银行剖析材料精选(九篇)
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第1篇：银行剖析材料范文
【关键词】 生活化教学 初中数学 教学研究
在初中数学教学中应重视学生的生活体验，把数学教学与学生的生活体验相联系，把数学问题与生活情境相结合，让数学生活化，生活数学化。我们的数学教学就应该联系生活、贴近生活，让学生熟知的生活数学走进学生视野，进入课堂，使之产生亲近感，变得具体、生动，诱发学生的内在知识潜能，使学生主动地动手、动口、动脑，想办法来探索知识的形成过程，以达到对自我生活、心理需要的满足，获得成功的喜悦感。同时也增强其学习数学的主动性，发展求异思维，培养实事求是的科学态度和用于探索、创新的精神。在日常教学中通过以下途径可以把初中数学教学与学生生活有机地结合起来。
1 导入的生活化
1.1 运用实例创设真实情境。心理学研究表明，当学习内容和学生熟悉的生活情境越贴近，学生自觉接纳知识的程度就越高。我们在导入时注意从生活实例引出数学问题，引起学习需要，使学生积极主动地投入到学习探索之中。
1.2 运用作业中的错误创设情境。在学生的作业中经常出现容易混淆的概念，马虎做错的习题，不易辨别的运算等方面的错误，教师要及时把握好出现的问题，及时创设改错的情境。如以学生喜欢的故事、游戏、小竞赛等形式，让学生亲临其境，在宽松的环境中改正错误，获取知识。
2 收集生活素材，体验数学学习的乐趣
鼓励学生深入生活实际，培养学生用数学的眼光去观察、认识周围的事物。让学生在平常的生活中搜集“生活中的数学”，教师让学生根据收集的内容进行分类整理。课堂教学时，教师有目的地从学生收集的资料中提取与数学有关的资料，并将它与书本知识有机结合。如：在国庆放假前我布置了这么一道作业：某人有10000元钱，打算存入银行十年，请同学们到储蓄所调查一下，一年到十年存款的年利率得出的结论，按照要求设计出存款方案。①选择三种储蓄方法，计算10000元钱存入银行十年后的利息（假设利率不变）；②选一个最佳的存款方案，并说说这个方案有什么优点。要求：亲自到银行把利率表抄下来，并注明是哪个银行的。这道题中渗透了数学知识，充分调动了学生学习的主体作用，学生通过收集材料、分析材料、设计方案，激发了探索的欲望，提高了自己运用知识解决实际问题的能力。
3 结合实际生活，提高探究能力
生活是数学的宝库，无数的数学问题等待着开发利用。作为数学活动设计者的教师要充分挖掘生活资源，揭开数学的神秘面纱，让学生感受数学的无穷乐趣，发掘每个学生的学习潜能，努力培养学生的创新精神和实践能力。如在设计《测量校园中旗杆和树木的高度》这一节课时，首先要求学生根据自己选择的测量工具独立设计出一种或多种可行的测量方案；然后让学生以小组的形式进行讨论，对设计的方案进行进一步优化，并评选出设计独特且有较强应用推广价值的设计方案在全班同学中进行交流，再由设计者对自己方案的设计思路和可行性进行讲解论证。这一过程对发展学生自主探索、合作交流和分析归纳的能力都能起到良好的效果。
4 剖析例题，将例题生活化
4.1 纵向剖析，即分析这个例题从已知到结论涉及哪些知识点。例题中哪些是重点、难点和疑点；例题所用的数学方法和数学思想是什么，等等。甚至哪一步是解题关键，哪一步是学生容易犯错误的，事先都要有周密的考虑。例如：在学习了增长率问题后我设计了“同一种商品，甲商店先提价10%再降价10%，乙商店先降价10%再提价10%，问甲乙两商店该货物现价是否相同？为什么？”等问题，把这一章和前两章的内容都进行了复习，起到了以点带面的作用。实践证明，如果数学教师能把例题剖析得透一些，讲解得精一些，引导学生积极思维，使学生真正领悟，则必将提高学生的解题能力，使学生摆脱题海的困境。
4.2 横向剖析，剖析例题的多解性。课本上的例题一般只给出一种解法，而实际上许多例题经过认真的横向剖析，能给出多种解法。如果我们对课本例题的解法来一个拓宽，探索其多解性，就可以重现更多的知识点，使知识点形成网络。这样，一方面起到强化知识点的作用，另一方面培养了学生的求异思维和发散思维的能力。课堂上剖析例题的多解性，还可以集中学生的学习注意力，培养学生的良好学习习惯。
第2篇：银行剖析材料范文
随着国民经济的飞速发展和人们生活水平的显著提高，商业银行的信贷体制也经历了大规模的改革。如今商业银行的信贷体制主要是信贷经营、信贷审批和信贷监管三方相互依存，相互制约的模式，信贷经营、信贷审批和信贷风险监管的模式都已经得到了确立，有了明确的规章制度作以参考。目前的商业银行信贷已基本形成有流程和有质量的准则，但值得注意的是，在实际的操作当中，有部分商业银行在信贷经营、信贷审批和信贷监管之间缺乏有机的协调和匹配。最重要的是，在信贷审批过程中，出现审批流程不到位，条件落实不规范等严重问题，不得不引起我们的高度重视。商业银行的信贷审批涉及许多方面，主要包括审批条件的设定和落实，以及审批流程的管理等等，其中任何一个流程出现问题都会对银行的信贷质量产生极大的影响。同时，商业银行信贷体制出现问题，会给整个金融秩序和社会经济带来危机。因此，正确认识国内商业银行信贷审批中存在的问题，并加以改善具有重大意义。
二、商业银行信贷审批过程存在的问题
1、审批条件设定忽略地区差异性。
对于审批条件的设定，不少审批人员忽略了地区差异性问题，由于不能够去实地了解情况，不能实地考察，导致所设定的审批条件并不符合实际，不具备可行性，提出的审批意见不够充分，前瞻性不足，对信贷风险没有起到很好的预防作用。这种由于没有考虑到地区差异性所制定的信贷审批条件，我们一般称之为设定的审批条件无效。
2、审批条件设定忽略行业差异性。
每个行业有每个行业自身存在的特点，不同的特点决定了不同行业的信贷审批条件。因此在设定贷款审批条件时，应该具有针对性。不同行业应采取不同的信贷审批条件及方法。然而，目前的商业银行信贷并没有根据不同行业的特点来制定切实可行的审批条件。因此，针对不同的行业，不同的企业来制定适当的审批条件，对企业管理和市场经营具有重要意义。
3、对贷款审批条件的重视不够。
