流动资金的估算精选(九篇)

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第1篇：流动资金的估算范文

一、投资项目评估系统需求分析

进行项目评估时，应该估算分析中需要的基础数据，然后对数据进行分析整理，得到项目评估所需要的各种估算表和财务分析表。项目评估中财务估算与财务效益分析的程序如图1所示。首先应估算出总投资，包括固定资产、无形资产、建设期利息和流动资金的估算，根据总投资确定资金来源，计算出项目总投资和资金筹措表和还款付息表，然后由基础数据，计算出各种估算表，最后将所有的数据进行整理分析得出各种财务分析辅助表和财务分析表。可见项目评估的计算过程非常复杂，尤其是需要计算得出的报表很多，报表之间的关系又异常复杂，计算顺序不能颠倒，加大了手工计算的难度，同时不能保证计算的准确性，因此需要建立一个项目评估系统来解决出现的问题。

本软件的研发正是基于这种需求。本软件分为三大模块，基础数据及参数、财务分析辅助表和财务分析表。基础数据及参数主要是将前期收集到的数据进行整理，Excel提供的数据输入功能使其得以实现；财务估算与财务评价是比较复杂的程序，大量的数据处理和计算增加了评估的难度，Excel强大的数据处理和数据分析以及大量函数功能满足了其需求，与此同时，Excel的输出和显示数据功能使得查看各种估算表和财务报表成为现实。

二、软件模块设计

本设计将软件分成基础数据及参数、财务分析辅助表和财务分析表三个部分，其中基础数据及参数是最基本的部分，其他两部分是在导入其数据之后生成的。

其一，基础数据及参数模块。该模块包含基础数据录入、成本估算基础、收入估算基础、费用估算基础、总投资估算基础等五部分。基础数据的录入部分，该模块主要为项目评估提供一些基础资料，如建设期、运营期、项目所在行业 、所得税率等，这些基础资料为进行项目评估奠定了基础。成本估算基础包括外购原材料费用的估算、人工费用的估算和外购燃料动力费用的估算，这些估算表作为成本项目，经过整理之后将全部计入成本，是以后生成财务报表的基础。收入估算基础包括销售收入和补贴收入的估算。此部分主要估算收入，销售收入和补贴收入将作为利润与利润分配表的填列项目，进而得出净利润。费用估算基础包括折旧费用、修理费用及其他费用的估算。其中的折旧参数是计算折旧费用的基础，修理费用及其他费用的估算有不同的方法，通过选择适合项目的方法确定费用大小。总投资估算基础包括流动资金的估算、建设期利息的估算和建设投资的估算。流动资金参数是估算流动资金的基础，填列最低周转天数，通过公式计算得出流动资金；建设期利息估算的数据主要取自其他基础数据表，该表给定了还款付息方式及其他数据，通过公式计算得出建设期利息，同时也为财务分析表提供了数据；投资估算基础数据是估算建设投资的基础；投资进度参数是项目总投资使用计划与资金筹措表的主要数据。

其二，财务分析辅助表模块。该模块主要将基础数据进行整理，得出各个估算表。流动资金估算表是在流动资金参数的基础上得出的；折旧摊销估算表是在折旧参数的基础上得出的；建设投资估算表估算和总投资估算表的数据主要取自投资估算基础数据；营业收入、营业税金及附加是在收入估算基础数据上得出的；总成本费用估算表的数据来自成本和费用的基础数据；投资进度参数、总投资估算表和还款付息表是项目总投资使用计划与资金筹措表的基础数据。各个估算表可以反映项目的基本情况，为以后的财务分析表提供数据。

其三，财务分析表模块。该模块是本软件综合性最强的部分，将前面所有的数据联系了起来，是项目评估的核心部分。资产负债表、利润与利润分配表、财务计划现金流量表是投资者最关心的三大报表，同时本软件又提供了一些财务指标，如盈利指标净现值NPV、内含报酬率IRR、净现值收益率、静态投资回收期和动态投资回收期；偿债能力指标资产负债率、流动比率、速动比率、利息备付率和偿债备付率，帮助投资者做出正确决策。

三、软件的详细设计

其一，基础数据及参数模块的设计。基础数据及参数模块主要运用的是Excel的输入功能，其中还使用了一些的函数功能，例如：基准收益率的确定经过如下程序，基准收益率与项目所在行业有关，所以应先选择行业，在C5单元格设置数据的有效性，然后在C6单元格中输入公式：

C6=VLOOKUP（C5，基准收益率!B2:D64，3，0）

该公式可以实现基准收益率的选择，当选定项目所在行业之后，相应行业的基准收益率也就确定了。

又如：其他制造费用的估算方法有两种，用户可以按人员定额计算，也可以选择按固定资产比例，单元格的公式为：

=IF（AND（E2>A15，E2

如果选择人员定额，单元格A12就会等于1（A12中已经输入公式），则公式就就表示固定资产原值乘以相应比例，否则就是人员定额乘以相应的比例，可以实现多种估算方法的选择。

