如何防范投资风险精选(九篇)

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第1篇：如何防范投资风险范文

关键词：企业 财务风险 防范控制

为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，2009年7月1日，我国开始施行《企业内部控制基本规范》，其中一个重要并广受关注的方面是企业财务风险的防范控制。

一、企业财务风险与控制活动

企业是从事经济活动的一种盈利性组织，面临风险是常有的事，而如何做好风险的防范控制则是企业管理的重中之重。何谓企业财务风险？它是指在企业各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的不确定因素的影响，使企业的财务结果与预期结果发生偏离的可能性。企业财务风险分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和资金收益分配风险四种。《企业内部控制基本规范》认为，控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受程度之内。

二、企业筹资风险的防范控制与方式

企业筹资风险的防范原则有企业所筹资金量应与需求量相结合、资金的筹集与投放相结合以及资产结构与筹资结构相匹配等。企业筹资风险的防范方式有：

⑴选择最好的筹资结构，能够降低筹资成本和减少财务风险，能增强企业的偿债能力和偿债信誉；

⑵建立合理的的筹资规模。企业筹资过多易导致资金闲置或企业负债过多，增加企业经营风险，若筹资不足将对企业投融资计划等造成不利影响。所以，建立合理的筹资规模能减少一定的企业财务风险；

⑶选择最佳的筹资时机。利率变动能产生相应的筹资风险，企业应明白资金市场供求的基本情况，随着利率的变化作出相应的筹资决策；

⑷确定合适的筹资期限。企业融资按期限分为短期融资和长期融资两种，企业应根据融资的目的来选择合适的筹资期限与方法。例如，融资用于企业流动资产适宜短期融资方式，如商业信用、短期贷款等；

⑸制定适宜的筹资方案。企业在建立合理的筹资规模、选择最好的筹资结构、确定合适的筹资期限、选择最佳的筹资时机后，就可以指定行之有效的筹资方案；

⑹提高资金的使用率。企业筹集资金大多数都是用来投资，企业分析投资项目的可行性和预测项目的报酬率等都是为了减少企业的投资风险。因此，只有加强企业对资金的管理和提高资金使用率，才能有效的降低风险。

三、投资风险的形成原因与控制原则

1、投资风险形成的原因

⑴投资过程的不科学，导致产业结构风险、投资决策风险、投资执行风险、投资后经营过程中的风险等。例如，投资过于分散化，许多产品满足不了消费者的需要，大量产品就积压起来。研究投资项目时，缺乏缜密系统科学的思考和研究分析，造成资本的浪费；

⑵金融投资组合的不分散。依据有效市场假设、证券组合理论和资本资产定价模型，企业投资风险和报酬相匹配关系的存在是以投资者的投资组合完全分散化为前提条件，其中的期望报酬率仅与对应的系统性风险相关，假如投资者不能使其投资组合完全分散化，那么他就要承担额外的风险；

⑶金融投资与实业投资的相互作用。金融投资的利润来源是实业投资，金融投资的效率、效果由实业投资的效率、效果直接决定。

2、企业投资风险的控制原则

⑴审慎原则。这与我国《企业内部控制基本规范》的第二十四条是相对应的，企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险；

⑵创新原则。随着金融投资环境的日益复杂，影响企业投资风险的因素和作用都在发生改变。所以，投资风险的度量方法、风险控制手段和风险预警系统等应适应环境的变化，我国应在借鉴国外实践的基础上不断开创与更新；

⑶分类控制原则。企业将投资风险按资产项目分割使之成为独立的风险主体，把与该资产项目有关的投资风险予以捆绑和锁定，把风险转嫁给不同的投资主体。《企业内部控制基本规范》的第二十八条为企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

⑷有效原则。它是指企业应当制定科学合理的投资风险控制策略，可操作性较强，使企业管理工作发挥其应有的作用。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第2篇：如何防范投资风险范文

关键词：企业 财务风险 防范控制

为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，2009年7月1日，我国开始施行《企业内部控制基本规范》，其中一个重要并广受关注的方面是企业财务风险的防范控制。

一、企业财务风险与控制活动

企业是从事经济活动的一种盈利性组织，面临风险是常有的事，而如何做好风险的防范控制则是企业管理的重中之重。何谓企业财务风险？它是指在企业各项财务活动过程中，由于各种难以预料或控制的不确定因素的影响，使企业的财务结果与预期结果发生偏离的可能性。企业财务风险分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和资金收益分配风险四种。《企业内部控制基本规范》认为，控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受程度之内。

二、企业筹资风险的防范控制与方式

企业筹资风险的防范原则有企业所筹资金量应与需求量相结合、资金的筹集与投放相结合以及资产结构与筹资结构相匹配等。企业筹资风险的防范方式有：

⑴选择最好的筹资结构，能够降低筹资成本和减少财务风险，能增强企业的偿债能力和偿债信誉；

⑵建立合理的的筹资规模。企业筹资过多易导致资金闲置或企业负债过多，增加企业经营风险，若筹资不足将对企业投融资计划等造成不利影响。所以，建立合理的筹资规模能减少一定的企业财务风险；

⑶选择最佳的筹资时机。利率变动能产生相应的筹资风险，企业应明白资金市场供求的基本情况，随着利率的变化作出相应的筹资决策；

⑷确定合适的筹资期限。企业融资按期限分为短期融资和长期融资两种，企业应根据融资的目的来选择合适的筹资期限与方法。例如，融资用于企业流动资产适宜短期融资方式，如商业信用、短期贷款等；

⑸制定适宜的筹资方案。企业在建立合理的筹资规模、选择最好的筹资结构、确定合适的筹资期限、选择最佳的筹资时机后，就可以指定行之有效的筹资方案；

⑹提高资金的使用率。企业筹集资金大多数都是用来投资，企业分析投资项目的可行性和预测项目的报酬率等都是为了减少企业的投资风险。因此，只有加强企业对资金的管理和提高资金使用率，才能有效的降低风险。

三、投资风险的形成原因与控制原则

1、投资风险形成的原因

⑴投资过程的不科学，导致产业结构风险、投资决策风险、投资执行风险、投资后经营过程中的风险等。例如，投资过于分散化，许多产品满足不了消费者的需要，大量产品就积压起来。研究投资项目时，缺乏缜密系统科学的思考和研究分析，造成资本的浪费；

⑵金融投资组合的不分散。依据有效市场假设、证券组合理论和资本资产定价模型，企业投资风险和报酬相匹配关系的存在是以投资者的投资组合完全分散化为前提条件，其中的期望报酬率仅与对应的系统性风险相关，假如投资者不能使其投资组合完全分散化，那么他就要承担额外的风险；