在信贷审批过程中还存在着对贷款担保条件设定不充分，对贷款审批条件不够重视的问题。由于对贷款审批的重视不够，即使具有贷款担保，也显示出担保能力明显不足，而使担保如同虚设。甚至可以出现很多企业之间相互担保的情况，这种情况极容易导致贷款变成坏账。对贷款审批条件的不够重视，也使部分企业贷款有机会从书面文件上找到一些担保依据，有可能会导致贷款超额担保的情况，贷款额度远远超出企业所能承受的真实水平。
4、审批条件落实不到位。
许多审批条件往往在具体实施过程中得不到落实。因此，我们不仅要关注审批条件的设定，更要关注审批条件的落实情况。有些审批人员或信贷人员可能会为了给予客户方便，也为了增加自己的业绩，不惜破坏银行信贷的规章制度，设法更改审批条件或降低审批要求，极大的损害了银行的利益。除了审批条件落实不到位，还有贷款落实不到位的情况出现。例如，很多银行在贷款方面并没有执行逐步压缩的政策，而是依然拼命的放贷，这不仅增加了信贷风险，还有可能加剧资金的损失。
5、信贷资金监管不到位。
审批部门往往能够提出信贷资金的具体用途，但是在具体的相关实际操作中，却会出现部分信贷银行对贷款资金监管不到位的现象，从而导致信贷资金的流动和用途不能够被及时把握和知晓，以至于达不到最初提出信贷的初衷和目的。因此，一些银行对资金流向的监管不力，会导致资金用途脱离申报方向，最终导致不良信贷的产生。
6、审批决策不够严谨。
审批的决策过程不够严谨，具有一定的随意性和盲目性。主要是由于很多递交上来的信贷审批材料不严密，不全面，很少进行必要的实地调查，单单只以申报材料为依据。这就有可能导致一旦申报材料出现漏洞，或者遗失，就会严重影响信贷审批的质量和资金运行的效率，甚者有可能造成资金损失。随着全球金融市场的快速发展和市场竞争的日益激烈，信贷审批决策能力对于商业银行的信贷发展至关重要。因此，要提高商业银行的信贷审批决策的科学性、可比性和一致性。
三、提高国内商业银行信贷审批的对策
1、审批条件依据地区、行业合理制定。
在设定相关的审批条件时，要考虑地区和行业差异性。针对不同的地区和行业，信贷审批条件要做出适当的调整，同时还要考虑当地的相关政策，只有这样，才能制定出切实可行的审批条件，不仅有利于保障银行的利益，在贷款出现信用违约时，可以有效的行使权利，还有利于保障借款人利益。忽略地区和行业的差异性，往往会导致审批条件无效，无针对性，不充分。所以，对于审批人员一定要了解当地的相关审批政策，根据信贷的实际情况来设定切实可行的审批条件。
2、倡导健康的信贷审批文化。
倡导健康的信贷审批文化，对于我国商业银行的信贷审批合规发展至关重要。国内商业银行要改变部分员工对信贷审批条件的严格要求，因为过严的信贷审批条件会阻碍信贷业务的拓展，甚至损害银行和企业的关系。因此，我们要努力打造以稳定、健康的经营理念为核心的信贷审批文化，不能单纯的追求规模的扩大和经济效益的增长。要注重质量和效益的统一，不断加强健康的经营发展理念。同时要积极拓展部门业务，大力开展教育活动和培训等。对违规违纪的事例进行讨论和分析，不断总结教训，剖析事发原因，树立健康的信贷经营和管理理念。
3、提高信贷审批决策能力。
提高信贷审批决策能力，可以更加完善商业银行的信贷审批体系。银行在信贷审批决策过程中，多将注意力集中在企业风险与行业风险上面，而忽略了对于系统风险的评估和重视。在经济飞速发展的今天，行业和企业受到的系统性风险也越来越多。这就要求我们商业银行必须对可能的风险源头给予关注并积极防范。要加强宏观风险的研究和预测，广泛收集国内外经济走势和相关国家政策，从而判断宏观经济的走势，以便及时对信贷审批决策做出调整，来适应经济局势的发展。除了要掌握所面临的宏观风险，还要加强对区域风险的研究，了解和掌握区域经济发展的态势和国家所出台的政策，以及区域内企业的经营效益等，引导合理信贷。
四、总结
第3篇：银行剖析材料范文
关键词：商业银行 授信申报 信息真实
在当前经济下行和宏观政策调整的新形势下，提高授信申报材料的真实性，从源头上规避授信风险，最大限度防范和减少资产损失，是商业银行风险管理中面临的重要课题。本文收集归纳了银行经常出现的授信申报信息真实性问题，并分析了原因，提出了应对措施。
一、授信申报信息真实性存在的主要问题
（一）授信申报资料信息失真
在当前经济下行、企业资金链紧张的市场环境下，针对商业银行的各种造假和欺诈行为呈高发态势，通过假项目、假合同、假证明、假报表、虚增注册资本等方式套取银行信用的事件不断发生。
1.企业财务报表不真实。不少企业存在隐瞒对外担保、虚增长期投资，报表年度间数据不衔接，关联企业的交易信息不能相互验证等现象。个别小微企业提供虚假财务报表，隐瞒实际银行负债，降低资产规模，以大充小进行融资，以致财务报表不能真实反映借款人的经营状况及风险事项，影响审批人对借款人实际偿债能力的评估以及信贷准入控制。
2.业务贸易背景不真实。相当一部分企业存在银票业务缺乏真实交易背景、贸易融资业务未能体现其自偿性特征、国内保理业务的应收账款真实性不足等现象，以此套取授信额度。
3.企业虚假注资。不少企业利用第三方资金或关联企业账户之间的临时资金划转等方式进行注资，造成注资不规范，对银行风险限额测算、信用等级评定和授信额度核定产生不良影响。
4.贷款资金支付依据不实。少数企业通过变造支付凭证、套印发票或涂改合同等方式规避银行监管、套取信贷资金，个别企业存在发票领购人与交易对手不符、发票核销日早于开票日、交易对手于合同签订日前已被工商注销等现象。
（二）授信调查评价不实
部分商业银行基层机构信贷业务贷前调查不能客观准确地反映企业的行业标准、关联交易、或有负债等事项，部分信息披露与实际情况不符。
1.行业标准准入不严格。部分基层行规避国家和地方有关限制类和淘汰类行业的授信限制，如对从事行业为批发零售业借款人申报为制造业，高评借款人信用评级或对生产经营扩大的客户未及时调整规模等级，得出的评级结果无法合理识别、度量客户信用风险情况。
2.关联企业识别不充分。部分基层行在审查企业客户隶属关系或控制关系情况时，不能识别隐性关联关系，造成企业规避关联企业统一授信，能分别从同一银行或不同银行获得授信，目前无需纳入集团授信范围，整体上可能增加授信总量，容易导致多头融资及过度授信， 并使潜在的风险逐步积聚和蔓延。