其二，财务分析辅助表的设计。主要就流动资金估算表和折旧摊销估算表进行介绍。

（1）流动资金估算表。该模块主要运用了Excel的数据处理和函数功能，其中涉及到了绝对引用和函数的嵌套，其主要公式如下：

H14=IF（AND（H3>A26，H3

该公式计算出了在产品在运营期内的流动金额。

H13=IF（AND（H3>A26，H3

该公式计算出了外购燃料、动力在运营期内的流动金额。

H22=IF（AND（H3>A26，H3

该公式计算的是流动资金增加额，如果小于建设期，流动资金增加额为0在运营期内，等于上年流动资金额减去本年流动资金额。

（2）折旧摊销估算表。该模块主要运用了Excel的数据处理和函数功能，大部分数据取自折旧参数，函数除运用了IF和AND以外，还运用了部分财务函数，如VDB、SLN等，其主要公式如下：

当期折旧额计算的公式：

E7=IF（AND（E3>A33，E3A33，E3A33，E3

该公式计算的是房屋建筑物的当期折旧额，实现了对折旧方法选择。如果选择直线折旧法，则按公式E7=SLN（C6，C8，C5）计算，如果选择年限总和法，则按公式E7= SYD（C6，C8，C5，E4）计算，否则按E7= VDB（C6，C8，C5，E3-A33-1，E3-A33），IF（E3

其三，财务分析表的设计。具体包括：

（1）借款还款付息表。在其他基础数据表中已经计算出等额还款的金额并安排了流动资金，其中运用了函数PMT，其公式如下：

B24=PMT（B16，B21，-还款付息表!D7），公式计算的是每年偿还额。

建设投资还款付息表和流动资金还款付息计划表将其他基础数据进行了整理，并运用函数功能计算出了利息，其他基础数据输入完成后软件自动计算得出还款付息表。

（2）利润与利润分配表。利润与利润分配表的设计主要运用到了Excel的函数功能，通过函数将各个估算表联系在一起，包括收入、成本和费用，其中主要公式如下：

D6=IF（AND（D2

以上公式实现了对补贴收入的选择，如果有，则按补贴收入安排填列，若没有则为0。

D8=IF（D2A30，D2A30，D2

以上是对弥补以前年度亏损的控制，运用了IF函数的四次嵌套。该嵌套的意思是在建设期内，该数值为0，若在运营期内则看今年的利润总额是否为负，若为负，则数值为利润总额的绝对值，若为正，则数值为0。其余年限为空值。

D10 =IF（AND（D2A29，基础数据的录入!C12=1），利润和利润分配表!D9*基础数据的录入!C11，IF（AND（基础数据的录入!C12=2，D2（A29+2）），利润和利润分配表!D9*基础数据的录入!C11*0.5，IF（AND（基础数据的录入!C12=2，D2>A29，D2（A29+5），D2A29，D2

上面是所得税的计算公式，所得税的减免方式不同，其应用的公式也不同，在前面进行选择之后，公式会按照相应的减免方式进行计算，软件运用了IF函数的六次嵌套使其得以实现。

（3）资产负债表。该模块的设计运用到了Excel的函数与数据处理功能，将各个估算表的数据加以综合，同时使用了Excel的输出功能，将资产负债表完整呈现出来，其中较复杂公式如下：

D10=IF（AND（D2

该公式计算的是在建工程的价值，如果在建设期内，每年的在建工程价值都要增加，等于前一年的在建工程加上今年的投资额。

D23 =IF（AND（D2

该公式计算的是项目资本金的价值，如果在建设期内，同在建工程一样，每年的项目资本金都要增加，等于前一年的金额加上今年的投资额。

其他单元格运用了一些简单函数功能，不再详细介绍。

（4）财务分析指标汇总表。该模块主要运用了Excel的函数功能，尤其是财务函数的运用，通过计算得出相应指标，其中公式有：

E8=NPV（B56，D3:AH3）

该公式计算的是项目的NPV。

E9=IRR（D3:AH3，8%）

上述公式计算的是项目的IRR。

E11=COUNTIF（D4:AH4，"

上面是计算项目静态投资回收期的公式。

E12=COUNTIF（D7:AH7，"

该公式可以得出项目动态投资回收期。

经过测试，本软件的各部分设计符合项目评估中的财务估算与财务效益的计算思路，公式设计及逻辑关系设置正确，达到了进行项目评估的目的。

参考文献：

［1］国家发改委、建设部：《建设项目经济评价方法和参数》（第三版），中国计划出版社2006年版。

［2］建设部标准定额研究所：《建设项目经济评价案例》，中国计划出版社2006年版。

［3］袁志忠、朱庆须：《财务管理模拟实验》，科学出版社2009年版。

第2篇：流动资金的估算范文

1．1成本估算

饲料消耗估算：肉用牛日粮干物质＝体重（kg）×2．0％－2．5％（8）按肉牛日粮的精、粗料比3∶7计；每头牛的人员工资费用（元／头）＝每头牛的饲养人员工资费用（元）＋每头牛的管理人员工资费用（元）＋每头牛的销售人员工资费用（元）（9）

