银行轮岗交流履职报告精选(九篇)

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第1篇：银行轮岗交流履职报告范文

【关键词】基层央行 会计 内控

一、基本情况

2015年人民银行基层行内设部门重新调整完成后，更加注重发挥“大会计”监督、管理职能。汇总、分析近两年来内审、事后监督、纪检执法监察、会计财务自查及上级行的检查中涉及会计专业的各类问题，深入了解目前基层央行会计内控制度的执行情况，发现在内控制度的建设及执行过程中主要存在以下几方面内控管理的薄弱环节。

二、存在问题

（一）“内控优先”的理解与执行不到位

虽然通过形式多样的培训教育加强行员内控意识培养，强调“内控先行”的重要性，但管理层与员工之间的内控目标不一致；各部门间沟通交流和协调配合不够，缺乏配合默契的合作意识以及激励约束机制未真正发挥效能，奖优罚劣未真正体现，员工的积极性、主动性和创造性很难成为推进内部控制的动力。制约了政策和程序的制定及其执行的效力，存在的问题仍然主要集中于内控制度落实不到位。如：会计账户记账串户、会计凭证要素填写不完整、表外科目漏记账、工作人员短期离岗未办理移交事项、重要岗位人员强制休假制度、定期轮岗和集中采购制度执行不严等问题，以致出现“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”，浓厚的内部控制文化氛围难以形成。

（二）内控制度体系尚不完善

目前我国央行内控制度尚未真正形成体系，数量笼杂、分散，连贯性缺乏，导致可执行性不强。一个又一个的文件或通知很难将各个制度系统、有效地整合在一起，时常出现重复或相互矛盾。特别是ACS业务系统上线以来，一些岗位职责与以前有所不同，需要对有关的内控制度做出相应的调整，或根据新情况制定新的内控制度，但实际上，内控制度建设明显滞后于新业务的发展，有的仅凭经验或传统做法进行操作。

（三）内控制度监督缺乏独立性

2015年部门整合后，事后监督规口各业务部门，内控管理主要采取内审监督、纪检监察、部门监督以及上级业务部门均采取“监督同级，下查一级”的检查监督模式，由于各监督工作往往都按照自己上级主管部门既定的工作部署开展，造成监督的内容和范围时有重叠，这种体制造成监督的步调难以统一，分散在各部门的监督资源难以整合。这不仅浪费了监督资源，增加了监督成本，也不利于监督责任的明确，降低了监督效能。同时，同级监督也存在许多自身难以克服的困难。

（四）内部监督检查仍以合规性检查为主

各类内控管理未能以风险评估为核心开展控制活动，缺乏行之有效的监督质量评价及监督机制，未有意识地运用评估报告，以风险引导监督的方向和目标，提高监督效率，对高风险业务环节和风险变动情况进行监测检查，根据风险分布和大小设定监督检点和频率，仍以合规性检查为主。

（五）内部监督技术和方法不适应新的要求

内控监督工作仍以手工操作为主，主要是监督人员经验和职业判断，这就使得内部监督随意性大，缺乏科学性，造成内控监督效率低下。同时，随着计算机技术的发展，原有靠手工操作的业务几乎都要通过计算机完成，特别是各大业务系统的上线，因为基层人民银行计算机监督运用的不够，在一定程度上影响着监督质量，不利于及时发现问题。

三、改进建议

为推进会计财务工作转型，向管理层提供及时有效的决策依据，应积极采取以下措施，探索强化监管职能的新路径。

（一）严格贯彻“内控先行”的理念

基层央行应牢固树立“内控先行”的理念和自觉遵守制度的内控意识，并主动将风险识别和控制融入到日常工作中，如要求各业务部门坚持每月开展一次会计业务知识学习；每年组织会计人员参加会计从业资格培训；对重要会计人员岗位进行逐一摸底，坚持定期轮岗和强制休假制度，让人人学制度、懂制度、守制度，切实提升会计基础工作质量，决不能搞有令不行，确保业务上不出差错。

（二）增强制度的适用性

结合基层央行实际情况，在制度设计时应首先考虑制度体系的系统性，坚持不相容职务相分离的原则，严格授权控制，确保不同部门和岗位之间权责分明，并贯穿于业务操作的各个环节，涵盖内部工作每个岗位与每个人。要按照业务变化发展的需要加强规章制度的完善，做到相关制度之间、新旧制度之间相互衔接，以确保制度的适用性。