3.对或有负债的揭示不到位。或有负债是基于或有损失事项而存在的一种潜在债务。这种债务以过去或现在存在的事实为基础，而不是人为的任意猜测；它是否能够转化成真正的负债不可确定。不少基层行在对贷款企业进行财务分析时，仅仅分析会计报告中揭示的会计事项，未对会计报告外的重要事项进行分析。或有负债一旦转化成真正的负债，对企业的盈利能力、营运能力特别是偿债能力都将产生直接影响。
二、授信申报信息真实性问题的理论分析
根据信息不对称理论，在市场经济活动中，各类人员对有关信息的了解是有差异的；掌握信息比较充分的人员，往往处于比较有利的地位，而信息贫乏的人员，则处于比较不利的地位。在金融市场上，货币资金需求方与货币资金供给方所掌握的信息资源往往是不同的，前者要远大于后者。企业对自身的经营状况、财务状况、产品市场份额及其信贷资金的配置风险等私人信息真实情况都有充分的认识，而银行则较难获得这方面的真实信息。银行作为公众性企业，其许多信息，诸如授信政策、风险偏好、审批流程等重要信息基本上是透明的，企业对银行尤其是上市银行的信息掌握得比较充分。他们之间的信息是不对称的，企业拥有私人信息，处于优势地位，银行拥有公共信息，处于劣势地位。
在对信息占有的不对称性情况下，我国商业银行与企业之间往往经历着重复博弈的过程。企业从自身利益出发，有可能向银行粉饰自己的财务报表，故意隐瞒甚至谎报自己真实交易背景、关联状况、负债情况、偿债能力、还款意愿等私人信息，传递对自己有利的信号，积极争取贷款审批通过。银行当然也不会轻易相信这些信息，并会通过收集大量行业、地区、市场方面信息及通过征信系统、聘请专业会计师事务所等措施对企业财务及风险状况进行甄别。即便如此，也无法得到企业完全的真实信息，更何况随着宏观经济形势和市场的变化，企业财务及风险状况都会随时发生变动。重复博弈的结果必然导致两种后果：一是授信合同签订前银行的逆向选择。就是银行不得不考虑通过提高利率水平来增加预期收益，试图覆盖因为信息不对称增加的成本，但客观上会造成高风险偏好的不计成本的企业将低风险偏好的企业逐出市场；二是交易发生后借款人的道德风险。利率提高的事后效应极可能诱使企业选择高风险的投资项目，并可能出现坏账损失。最终由于信息失真，信息披露不完全，造成信贷市场行为扭曲。
除了银行与企业之间信息不对称外，还存在银行内部信息不对称。银行上下级机构之间以及管理层与客户经理之间存在相互博弈的文化，制约了银行政策和程序的制定及其执行的效力。借款企业的财务状况、信用风险、经营风险、抵押物真实价值、保证人担保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取决于经办行客户经理工作努力程度，这种工作努力程度就成了客户经理的私人信息，与管理层形成信息不对称。同时，少数基层行为了拓展业务，希望授信项目尽快获得上级行审批通过，也经常会隐瞒企业真实财务情况或夸大企业的偿债能力，有选择性地反映企业信息，造成银行上下级机构之间信息不对称，信贷管理行为扭曲。
三、加强授信申报信息真实性管理的对策
（一）解决商业银行与企业之间信息不对称
商业银行与企业之间信息不对称，主要原因是企业信息披露机制不健全。如果有健全的企业信息披露机制，很大程度上就会避免商业银行逆向选择行为，减少信贷市场交易价格的失真和扭曲及市场的无效率和低效率，减少银行的信贷损失。但是，即便是对上市公司，证监委制定了上市公司信息披露管理办法，投资人也很难得到动态的详尽的真实信息。因为信息披露通常分为自愿披露与非自愿披露，自愿披露源自于上市公司进行信息披露后会取得相应的好处或利益；非自愿披露在于上市公司进行信息披露后不能取得相称的好处和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企业更是这样。所以，作为商业银行，对企业自愿主动信息披露不能苛求，关键是在提高自身信贷风险管理水平上下功夫。
1.完善信贷管理信息系统。我国商业银行基本建立了信贷管理信息系统，但在信息的全面性、真实性和时效性方面还远未达到高效的标准，需要进一步完善。一是要保证系统基础信息内容的全面性。尽可能多地收集宏观经济、行业经济、地区经济、产品市场及有关金融、法律等综合信息；借款人信用记录、经营情况、财务状况、贷款资金使用情况、抵押品、保证人情况等客户信息；信贷业务所有合同资料等信贷业务信息。二是要保证系统基础信息内容的真实性。对借款人提供的信息只能作为参考，只有经过仔细甄别后才能输入系统，并且对输入系统信息的可信程度划分不同等级，作为审批决策参考。三是保证系统基础信息的时效性，在瞬息万变的市场化经营环境中，借款人的情况是多变的，银行应该掌握和了解这些信息，及时更新有关信息，确保信息质量。
2.做实授信申报信息真实性调查。一是透过现象看本质，还原企业财务真面目。通过横向、纵向分析客户连续三年的财务数据，对比各报表之间、报表科目之间的钩稽关系等方式揭示客户财务风险。二是理顺企业关联关系。通过网络查询资讯、对比关联企业之间的报表、分析各关联企业所处行业的性质等方法理清关联关系，揭示关联方是否存在通过虚假交易虚增销售收入骗贷的风险、是否存在信贷资金挪作他用的风险、信贷资金是否存在流入房地产、高污染行业的嫌疑等等。三是审查现金流量的充足性，确保第一还款来源。企业生产经营是否正常、第一还款来源是否充足关键取决于企业的现金流情况。调查人员往往重视第二还款来源、轻视第一还款来源，认为只要企业能提供足额的担保，就忽视对企业经营现金流情况的分析。孰不知，即便是有足额的担保，如果企业不能用第一还款来源偿还贷款，那收回贷款本息的机会成本也是极高的，一系列的法律纠纷和抵押物的处置风险也将不期而至。
（二）解决商业银行内部信息不对称
基层行客户经理和信贷经营部门直接与企业接触，容易受企业思维影响，贷款调查时更多的是站在企业的高度，加之由于调查人员对信贷政策及知识掌握不全面，难免出现对企业的调查不全面，对存在的风险揭示不充分的情况。另一方面为降低不良贷款或防止新增不良贷款，会出现“借新还旧”或者“以贷还贷”的情况，贷款调查容易出现放宽准入条件，忽视潜在风险的情况，贷款调查报告不一定能真实、全面反映借款人情况及贷款真实用途，造成商业银行内部信息不对称。上级行审批部门和专职审批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示调查报告没有披露的内容和风险，弥补调查人员在贷款调查环节的不足，减少信贷决策失误。
