内控管理工作计划精选(九篇)

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第1篇：内控管理工作计划范文

以点到面，自上而下

伴随苏宁的规模越来越大，业务类型越来越广，公司将更多的注意力集中在企业的风险管理上。尤其是2008年金融危机后，董事长不止一次地提醒团队，要关注苏宁的风险控制能力。在开展风险管理工作的时候，公司首先考虑了以公司主营业务传统零售业务为切入点。通过2010年内控项目的顺利开展，公司建立了风险内控组织体系，对电器板块的内控流程进行了全面的梳理，并建立了内控自评机制。2011年公司对于电器板块进行了两次全面的内控自评工作，一方面做实了电器板块的内控自评流程工作，另一方面也识别了其中的一些风险管理及内控薄弱环节。

同时，公司也逐步完善了风险管理三道防线的组织机构建设，从公司总部、大区到子公司都建立了相应的内控管理全职或兼职岗位与内控部进行工作对接，体现了“全员内控”的思路。

2012年，公司结合组织架构调整情况，完成风险内控工作试点范围的拓展。将高速发展的苏宁易购、乐购仕（中国）公司、香港公司纳入本年度风险内控工作范围，完成了配套内控组织搭建和制度建设工作。

风险管理信息化

信息化给苏宁带来的改变是方方面面的，不仅包括表面的各个业务流程，也包括内在的管理方式和企业文化。即将进入世界500强的行列，苏宁在管理学上的一些突破更加令人关注，在风险管理方面也不例外。初期公司采用电子表格以及OA系统的工作方式，在试点工作的时候，还基本可以满足公司的管理需求。但在风险管理全面铺开时，千亿级的公司就体会到了信息化的重要性。各大总部、几十个大区、几百家子公司的风险管理数据若不采用信息化的方法进行管理，则无法满足公司的需求。

2012年7月，苏宁开始进行内控管理平台一期建设工作，并于同年10月份推进系统上线，实现了内控自评工作大部分流程的信息化、无纸化操作，系统从计划管理、自评实施、缺陷整改、考评管理等方面，将内控自评流程通过系统实现，有效保证了自评开展的时效性和结果的准确性，帮助内控工作人员提高工作效率和工作质量。

苏宁云商2012年12月底起开展年度内控自评的系统实施工作，于2013年3月份进行内控年度自评结果的公告。在后期的工作中，公司还将从扩大系统使用范围、完善系统应用、优化系统操作流程等方面，持续完善和优化内控管理平台建设工作。内控工作信息化的推进，降低了公司内控风险，节约了管理成本，实现了内控管理工作自动化、常态化，为更好地开展内控工作提供了必要保障。

第2篇：内控管理工作计划范文

一是强化风险管理，研究建立风险识别及预警防范体系

研究建立以风险管理为核心和导向的内控管理，企业应从加强关键环节、重点领域的业务管理入手，强化对招投标管理、信用管理、对外投资、分包管理、资产产权处置等生产经营管理过程中高危地带的监控，并加强风险分析和定期评估，避免重大风险和实质缺陷的发生。结合国资委全面风险管理指引的要求，逐步研究建立风险管理事件库。企业要按照统一的格式和要求，定期开展风险分析和评估，对已发生的事件或潜在的重大风险及重要风险进行分析，制定应对、解决或改良措施，按要求纳入风险事件库的管理，并按季度上报总部汇总更新，逐步推进内控管理与全面风险管理的有机融合，进一步提升风险的防范和抵御能力。风险管理事件库统一的格式和要求由总部制定下达，并负责汇总建立集团公司总体的信息库，定期进行分析。

二是开展外部项目调研督导，加强外部项目监管

根据近两年的检查和了解，总体感觉企业外部项目内控管理比较薄弱，考虑外部项目管理的现状，企业要加强对外部项目内控管理的支持和督导。一是加强外部项目管理人员内控培训学习，采取集中培训和现场培训相结合的方式，提高内控管理意识。二是加强外部项目的督导调研，了解外部项目内控执行的难点和阻力，制定切实可行的应对措施，强化对外部项目的支持，提升外部项目的内控执行力。三是加强对国际项目的监管和指导，研究国际市场的特点，有针对性探索和完善国际项目内控管理制度。今年总部拟组织对外部项目相对较为集中的地方，开展外部项目专项调研和检查，以促进提高外部项目的内控管理水平。