⑶金融投资与实业投资的相互作用。金融投资的利润来源是实业投资，金融投资的效率、效果由实业投资的效率、效果直接决定。

2、企业投资风险的控制原则

⑴审慎原则。这与我国《企业内部控制基本规范》的第二十四条是相对应的，企业应当采用定性与定量相结合的方法，按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排序，确定关注重点和优先控制的风险；

⑵创新原则。随着金融投资环境的日益复杂，影响企业投资风险的因素和作用都在发生改变。所以，投资风险的度量方法、风险控制手段和风险预警系统等应适应环境的变化，我国应在借鉴国外实践的基础上不断开创与更新；

⑶分类控制原则。企业将投资风险按资产项目分割使之成为独立的风险主体，把与该资产项目有关的投资风险予以捆绑和锁定，把风险转嫁给不同的投资主体。《企业内部控制基本规范》的第二十八条为企业应当结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内；

⑷有效原则。它是指企业应当制定科学合理的投资风险控制策略，可操作性较强，使企业管理工作发挥其应有的作用。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

四、资金回收的风险防范控制与方法

企业控制资金回收风险的要点有提高产品质量，生产品种齐全适销对路的产品，降低产品成本和加大广告宣传四个方面。企业为了使产品顺利出手避免积压，出现资金回收的风险，一般重视以下几个方面：评估对方企业的财务状况、评估对方的资信度、合理利用折扣手段来促进货款的及时回收和加强销售货款的回收。

五、资金收益分配的风险防范控制

收益分配风险的避免，主要在于企业制定的分配政策是否合理，在不侵犯企业的利益、投资者的利益和企业长远利益三方面利益的基础上，控制资金成本和调动投资者的积极性。资金收益分配的风险控制关键在于:合理制定利润分配办法和会计核算办法，确定收益分配额度需考虑通货膨胀因素的作用，企业应每年向投资者进行一次收益分配等。

总而言之，做好企业财务风险的防范控制工作，是为企业创造一个相对稳定的经营环境的条件，是企业进行有效防范风险的防火墙，是实现资金价值的保障。

参考文献：

[1]纪连贵.论企业财务风险的构成与成因[j].河北经贸大学学报，1998

[2]向德伟.论财务风险[j].会计研究，1994.04

第3篇：如何防范投资风险范文

论文摘要:在危机环境下，企业如何辨析人力资本投资风险，控制风险，对风险进行科学合理的分析，建立风险预警体系并采取相应防范措施，对企业可持续和谐发展至关重要。

一、前言

人力资本是凝结在人体内，可以提高生产效率和促进经济增长的技术、知识和管理能力等。在知识经济时代，当危机来临来时，越来越多的企业意识到树立人力资本投资观念，完善企业人力资本投资风险防范体系，成为企业抵御风险，提升竞争力的关键。

二、企业人力资本投资风险类别和界定

1.企业人力资本投资风险类别

企业人力资本投资风险分为环境风险和管理风险。

环境风险是指企业在进行人力资本投资时，因对外界环境因素的突发性变化认识不足而导致投资损失的可能性和投资收益的不确定性。包括:宏观政治经济形势变化、法律法规调整、产业政策调整、科技进步等;

管理风险是企业在人力资本投资过程中因对人力资本特性认识不透、管理不当所导致的收益的不确定性或损失的可能性。分为管理者行为风险和被管理者反应行为风险。管理者行为风险包括:预决策风险、人力资本形成风险以及人、职匹配风险等;被管理者反应行为风险包括:职业道德风险、人力资本激励与约束风险以及人力资本流失风险等。

2. 企业人力资本投资风险界定

企业人力资本投资风险是指企业投入一定量的人力、物力和财力开发人力资本，然而在投资过程中由于对人力资本属性认识不够、利用和引导不到位，加之各种难以预料、控制的外界环境变动因素作用而导致投资收益的不确定性或投资损失发生的可能性。表现为未来若干年投资者的实际收益低于预期收益的可能性或收益不能补偿投资成本的可能性。

三、人力资本的成本计量

人力资本的成本计量根据不同的需求可以分为历史成本、重置成本和机会成本三种。

1.人力资本历史成本法

历史成本法是指对相关的招募、甄别、录用和培训费用全部资本化，在资产使用有效期内进行费用摊销，按照资产类别确认亏损，或按照增加资产未来收益的任何额外耗费增加资产的价值。当数据可以确认时，这种方法是客观可行的。

2.人力资本重置成本法

重置成本就是估计替代公司现有人力资本成本。它包括:招募、甄别、录用、培训、安置和发展新员工达到现有员工胜任工作水平所需支付的成本。其优点是找到了资产的市场经济价值参照，局限性表现为其主观性。

3.人力资本机会成本法

人力资本的价值可以通过公司内部竞价过程产生，投资中心经理会对他们需要招募稀缺的员工进行竞标。竞标结果实质是对员工分类定价。这种方法有利于公司人员优化组合，实现高效益。

四、企业人力资本投资风险防范体系构建

1. 做好职务分析，预防人、职匹配风险

职务分析是对企业各岗位职务的设置目的、中心职责、工作内容、权限范围、结构关系以及工作环境、工作条件等进行全面的分析、描述和记录，是现代企业HR管理所有职能的基础和前提。制定科学的岗位配置计划，做好人事测。评工作，根据岗位要求，将最合适的人配置到最合适的岗位。企业以市场为导向实现企业与员工的动态协调和适应。

2. 完善培训机制，预防人力资本能力衰退风险

培训需求分析是确定培训对象、培训内容和培训方式的基本依据。科学的培训需求分析要综合运用人员测评和工作分析等技术，从整体战略发展、工作和员工个人三个层面，结合企业外部环境调查，全面深人展开。谨慎选择培训对象。建立培训风险管理机制以降低企业人力资本流失风险。

3. 健全激励机制，预防人力资本流失风险

健全激励机制，对员工提升工作主动性和创造性具有促进作用，包括:物质激励:制定薪酬政策、改善福利待遇等;情感激励:加强与员工的情感沟通，尊重员工等;精神激励:荣誉激励、目标激励、自我实现激励、成就激励等。重视人力资本产权在精神和物质方面给予员工合理的奖惩使员工产生激励效果，避免员工流失。

4. 做好投资收益分析，预防人力资本专业性投资风险

由于人力资本的能动性和不可转让性，使得人力资本投资收益的不确定性较大，因此企业在进行人力资本投资时应当做好人力资本投资成本核算，运用战略发展思路来取舍项目，自觉规避投资风险，选择通用性人力资本即复合型、综合型人才，防范专业性投资风险。

5.确立人力资本投资风险指标，完善风险识别和预警、预控体系

人力资本投资风险预警，是指企业人力资本投资系统预防、纠正或回避人力资本投资失误与投资波动方面所具备的一种功能。从人力资本投资过程带来的结果入手，设计人力资本投资预警指标体系;根据人力资本投资过程内容及表现，按照其投资过程的特点及分类来构造预警指标，建立有效的风险识别和预警、预控系统。

参考文献

[1]张攀平.企业人力资本投资与竞争力提升[J]. 合作经济与科技，2009(3):30.