1.在上下级行间统一授信政策和风险偏好。让基层行理解审批条线和经营条线的利益是一致的，是共同营销信贷产品的前后环节，揭示风险和控制风险永远是审批人员与经营条线沟通的主题，从而有效强化信贷审批与市场营销的合力，提高授信申报信息的完整性和真实性，提高申报材料的质量。
第4篇：银行剖析材料范文
对比分析法在数学学习的应用过程中遇到最大的挑战就是类比对象的选取，选取具有一定相似度却又存在差异的类比对象的能力，也是小学高年级学生需要着重培养的能力之一。因而在解读数学问题时，应该快速剔除无效信息，抓住问题实质，挑选恰当的类比对象。类比对象的挑选不容小觑，如例题：试问一公斤的土豆重，还是一公斤的豆腐比较重？说土豆重了吧，这就是干扰信息导致的对比分析对象选择失误的鲜活例子。对此，认知学家给出了科学解释：对干扰信息的剔除占用了一定的认知资源，导致用于关键问题解决的认知资源不足。因此，学生应重点抓住题目中两个“一公斤”，既然都是一公斤，就不存在谁重谁轻了。
二、整合与分化能力的培养策略
整合是指整合相关信息，全盘把握已出现的数量关系，明确已知条件和未知数学问题；分化是指分步进行数学的分析和问题答案的组织，最后再进行整合，形成完整的数学分析思路。以下通过一道典型应用题进行整合与分化法运用说明。假设你手上总共有500元人民币，想存入银行，现在银行提供两种储蓄方式，一种是两年定期存款，即两年期间一直将这笔钱存在银行里，每年的年利率为2.43%；另一种则是先将这笔钱存入银行一年，一年到期后连本带利取出来，再将本息存入银行，在这种情况下每年的年利率为2.25%，问该选择哪种储蓄方式以到达收益的最大化？根据整合与分化方法，这道应用题的解题步骤如下：
（一）掌握解题信息，整合数量关系
这是道信息含量十分丰富，解题背景相对复杂的一道数学应用题。解题的第一步就是要整合与解题相关的有用信息，全盘把握题中的数量关系（如下图），明确已知条件和未知数学问题，这道题要充分考虑两种情况，对比两种储蓄方式的最终受益。
（二）分情况、分步进行细节问题的探讨
根据第一步的信息整合，结合数量关系，分情况进行分析。
（三）整合解题思路，完善答题过程
结合第一步整合和第二步的分化分析，重新整理解题思路，形成完整的解题答案（如下表），根据图表数据，整合答案：储蓄方式一：通过这道例题的简单剖析，可以总结得出：整合与分化方法就是从整合—细化—再整合的过程，这种方法对于解决数学应用题来说效果尤为显著。
三、抽象概括能力的培养
数学知识定理通常是通过抽象化的数学符号呈现，数学探索的基本思路就是：具体实例—抽象概括—实际运用。
（一）积累丰富的感性认识，丰富
数学认知思维的飞跃必须建立在丰富的感性认识材料的积累的基础之上，抽象概括的思维活动不应该急于一时，没有丰富的数学知识的积累，是不可能成功抽象出数学问题的本质和规律。
（二）掌握数学抽象概括的具体实现方法
从认识角度看，抽象概括能力，就是透过现象看到问题的实质，实现认识飞跃的能力。在积累了足够的感性认识的基础上，就应及时进行数学的抽象概括思维活动，实现数学认识质的飞跃。有些抽象概括活动需要反复进行，不能在进行了一次后就停滞不前。
四、结语
第5篇：银行剖析材料范文
关键词：定期存单；质押贷款；对策
中图分类号：DF529 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2012）32-0172-02
随着世界经济的不断发展，商业经济活动日益频繁，存单质押贷款作为一种充满时代气息的新兴的担保贷款经济活动方式，被越来越多的银行接受。《中华人民共和国担保法》规定，担保方式有保证、抵押、质押、留置和定金五种。目前，商业银行主要开展凭证式国债、股票、单位定期存单和个人定期存单质押贷款业务，而单位定期存单质押贷款由于其程序复杂出现问题较多而更加引起关注。银监会及各个银行都出台了对存单质押贷款的管理办法及具体操作程序。然而，近几年，随着存单质押贷款业务出现了民事及刑事等案件数量呈上升趋势，涉及数额标的以亿计数，给国家和个人造成重大经济损失。因此，有必要对单位定期存单质押贷款的现状进行研究，对存在的问题进行法律上的剖析，提出相关对策，以期在理论和实践上为其贷款活动提供点滴借鉴。
一、单位定期存单质押贷款一般流程
单位定期存单是指借款人为办理质押贷款而委托贷款人依据开户行证实书向接受存款的金融机构申请开具的人民币定期存款权利凭证。质权人接受其他银行出具存单办理质押贷款的风险则成为贷款业务的主要风险。如果核押工作出现问题，那么，银行的第二还款来源将成为泡影，带来的损失将无可弥补。
首先落实核押程序是该笔质押贷款安全的基础。根据《物权法》及其他相关担保法法规的规定，质权自出质物（质押存单）交付质权人（银行）时设立。贷款行首先要对存单进行核押程序，主要工作包括：存款行对存单的真实、合法有效性向贷款行提供书面确认书，存款行提供保证不提前支取、挂失、到期后没有质权人书面通知不支取付款项等保证材料。存单交付贷款行保管，出质人出具存单质押承诺书，同时填写质押明细表，在该表格中，如实填写开户姓名、账号、金额、开户日期、期限日及密码等项目。同时签订质押合同，在合同中，根据1999年9月3日颁布实施的《中国人民银行单位定期存单质押贷款管理规定》第12条，经确认后的单位定期存单用于贷款质押时其质押贷款数额不得超过确认数额的90%。人民银行规定的是一个上线限制，各个商业银行在实际发放贷款时掌握的比例也各不相同。例如，《中国农业银行定期存款存单质押贷款管理规定》第3条，存单质押贷款，贷款额不得高于存单存款金额的80%。因此，在法律规定的范围内，为保证贷款本金和利息的安全，确定质押金额的具体数额，银行相关部门将存单、贷款资料及其借据等交付到会计部门审核，借款人则亲自到营业厅柜台办理贷款出账手续，以转账的方式收到质押贷款。银行同时将此质押计入账簿，质物视为重要凭证妥善保管，期待到达时做返还之用。
二、单位存单质押贷款出现法律问题及法律对策