三是建立内控管理定期通报机制，定期内控管理动态（简报）

为解企业内控工作开展情况，定期总结管理经验，剖析执行中出现的案例，建立相互学习交流的平台，各企业要建立定期简报制度，通过总结本企业内控管理、风险管理经验或剖析执行中出现的问题与案例，以内控管理动态（简报）的形式下发所属单位，同时将每期内控动态（简报）每月25日前向总部进行报送。原则上规模较大的企业每月报送，其他企业按季度报送。总部依据企业的内控动态（简报），对各企业总结的先进经验和典型案例进行总结提炼和选编，以总部内控动态（简报）的形式定期下发企业，供所属企业进行学习和参考。

四是继续强化基础资料规范工作，推进内控管理要件的表单化工作

集团公司要分步推进实施制度全面信息化工作，将所有制度按照“制度流程化、流程表单化、表单电脑化”的要求进行信息化，该工作也与内控制度表格化联系紧密。企业要规范内控管理要件，结合企业管理实际，整理汇总企业成熟的要件资料，并结合内控制度要求对没有的要件进行制定和完善，对所有内控要件资料力求以表单的形式体现出来，形成本企业的内控管理要件，并于7月底前上报总部。总部借鉴各企业的管理要件格式，完善制定出统一的管理要件格式，形成系统的管理要件表单，为制度信息化奠定基础。

五是调整优化检查考核思路，提高内控检查质量

企业要继续加强内控检查评价，优化和创新检查思路，选拔、培养和选用经验丰富、责任心强的内控检查人员，完善专业队伍人才库建设。企业在做好内控重点流程测试及自查工作的同时，加强外部项目的检查评价工作，延伸检查范围和深度，提高检查频率，结合审计、稽核、效能监察等形式开展专项和复合检查工作。检查中重点控制风险点和关键环节的抽查样本，切实提高内控检查的质量和效果，并落实“严考核、硬兑现”机制，企业检查评价工作应在10月中旬底前完成，11月15日前将自查报告报总部备案。为了进一步提高内控检查的深度，延伸检查范围，总部也将研究优化内控检查的思路和方法。

六是继续加强宣传培训，通过多种形式扩大内控影响力

企业要抓好内控环境建设，扩大内控影响力，提升全员内控管理意识，坚持对内控宣传培训工作常抓不懈，并开展多种形式的宣贯方式。一是坚持业务流程讲解与案例相结合，引用国内外企业的典型案例，通过案例分析来加深对内控流程的理解。二是要加强企业间相互学习交流，内控培训可以聘请兄弟企业的内控专家进行交流讲课，也可组团到管理好的企业去现场学习。三是鼓励内控管理骨干参加有关权威机构或高校举办的培训班，了解内控新观点和新思路，加强理论知识学习。四是开展内控知识竞赛，丰富宣贯形式，强化对流程的学习和理解。五是开展内控论文征集和评比活动，提升内控理论学习和研究水平等。

七是开展专题研究，研究做好与内控相关的专项管理工作

为了更好地做好内控相关工作，配合解决好今年重点工作中的难点，确保内控工作深入并顺利开展，总部计划采取实践推进与课题研究相结合方式，选定部分重点课题，指导企业开展研究工作，以推进专项工作顺利开展。各企业要成立课题研究小组，指定相关人员，结合实际工作开展情况，对相关工作进行研究，在企业内开展优秀课题评选活动，并向总部提交推荐优秀研究成果。具体研究围绕以下课题开展：内控风险识别及预警防范体系的构建；内控“一体化”管理存在的问题及应对措施；内控管理与业务监督管理的关系；新形势下内控管理如何实现可持续发展；内控检查评价方法及考核方案的优化思路；内控管理信息化的实现途径及探索等。原则上规模较大的企业应选择多个课题开展研究。公务员之家