[2]刘建英，谈娟.企业人力资本投资风险防范体系研究[J].财会通讯，2009(3):136-137.

[3]侯金良.浅议企业人力资本及其计量方法[J].经济师，2009(2):189.

第4篇：如何防范投资风险范文

六大风险

■购买力风险：是指由于通货膨胀而使货币购买力下降的风险。通货膨胀期间，投资者实际利率应该是票面利率扣除通货膨胀率。

规避方法：对于购买力风险，最好的规避方法就是分散投资，以分散风险，使购买力下降带来的风险能为某些收益较高的投资收益所弥补。通常采用的方法是将一部分资金投资于收益较高的投资品种上，如股票、期货等，但带来的风险也随之增加。

■利率风险：利率是影响债券价格的重要因素之一，当利率提高时，债券的价格就降低，此时便存在风险。

规避方法：应采取的防范措施是分散债券的期限，长短期配合。如果利率上升，短期投资可以迅速的找到高收益投资机会，若利率下降，长期债券却能保持高收益。

■经营风险：经营风险是指发行债券的单位管理与决策人员在其经营管理过程中发生失误，导致资产减少而使债券投资者遭受损失。

规避方法：为了防范经营风险，选择债券时一定要对公司进行调查，通过对其报表进行分析，了解其盈利能力和偿债能力、信誉等。由于国债的投资风险极小，而公司债券的利率较高但投资风险较大，所以，需要在收益和风险之间作出权衡

■变现能力风险:是指投资者在短期内无法以合理的价格卖掉债券的风险。

规避方法：针对变现能力风险，投资者应尽量选择交易活跃的债券，如国债等，便于得到其他人的认同，冷门债券最好不要购买。

■再投资风险：购买短期债券，而没有购买长期债券，会有再投资风险。例如，长期债券利率为14%，短期债券利率13%，为减少利率风险而购买短期债券。但在短期债券到期收回现金时，如果利率降低到10%，就不容易找到高于10%的投资机会，还不如当期投资于长期债券，仍可以获得14%的收益，归根到底，再投资风险还是一个利率风险问题。

规避方法：对于再投资风险，应采取的防范措施是分散债券的期限，长短期配合，如果利率上升，短期投资可迅速找到高收益投资机会，若利率下降，长期债券却能保持高收益。也就是说，要分散投资，以分散风险，并使一些风险能够相互抵消。

■违约风险：发行债券的公司不能按时支付债券利息或偿还本金，而给债券投资者带来的损失。

规避方法：违约风险一般是由于发行债券的公司经营状况不佳或信誉不高带来的风险，所以在选择债券时，一定要仔细了解公司的情况，包括公司的经营状况和公司的以往债券支付情况，尽量避免投资经营状况不佳或信誉不好的公司债券，在持有债券期间，应尽可能对公司经营状况进行了解，以便及时作出卖出债券的抉择。同时，由于国债的投资风险较低，保守的投资者应尽量选择投资风险低的国债。

总之，债券投资虽然能分散及减低投资于其它组合的风险，但不论是债券或股票投资人在做投资决定之前，都必须了解个人风险承受能力以及搭配均衡的投资组合，切忌盲目追随市场潮流。

如何挑选

那么，我们应该怎样挑选债券理财产品呢？

理财专家介绍，债券投资有这样几个原则：

（1）匹配性原则：投资者必须根据本单位资金的金额、投资期限、资金的稳定程度等特点选择不同的债券投资方式。（2）分散投资原则：不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里。（3）组合投资原则：投资收益与风险程度是成正比的，投资者必须在确定自己的预期收益后将风险分散到不同的投资组合中，以获得较高的综合收益。

第5篇：如何防范投资风险范文

(一)商业银行投资风险的简介。1．商业银行投资风险的定义。商业银行投资风险是指商业银行在将资产让渡给其他经济主体实现价值增值的过程中，由于某种或多种因素发生变化，引起投入的本金和收益的结果出现变化的风险［1］。例如商业银行购买债券可能会有违约风险，投资贷款业务存在资金不能按期回流的风险。2．商业银行投资风险的分类。立足于商业银行的角度考虑，它的投资活动主要包括贷款业务和证券投资业务，贷款业务按照行业划分，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款等;证券投资业务的按对象划分，主要包括政府债券、地方债券、公司债券等。投资风险普遍存在于投资活动的各个阶段，在不同的投资阶段，投资风险影响因素不同，商业银行面临的投资风险的类型、风险的性质、风险可能导致的结果也会发生改变。根据影响因素的不同，商业银行投资风险主要分为信用风险、市场风险以及操作风险。

(二)商业银行投资风险管理的概念。商业银行投资风险管理是指商业银行为了降低投资活动中风险发生的概率，对风险进行有效控制和管理，以求获得最大资金安全保障措施的总和。具体来讲，主要是指商业银行通过对风险的分析预测、评估考量等程序，找到投资活动中存在的潜在风险，从而采取有效措施对风险进行防范，降低其可能带来的损失，从而保证投资资本的安全，实现最大收益的目标。