1.单位存单质押贷款期限确定
随着贷款担保业务的不断深入发展，单位存单质押贷款业务量在全国范围内猛增，随之而来的就是此类纠纷也越来越多。有些银行在办理这类业务过程中，信贷人员责任心不强，对存单质押的期限没有足够的重视，有人认为，单位存单质押贷款是零风险业务，但是从相关的案例中我们可以总结出，能够保证此类质押贷款安全，按时回收贷款，正确确定单位存单质押贷款期限是其中因素之一。举一个案例：某银行信贷人员在办理一起单位存单质押贷款过程中，将贷款期限确定在单位存单的期限后一年半，当存单到期后，在质权人即银行不知情的情况下，存单被兑付，致使这笔贷款业务回款担保成为悬空，增加信用风险。因此，在办理这类质押贷款的过程中，对确定贷款期限一定高度重视，一般安全期限应当在单位存单质押贷款的期限之内，防止存单被兑付，质押失去效力，同时也防止诸如存单需要展期，重新签订质押展期合同等等不必要的麻烦。
2.质押金额如何确定数额
中国人民银行在1999年9月3日颁布实施了《单位定期存单质押贷款管理规定》。其中第12条就质押金额有规定，即：经确认后的定期存单用于贷款质押时，其质押贷款数额不得超过确认数额的90%。但是各个商业银行对于质押金额的确定，还是按照各自的实际情况掌握，一般都低于人民银行规定的数额。比如农业银行规定，在其第3条中规定，存单质押贷款，贷款额不得高于存单存款金额的80%，以此降低信用风险。检察机关在侦查一起单位定期存单质押贷款诈骗案件的过程中发现，由于银行信贷负责人与借款人互相勾结，恶意串通，将贷款额度1000万确定为与存单存款额度相同，即1：1的比例，其结果可想而知，贷款到期后，除本金外，还有利息。如不能如期还款，就有实现债权的相关费用。因此，放款后，这笔贷款的信用风险是极其高的，这就要求接受单位存单质押贷款时，对质押金额的依法确定，是保证质权人实现利益，减少风险的必备要件之一，一定要高度重视。
3.如何防范伪造、变造存单进行虚假存单质押
第6篇：银行剖析材料范文
【关键词】后金融危机时代 中小企业融资 问题与对策
一、后金融危机时代中小企业融资现状
（一）金融机构惜贷更加明显
中国99%的企业是中小企业。它们对GDP的贡献超过60%，对税收的贡献超过50%，并提供了80%的城镇就业岗位和82%的新产品开发，但是它从银行拿的贷款份额小于25%。2010年上半年的数据显示，中小企业从银行贷款只占全部总贷款量的15%。对中小企业而言，直接融资只占2%，间接融资比例高达98%。社科院报告显示，目前中小企业在金融风暴冲击下40%已经倒闭，另外还有40%正在生死边缘挣扎。有些企业虽有市场，有订单，但由于资金缺乏而不能生产。
另外，融资对于刚刚起步的中小企业，尤其是科技含量低、零散的以加工为主没有自己核心产品的小企业更是难上加难，而对于企业向社会直接融资的条件更是苛刻，许多企业对企业债券的发行更是望尘莫及。对于通过银行贷款融资，企业因规模小而受到阻碍。规模越小被拒绝次数越多，贷款比例越低。有统计显示，在中国，集团公司的平均寿命7-8岁，中小企业平均寿命只有2.9岁。之所以企业总数逐年增长，只不过由于中小企业开办率更高，但这不能掩盖中小企业的易变性和其经营风险。
（二）缺乏支持中小企业发展的金融政策法律体系
虽然从20世纪90年代开始，就开始有了一些专项法律，但还存在着一些问题。在后金融危机时代，中小企业获得贷款肯定更加需要满足抵押要求和第三方担保要求，虽然，开展了一些省级或市级中小企业信用担保体系试点，但是由于担保机构的注册资本质量不高、担保体系不健全、具体运作管理方式缺陷等。加上担保公司对申请担保企业的审查苛刻，中小企业同样无法获得担保公司的担保，也就无法获得银行贷款。
（三）输入性融资难因素增大
中小企业融资难度加大也有来自后金融危机时代带来的原因：首先，由于后金融危机时代带来的生产成本的升高，主要表现为：资金成本提高，银行对中小企业的贷款利率还是比较高，融资的成本负担还是比较大；劳动力成本的上升，随着新的劳动合同法实施带来的企业用工成本上升，有关调查数据显示，金融危机后部分劳动密集型中小企业的成本平均增加20%-30%；企业资源环境成本和原材料成本增高；外部输入型通胀压力，如金融危机带来的进口的石油、铁矿石、有色金属等商品价格持续大幅上涨直接影响企业生产成本。这样一来，中小企业的融资成本升高，但是利润空间压缩了，自身经营与扩张难度进一步增大，银行在这种前提下更加对企业的盈利能力看重而发放的贷款难度增大。
二、后金融危机时代中小企业融资问题及其形成原因
后金融危机时代中小企业面临的融资困境，既有企业自身的原因，也有银行机构体系和政策环境等多方面的原因。
（一）中小企业自身的因素
调查发现，后金融危机时代中小企业融资难问题的出现是一个制约企业发展的现实问题，它的出现却有深层次的原因，既有中小企业自身的行业因素和企业因素，也有中小企业外部的因素。
大多数中小企业发展时间不长，不可避免地带有自身的弱点，诸如，因经营行为不规范，财务信息不透明等，造成的本身资信状况不佳。此外，民营企业还有些行业特点阻碍其对外融资。首先，资产结构偏轻。由于中小企业在资产结构上固定资产比重比较小，而传统的金融机构贷款，尤其是信用贷款需要有与之相对的抵押品，这致使企业在向银行贷款时，往往拿不出可用的抵押物品，而很难获得银行贷款；其次，中小企业发展比较分散也造成了其融资的困境出现。此外，中小企业多数正处于技术改造的生长期，资金需求旺盛，更加凸显了融资的困难。面对不断加剧和增长的资金需求，中小企业是无力应对的，他们不得不选择缩减规模或者延缓必要的技术改造，从而造成企业的滞后发展，而这显然会影响到企业的盈利增长，又加剧了企业的资金困难，这个恶性循环一旦形成，中小企业的发展岌岌可危。
调查中，涉及中小企业被评定的银行信用等级（这是银行发放贷款的重要参考因素）这一问题时，被调查的中小企业超过50%的都属于较低的C级，而信用等级为B级的中小企业也超过了总数的1/3，AAA级和AA级的加起来仅为12%（见图1）。
（二）银行信贷发展滞后
后金融危机时代中小企业贷款申请难以得到满足，除了企业自身的原因外，银行信贷发展滞后也是一个不可否认的原因。调查发现，被调查的企业中超过80%的企业现在存在不同程度的银行贷款，而完全没有银行贷款的企业不到8%（见图2）。