第3篇：内控管理工作计划范文

关键词：国有企业集团；内控建设

为提高我国企业经营管理水平和风险防范能力，2008年6月和2010年4月，财政部等五部委联合了《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，为我国企业的长远、健康发展提供了有力的保证。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的，旨在实现控制目标的过程。现行的内部控制经历了牵制型内控、制衡型内控、财务型内控和管理型内控四个发展阶段，构建以风险为导向的内部控制体系，是加强现代企业风险管理的有效抓手。国有企业集团作为我国经济发展的重要组成部分，其风险防范能力和管理水平的提升，对整个国民经济的发展至关重要。

一、国有企业集团内控体系建设现状

目前，国有企业集团内控体系建设大多采取自上而下的实施策略，即制定企业集团整体内控体系建设工作计划，首先聘请中介机构，协助企业完成集团总部的内控体系建设；其次编制本集团内控体系建设工作指引和评价指引，用以指导下级企业内控体系建设，建立层层督导建设机制，即集团母公司监督和检查子公司的内控体系建设，并进行达标验收工作，子公司负责孙公司的督导工作，最终完成整个集团的内控体系建设达标。

二、国有企业集团内控体系建设存在的问题

（一）管理层重视不够

现行的国有企业经营业绩考核评价体系中，以财务指标考核为主，管理指标非常的少，甚至没有。由于大多数国有企业管理层只重视经营业绩考核指标，而内控体系建设短期内无法快速为企业带来经济效益，导致了企业管理层不够重视内控，甚至认为内控使企业的流程管理复杂化，影响了企业的运行效率。

（二）内控人才匮乏

由于管理层对内控工作的重视程度不够，许多国有企业没有专门的内控建设管理机构和专职人员，一般都由财务或审计人员兼任，内控管理工作专业人才十分匮乏。在具体内控建设实施过程中，往往需要花费大量的财力，借助外部中介机构来实施，使内控建设成本大大增加。另外，外部中介机构进驻企业后，在有限的时间内，无法对企业的实际情况进行深入的了解，其搭建的内控体系常有“水土不服”的现象出现，导致企业还要在实践中再进行修改，造成人力和物力的浪费。

（三）上下互动不够

国有企业集团现采用的内控体系建设方式，均为上下级分离，各自独立实施，独立达标验收。由于上下级互动不够，导致工作开展不同步，进度和实施效果参差不齐，整体效果很不理想。

（四）运行效率低下

目前多数国有企业的内控体系建设停留在流程梳理阶段，让制度流程化程度不够，流程表单化欠缺，表单信息化匮乏；有些虽然有完备的流程，但与实际运行脱节，甚至是“两张皮”现象，即流程是一套，实际操作是一套；企业整体运行效率低下，内控体系在企业管理中未发挥应有的作用。

（五）长效机制缺失

国有企业在内控建设中存在“一阵风”现象，即在上级单位的要求下完成内控建设达标工作，验收完成后内控体系放在了一边，还是按照过去的流程办，没有长效的管理机制和监督管理体系。

三、国有企业集团内控体系建设改进措施和建议

（一）纳入考评体系

将内控体系建设情况纳入国有企业管理层业绩考核评价体系，可以有效促使管理层重视内控体系建设，有利于内控体系建设在企业内部全体员工中的推进。

（二）加强专业人才培养

加强内控管理知识的培训，进行企业内控专业技能人才的培养，设置内控建设管理专门机构。利用企业培养的内控专业人才，对全体员工进行进行内控知识的普及和宣讲，使得员工学习内控，了解内控，从而有效的实施内控。培养了企业自己的内控专业人才，节约了聘请外部中介的费用，降低了企业内控建设的成本；企业内部人才搭建的内控体系，更接地气，更符合企业的实际情况，有利于内控体系的落地。

（三）上下级整体联动

采取企业集团整体推进内控体系建设的方式，有利于上下级企业之间对内控管理知识的沟通与学习，分享内控管理最佳管理实践，有利于节约企业内控建设成本，有利于产生纵向的整体联动效应，从而促进企业集团整体内控管理水平的提高。