(三)商业银行投资风险管理的流程。1．商业银行投资风险的识别。风险识别是指商业银行通过运用多种方法对投资项目中的各种风险进行识别和归类。风险识别是风险管理的基础，只有全面、准确、及时地将相关风险识别出来，商业银行才能根据风险的类型及其性质采取相应的管理措施，降低风险发生的可能性，从而保障投资活动的安全性。2．商业银行投资风险的分析。一是收集数据资料，是投资风险分析的第一步。收集的资料主要包括与投资项目、风险因素相关的资料。要求资料直观、真实、准确，并且具有可操作性和可统计性;二是风险度量，是投资风险分析的关键步骤，根据前期收集的数据资料，通过相关风险度量程序对投资项目进行评估考量，进而对风险发生的可能性和后果作出定量、定性的描述;三是风险评价，风险分析的最后一步，风险评价的结果将直接影响到投资活动的展开情况。在这一环节中，银行将上一程序的风险估算结果与自身的风险偏好以及预期收益进行匹配，从而做出相应的投资决策。3．商业银行投资风险的应对。在进行投资方案的风险评估后，就需要针对风险发生的各种因素采取相应的防范措施，通常情况下，商业银行的风险应对方式有以下四种:(1)风险回避。风险回避是指通过改变项目的部分计划，从而排除风险条件，使项目避免受到这些因素的影响。这一方式主要针对投资项目中风险较大并可能带来严重损失的部分，例如商业银行面对一些高风险的债券投资项目，虽然可能会失去由此带来的高额收益，但从整体收益的安全性考量，适当消减是较为理性的选择。(2)风险接受。风险接受是指商业银行已经尽可能降低了投资项目的投资风险，但是对于一些难以消除或者不可能消除的风险因素只能选择被动接受，在商业银行的投资活动中，由于投资项目的复杂性，经常会出现人为力量难以消除的风险因素，此时商业银行就只能采取接受风险的办法。(3)风险转移。风险转移是商业银行投资活动中常用的投资方式，是指将风险的后果连同相应的责任都转嫁给能够承受风险的第三方。例如商业银行与保险公司签订合同，商业银行将部分投资业务转移给保险公司，保险公司将会承担此项投资活动产生的收益、损失以及相应的责任，于是商业银行就将风险转嫁给了保险公司。这类方式主要适用于风险发生可能性较小，但是后果较为严重的投资项目。(4)风险控制。风险控制是指通过科学合理的手段将风险发生的可能性与自身的风险偏好相适应。例如可以通过投资组合方式达到降低风险目的，除此之外，商业银行定期对网络系统进行检修、对职员进行培训，也是风险控制的有效手段。4．商业银行投资风险的监控。投资风险监控是指对投资项目实施过程中的风险因素进行定期评估监控，在这个程序中，要求商业银行的监控人员要做到全面、准确地对项目实施过程中存在的所有风险，进行考察评估，一旦其风险的大小可能超过商业银行的预期，就需要立刻作出相应调整，对风险进行有效管理［2］。

二、商业银行投资风险管理存在的问题

(一)内控管理机制不完善，制度执行力度差。健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范风险的重要手段，内部控制失效是造成投资失效、案件损失的一个直接原因，而隐藏在内部控制失效背后的则是内部控制要素的缺失和内部管理机制的紊乱。目前我国商业银行投资风险防范意识不足，对投资业务风险认识不足，内部控制薄弱，部门及岗位设置不合理，规章制度错略、模糊，相对业务发展滞后，缺乏一个统一完整的风险投资内部控制制度及操作规则，不能完全适应防范和化解金融风险的需要。

(二)投资风险管理信息系统建设落后。我国商业银行在开展投资业务时过分重视对盈利能力的考量，而忽视对风险管理和控制的要求，导致我国对于商业银行投资风险管理的相关基础数据积累有限，银行无法建立相应的资产组合管理模型。同时，由于大部分商业银行没有建立完善的信息管理制度，针对投资业务的电子化建设缓慢，缺乏相应的业务处理和风险管理系统，很多投资项目由于信息失真，从而直接影响投资业务决策的科学性，也为投资风险管理方法的量化增添了困难。

三、商业银行投资风险管理的对策建议

(一)规范薄弱环节，加强风险管理信息系统建设。风险管理信息系统不完善是我国商业银行投资风险管理中最为薄弱的环节，健全的风险信息管理系统是银行开展风险评估的重要依据。只有经过科学的风险估算才能将风险的大小使用定量的形式表现出来，从而加强风险管理的科学性和客观性。因此，我国的商业银行需要尽快建立高质量的、先进的数据库，同时加强相关数据的补充更新，提高信息的使用价值，为我国商业银行的投资风险度量和评估提供理论和数据的支持。在建立风险预警机制过程中，规范风险管理信息时还应把握两个原则:一是要把握有效性和充分性原则，有效性是指信息系统能够正确反映客观事实，为风险管理工作提供理论依据和事实根据，充分性是指对全部的信息形成完善的系统，对所有信息进行全面性把握;二是要对信息系统的内容、格式进行统一规范，以实现风险管理的统一化、标准化。

(二)树立全员的风险管理文化。风险存在于商业银行业务的每一个环节，这种内在的风险特性决定了银行在投资风险管理中必须体现在每一个员工的习惯行为中，所有涉及到投资业务人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。投资业务风险管控，绝不仅仅是投资业务部门，风险管理部门的职责，无论是董事会、高级管理层，还是业务部门，乃至营运部门，每个人在从事其工作时，都必须深刻认识潜在的风险因素，并主动地加以预防。而不少银行因投资风险控制不当而造成损失的案例中，原因大多不是因为它们缺乏风险控制的机制，而主要是由于员工投资风险管理意识薄弱。所以，商业银行内部树立科学的风险管理文化至关重要。树立风险管理文化一是从提高员工法制观念入手，使员工遵纪守法、严格执行各项内控制度，使其风险控制观念成为自身的自觉行动，加强自我约束能力，养成按照规章制度要求办事的习惯;二是加强员工对投资业务风险识别、计量、评估理论学习，培养员工对风险的敏感和了解，增强化解风险的能力，形成防范风险的安全屏障。

第6篇：如何防范投资风险范文

[关键词]加油站　项目选择　市场前景　方案设计　组织实施　运营管理

一、概述

加油站建设投资风险是指在加油站建设项目投资开发过程中，由于水文、地质、技术、管理、经济和政策等方面不确定性因素的共同作用所导致的负面影响产生的可能性和潜在性。这种可能性和潜在性可能会引发不利结果的产生，以至于会造成预定目标不能实现或不能完全实现的后果。

二、项目选择风险因素分析与防范

(1)因素分析。影响加油站建设项目选择的风险因素有：建设规模的确定和站址的选择。

(2)防范对策。加油站项目建设规模的选择主要是依据投资额和销量的大小分为大型站、中型站和小型站。在确定建设规模一般应考虑加油站的合理经济规模。大多数的加油站建设项目都有一个最优的生产规模，即最小经济规模。

加油站是一个地利性产业，地理位置的优势会给经营者带来好的收益，场址选择如果不当，可能造成基建投资的加大，影响建设进度和投资的经济效果，甚至造成严重的损失。

三、市场前景风险因素分析与防范

(1)因素分析。市场因素是指那些能够引起加油站销售变化的现实情况。对市场因素的分析可以通过三个层次展开：一是找出影响加油站销售变化的因素；二是分析这些市场因素是如何影响加油站销售的；三是预测未来几年的市场因素的变化趋势。

(2)防范对策。成功的加油站必须要能正确地把握宏观环境中尚未被满足的需求和趋势，并能做出盈利反应。

加油站竞争性市场营销分析。对每个投资参与竞争的加油站的市场营销分析，可以采用传统的4P理论对其中4个方面逐一分析。

四、技术方案风险因素分析与防范

(1)因素分析。加油站建设的技术方案主要内容包括：建设规模和产品方案；工艺技术和主要设备方案；厂(站)址选择；主要原材料、辅助材料和燃料的供应方案；总图和土建工程方案；公用、辅助工程方案及节能、节水措施；环境保护治理措施方案；职业安全卫生健康措施和消防设施方案。