中小企业在贷款融资方面，处于弱势地位。银行对其信贷业务手续繁杂，审批时间较长，而且贷款额度较小，难以满足其快速扩张的需要。
（三）其他融资方式缺失
调查发现，融资方式的缺失是后金融危机时代中小企业融资难问题的又一个原因。当前，国内的资本市场还不完善，中小企业通过发行股票或债券融资门槛太高。85%以上的调查对象将争得银行信贷融资视为企业唯一的融资渠道，说明中小企业目前融资手段过于单一。调查也发现，当前银行贷款还是企业最主要的融资渠道，超过90%的企业还需要通过银行贷款来融资，而企业间的借款也是企业融资的重要渠道，一些企业在融资难的情况下，甚至选择变卖资产来度过难关（见图3）。
（四）社会信用评价担保体系不健全
第7篇：银行剖析材料范文
一、案例a：盲目决策、资金结构安排失调、忽视激励机制导致企业运转举步维艰
本案例企业的老板在与俄罗斯及东欧国家的边贸中曾取得了辉煌的战绩，在银行建立了良好的信誉。伴随边贸的不断降温，该老板果断做出向加工业转移的决策。经过较长时间的调研，最终选择了液体奶的加工。据该老板介绍：之所以选择液体奶加工，是因为哈尔滨的周边地区是世界三大奶牛带之一，具有得天独厚的资源优势。企业确立的发展目标是建立中国最大的液体奶加工基地。为了充分利用各方优势，企业以中外合资的方式选址在哈尔滨的近郊。由于体制上的优势，仅用了一年半左右的时间就建好了3条生产线，迅速投入运营并收到了良好的效果。在暂时取得的成绩面前，公司的决策层对公司的未来发展模式产生了分歧。结果是中方的合营者从企业中退出，由外方合营者（实际为本案例中所称的老板）买断了该部分股份，改制为外商独资企业。由于该老板以前在银行建立了良好的个人信誉，改制为外商独资企业后很容易就从银行开出了信用证，从瑞典进口了另外四条生产线，以便向建立中国最大的液体奶生产基地的目标迈进。四条新生产线上马后，企业的生产经营却陷入深度危机之中。突出表现是：流动资金周转紧张，销售市场网络的开发跟不上，财务费用负担日渐沉重。在突如其来的压力面前，该老板没能很好地冷静分析、稳定心态，不能够通过激励机制依靠各方面的专业人士来克服企业发展中所面临的困难。该老板在不懂专业的情况下，频繁更换企业的高层管理人员，企业人心涣散，人员流动率较高。以至于该老板在言及此现象时，悲壮地说：“我这里成了中国液体奶加工业的黄埔军校”。目前，该企业仍在艰难地维持着不关门的状态。该老板早已把折旧、财务费用等置于脑后，在日均存款不超过5万元的情况下，只能勉强支付原材料、水、电、煤、气、人员工资等费用，期待银行再注入资金，使企业起死回生。
经过对该企业和该行业的深入了解后，笔者感悟到了该企业运转失败的真正症结。原来该企业属于流动资金密集型行业。具体表现是：生产设备只能使用设备供应商生产的专用包装材料（砖式包装盒）。且在购买该包装材料时，供应商规定了最低限量。而作为保鲜产品，如果没有良好市场营销网络，很难以尽快的速度送到千家万户，这在流体奶市场竞争非常激烈的现实中是非常残酷的。如在保质期内还不能将产品售出，最终只能割包、倒掉，所有投资血本无还。
由此不难看出，本案例企业失败的根本原因在于：盲目决策，资金结构安排失调，忽视激励机制的建立。
二、案例b：过分迷信股份制和年薪制，缺乏必要的监督、制约和制衡机制，导致企业运转效果不理想
本案例企业的控股股东是一个净资产为5亿元左右的企业集团。该集团主要从事房地产、物业管理、传统加工业等业务。集团的领导者敏锐地意识到，集团要想获得长远的发展力争营造一个百年企业，必须进行产业结构的调整。结合国际和国内的经济发展趋势，集团的领导者果断地做出向高科技产业进军的决策。经过多方努力，该集团将高科技企业定位在高科技人才济济的上海，并得到了上海某著名高校的60余位从事it行业研究的博士的技术支撑，最终定位在银行系统的平台结算系统的研制与开发。为确保该企业的高效运做，集团的领导者对该企业的运做模式定位为股份制加年薪制，以期吸引高素质的it人才加盟到企业中来。具体做法是：集团通过出借资金的方式将资金借给掌握关键技术的科技人员，借此确立了关键技术人员在企业中的合法股份，该类股份占公司总股本的近40％；授权关键技术人员招聘技术人员，所聘用的具有博士学位的人员一律实行年薪制，年薪在15至20万元之间，外地人中还一次性支付10至15万元的安家费；为充分调动关键技术人员的积极性，集团不介入该公司的日常财务管理。从中我们不难清晰地看到，该集团试图超脱地以大股东身份分享高科技给其带来的丰厚回报，该集团的领导者的胆量和气度确实令人赞叹。
那么该企业的实际运做效果如何呢？最近，笔者有机会了解到该企业的运做情况。经过一年的实际运做，实际的结果与该集团的预期大相径庭，一年的实际亏损近2300万元。这一数字令人震惊！经过深入了解，笔者发现了问题的症结。概括一句话则为：缺乏制衡机制、管理失控、费用开支过大。具体表现为两个方面：一是，工资过高且冗员过多；二是，财务监督形同虚设、费用开支没有约束。实际已经面临不追加投资公司运转不下去、追加投资有去无还的境地。透过这些表面的现象，经过认真的分析后，笔者感悟到如下两点：第一，没有任何约束条件的高额年薪制，不能真正发挥激励作用，只能助长人们的惰性；第二，股份制作为良好的企业组织形式，只有在科学的监督和约束机制下，才能发挥其真正的优势；第三，当自然人不是以“真金白银”投资入股，而是以超越其自身的偿债能力被动地从他人那里获取所谓的准“干股”时，并不能激发起这些所谓的股东的自我约束意识。
面对出人意料的结果，该集团的领导层痛定思痛，客观分析导致企业运转不理想的症结，并果断地做出调整企业运行机制的决策。一方面，对高额年薪制附加了相应的约束条件，将高科技人才真正推向市场，让他们依托自身优势到市场上去挣工资；另一方面，将财务主管人员聘用的决定权交给公司董事会，强化了财务监督，以便将公司所制定的激励机制真正落到实处。目前，经过近两个月的实际运做，该公司的运做状况发生了根本性的改变，受聘员工的紧迫感明显增强，冗员大幅度减少，控制项目费用率的意识已经深入人心。我们有理由相信：该公司在新的运行机制下，依靠高科技人才的强有力支撑，一定能够实现该公司投资人与公司受聘员工双赢的格局。而不再是“牺牲”大股东，“幸福”打工人。