1．2流动资金投资估算

周转次数＝365÷｛［预期出栏体重（kg）－初始体重（kg）］／日增重（kg）｝（10）流动贷款估算（万元）＝应收账款（万元）＋外购原料费用（万元）（11）生产负荷估算（万元）＝应付账款（万元）年流动资金需要量（万元）＝流动贷款估算（万元）－生产负荷估算（万元）（12）

1．3利润估算

利润总额（万元）＝销售收入（万元）－销售税与附加（万元）－总成本（万元）（13）

2结论

2．1建设投资项目建设投资以参考价格为基准，采用单位建筑工程投资估算法估算。经估算，项目总投资为194．45万元。其中建筑工程费用55．42万元，设备及工器具购置费8．3万元，其他费用5．5万元，流动资金125．23万元，

2．2成本费用估算总成本费用估算采用生产要素估算法，包括外购原材料、辅助材料、燃料动力、人工工资、修理费、折旧费等其他费用。正常年总成本费用201．41万元，其中经营成本192．4万元。

2．3销售收入及利润总额正常年销售收入276．8万元，利润总额为64．08万元。

3讨论

3．3影响肉牛养殖效益的因素很多，包括购架子牛费、饲料费、人工费、疫病防疫费、水电费、固定资产折旧费、摊销支出等经营成本，这一部分是可以计量的，只要把握好市场规律；但是肉牛品种的选择、精粗饲料的配比、饲养管理等技术因素，是难用数量直接表达，但这些技术因素最终可以体现在产品上，因此要想在肉牛养殖项目中得到最大的投资回报率，不仅要时刻掌握市场信息以外，更重要的是提高养殖水平和经营管理水平。

第3篇：流动资金的估算范文

关键词：吉林省某市 二次管网改造 投资估算 融资方案

中图分类号：TU723文献标识码： A 文章编号：

一、编制依据

严格按照住建部关于《市政工程投资估算编制办法》的通知(建标[2007]164号)规定及《建设项目经济评价方法与参数第三版》的方法进行编制；根据《可行性研究报告》提供的工艺内容、现场内部及外部条件、建设单位提供的其他条件进行计算。

投资估算指标采用及参考：

（1）、采用建设部颁布的《市政工程投资估算指标》并结合当地人工、材料、机械价格进行调整计算。

（2）、参考吉林省建筑、安装、市政工程预算定额基价表、费用定额及近年来的同类工程预、决算资料。

（3）、主要材料估算价格按当地现行价格信息计算，设备为厂家报价加运杂费计算。

二、工程建设其它费用

（1）建设单位管理费按财建【2002】394号文规定计取；

（2）工程勘察费按建标[2007]164号文规定计取；

（3）设计费按计价格【2002】10号文规定计取；

（4）招标服务费按计价格【2002】1980号文规定计取；

（5）建设项目前期工作咨询费按计价格【1999】1283号文规定计算；

（6）建设工程监理费按国家发改委、建设部发改价格【2007】670号文规定计取；

（7）工程保险费根据中国人民保险公司规定为第一部分费用0.3%；

（8）竣工图编制费按设计费的8%计算；

（9）联合试运转费按第一部分工程费用中设备费及安装费合计的1.5%计取；

（10）基本预备费按8%计取；

（11）其他费用按相关规定计取。

三、流动资金估算

流动资金为生产经营性项目投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料、支付公司及其他经营费用等所需的周转资金。本工程流动资金估算按详细估算法计算，经计算本工程流动资金估算总额为4.82万元。

四、项目总投资及分年投入计划

（1）建设项目总投资为1288.80万元，其中建设投资1283.98万元（其中基本预备费用95.11万元）；流动资金4.82万元。

（2）投资分年使用，根据工程进度安排，拟将建设投资在一年建设期内投入使用。

五、融资方案

项目的资金筹措是项目实施的一项重要工作，尤其在现代市场经济和资本市场高度发展的同时，项目的融资方式和技术也不断的发展和成熟，因此融资方案的重要性不言而喻。下面就融资方案做以简要的论述和分析。

项目的融资组织形式和资金来源的初步确定

（1）本项目的融资组织形式为项目融资；

（2）本项目所需要的资金总量为1288.80万元，根据资金的可得性、供应的充足性及项目较低的融资成本，初步确定资金的来源渠道为项目法人的自有资金

六、成本分析

该项目的成本分析是在投资估算的基础上进行的。依据国家发展改革委、建设部二零零六年颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）发改投资[2006]1325号文、住房和城乡建设部二零零八年颁布的《市政公用设施建设项目经济评价方法与参数》建标[2008]162号文的方法及规定，按照国家现行的财税制度和有关行业标准，对本方案进行成本分析，以确定项目实施的可行性和必要性。