(2)防范对策。在总平面布置上，要充分利用地理地形，优化各个设施的位置，并注意各个设施之间的安全距离标准。先进的工艺、设备是提高本质安全可靠性的重要手段。如密闭卸油系统、加油加气回收系统，会从根本上避免油气的挥发泄漏，消除爆炸性混合气体，从而消除油气爆炸事故的发生。配置高液位报警、可燃气体报警等安全装置，是用科技手段来预防事故的发生，用高稳定性的全天候动态检测，把不安全因素提前发现报警，从而有效避免事故发生。

五、组织实施风险因素分析与防范

(1)因素分析。组织实施过程中的风险因素主要有：承建单位风险，主要表现为施工单位是否具备设备；材料和设备的检验风险；完工风险，主要表现为工期延迟、成本超支、质量欠缺等风险；管理风险，投资方的决策能力、经营管理能力水平很大程度上决定项目的投资建设成功与否；技术风险，项目建设过程中由于采用某些新的或不成熟的工程技术、管理技术而引起的风险；人员风险，包括决策人员素质、水平，建设人员来源可靠性、技术熟练程度、流动性等风险。

(2)防范对策。通过公开招标或者推荐等方式，评估承建单位的资信度，对比多家选择资质齐全、信誉度较高的承建单位；加强合同管理，注重合同谈判；进行工程保险投资，转移风险；严格合同的履行、监督工程的实施、及时进行竣工验收；增加预算应急费，储备风险；提高决策能力、加强人员管理。

六、运营管理风险因素分析与防范

(1)因素分析。加油站在运营管理中的管理风险主要有：一是资金管理风险；二是油品供给与管理风险；三是油品销售流程意外风险；四是加油站员工管理风险。

(2)防范对策。通过建立与完善资金管理制度，严格控制帐外循环，实现公司内资金的集中管理、统一调度和有效监控。

加油站工作人员必须经过培训，掌握业务操作要领，熟悉加油站管理制度，并经过考核合格后批准上岗操作。对于进站加油的用户，要在明显易见的地方张贴安全指示图片，加强安全宣传，以此降低由于用户的不规范行为带来的风险。

七、结论

综上所述，在进行加油站建设投资项目是要做到严格遵守审批流程、规避垃圾项目；全面评估市场，理性预期市场；做好全面的现场勘查调研；按标准进行方案设计，对比多套方案选取最优，树立合同意识、严密组织实施、全面成本控制；及时进行竣工验收与结算、避免纠纷；策划市场营销、优化运营管理；从而实现控制加油站建设投资项目各类风险，提升加油站增值潜力。

参考文献

[1]郑增忍，李明，陈茂盛．风险分析[M]．2版．北京：中国农业出版社．2008．

[2]梁广海．风险分析理论方法应用问题综述[J]．石油大学学报(社会科学版)．1988．3：33-36．

[3]梁广海．石油投资风险浅析[J]．华东石油学院学报(社会科学版)．1986．3：15-17．

第7篇：如何防范投资风险范文

关键词：经济发展；财务风险；控制；规避

一、 企业实施财务风险管理的意义

伴随着改革开发，以及社会主义市场经济的不断发展和完善，在我国，中小企业目前已经占据了相当大的比重,对于经济的发展也起到了有力的推动作用，然而，近些年在我国中小企业当中，诸多原因使其财务风险日益突出。我国经济发展已经进入了高财务风险时期，许多中小企业财务状况令人担忧，防范和控制财务风险是目前企业财务管理的重要内容。中小企业如何摆脱财务风险，有效地控制财务风险是我们管理者当前的一个现实问题，我们必须加强风险意识，制定防范措施，健全管理体制，有效控制财务风险。

   二、企业在技术上防范财务风险的办法

1.多种经营法

中小企业之间可以共同合作投资项目，通过多元化多种经营的模式将财务风险分散。对于某些风险大、投资多的项目，企业可以与其他企业互助联营，共同投资开拓市场。使利润共享、财务风险共同承担，这样就降低了投资风险，规避了企业因投资较大项目而产生的财务风险。同时，市场投资具有许多不确定因素，市场经济瞬息万变，所以中小企业还可以采取多种经营的策略，经营产品多品种，多渠道、并多领域的开发市场，使企业的财务风险分散降低。某些投资项目风险比较大，获得的利润也一定很丰富，某些投资项目风险比较低，但回报可能也会很慢，一般来说，投资风险和投资效益是成正比的，风险越大，利润越好。短期投资风险要低于长期投资风险，投资债券的风险要低于投资证劵的风险，证券组合投资风险低于单项证券投资风险。中小企业可以多种经营，多渠道拓展业务，去投资一些与企业主要生产的产品不相关的产业和项目。使得产品的利润率得到有效地互补，旺季与淡季产品互补，高利率与低利率产品互补，产品在畅销上和滞销上互补，不同阶段生产时间与数量上互补，以减少因产品单一而给公司财务带来的风险。

2.风险回避法

中小企业在进行财务投资时，尽量选择风险较小的投资项目。投资前对投资项目进行综合评定，对可能产生的财务风险较大的项目，采取尽量回避的态度，用较小的风险换取企业财务管理目标的实现。在保证利润最大化的前提下，风险降到最低。投资股权是收益比较快而且比较高的项目，但是从财务风险的角度去考虑，应该尽量避免投资股权性项目。当然，也不是说为规避风险企业就不去投资所有风险性项目。例如：某企业为了达到控制某一领域或某一项目的目的，必须采取股权投资才能够实现，那样的股权投资承担适当的风险也是必要的。

3.转移风险法

即中小企业可以将财务风险的部分或者全部通过购买保险、联合经营、筹集资金以及发行股票等方式将财务风险转移给他人的方法。企业根据自身特点可以采取不同的转移风险方式。

  （1）股票发行。企业通过发行股票的方式，筹集社会资金共同承担财务风险。、

  （2）联营投资。企业与其他或个人或企业联营投资，分担财务风险。

   （3）购买保险。通过购买保险，降低企业的财产损失，让保险公司来承担财务风险。

   （4）经销商包销。销售渠道上降低企业的发行风险，将发行风险转移给经销商。

通过上述办法，使中小企业的财务风险大大降低，财务风险部分或者全部转移他人，共同承担财务风险与企业效益。

     4.风险调控法

     即中小企业在经营活动中，采取必要措施调控客观存在的财务风险的方法。

   （1）有效调控负债资金。企业在资金运转正常，保证需求的条件下，使负债资金占全部资金的比重有所降低，有效控制财务风险。

    （2）有效调控股票份额。在市场不平稳时期，股票价格波动较大。企业应该及时调控股票份额，降低投资风险。

   （3）开拓区域，提高质量。企业在生产过程中通过提高产品质量，提高产品技术和设计水平，研发新产品等手段去开拓市场，使产品所占的市场份额更大，竞争力更强，避免因产品积压而带来的资金周转困难，增加产品收益率。