（三）构建完善内控监督体系

组织召开会计工作联席会议，按照《中国人民银行乌海市中心支行加强内部控制管理实施方案》，至少每三年要组织完成一轮对本单位风险防控重点业务与管理领域的内控检查要求，整合监督力量，由过去的单部门重复检查为多部门综合检查，信息共享、职能互补、减少检查次数，建立风险分类制度、风险评价制度和风险管理档案制度，有效提高工作效率和监督质量，节约监督成本，将内控管理工作落实到日常业务的每个环节。

（四）建立内控制度评估体系

强化会计队伍建设，推进会计转型工作，切实加强会计的反映、分析和研究工作，将全行的内控制度建设情况、岗位风险排查情况、内部和外部监督部门所发现的问题和整改情况整合在一起，加强对风险的监测，随时掌握所面临的风险状况，采取相应措施，规避或控制可能出现的内控风险，适应新形势下的会计工作需要，促进会计工作向更高更深层次发展。

（五）提升监督人员业务素质

管理层应提升对内部监督的重视程度，将那些综合业务素质强、德才兼备的人员充实到内部监督管理队伍里来，建立监督质量控制小组，开展监督质量检查，将检查结果定期通报，这是提高基层央行内部控制效率和质量、确立保证内部监督有效发挥作用的关键因素。

第2篇：银行轮岗交流履职报告范文

一、消防部队财务监控体系的现状

(一)财务监控环境方面

一是内控组织不健全,权利制衡功能差。据调查,消防部队受编制所限,支队审核岗位一般由会计兼任,削弱了不相容职务分离制度作用,无法形成有效的内部分工和相互制约机制;支队内部审计人员一般由会计兼任,审计作用的发挥受到了一定的局限。

二是财务活动透明度不高,财务信息不通畅。财务公开公示制度没有随着形势的发展逐步建立健全,财务部门与业务部门、纪检部门之间横向联系交流很少,不少单位把财务监控仅仅当作财务部门的事情,与其他部门不相干,信息不通畅,导致财务工作透明度不高,没有形成人人参与财务监控的氛围,无法就官兵普遍关注的重点、难点问题进行解答,工作易受误解,监控活动难以得到理解和支持。

(二)财务监控机制方面

一是监控体系内的部分制度不够健全。如预算控制制度方面存在“编制”与“执行”两张皮的现象,内部审计控制制度则流于形式,内部审计质量有待于提高。

二是监控体系内制度与制度之间不同步、不配套、不衔接。如资金安全管控制度与不相容岗位分离制度相互联系、相互制约,但有些单位没有严格贯彻落实不相容岗位分离制度,导致部队资金安全发生问题,如少数单位出纳利用管理漏洞贪污腐化,给部队造成了很大的经济损失。

(三)财务监控方法方面

一是监控方法单一。在信息化程度日新月异的今天,消防部队管理网络化、信息化建设方兴未艾,财务监控手段却没有创新,极大地影响了财务监控的及时性、严密性和有效性。

二是制度执法力度不够。依法理财是财务监控的基础和前提,一切财务活动都必须置于法规体系的制度之下,否则就没有依据和约束力。然而,目前财务监控的相关法律法规缺乏严密性,使得执法标准不具体,执法主体不明确,导致部队财务监控存在执法不力、不严的情况,制度可操作性不强,以法规范财务工作有待于加强。

二、完善消防部队财务监控体系的思考

(一)优化监控环境

监控环境是财务监控体系的基础,即单位中与监控制度建立和运行相关的各种因素,主要包括党委对财务监控持有的态度、组织机构设置以及警营文化组织等内容。

第一,要加强组织领导,实施党委理财制度。党委理财是贯彻落实党、国家和部队财经方针、政策、法规的重要保证。通过推行规划、计划、决策一体化管理,党委、部门、财务一体化管理以及经费、资金、资产一体化管理,对经费收支、资金流动、资产管理等财经活动实施集中监控。

第二,要优化内部组织结构,适当“授权”。应以现有组织结构为基础,改革会计机构设置,合理配备财务人员,提高财务人员的独立性。通过科学适度授权,明确职责划分,明晰部门及人员的管理权限和目标,在横向关系上,由彼此独立的两个或两个以上部门或人员办理,以使该部门或人员的工作受其它部门或人员的监督;在纵向关系上,由相互隶属的两个或两个以上的岗位或环节办理,以使该岗位或环节的工作受其它岗位或环节的制约,逐步形成党委集体领导,部门和人员各司其职、各尽其责、相互制约、相互协调配合的工作机制。