三、案例c：以人为本，科学决策，稳扎稳打步步为营是企业成功运行的根本保证
本案例企业的主人公是一群有着特殊经历的人，他们共同来自于某知名的上市公司。两年前，该知名上市公司的二号人物，因为体制上的原因带领近50名生产经营各环节的中层和基层干部愤愤地离开了他们十分眷恋的公司，踏上了新的创业征程。之所以50余人同时离开该知名的上市公司，一方面是因为领头人具有强大的人格魅力，另一方面是因为这些人认识到他们的组合具有强大的“无形资产”。离开上市公司后，这群人倾其所有注册成立了本案例企业，人人都持有股份。带着自己投入的真金白银，他们开始了稳扎稳打步步为营的运营。由于他们已经完全掌握了该知名上市公司的市场营销网络，只要能生产出产品就能顺利销售出去。但是，企业刚刚组建尚不具备生产能力，他们就将视野盯在本文的案例a企业上。他们一行九人集体受聘于案例a企业，主管a企业的供应和生产。由于a企业流动资金周转紧张，生产能力严重过剩，他们就设法与a企业签署委托生产协议，借助a企业的生产能力迅速生产出产品，利用该知名上市公司的营销网络迅速将其品牌推向市场。尽管半年左右，案例a企业的老板发现了这些人的真实身份，解除了聘用合同，但此前他们已经选择了另一家加工企业，从而保证了产品顺利供应。在采用委托加工方式迅速占领市场的过程中，适时利用所赚取的利润在中央电视台做广告，及时提高产品的知名度。在产品有了一定知名度的前提下，该企业逐步上了生产线，一方面减少对受托加工企业的过分依赖，另一方面提高产品利润率。通过上述的稳扎稳打步步为营，该品牌在全国已经有了较高的知名度。
可见，该企业充分利用本行业内一切可利用的资源，以人为本、科学决策、稳扎稳打步步为营是其成功运转的根本保证。
四、案例小结
通过对上述3家典型案例企业实际运行状况的介绍与原因剖析，笔者试图对现代企业制度条件下科学的财务管理方法做如下小结：
（一）现代企业制度有利于现代财务管理方法的充分运用一般说来，股份制企业能够构造出科学的法人治理结构，为企业的财务管理工作的展开创造必要的外在环境。即该类企业的财务管理的主体明确、动力充足。这样就可以使该类企业在财务结构和资金成本安排与选择、投资项目的可行性研究、利润分配中长远利益与眼前利益的取舍、日常生产经营过程中各项流动比例的把握乃至各项业务周转率的控制中，充分利用现代财务管理的科学方法，借此提高企业的经济效益。而行之有效的年薪制作为有效的激励机制，能够充分发挥员工的主观能动性，确保企业利益的最大化并在此基础上实现员工收入最大化，实现企业效益与员工收入双赢的格局。
第8篇：银行剖析材料范文
【关键词】民间借贷；风险；成因；防范
一、我国民间借贷现状与特点
随着我国经济的快速发展，国内资金供需矛盾日益显现，民间融资规模不断扩大，已成为中小企业及“三农”经济取得流动资金和建设资金的重要渠道。2005年中国人民银行的调查结果显示，全国民间融资规模达9500亿元。2011年，民间借贷规模继续扩张，去年以来，受银行信贷紧缩政策的影响，中国民间借贷市场供需两旺，借贷利率一路走高，平均年利率超过20%。目前我国民间借贷市场总规模超过4万亿元，约为银行表内贷款规模的10%-20%。调查显示，目前中小企业获得银行贷款的满足率度不到40%，通过民间融资方式筹资的企业高达77.3%，占企业融资规模的50%左右。民间借贷在社会经济生活中所发挥的作用在一定程度上得到社会大众的认可，逐渐演变成私营业主、个体工商户和民营企业缓解资金供需矛盾的重要手段。民间借贷交织着规模、价格、结构以及违约等风险，使得该市场潜在危机巨大。最突出的问题是，相当比例资金没有进入实体经济，而是流入“钱生钱”的投机性利益链，从而催生资产泡沫风险。而2012年我国经济形势日趋陷入下行周期，随着经济下行整体出现的流动性风险要远高于银行，而且缺乏有效的流动性支撑。一旦资金链断裂，所引起的信贷危机将极大地冲击我国金融市场的稳定。
二、我国民间借贷风险成因分析
通过对部分中小企业融资情况的调查，可以看出：我国民间借贷主要存在着利率风险，政策风险，企业风险，监管风险，法制风险和社会风险。这些风险给银行带来了一定冲击，导致银行资金得不到有效利用，影响我国经济健康发展，同时民间借贷纠纷案也增加了社会的不稳定因素。下面简要探讨一下民间借贷风险的形成机制。
（一）利率方面。首先，商业银行存款利率低，利率不市场化，一定程度上低于通货膨胀率，使得人们不愿将闲置资金放置银行任其贬值，所以民众更倾向于将资金投入民间借贷市场，获得更高的利息；其次，银行贷款利率高，对中小企业有严格限制，导致中小企业融资困难，因而转向民间借贷市场；再次，民间融资市场利率高，市场不规范，资金虽易于筹集，同时也隐藏着巨大的风险。
（二）政策方面。第一，融资政策偏紧是导致民间借贷的重要原因。2011年以来，实体经济处于低迷状态，而央行行为了控制通货膨胀，稳定物价，12次上调存款准备金率，使得信贷资金持续收紧，融资渠道本就狭窄的中小企业因而转向了民间借贷市场进行融资。第二，我国尚未形成对中小企业发展的政策体系。银行在选择贷款对象时，往往考虑的不是企业的发展前景和企业效益，而是企业的性质和规模，这就使得真正需要资金支持的小微企业很难获得贷款。
（三）企业自身。中小企业普遍面临四项成本压力。一是劳动力成本的持续上涨压力，二是原材料价格不断上涨所带来的成本压力，三是融资成本不断上升的压力，四是国家税费的负担过重的压力，这些成本压力使得企业负荷过重，不可持续发展，最终导致资金链的断裂。
（四）监管方面。金融监管存在薄弱环节是我国民间借贷风险产生的外在原因。我国缺少明确的监管机构，对民间借贷进行系统的管理，监管上的空白使得民间借贷资金趋于隐蔽化，从而使风险难以控制。
（五）法制方面。我国与民间借贷相关的规范性法律法规滞后，相关性的法律文件主要是国务院出台的行政法规和中国人民银行、银监会颁布的部门规章办法，这就给了不法分子可乘之机，民间借贷的纠纷案也屡见不鲜[1]。
（六）社会方面。由于制造业利润越来越薄，而能源矿产，金融等垄断性高盈利行业又使得民营资本很难进入，前几年的火爆股市和楼市产生了大量的民间闲置资本，这些资本大量进入了民间借贷市场。而2012年以来，我国经济下行，中小企业面临高利率的借贷和破产的威胁。