（四）内控信息化

内控是一种过程管理，为了防范企业管理中的各种风险，企业强化了过程中的风险控制，而这种控制往往会影响运行的效率。因此，企业需要利用现代化的管理工具，将制度流程化，流程表单化，表单信息化，信息移动化，从而有效的提高整个过程管理的效率。

（五）建立后评价机制

建立内控体系建设后评价制度，对于完成内控体系建设达标验收的企业，每年末向上级单位报送内控自评价报告，由中介机构出具审核报告；上级管理单位每两年对下属单位的内控建设工作进行监督检查，对内控的设计和执行进行后评价，对评价中发现的问题列出整改计划，确保整改工作落到实处。

四、结论

综上所述，将内控体系建设纳入国有企业的经营业绩考评体系，加强内控专业人才的培养，上下级整体联动，推进内控信息化升级，建立企业内控体系建设后评价机制，可以有效的实现国有企业集团内控体系建设落地，促进国有企业集团内控管理水平的提升。

参考文献：

[1]胡玄能.企业内部控制规范解读[M].新华出版社，2008，5.

第4篇：内控管理工作计划范文

2009年基金监督管理科成立以来，在局党组的正确领导和各科室的大力支持和帮助下，工作得以稳步有序开展，较好地完成了全年工作任务。现将2009年度工作开展情况、工作中存在的问题及2012年工作计划汇报如下：

一、工作开展情况

（一）进一步规范和完善社保基金和就业再就业资金监管内控管理制度和办法，确保基金和资金管理和操作流程的规范性。

为进一步规范各项基金及就业再就业资金支出，防范基金风险，根据各项支出特点并结合我市实际情况，在局党组的安排下，在相关科室的支持协助下，重新组织修订完善了社保基金各项支出及就业再就业资金具体操作流程，确保了基金管理和各项操作流程的规范性，有效防范操作风险。

（二）根据省、市有关文件精神，结合我市社保基金和就业再就业工作实际，拟写了《清镇市社会保险基金专项治理工作方案》、《清镇市社会保险基金和就业再就业资金安全宣传教育活动工作方案》并及时呈报市有关领导审阅，并及时开展了社会保险基金专项治理工作方案。

（三）业务工作开展情况 2、严格按照有关操作流程对就业再就业资金及社保基金各项支出进行审核，并深入企业进行实地核查。一是从5月份以来，认真审核每一笔医疗保险、生育保险、工伤保险等各项支出；二是每月下旬按时会同社保局退休科审核拟退休人员资料，并对拟退休人员有关情况深入企业进行现场核查，保证拟退休人员符合退休条件，确保基金支出安全完整；三是对2009年每季度、每月的公益性岗位补贴、社会保险补贴、职业介绍补贴、职业培训补贴等有关支出进行审核；四是及时组织召开就业再就业资金使用管理联席会议，保证有关资金的及时拨付。 3、加强与社保局、就业局相关部门的业务工作对接，对各项基金和资金操作流程各环节内容进行熟悉了解，以便更能结合实际开展监督工作，使监督工作落到实处，确保基金和专项资金安全。

4、采取多种形式开展社保基金和就业再就业资金安全宣传教育活动及开展社保基金专项治理工作等。

5、加强对农村劳动力及下岗失业人员培训工作的监督检查力度。一是对2005年、2006年、2007年农村劳动力培训及经费拨付情况进行了详细核查并及时报告检查情况。二是对2009年每期开班培训情况进行现场督察，及时填写培训质量统计表，及时准确了解每期培训质量等情况。

6、对各乡镇劳动力分市场建设情况进行检查。一是会同市财政、审计有关部门对百花湖乡劳动力分市场建设工程进行验收。二是对新店、卫城、流长劳动力分市场建设有关事宜进行现场查看。

（四）其他工作开展情况。一是按时向局办公室报送科室工作动态信息、工作周报、月报及工作总结。二是积极参加市委市政府及本局组织的有关活动。三是完成领导交办的其他工作。