   （4）建立风险控制系统。企业设立专业部门，配备专人预测、分析、监控财务状况，提前预知财务风险等级，有效调控财务风险。

三、中小企业在制度上对财务风险的防范措施

1.建立健全约束机制，从制度上控制财务风险

各级政府、机关、企事业单位领导，一定要高度重视企业管理中的财务风险意识，不得有一时的疏忽和大意，酿成不可挽回的后果。财务管理不仅关系到一个企业、一个部门的兴衰，更关系到一个国家、一个地区乃至整个社会的经济发展速度。规避和防范财务风险，是党政机关、企事业单位主要负责人工作中的重点。财务管理是一件关系到全局的经济发展的主要工作。加强风险意识，提高管理水平，拓宽经营渠道，更新经营理念，遵守经济规律，在财务制度上严格管理，建立健全有效地约束机制，在制度上减少人为因素的风险，科学合理的规避和防范财务风险

2.建立财务分析制度，从内部控制财务风险

首先要在中小企业内部建立有效地财务分析体系，制定相关切实可行的财务风险分析制度，对财务报表按照年度、季度、月份做好流动性分析，企业资产负债率分析和效益率分析。其次，把好财务风险内控这道管理关。加强财务监督体制，做好风险预警机制，把财务风险从源头加以杜绝，做好防范工作。同时，分清职责，层层监管，在财务制度上更加规范化，制度化，明确化。最后，要利用社会中介机构按时对企业资产作出评估，发挥律师事务所，会计师事务所的监管作用，从外部对企业财务进行监管。

3.采用科学的决策手段

    为防范财务风险，在决策中必须采用科学的决策手段，财务决策的对与错，直接影响到企业的兴与衰，因此正确的决策方式在财务管理中至关重要。单凭主观经验和判断来分析风险，决策财务管理失败的可能性就会增加。我们应该考虑到各种因素，运用科学的决策手段定量计算和分析财务风险。

   4.建立风险防御机制，提高环境适应能力

    从企业长远角度出发，建立财务风险防御机制，有效地控制财务风险 的发生是非常重要的。主要有参加保险、多种经营、提高准备金等方法转移、分散、化解风险。管理人员对宏观社会环境的变化必须及时掌握，财务管理要适应环境的变化，提高环境适应能力，有效降低环境给企业带来的财务风险

5.合理利益分配，促进企业发展

在企业内部对利益的合理分配也比较重要，财务关系要透明、清晰，责、权、利具体明确。在利益分配上，即要调动各方面的积极性，又要考虑企业发展。使企业内部团结一致，共同抵御财务风险。

    结语：本文从技术和制度等方面，对中小企业财务风险存在的问题做以简单的论述。对防范和控制风险给予一些建议和方法，目的是使我国中小企业加强财务风险防范意识，提高管理水平，财务管理努力适应多变的宏观环境。制定科学合理的财务管理制度，有效控制财务风险。财务风险管理的好，企业在经营管理上就会健康发展，企业的财务直接影响到企业未来的发展，是经济工作中的主要任务。是中小企业管理者主要责任。

   参考文献：

   [1]刘小英，企业财务风险的识别与防范[M].北京：中国地质出版社，2002。

   [2]张守合，财务风险的识别与防范[M].北京：中国展望出版社，2002。

第8篇：如何防范投资风险范文

【关键词】医院 财务风险 风险防控 财务管理预警

一、引言

随着医疗体制改革的不断深化，大量民营资本涌入医疗卫生行业，直接推动医院竞争日益激烈。作为市场竞争主体一部分，如何合理规避医院经营中的不利影响因素，有效控制财务风险，成为医院竞争和发展的关键。医院经营决策者和财务管理者必须要不断提升财务风险防范意识，规范财务管理，不断提高财务系统风险防控能力，促进医院整体竞争力的提升。

二、医院财务风险类型分析

（一）医院财务投资风险

目前，我国医疗卫生水平处于发展时期，一些医院基础设施还较为落后，大型医疗设备的更新换代速度飞快，与人们日益增长的医疗卫生需求不相匹配。为更好满足群众对于医疗卫生需求，提高医院核心竞争力，必须要进行大规模基础设施投资，购买或更新先进医疗器械，需要有大量资金投入。在国家财力有限的前提下，医院只能依靠自己的力量寻找投资的机会，随之就会产生一些财务风险，即财务投资风险。医院财务投资风险主要体现在医院大量资金投入到项目中，如果不能如期投入使用和获利，或者即使暂时获利，但是在不确定因素影响下，导致项目亏本运作，造成医院整体盈利能力的下降。造成医院财务投资风险的主要原因在于项目研究人员，在项目立项过程中，分析不够深入，研究不够细致，计划不够成熟等。

（二）医院财务经营风险

在我国现有医疗卫生体制之下，许多医院在运转过程中，经常出现资金不到位的现象，或者难以充分运用医院资金，导致资金闲置等问题。在医院竞争发展中，由于支持重点和方向等原因，导致医院发展步伐不一致，有的医院发展较快，有的医院停滞不前，甚至是有的医院在传统财务管理理念之下，过于强调资金的安全性，将大量闲置资金存放在银行中，资金效益难以得到充分发挥，医院发展动力严重不足。也有的医院过于强调资金的增值性，将医院资金大量投资，甚至是举债经营，没有对整个地区医疗市场进行深入研究，导致医院资金短缺，陷入严重经营危机。

（三）医院财务筹资风险

为了更好参与医疗卫生市场竞争，许多医院都不惜借债经营，大量建设基建项目，出现资金不足等问题。虽然政府财政给予部分支持，但是由于医疗卫生市场环境的不断变化，医院深受资金不足问题困扰。在资金严重不足的情况下，医院管理人员和财务管理人员就可能更倾向于通过信用筹资、租赁、贷款等方式筹资。筹资就会存在风险，如果医院在筹资之前没有对筹资方式和自身偿债能力进行深入分析，容易导致经营资金的进一步短缺，在筹资和还贷之间的平衡容易被打破，陷入长时期偿贷泥潭不能自拔。

