，包括资金的投入、资金的运用和资金的退出。企业财务管理的日常活动包括筹资活动、投资活动、营运活动等。不同规模企业的资金运动的复杂程度不同：微型企业资金筹集的方式和渠道少，主要是民间借贷，亲戚朋友借款，小型企业资金筹集的方式和渠道较多，可以是民间借贷、银行借款，吸收投资，中型企业资金筹集的方式和渠道多，除了上述方式之外，有些企业还可以公开发行股票、债券。中型企业的投资活动也比微型企业多，比如：中型企业可以进行项目投资。以不同规模企业的资金运动为课程载体，符合学生的认知规律和职业成长规律。

三、学习情境设计

按照“学习的内容是工作，通过工作来学习”的职业教育课程设计总要求设计学习情境。本课程的学习由三个情境完成。情境一微型企业财务管理以白浪汽配城康明汽车零部件有限公司的业务为依据，设计现金预算、日常现金运营管理、利润分配的管理三个学习内容；情境二小型企业财务管理以十堰金路通汽车贸易公司的业务为依据，设计现金预算、日常现金运营管理、利润分配的管理、应收账款的管理四个学习内容；情境三中型企业财务管理以湖北三环车身有限公司为依据，设计应收账款的管理、现金预算、日常现金运营管理、利润分配的管理、项目资产投资管理五个学习内容。每个学习情境的任务包含了完成对应实际工作任务的主要业务，三个情境学习任务则涵盖了课程标准规定的所有财务管理的内容，能力培养和知识掌握达到课程能力目标的要求。三个学习情境为递进加包容的关系，通过典型任务复杂程度增加、难度递进的三次过程重复而内容难度递增的情境学习，让学生练就经验性技能。情境按照资讯、计划、决策、实施、检查与评估等六步法设计，体现六要素，符合工作过程系统化的要求。以情境三为例

三个学习情境依托地方产业进行设计，学生学习之后能够更好的服务地方经济。三个学习情境在实施的过程中运用不同的教学工具和不同的教学方法，情境一运用EXCEL软件和案例教学法、情境二运用用友软件和小组讨论教学法，随着学生能力的提升，情境三运用金蝶软件和引导文法，体现教学六要素的不同。另外，学生开始上课时，制定自己生活费的理财计划，每个月汇报一次理财计划的实施情况，强调量入为出的原则，发扬勤俭节约的优良传统，训练学生个人理财的能力。将个人理财融入企业理财中，使学生具备理财的意识和能力，从而更好的胜任将来的工作。

参考文献：