6.1 工程实施进度及投资分年使用计划

本项目拟1年建成，生产期为20年，计算期为21年。

固定资产投资分年使用，按建设进度设想进行分配，投资分年使用计划详见《项目总投资计划与资金筹措表》。

6.2 成本预测

按要素成本估算法进行成本估算。

6.2.1 基础数据

综合折旧费： 4.6%

修理费： 1.5%

应收帐款次数： 12次

应付帐款次数： 12次

现金周转次数： 12次

原材料周转次数： 12次

自有流动资金率： 100%

项目计算期：21年（包括1年建设期）

6.2.2总成本费用计算

（1）原材料费 水费：2.70元/t

（2）折旧费用 综合折旧费：4.6%

（3）无形及递延资产摊销费

无形资产按20年摊销，递延资产按5年摊销。其中：无形资产原值为征地费；递延资产原值为生产职工培训费及办公和生活家具购置费

（4）修理费 费率：1.5%

6.2.3成本费用计算

供热成本计算（投产第一年）

七、风险分析

为改善决策分析工作并请项目各方提高风险意识，降低投资项目在建设和运营中潜在的风险，以减少各种风险损失，现对该项目进行必要的风险分析。

7.1项目主要风险因素的识别

根据当地供热现状的调查和掌握的资料并对介休市二次管网及热平衡改造工程-环保局、二运换热站进行细致的预测和分析，认为本项目的主要风险因素有如下几种。

（1）、市场方面的风险

（2）、资金风险

（3）、工程风险

（4）、资源风险

（5）、外部及协作条件风险

（6）、技术和其他风险

7.2风险程度分析

根据风险等级划分可以得出，市场的风险中可能产生实际情况与预测值发生偏差，但如果实际调查准确，发生的可能性也不大；另外价格和市场竞争力虽然都可能存在风险，但通过历史经验和本项目的政府扶持程度，本项目的风险等级为一般风险。其它几项风险按同样方法分析得出均为一般风险。

7.3防范和降低风险措施

为了降低和规避风险，对上述风险因素的识别和等级划分的基础上进行认真研究对策。市场风险只有在详细的调查研究和掌握第一手资料的前提下，风险就会得到有效控制；工程风险、外部及协作风险、资源风险等需要对工程的所在地的各种约束和相关条件进行认真的踏勘和测量，详尽的掌握地质条件、水文地质、资源的储量、供水、供电的配套条件，使风险降低到最低；资金风险只有认真的筹措和有效的计划安排资金，加大筹资的力度，资金的风险也会到有效的控制。

参考文献：

吉林省某市供热工程可行性研究报告。

第4篇：流动资金的估算范文

1长距离油气管道工程的投资估算

1.1投资估算方法

长距离油气管道工程投资估算方法可以按照管道建设特征分为三类，以下将分别对其进行介绍：

1.1.1依据单位吨千米输量。由对以往工程的分析获得，将已经建成的不同输送距离、输量管线的工程总投资除以管道年周转量，即可得到已建工程的单位吨千米输量投资额，将其作为单位量，新管道工程的投资即可通过此单位量与工程年设计周转量相乘获得。运用这种方法所得投资估算结果往往与实际偏差较大，且收集已建长距离油气管道工程资料也存在一些困难，故仅用于工程项目可行性研究阶段的评估工作；

1.1.2依据数量规模估算。与第一种方法类似，这也是一种根据已建长距离油气管道工程估算待建工程的方法，其计算公式如（1-1）所示：Y2=Y1(x2x1)nf公式（1-1）两项工程的管道需为同一类型，其中，Y2代表待建长距离油气管道工程投资估算值，Y1代表已建长距离油气管道工程投资实际数额；X2代表待建管道年设计周转量，X1则代表已建管道年设计周转量；n为规模指数，f为综合调整系数，包含不同时间、地点的单价等费用变化。

1.1.3分项类比法。同样是利用已建长距离油气管道输送工程估算待建工程的算法，但其需要将工程建设项目进行科学划分，包括线路工程、站场工程、输电线路工程、通信工程和其他工程，而后以各个分项分别进行估算。在待建工程与已建工程管道口径相同的情况下，分项类比法的估算精度较高，可用于项目详细可行性研究评估阶段。

1.1.4依据吨钢材指标估算。在长距离油气管道原材料中，钢材占据百分之七十左右，而管道总重量与管道总投资之比近似为一固定常数，故在估算过程中可按照吨钢材投资指标直接估算待建项目投资，这种方法简便易行，且具有一定的准确度，是长距离油气管道工程投资估算的主要方法。

1.2总投资估算

长距离油气管道工程总投资估算可分为建设投资估算、投资方向调节税、流动资金估算、建设期贷款利息计算、资金筹措与使用等部分。其中，基本预备费是建设投资估算的主要依据，其计算公式为（固定资产+无形资产+递延资产）×基本预备费率，基本预备费率一般取15%，建设投资估算包含了管道工程建设中各项基础设施与必备管理费用，是总投资估算的基础；流动资金估算因其灵活、多变的特点，一般采取分项详细估算法，等于流动资产与流动负债的差值；总投资估算便是将建设投资、投资方向调节税、流动资金、建设期贷款利息相加所得。项目资金筹措则是考虑复利计算法，每年计算利息，并将其纳入财务费核算中。