二、政治理论及业务知识的学习

（一）深刻认识基金和就业再就业资金监督管理工作的重要性，明确职能定位，不断加强监管人员的从业素质。

社会保险基金和就业再就业资金的管理使用具有很强的政策性、规定性和严肃性，只有熟悉掌握社保基金及就业再就业资金各项法律法规及实际业务操作流程，才能真正发挥基金监督管理职能，确保基金及就业再就业资金安全运行。工作之余，基金监督管理科科室人员学习了大量有关法律法规及各项规章制度，基本掌握有关业务处理要点及监督管理过程中应重点监督内容。

（二）积极参加我局“深入学习科学发展观”各项学习活动，切实做到“工作学习两不误，双促进”。

三、基金监督管理工作中存在的问题

（一）由于目前基金管理尚未制定统一规范的监管体系和就业再就业资金会计核算办法尚需进一步完善，在基金监督管理中发现仍存在一些问题，如：财务内控制度还需进一步完善、业务操作还需进一步规范等。

（二）由于就业再就业资金及社保基金有关政策和规定较多，加上自身时间有限，对社保及就业工作的具体业务操作流程尚在熟悉中，导致对有关政策的把握尺度不准，基金监管工作力度不够，有待进一步加强。

（三）社保基金监督管理工作主要是从社保

基金征缴、社保基金各项支出以及社保基金节余三方面进行监督管理，如何有效监督基金征缴、各项支出以及基金节余一直是基金监督工作中的重点内容。在工作量较大、人员较少的条件下，要真正做到对每笔基金征缴、支出进行有效监督还存在一定困难。

（四）在日常监管工作中，与社保和就业部门有关人员的交流沟通还不够，对一些问题的处理上沟通还需加强。

四、下一步工作打算

第5篇：内控管理工作计划范文

一、工作开展情况

（一）进一步规范和完善社保基金和就业再就业资金监管内控管理制度和办法，确保基金和资金管理和操作流程的规范性。

为进一步规范各项基金及就业再就业资金支出，防范基金风险，根据各项支出特点并结合我市实际情况，在局党组的安排下，在相关科室的支持协助下，重新组织修订完善了社保基金各项支出及就业再就业资金具体操作流程，确保了基金管理和各项操作流程的规范性，有效防范操作风险。

（二）根据省、市有关文件精神，结合我市社保基金和就业再就业工作实际，拟写了《清镇市社会保险基金专项治理工作方案》、《清镇市社会保险基金和就业再就业资金安全宣传教育活动工作方案》并及时呈报市有关领导审阅，并及时开展了社会保险基金专项治理工作方案。

（三）业务工作开展情况

1、对2006年、2007年度就业再就业资金的管理工作进行常规检查并及时出具检查报告。通过检查就业局2006、2007年就业再就业资金会计档案及部份基础资料，就业再就业资金帐务处理基本按照会计制度及有关规章制度执行，操作流程符合有关规定。

2、严格按照有关操作流程对就业再就业资金及社保基金各项支出进行审核，并深入企业进行实地核查。一是从5月份以来，认真审核每一笔医疗保险、生育保险、工伤保险等各项支出；二是每月下旬按时会同社保局退休科审核拟退休人员资料，并对拟退休人员有关情况深入企业进行现场核查，保证拟退休人员符合退休条件，确保基金支出安全完整；三是对2009年每季度、每月的公益性岗位补贴、社会保险补贴、职业介绍补贴、职业培训补贴等有关支出进行审核；四是及时组织召开就业再就业资金使用管理联席会议，保证有关资金的及时拨付。

截止目前，共审核发放12家单位公益性岗位补贴159.63万元；审核发放9家单位的社会保险补贴206.87万元；发放养老金7368.66万元，拨付丧葬抚恤费158.25万元，拨付遗属生活补贴117.99万元；支付职工医疗保险61.72万元，支付机关事业医疗保险31.93万元，支出工伤保险费用93.76万元，支付企业生育保险费用2.57万元，支付机关事业单位生育保险费用0.43万元；支付城镇居民医疗保险费用20.93万元。

3、加强与社保局、就业局相关部门的业务工作对接，对各项基金和资金操作流程各环节内容进行熟悉了解，以便更能结合实际开展监督工作，使监督工作落到实处，确保基金和专项资金安全。