三、医院财务风险成因分析

（一）外部环境影响

资源环境、社会文化环境、法律环境和经济环境等，共同构成医院外部发展环境，同时也对医院财务风险产生直接影响。这些因素虽然是在医院之外存在的，而且也不是医院所能够控制的，但对医院财务管理产生十分明显的影响。主要体现在以下几个方面：第一，政策风险，由于国家或地方政府在医疗卫生方面的相关法律法规和政策发生变化。第二，利率风险，由于医院未能充分考虑自身偿债能力，通过不适当筹资方式筹措资金，从而使医院支付了高于其利润率的借贷成本，遭受相应经济损失。第三，技术风险，在医院高端设备引进过程中，由于对设备技术论证不充分或购买周期长引起价值下降，造成相应财务风险。第四，信用风险，主要是指交易双方中，对方不愿意或者不能履行合同规定，造成相应财务负担。

（二）内部环境影响

在医院缺乏风险意识或者内控机制不健全，或者是内部财务管理制度不健全，医院财务人员素质不高的情况下，容易产生财务风险。如果医院财务管理部门缺少明确责任分工，组成机构不合理，领导对于财务风险防控意识不强，缺乏整体财务风险防控应对预防机制，也容易产生财务风险。在现行公立医院承担的社会公益事业内容越来越多的情况下，医院出于社会责任感及救人为本的人道主义原则，也容易导致医院只出不入、坏账率逐渐攀升的局面，给医院财务管理带来安全风险隐患。

四、医院财务风险防范措施和建议

为了有效防范财务风险，医院必须要客观分析经营中可能存在的风险点，牢固树立财务风险管理意识，提前做好潜在风险应对措施，及时将财务风险控制在最低限度。具体而言，医院可以从以下三个方面加以入手：

（一）实施稳健的财务融资策略

在我国当前医疗卫生市场瞬息万变的时代，医院必须要不断改变传统发展策略，要通过适度融资来推进医院发展，但是也不能盲目融资，采取更加稳健的融资策略。要充分分析医院竞争发展的不利因素和有利因素，对各个时期的财务数据进行比较分析，确定符合本单位实际的最佳动态负债额度，使医院的经营效益和融资风险达到平衡状态，使医院在享受财务杠杆带来的收益的同时有效规避融资财务风险。要及时制定医院合理负债警戒线和债务风险应对措施，有效防范财务风险。

（二）建立健全投资项目评估制度

为确保投资的科学性和可操作性，要建立项目投资评估制度，按照制度要求进行投资决策。要设置合理的角色程序和采用科学的决策方法，召集相关专家、学者以及经验丰富的领导者共同参与投资决策过程，通过严谨的可行性研究和周密的调查，包括对配套项目分析，交由投资项目评估小组论证，筛选最佳投资方案。建立投资项目风险追究问责制，确保项目投资决策权力和责任的平衡，不断提高医院项目投资决策科学化水平。

（三）改进医院财务成本核算方法

为了让医院管理者提供符合市场化要求的真实财务信息，必须要对医院财务成本核算方法加以改进和完善。在对医院固定资产折旧计算的时候，可以参照企业计提折旧方法，计提减价准备金。按照权责发生制原则，将医院经营成本分摊到各个核算科室，科学确定其医疗成本，为管理层进行正确项目决策提供准确会计信息，有效降低医院财务经营风险和决策风险。

（四）建立医院财务风险预警机制

医院要根据实际情况，建立财务风险预警机制。第一，要根据财务风险预警指标体系，收集相关财务信息，动态跟踪各类敏感性预警指标情况。第二，采取定量分析和定性分析相结合的方法，建立更加科学的风险评估体系，及时对相关风险指标进行测算，加强事前、事中和事后常态监控体系，在财务风险出现以前及时发出预警，提出有效防范措施，将财务风险降到最小。

参考文献

[1]甘世峰.医院会计核算与管理[J].财会月刊，2012，（10）.

第9篇：如何防范投资风险范文

1.1国家政策的影响

随着资本市场的不断发展，国有企业在投资项目内部控制与管理方面面临着更加复杂多变的外部环境，然而对其来讲，由于自身发展的局限性及其他诸多因素的影响，国有企业投资项目内部控制与管理系统相对落后，无法适应当前的宏观市场环境，企业投资项目内部存在着巨大的风险。一是，市场经济的活跃，促使物价一再提高，劳动力价格也有所增加，国有企业的经营成本不断提高，由于其自身的生产能力的有限，以及缺少一定的外部政策，使其利润空间逐渐减小，面临着收益分配以及结算等多方面的风险。而且，今年来，我国中央银行不断对带看利率进行上调，导致国有企业在融资及投资方面的风险加大。另外，国有企业在投资项目的内部管理与控制方面还有很多不足之处，投资项目的内部控制与管理规章制度缺乏，投资项目内部控制与管理混乱，缺少科学完善的投资项目内部控制与管理体系，导致其投资项目与外部市场、政策环境的失调，无法应对外部环境的变化，更不能对相关政策及市场机制的调整做出响应和预测，加大了企业的经营风险。

1.2投资项目内部控制与管理力度不足

目前，国有企业投资项目内部管理与控制独立性比较差，结构不尽合理，缺少有效的制约和监督机制。在国有企业投资项目的内部，管理者常常按照自己的主观意识，独断专行，使内部控制与管理制度形同虚设。投资项目的内部管理与控制制度的不够完善，使得其防控监管的职能得不到有效的发挥，执行起来较为疲软，使得企业项目管理出现较多漏洞。而且，国有企业投资项目中的内控监督功能失衡严重，尤其对审计部门给予的重视与权力不足。在企业的管理和运作的过程中，内控监督对企业风险目标的理解分析和处理应对无法完成，其项目风险导向的作用丧失。

1.3风险控管机制不健全

评估及防控管理项目风险是国有企业投资项目内部控制与管理的主要职责。目前国有企业识别投资项目风险的能力较为滞后，合理的风险分析和管理机制缺乏，内部控制与管理对项目风险的“预警防控”作用处于被忽略的地位。在投资项目内部控制与管理中，国有企业不能有效连续地识别、监督、计量和评估项目风险，加大了企业在战略执行、产品组织运作和经营等方面的项目风险，使企业的发展增添了潜在的危害。另外，国有企业投资项目内部控制与管理制度一定要在全面有效、科学合理和及时实用的原则基础上建构。要保证企业经营管理战略目标执行、资产保护以及生产经营效益的提高，合理科学的组织分工协作规划是重要条件。但是，目前国有企业科学性的投资项目内控组织分工不合理，组织规划设计不足，难以有效地进行内部控制与管理，致使投资效率低下，管理混乱。