2长距离油气管道工程的财务评价分析

2.1成本分析

成本费包含多个方面，其中燃料费、动力费依据当前市场价格进行确定；输油损耗费依据管道油气输送总量经验计算；折旧费采用平均年限法，限期二十年；作业人员工资则依据过往管道工程作业人员平均工资水平进行预算。在经营期内，油气管道工程还会产生期间费用，包括管理费（摊销费及其他管理费）、财务费及销售费，其中无形资产摊销以十年为限，递延资产期限则为五年。

2.2财务评价指标分析

第5篇：流动资金的估算范文

养殖一万只土鸡成本得根据以下3个条件来进行分析：整体成本得根据当地物价决定。由于量多，可根据数量与销售商尽量优惠，减少成本的概率。1、根据市场物价分析，按3.5元／只计算*10000只共计35000元，固定成本费用（可与销售商协商）．2、设备设施的成本，最根据场地决定，土地租赁费、大棚建设、通风设施、保暖设施，水利水电、交通。估算约50万至80万左右。3、喂养小鸡的饲料、疫苗、人工费用等流动资金，约合资金30－50万元.共计资金：150万元的成本费用。

答案2：养殖一万只土鸡成本得根据以下3个条件来进行分析：整体成本得根据当地物价决定。由于量多，可根据数量与销售商尽量优惠，减少成本的概率。1、根据市场物价分析，按3.5元／只计算*10000只共计35000元，固定成本费用（可与销售商协商）．2、设备设施的成本，最根据场地决定，土地租赁费、大棚建设、通风设施、保暖设施，水利水电、交通。估算约50万至80万左右。3、喂养小鸡的饲料、疫苗、人工费用等流动资金，约合资金30－50万元.共计资金：150万元的成本费用。

（来源：文章屋网 ）

第6篇：流动资金的估算范文

总论

1、申报企业基本情况：企业名称、法定地址、开业时间、人员总数、注册资金、主管单位名称。

2、企业法人简况（包括学历情况、工作简历、民营企业创立情况）。

3、简述项目的社会经济意义、目前的进展情况、申报专项资金的必要性。

4、技术开发概述；本单位实施项目的优势和风险。

5、可行性研究工作的依据和范围。

6、主要技术经济指标对比（项目实施前后的比较）。

7、可行性研究结论。

一、申报企业基本情况

1、企业人员及开发能力论述

企业负责人的基本情况、技术专长、创新意识、开拓能力及主要工作业绩。

企业管理层知识结构、企业人员总数、平均年龄；管理、技术开发、生产、销售人员比例；新产品开况、技术开发投入额、其中研究开发投入、占销售收入比例；是否设有研究机构。

2、企业财务经济状况

年末企业总资产、总负债、固定资产总额、总收入、产品销售收入、净利润、上交税费、流动比率、速动比率、资本权益报酬率。

3、企业管理情况

企业管理制度、质量保障体系的建设情况；产权明晰情况；经营网络建设、企业信用等级、企业商誉、企业获奖情况。

二、技术可行性分析

1、产品和技术开发论述

研究开发的目的、意义，本产品知识产权的情况介绍，关键技术及创新点新颖程度和难易程度的论述，研究（制）内容和方法、技术路线（工艺、流程），产品的技术性能水平与国内外先进水平的比较，包括技术依托单位或合作单位的研究开发论述。

2、技术成熟性论述和产品可行性论述（此内容仅限于产业化项目填写）

技术成熟阶段的论述、有关部门对本项目技术成果的技术鉴定情况；该技术进行生产条件下小批量、小规模试生产的情况；本项目产品的技术检测、分析化验的情况；小批量试生产质量的稳定性、成品率；本产品在实际使用条件下的可靠性、耐久性、安全性的考核情况等。

3、本产品对国家现有规范、标准的符合程度。

三、产品市场调查和需求预测（应说明调查数据及选用的预测方法）

1、国内外市场调查和预测

本产品的主要用途，目前主要使用行业的需求量，未来市场预测；产品经济寿命期，目前处于寿命期的阶段，开发新用途的可能性。

本产品国内及本地区的主要生产厂家、生产能力、开工率；在建设项目和已批拟开工建设项目的生产能力，预计投产时间。

对本产品质量、技术、性能、价格、配件、维修等方面，对预测产品替代进口量或出口量的可能性，分析本产品的国内外市场竞争能力；国家产品出口及进口国对进口的政策、规定（限制或鼓励）。