三、民间借贷风险防范对策及建议
（一）拓宽民间融资渠道，鼓励正规金融机构经营民间借贷业务，鼓励大中商业银行在符合条件的前提下设立中小企业信贷专营机构。加大正规金融企业对中小企业的扶持力度，通过减税政策降低中小企业融资成本，支持金融租赁公司等非银行金融机构开展业务，建立金融综合改革风险防范机制[2]。
（二）中小企业是民间借贷最大的需求者，大中商业银行越是对中小企业贷款严格限制，越是逼着中小企业走向民间借贷市场，从而引发民间借贷超高利率风险和信用风险。应大力发展中小企业金融债券，建立健全中小企业再担保机制，减轻中小企业贷款压力，降低中小企业借贷门槛，为其提供更为广阔的融资平台。
（三）建立严格的金融监管体系，加大监管力度，扩大监管范围，提高监管能力，同时民间金融机构应加强内部管理，提升抵抗信用风险的能力，防止民间不法分子有机可乘。
（四）严格限定民间借贷利率上限，推进利率市场化改革进程，对借款人的还款能力提出一定要求，制定切实可行的规章条例，防止民间借贷向不良方向发展，民间借贷本是正规金融的补充，应鼓励民间借贷市场交易公开化，阳光化，在融资市场上充分发挥其积极主动的作用。
（五）加强社会信用体系建设，提高公众的信用意识，使自发的民间融资转化为理性融资行为，疏导民间借贷向正规方向发展，尽快将其纳入社会体制内管理，使民间借贷交易有法可依，有章可循。
（六）积极发展金融租赁业务，加大金融改革和开放力度，努力进行金融创新，探索建立多层次金融服务体系，提供多方位借贷服务。
（七）大力发展直接融资业务，努力加强我国金融体系抵抗风险的能力，优化社会金融结构，从根本上遏制不良民间借贷的发展，逐步建立健全风险投资市场[3]。
参考文献：
[1]魏澄荣.民间借贷风险及其防范[J].金融经济，2012（6）.
[2]范建军.我国民间借贷危机形成的原因和对策[J].经济纵横，2012，（4）.
[3]苏柯蓁.疏导民间借贷 拓宽融资渠道[J].时代金融，2012（4）.
作者简介：
刘文（1993-），女，现就读于江苏大学财经学院金融学专业。
第9篇：银行剖析材料范文
营业场必须设在乡镇，支持“三农”的信贷资金比例不得低于80％……江苏小额贷款始终坚持农树方向。
2008年江苏农村小额贷款公司又迈出了新的一步。7月省政府召开农村小额贷款公司推进试点工作会议，决定将试点范围扩大到每个县(市、区)。年内全省将力争设立30家农村小额贷款公司，明年底前预计有100家左右农村小额贷款公司挂牌营运。
目前，全省已有13个市75个县(市、区)获准参加农村小额贷款组织试点，11家农村小额贷款有限公司相继获准开业，资本金总额达到10.5亿元，已发放贷款2亿多元，其中90％以上都投向了“三农”领域。
实践剖析
自2007年11月全面开展组织试点工作，江苏农村小额贷款公司发展势头良好，也形成了自己特有的经验和模式：
积极组织推动。《指导意见》出台后，省政府成立了试点工作领导小组，省金融办具体承担对试点工作的领导、组织、协调和服务职责。各试点市、县(市、区)也相应成立了领导小组，并与省试点工作领导小组签订了风险控制责任书，形成了一级对一级负责的管理构架。
狠抓规范管理。省试点工作领导小组对试点工作运转实施全过程管理，具体制定了农村小额贷款公司会计制度、盈亏核算等配套管理制度，编写了近15万字的业务指导手册，为全省农村小额贷款公司设计了统一标识。在各地申请试点、筹建、开业等重要审批环节上，省试点工作领导小组坚持集体研究、现场验收、从严把关。省金融办还分批对农村小额贷款公司经营管理人员组织进行岗前业务培训，要求所有经营管理人员必须持证上岗。
坚持服务“三农”。农村小额贷款公司的营业场必须设在乡镇，以农业、农村、农户和涉农中小企业、农民专业合作组织为主要服务对象，用于支持“三农”的信贷资金比例不得低于80％。严格控制大额放贷，单户贷款的最高余额不超过资本金的10％，小额贷款的余额或笔数之和占全部贷款总量的比重不低于70％。
实行市场运作。各试点县(市、区)都是通过向社会投资人公开招标的方式确定公司股东，组建有限责任公司，运用公司资本金面向“三农”发放贷款。在符合国家有关法律法规的前提下，贷款利率由借贷双方自主约定。
未来规划
随着江苏农村小额贷款公司的不断发展，一些新的局面伴生而至，省试点工作领导小组也将作出相应调整：
一是逐步扩大试点范围。试点之初。试点工作领导小组规定每个省辖市确定2个县(市、区)先行参加试点，目前该规定已经难以满足合理需求。为此，农村小额贷款公司将逐步扩大试点范围，原则上每个县(市、区)可以申请设立1家农村小额贷款公司，由各省辖市领导小组统一制定辖区内试点方案、统一组织股东招投标、统一向省领导小组申报各项报批材料。对于金融管理部门和人员落实、并愿意承担小额贷款公司风险处置责任的县(市)政府，可由省辖市领导小组报经省领导小组批准，由县(市)领导小组直接组织开展小额贷款组织试点工作，并直接向省领导小组申报相关材料。
二是适当调整试点政策。在我省去年出台了农村小额贷款组织试点工作指导意见之后，中国银监会、中国人民银行也于今年5月份联合下发的《关于小额贷款公司试点的指导意见》，经过对比分析，我们认为后者意见最大的吸引力在于，农村小额贷款公司经过一段时间的规范有可能改造为村镇银行。因此，省试点工作领导小组决定采取两套指导意见并行。允许各试点地区在审批条件的掌握上，可以参照银监会和人民银行的指导意见进行规范。如条件暂不具备，仍然按照省政府《指导意见》的规定执行。
三是继续强化规范管理。随着试点范围、数量的不断扩大，规范管理对促进农村小额贷款公司的健康可持续发展的作用愈发重要。江苏农村小额贷款公司仍将坚持“三农”、“只贷不存”、风险可控、积极稳妥等试点原则。
目前，省金融办已经建立了农村小额贷款公司高管人员谈话制度、员工培训制度、业务资料报送制度、年审制度等一系列管理制度，并开始着手进行全省农村小额贷款公司统一业务系统的研发工作，下一步还将设立省、市、县(市、区)三级举报电话，坚决制止高息放贷、吸收社会公众存款、超范围经营等违法违规行为，确保试点工作积极稳妥地开展。
现实思索