第三,要构建良好的警营文化,发挥组织文化的凝聚激励功能。加强消防部队组织文化建设,应在继承和发扬优良传统的基础上,注重爱岗敬业、进取创新及团队协作的精神,实行有效的激励与约束,形成共同的价值观,增强财务人员保持职业操守的自觉性,进一步提高部队财务管理水平以及财务管理效益。

(二)创新监控方法

创新监控方法,必须在继承传统有效的管理方法的同时,顺应时展,借鉴和运用现代管理科学的原理,引入系统管理、集约管理、矩阵式管理等科学管理思想,综合运用经济的、法律的、技术的方法手段,不断提高财务监控体系的科学性和有效性。

第一,继续深化资金集中支付改革,完善财务单一账户体系和公务卡支付结算保障模式,落实资金集中支付、集中管理,形成资金规模效益;积极探索办公、接待、用车、通信等行政消耗性开支货币支付管理办法的改革,把责、权、利结合起来,充分调动管理积极性,努力降低行政运行成本,构筑确保资金账户安全的监控防线。

第二,推行和完善财务信息公开公示制度,把阳关理财作为财务监控的重要举措,将经费标准、规划计划、年度预算、项目审批、物资采购、招标投标以及经费收支等信息,通过会议、文件、专栏、网络等方式,定期在一定范围内向官兵公开,并征求官兵的意见和建议,妥善解答官兵关注的重点、难点问题,形成人人参与财务监控的良好氛围。

第三,加快消防部队财务管理信息化建设步伐,综合利用先进的计算机信息处理技术、数据库技术和网络技术,完善以银行账户系统、资金集中支付系统、资金统一收缴、资金存量增值系统、票据管理系统为主干的资金收支业务控制系统;建立以预算管理系统、资产管理系统和会计核算管理系统为支撑的资金供应绩效评估系统;建立以资金异常预警系统、业务流程监控系统、管理风险警银联动为内容的资金安全监控系统等,逐步将财务管理信息系统建设成为“可视、可调、可控”的高效能信息监控系统。

(三)强化实施机制

消防部队财务监控体系发挥作用关键在于贯彻落实。

第一,要落实财务监督检查。有效的财务监督检查能切实发挥经费的使用效益,切实保障部队资金安全。通过监督检查,达到控制环境和控制程序的目标,从而监督制度是否被执行并及时反馈有关执行结果的信息,对不相容岗位分离、授权批准及预算执行等财务监控制度执行情况进行检查,评价各项经济业务、内部机构和岗位分工存在的不足,对于监督检查中发现的漏洞和运行中存在的弱点、偏差,及时研究分析缺陷产生的原因,有针对性地加以改进,不断健全和完善财务监控制度。

第二,要强化部队审计监督职能。审计部门是财务风险控制的重要机构,强化审计监督是财务监控的自身要求。一要突出重点,抓好专项任务的跟踪问效,对大项经费开支要及时组织检查,对重大问题的整改要及时督促;二要抓住难点,加强对基建工程经费的跟踪审计,对战备重点工程和官兵重点关注的工程要进行重点审计和跟踪,强化财务监督职能,切实维护财经纪律;三要强化审计质量,严格把好审计立项、审计实施、审计记录、审计报告、审计处理等环节,做到以法规制度保质量,以规范促质量,提高审计的独立性,促进审计作用的发挥。

第三,要实行财务岗位履职考核制度,严格奖惩制度。应当制定符合消防部队实际的实施细则,对财务人员制定岗位规范,根据工作性质明确岗位职责,定期组织考核;对在监督检查中发现的违反财务监控制度的行为,及时通报情况和反馈信息,并严格追究相关人员的责任,维护财务监控制度的严肃性和权威性,增强制度执行的刚性。

(四)加强人才队伍建设

加强消防部队财务人员队伍建设,是完善财务监控体系的重要举措。为此,应针对消防部队形势发展的要求,要科学规划和定位财务岗位发展,确立新的人才队伍建设目标,研究制定新措施。

第一,要认真抓好消防部队财务人员的思想政治建设。要保证部

队财务管理不出事,就要保证人员思想不出事。要在选人用人的源头上把好关,将选才与选德结合起来,培养财务人员正确的世界观和人生观,增强财务人员明辨是非能力;坚持用科学发展观指导财务工作,始终保持财务工作的正确方向和财务人员思想道德的纯洁性。

第二,要着力完善财务人才队伍业务培训。既要提高培训起点,