分析本产品市场风险的主要因素及防范的主要措施。

2、产品销售预测

本产品推销方式和保障措施，相应预测营销费用。

3、产品方案、建设规模

产品选择规格、标准及其选择依据。

生产产品的主要设备装置，设备来源，年生产能力；本产品不同规模的效益分析，说明本项目确定的建设规模的合理性。

四、原辅材料

能源供应

论述本项目所需重点资源、原辅材料、能源用量的来源、供应情况等。

五、项目实施方案

1、技术方案

根据确定的建设规模，产品的标准等，进行生产技术、工艺流程，主要生产装置的方案比较；从产品质量、原材料要求与单耗，主要技术参数、单位能耗与综合能耗、投资、技术先进性可行性等方面评述。

2、项目准备

本单位已具备的条件，需要增加的生产条件，包括公用工程和辅助设施。目前已进行的研发、技术、生产准备情况。

3、经营管理及生产人员状况

4、特殊行业许可证报批情况

如国家专卖、专控产品、交通安全产品、压力容器产品、能源产品许可报批情况说明。

5、项目实施进度计划

包括项目可行性研究，资金筹集，工艺设计和设备定货，施工和生产准备，试产和正式投产等阶段。

六、环境保护与劳动安全

1、环境保护

简述生产过程“三废”处理的措施和方案。

2、劳动保护和安全

生产过程职业危害因素分析及采取的保护措施。

七、新增投资估算、资金筹措

1、项目新增固定资产投资估算

应逐项计算，包括新增设备、引进设备、

电力增容、环保设备等，特别是其它费用和备用费用类不应有缺项。根据计算结果，编制固定资产估算表。

2、流动资金估算

项目实施后所需流动资金的数量和计算依据，流动资金估算应包括单位管理费、人员培训费、创新活动所需经费等。根据计算要求，编制流动资金估算表。

3、资金筹措

按资金来源渠道，分别说明各项资金来源、使用条件。对创新基金部分，需详细说明其用途和数量。利用贷款的，要说明贷款条件、利率、偿还方式和时间。单位自有资金部分应说明筹集计划和可能。

4、投资使用计划

根据项目实施进度和筹资方式，编制投资使用计划。对专项资金部分，需单独开列出明细表说明。

八、经济、社会效益分析

1、生产成本和销售收入估算

按财务制度的规定、估算生产成本和总成本，并分别列出计划结果。按预测产品销售和生产能力，逐年计算销售收入。

2、财务分析

以动态分析为主，对项目的获利能力、债务偿还能力进行分析，以财务内部收益率、贷款偿还期、投资回收期，投资利润率和得税率、投资净现值等作为主要评价指标，并编制财务现金流量表、资产负债表、损益表等，财务基本报表。应有与行业基准内部收益率、平均投产利润率等进行比较分析。

3、项目的风险性及不确定性分析

对项目的风险性与不确定因素进行识别，包括技术风险、人员风险、市场风险、政策风险等；进行盈亏平衡分析及第三性分析，以分析不确定因素对项目经济评价指标的影响，分析项目抗风险能力。

第7篇：流动资金的估算范文

吉林省舒兰市石河林场位于吉林省舒兰市东部山区，是全市较大的林场之一。隶属于舒兰市林业局。该场始建于1960年，总经营面积为17093公顷，其中有林地面积为9769.9公顷。全场现有在册职工104人。其中各类专业技术员12人，占员工总数11.5%。企业拥有总资产5423万元：其中：林木资产5132万元，固定资产149万元，流动资产134万元。

近年来，针对木材资源枯竭，人工营造幼林接续不上，企业面临资源危机，经济状况困难的严峻形势，为了调整产品结构，由单一型林业经济向多元型林业经济转化，充分发展自身优势，积极开展综合利用、多种经营，石河林场提出依托水源充足、气候湿润温和、土质肥沃等优势，开发种植万亩西洋参药材园地项目。

1 建设地点

吉林省舒兰市石河林场幅员广阔，森林资源丰富，现有适宜发展药材种植的林地约有10000公顷，该林地水资源丰富，有三种石河从中流过，光、热条件得天独厚。自1998年开始发展中草药种植，已积累一些成功经验，也形成规模效益。通过招商引资，企业提供资源，外方提供资金，开发药材种植基地。

2 生产技术流程

生产工艺流程简图如下：

3 主要设备单位：万元

4 计划实施进度

根据吉林省舒兰市石河林场现有幅员面积17093公顷，有林地面积16690公顷。分块集中管理，种植西洋参万亩药材园基地，建设1000亩西洋参药材园；9000亩西洋参冠下野播两种种植方式；建设种植西洋参万亩药材园基地。