4、采取多种形式开展社保基金和就业再就业资金安全宣传教育活动及开展社保基金专项治理工作等。

5、加强对农村劳动力及下岗失业人员培训工作的监督检查力度。一是对2005年、2006年、2007年农村劳动力培训及经费拨付情况进行了详细核查并及时报告检查情况。二是对2009年每期开班培训情况进行现场督察，及时填写培训质量统计表，及时准确了解每期培训质量等情况。

6、对各乡镇劳动力分市场建设情况进行检查。一是会同市财政、审计有关部门对百花湖乡劳动力分市场建设工程进行验收。二是对新店、卫城、流长劳动力分市场建设有关事宜进行现场查看。

（四）其他工作开展情况。一是按时向局办公室报送科室工作动态信息、工作周报、月报及工作总结。二是积极参加市委市政府及本局组织的有关活动。三是完成领导交办的其他工作。

二、政治理论及业务知识的学习

（一）深刻认识基金和就业再就业资金监督管理工作的重要性，明确职能定位，不断加强监管人员的从业素质。

社会保险基金和就业再就业资金的管理使用具有很强的政策性、规定性和严肃性，只有熟悉掌握社保基金及就业再就业资金各项法律法规及实际业务操作流程，才能真正发挥基金监督管理职能，确保基金及就业再就业资金安全运行。工作之余，基金监督管理科科室人员学习了大量有关法律法规及各项规章制度，基本掌握有关业务处理要点及监督管理过程中应重点监督内容。

（二）积极参加我局“深入学习科学发展观”各项学习活动，切实做到“工作学习两不误，双促进”。

三、基金监督管理工作中存在的问题

（一）由于目前基金管理尚未制定统一规范的监管体系和就业再就业资金会计核算办法尚需进一步完善，在基金监督管理中发现仍存在一些问题，如：财务内控制度还需进一步完善、业务操作还需进一步规范等。

（二）由于就业再就业资金及社保基金有关政策和规定较多，加上自身时间有限，对社保及就业工作的具体业务操作流程尚在熟悉中，导致对有关政策的把握尺度不准，基金监管工作力度不够，有待进一步加强。

（三）社保基金监督管理工作主要是从社保基金征缴、社保基金各项支出以及社保基金节余三方面进行监督管理，如何有效监督基金征缴、各项支出以及基金节余一直是基金监督工作中的重点内容。在工作量较大、人员较少的条件下，要真正做到对每笔基金征缴、支出进行有效监督还存在一定困难。

（四）在日常监管工作中，与社保和就业部门有关人员的交流沟通还不够，对一些问题的处理上沟通还需加强。

第6篇：内控管理工作计划范文

关键词：医院；往来账；问题；改进意见

一、医院往来账存在的问题

（一）往来账核对不及时

及时核对医院往来账是往来账管理工作中最为重要的环节，这就需要医院根据自身实际情况，往来项目按照每月度、季度、年度进行对账，在对账过程中及时发现问题，解决问题。但在很多医院实际工作中，往来账的对账工作往往是不及时的，往来账的挂账时间较长，如三年、五年、十年等长期挂账的款项比比皆是，有可能发生该事项的当事人已经不在医院工作，增加了核查该往来事项的难度，再或者往来单位已经注销所欠款项无法收回等，造成不能及时有效的收回资金，直接影响医院会计财务信息的真实性，准确性。

（二）记账摘要过于简单、科目设置不规范

记账凭证中摘要栏的记录和财务帐套科目设置明细科目或建立辅助账都是非常重要的，摘要记录过于简单不方便以后对账查询等工作。如：发生住院病人挂欠的记账业务中，记账时未注明挂欠人员姓名，科目设置中又没有设立个人明细科目或建立辅助账，事后再核查病人欠费明细的时候会遇到很多的困难，想查住院病人姓名查不到，还要先联系住院部门把病人结算时间调出，根据结算时间进凭证库房核查原始凭证，每天结算的病人又多，进行这项工作浪费太多的时间。