1.4内部控制与管理的监督功能失衡

2014年12月30日，国有企业投资项目中的内控监督功能失衡严重，尤其没有给审计部门没有应有的权力，且重视不足。在企业管理运作的过程中，内控监督对企业投资项目风险目标的分析理解和应对处理无法完成，不能够发挥其项目风险导向的作用。国有企业投资决策机制不完善导致，资金流通不顺、流失严重，资本缺少安全性和完整性等问题。不能及时发现潜在的投资项目风险，更不能采取有效措施，致使投资经营决策出现重大失误，导致出现巨额的损失和不良资产。对资本结构的科学规划的缺乏，陈旧的投资管理模式，负债高垒，投资和融资成本高，投资项目风险高危不下，使企业的发展存在严重的隐患。

1.5投资项目风险预警系统体系的缺失

第一，缺少投资项目风险防范与预警意识。面对日益复杂的市场投资环境，企业投资活动风险日益突出，但是，很多企业缺少投资项目风险预警系统体系，严重阻碍了国有企业投资活动健康有序运行。第二，缺少投资项目风险防范与处理相关制度。在进行投资项目风险防范环节上缺少预警机制，投资人员没有对相关投资项目风险评估的能力，更没有对投资项目风险预警的体系建设的科学方法，在投资制度和管理上严重缺失对投资项目风险额预警。国有企业在战略决策过程中，风险防范与预警意识淡薄，在企业进行战略决策时，也往往忽视对投资项目风险管理的规划风险投资管理体系不健全，甚至欠缺，在很大程度上使投资项目风险的危害加大，企业承担风险的能力降低，使得企业资金的最大效用无法发挥，更没有形成系统的、稳定的、科学的风险预警体系，导致企业战略决策滞后于风险的发生，往往在风险产生之后，才进行“亡羊补牢”式的补救，给企业造成了巨大的经济效益损失。即使企业拥有相关的预警系统，由于没有与管理信息系统进行有效联动，造成投资预警信号的精准性较低，实效性也相对较差。而且在投资项目风险评估方法上也缺少一定的科学合理性，导致企业风险预警功能的实效。

2投资项目内部控制与管理对策

多年实践经验表明，对所有企业来讲，建立完善内部控制与管理制度，对于企业投资项目收益有着举足轻重作用。投资行为是国有企业日常管理中极为重要经济性质活动，对于当前企业可持续发展影响越发深远，企业对其应当给予高度重视。基于此，该文接下来就对上述国有企业投资项目内部控制与管理存在主要问题提出针对性解决措施。

2.1国家宏观环境方面

有关政府管理部门应从国有企业发展的实际情况出发，健全相应有利于国有企业投资发展的制度政策，从宏观方面为国有企业的发展提供良好的外部环境。第一，加快推进对国有企业信用担保体系的建立，成立国有企业资产评价机构，为国有企业的融资和投资进行指导，成立国有企业联合会组织，促进企业之间的交流与合作。第二，发挥政府的监督与调控职能，加强对国有企业投资项目内部控制与管理的监督与指导，建立专门的监督管控机构，对国有企业的经营运行进行有效地监管，以此提高国有企业财务及会计信息的质量，为其创设和谐地外部运营环境。

2.2优化国有企业内部控制与管理环境

使国有企业的投资内部环境从根本上得到优化，内部需求得到满足，健康积极的企业文化被建构起来，是建立健全企业投资项目内部控制与管理的重要的措施。健康正确的企业价值观有利于财务人员对企业使命感和认同感的培育，企业战斗力和凝聚力的增强，推动投资项目内部控制与管理得带有效的实施。建立健全人力资源管理体制，完善绩效考核制度，创造和谐、民主、公平的企业氛围，使内部控制与管理对投资风险管理作用最大化。强化投资风险防范能力，建立有效的投资风险管控制度，才能够使企业规避投资风险、查漏防弊得到有效保障。所以，企业应建立专职投资风险评估分析及管理防控部门，培养内部成员正确的投资风险意识，强化内部控制对投资风险的管理力度，扎实推进投资风险“预警”建设，建设科学严密的投资风险管理系统，使投资项目风险的发生得到有效防范。

2.3健全投资风险管控体系的监督机制

有效监督投资项目内部控制与管理情况，并及时制定出有针对性的风险应对措施，在国有企业的发展过程中，占据着重要的地位。所以，国有企业应将监督机制加入投资项目管控体系，定期的规范性监督投资风险管控效果，及时发现问题并分析其发生原因，根据存在的问题，制定应对措施，使投资风险管理的有效发挥受到保障。另外，还要强化内部审计监督和内部控制力度，使得投资风险监督管理和两者合力，促进风险管理有序开展，推动企业可持续的、健康的发展实现。制定并实施以内部控制为依托的投资项目风险管理方案。该方案在起初制定投资风险管理目标的时候，就已经有效地结合了投资项目内部控制与风险管理方法，并且定期监测投资风险方案，进行及时整改，建立了科学规范的投资项目风险管理体系。

2.4完善内部控制与管理监督系统

在进行投资项目内部控制与管理的时候，将以预防为主的方针贯彻到底，使内部控制监督制度建立健全，以审计部门为主体，主动进行有效的监控，在此基础上增强应对各类突发事件和风险能力。内部控制能否实现有效的执行，需要审计客观公正的评价，独立的审计体制有利于使国有企业资源的安全性和国有企业财政信息的真实可靠性得到保障，找出投资项目内部控制与管理的薄弱之处，并对其进行分析和评测，提出应对的策略及发展的建议，进而使投资项目内部控制与管理臻于完善，并使投资管控实现自我诊断，实现投资项目内部控制与管理的自我诊断。坚持以审计部门为主体的政策路线，以预防为主的内部控制监督的系统，采取积极措施，有效监测，并在此基础上，提高了应对金融风险的能力。有效实施内部控制的审计需求是客观和公正的评价，建立独立的审计制度，以保证企业财务信息的可靠性，实际和企业资源的安全性，发现内部控制的薄弱环节，通过分析评估指出，应对策略与建议，从而达到完善的投资项目内部控制与管理的最终目标，实现监督管控的自我诊断。

2.5建立健全投资项目风险预警系统

在国有企业投资项目风险内部控制与管理工作中应用先进的信息技术，使投资管理更加高效便捷，风险管理信息的畅通无阻得到保障。企业财务工作与投资风险管理实现无缝对接，保证企业的风险投资管理人员最快地获取最有效、真实、精准的信息，并及时地反馈。强化财务信息管理的透明、公开化，最大化“预警”企业财政风险，建立健全企业风险投资管理体系，促进企业和谐健康发展。企业在生产经营过程中积极建构合理的风险财务审核体系，确保企业风险管理信息的安全，并能够及时精准地分析和处理相关信息数据，提高企业的风险承担力，建立监管分开的责任制度，最大化实现企业的经济效益。

3结语