计划第一年建设1000亩西洋参药材园；9000亩西洋参冠下野播分三年建设。种植面积为一万亩西洋参，使4年生的西洋参形成一个循环周期。

第8篇：流动资金的估算范文

1、项目名称

2、承办单位概况（新建项目指筹建单位情况，技术改造项目指原企业情况）

3、拟建地点：

4、建设内容与规模：

5、建设年限：

6、概算投资：

7、效益分析：

二、项目建设的必要性和条件

1、建设的必要性分析

2、建设条件分析：包括场址建设条件（地质、气候、交通、公用设施、征地拆迁工作、施工等）、其它条

件分析（政策、资源、法律法规等）

三、建设规模与产品方案

1、建设规模（种植规模、养殖规模、农副产品加工规模）

2、产品方案（种植产品方案、养殖产品方案、农副产品方案）

四、技术方案、设备方案和工程方案

（一）技术方案

1、种植业生产技术与流程

2、养殖业主生产技术与流程

3、农副产品加工生产技术与流程

（二）主要设备

备方案

1、种植业要设备选型（种植业、养殖业、农副产品加工设备列出清单表）

2、主要设备来源

（三）工程方案

1、建、构筑物的建筑特征、结构及面积方案（附平面图、规划图）

2、建筑安装工程量及“三材”用量估算

3、主要建、构筑物工程一览表

五、投资估算及资金筹措

（一）投资估算

1、建设投资估算（先总述总投资，后分述建筑工程费、设备购置安装费等）

2、流动资金估算

3、投资估算表（总资金估算表、单项工程投资估算表）｜

（二）资金筹措

1、自筹资金　2、其它来源

六、效益分析

（一）经济效益

1、销售收入估算（编制销售收入估算表）

2、成本费用估算（编制总成本费用表和分项成本估算表）

3、利润与税收分析

4、投资回收期

5、投资利润率

第9篇：流动资金的估算范文

【关键词】财务评价；投资；成本；效益；谨慎性

中图分类号：D922.26 文献标识码：A文章编号：

一、做好投资项目财务评价需要有关各方面的共同努力

可行性研究报告的编制要求咨询单位客观、公正、实事求是，但在实际上要做到这一点却困难重重。咨询工作会受到各方面的制约，一是各种限额的存在，如为了将项目的审批权留在地方，不得不压低投资（控制在地方审批投资限额内），在项目规模不能变动的情况下，大幅降低建设投资，有时甚至是将流动资金作为调节投资大小的“砝码”，导致流动资金准备不足，甚至影响项目以后的生产经营。如为了达到投资强度指标要求，又大幅上调建设投资，加大流动资金投入；其次是为了要把项目争到手，不得不夸大项目的效益，降低项目成本，模糊项目的风险，这些制约的因素主要在业主，而不是咨询单位本身；再者，若是对于依托老厂建设的项目，需要老厂的现状资料以及对有无项目状况的预测，这些工作都必须要由业主来完成。总之，做好投资项目可行性研究报告、尤其是投资及财务评价，是有关各方的共同责任，也只有各方面都采取实事求是的态度，可行性研究才能给出客观公正的财务评价结论。否则，为了评价而评价，一是失去了项目决策的意义；再者，若干年后回头一看，类似项目在外部条件没有变化的情况下，评价结果却大相径庭；三会损害咨询单位的信誉，降低咨询人员的职业责任感。

二、建设投资估算的“弹性范围”

多数人都会对财务评价人员提出一个要求，给你几个粗略的工程指标，告诉我投资是多少，或者投资在什么范围内，或者必须投资给我做到多少。实际上，投资估算是由工程方案确定的，理论上，方案确定后，投资应该是唯一的，投资的弹性或不确定性在于工程方案及建设条件的不确定性，对于估算时采用的单价指标应该是确定的，投资的变化应该是预备费考虑的范围。因此，实际工作中需要调整投资总额以满足某些规定时，需要技术及建设方案编制人员的配合调整，而不是通过财务评价人员的“妙手”来达到目的；需要的是财务评价人员以造价方面的知识“指导”其他技术人员如何调整方案，而不是让人从造价指标去猜测方案如何如何做。国家的所有工程估算指标，都是以量为主，以价为辅（价格是在设定的条件下给出的，如材料设备价格，价的组成范围），并给出适用条件及调整要求。不同建设条件下的单价指标（尤其是大综合性的指标）差异较大，极端情况下甚至差好几倍。笔者曾做过一个围海造陆区域的水闸估算，按常规指标估算总价只有2000万元左右，但考虑实际建设条件后的估算总价达到了11000万元（项目实际竣工决算约12000万元），原因就是闸址处地质松软，地基处理及施工围堰造价高昂造成。投资估算指标是没有弹性的，投资总额的弹性是源于方案及建设条件的不确定性，投资总额不是财务评价人员“确定”的。

三、财务评价中的谨慎性

项目投资前期，决策是关键，而决策的依据是可行性研究的结论。投资项目财务评价是投资项目前期可行性研究的重要内容，是在对项目未来的运行状况进行预测的基础上，分析其财务可行性。财务评价指标是投资项目经济效益优劣的标志，是项目决策的主要依据。在市场经济环境下，项目的财务可行性直接影响到投资者的决策，而投资决策实际上引导了有限的投资资源的流向。因此，在投资项目财务评价中运用谨慎性原则，从而提高决策的相关性，可以正确引导投资资源的合理流向，提高各种资源配置的有效性，保护投资者的利益和投资的积极性。

1、在财务数据的估算中体现谨慎性原则

财务数据的估算包括投资总额的估算，各项收入项目的估算，各项成本费用的估算，现金流入量和流出量的估算。 投资总额的估算数直接影响到企业的资产总额，每一项投资的估算都应有相应的依据，应详细计算。收入项目的估算应在较为科学的市场预测的基础上进行，对于销售量和价格的估计应适当保守，对于是否发生不确定的收入项目应不予计算，对于发生数额不确定的收入项目应予低估；在各项成本费用的估算中，对于是否发生不确定的成本费用项目应予以计算，对于发生数额不确定的成本项目应予适当高估；现金流量的估算中也应体现谨慎性原则，不高估现金流入，不低估现金流出；对于维持运营费用，要根据设备寿命、使用状况合理确定投入。

在折旧费用的分析计算中，可以根据项目所占用固定资产的情况，将固定资产分为几个大类，按各类固定资产磨损的性质分别采用不同的折旧计算方法，对于科技含量高的部分固定资产应采用加速折旧法。同样，无形资产的摊销也可根据项目的情况适当缩短摊销年限。这样一方面财务指标的计算结果具有谨慎性；另一方面还会产生一定的税费后移效应，有利于投资者迅速收回投资。但折旧摊销年限的确定，一定要与企业规定相符，尤其是上市企业项目。

2、应考虑通货膨胀或通货紧缩对项目影响

（1）项目基准收益率的确定 在项目评价中，基准收益率又被称为最低期望收益率或目标收益率，是投资者对项目资金时间价值的估值。基准收益率取值的高低，对投资项目的可行与否至关重要，它直接影响项目净现值的大小和风险的测定。基准收益率一般可分解成无风险利率、一般性风险的风险利率和特定项目风险或决策者风险偏好的风险屡利率等几部分。但是，通货膨胀或通货紧缩也会对基准收益率的确定产生影响。在通货膨胀情况下，若不调整基准收益率，使得所确定的折现率偏低，投资项目在经济评价中可行，但在实际中不一定可行。因此，在通货膨胀对项目收益率增加无法准确衡量的情况下，适当提高基准收益率也应该是考虑的；反之，在通货紧缩情况下，若不调整基准收益率，使得所确定的折现率偏高，会使本来经济上可行的投资项目变得不可行。可见，通货膨胀或通货紧缩对投资项目的经济评价有较大影响。因此，基准收益率应根据通货膨胀或通货紧缩的情况适当予以调整。

（2）对资金的影响

通货膨胀或通货紧缩的发生会对投资项目的预期收益产生影响，从而产生投资项目的资金风险。以通货膨胀为例，由于通货膨胀风险的存在，导致投资项目产生资金风险，其具体表现如下：因通货膨胀，银根紧缩、利率上升，致使资金成本加大，或难以得到贷款，导致企业资金紧张，从而带来资金风险；因通货膨胀，价格上升，致使生产使用的原材料等成本增加，带来流动资金风险；通货膨胀引起股市、汇率波动，股市价格指数的下降，汇率的下滑也会带来资金风险。

四、正确对待市场与价格的预测

  对于一个具体建设项目特别是经营性项目来说，市场和价格就是项目存在的关键所在。财务评价的敏感性分析中，对经济效益影响最敏感的因素无疑就是产品销售价格，往往变化1～2种价格，项目就可能从不可行变成可行，一种不合理的价格体系将使可行性研究报告变成为可批性研究报告。因此，市场和价格的预测在经济评价中起着举足轻重的作用。市场走向和价格高低往往成为项目经济上是否可行的最重要砝码，预测的准确与否直接关系到财务评价结果的可靠性。

当前财务评价中，普遍采用现行价格或所谓生产初期的预测价格，这种提法往往会差之毫厘、缪之千里，甚至导致完全相反的评价结果，究其原因，其一是目前我国市场经济尚不健全，不规范，市场经济的规律性不明显；其二是我国经济与国际市场尚未完全接轨，区域性强，产品价格波动大，特别是供求量相对较小的产品，价格的规律性更难掌握；再者，目前我国咨询机构缺乏必要的、完整的价格信息系统，仅仅依靠技术经济工作者经验进行判断，随意性较大，难以得到相对准确的预测结果。

在实际工作中，我们经常遇到一种产品的销售价格在短短几个月内涨落很大，甚至达到50％以上。同一个项目半年之内的财务评价结果可能截然相反，问题就在于产品销售价格预测。因此，我们必须重视市场与价格的预测。要确定合理的预测价格，需要考虑多种因素，包括国内外市场走向、开工率，市场占有率、市场服务范围、区域条件、运输条件、外贸进出口情况、相关行业的情况、税收等，要制定合理预测模型，进行必要的概率分析，预测应该是有科学根据的预测，不能是随意和盲目的人为取舍。