（三）利用往来账调节医院经营的真实水平

个别医院为了掩盖医院真实经营状况，虚增虚减收入与结余，使往来账成了操纵收入、结余及滋生小金库的暗箱，从而增加经营风险，不利于t院的长期稳定发展。

（四）医院坏账难以追回

医院的坏账主要发生在门急诊病人欠费、出院病人欠费、协议记账单位、合同单位破产发生的坏账、社保局因医疗保险金不足而要求医院分担的医疗费用等方面 。门急诊病人欠费、出院病人欠费主要是包括因发生交通事故等急救产生的欠费、三无病人发生的欠费、医患纠纷产生的欠费、部分病人故意逃费形成的欠费，这些欠费资金要想收回的难度相当大；医疗保险费用往来由于社保局年底清算，医保的超标和违规扣款也是难于收回的。

（五）内控不健全，制度落实不到位

内控制度不健全主要包括医院缺少往来账的风险防范意识、缺少往来账管理制度，或者虽然有往来账管理制度，但是制度内容不够完善，责任不明确等情况。如：医院住院部门发生的出院病人欠费，这些欠费应该由哪些部门去负责催款？确认收不回来的费用应该由哪些部门来承担责任？具体的惩罚措施是什么？这些都需要有相应的管理制度、管理措施。

制度落实不到位，主要是指医院虽然制定了往来账的管理制度，但是对于管理制度中规定的条文往往流于形式，在实际执行中并没有得到落实，缺乏执行力。如：往来账管理制度规定要求编制往来账账龄分析表，但是实际工作中，很少有医院编制账龄分析表，或者为了完成任务没有认真的将真实数据反应在账龄分析中。

二、医院往来账管理的改进意见

（一）完善内控制度，加强内控管理

健全内控制度是管理好往来账最首要的任务，也是强化往来账管理的最根本的途径，它的主要内容包括：（1）现金管理。在日常现金管理中，尽量减少借支，如：外出参加培训、学术交流会议发生的差旅费、培训费等原则上不予借款，先垫付后报销，如有特殊情况需经院领导审批再进行办理；（2）周转金。建立周转金使用和核销制度，所借周转金年终必须交回，次年重新借用；（3）欠费管理。门急诊、住院病人发生的欠费，需建立财务、医务、院长等分级授权制度，同时设立专人专岗负责病人欠费管理；（4）定期编制账龄分析表并做出工作分析，将工作中发现的问题给出合理的改进意见；（5）票据管理。对于涉及收入的票据要跟踪管理，确保及时入账，入账后及时核销；（6）对账。建立定期对账制度，以防账实不符；（7）凭证审核。主管会计在凭证审核时要留意报销凭证有没有特别注明的事项，如：在报销版面费时相关科室明确标注50%列医院支出另50%列报销人的专项经费，但是记账时全列医院指出了，审核凭证时没有认真把关，那往来的专项经费金额就不相符了。

在医院内控管理工作中。医院的管理人员作为重要的参与者，其管理行为直接影响内控制度的执行效果，其素质水平的提升最能解决当前医院内控管理的困局，因此要提高员工的综合素质，保证内控制度的严格执行。建议医院在管理人才的培养上投入更多的经费支出，加大培训力度，做好继续教育的工作，创造学术交流的机会，与时俱进，帮助管理者们熟练的掌握新的管理理念及方法，以便更科学的投入到管理工作中。与此同时医院还可以将绩效考核制度应用其中，定期对员工的工作业绩等方面进行考评，对于表现突出的员工予以奖励，真正做到奖罚分明，以此来调动员工的积极性。

（二）往来会计设置专人专岗，及时核对清理往来账，减少坏账发生的几率

往来会计岗位应设置专人专岗，严格履行自己的岗位职责，制定工作计划，按计划检查医院往来账管理的各个环节。如：借款环节；我们医院要求往来会计每月底之前联系各科室借款人员，核对借款金额，询问是否当月能将借款还清，账期较长的借款编制借款确认表，将借款时间、金额、事由列入表中，找当事人签字确认，并要求其在规定的时间内还清，如逾期再不归还者财务部会下扣款通知，从次月发放的工资中予以扣除。周转金环节；除收款处、住院处、医保结算部门其他科室年底前将当年所借周转金如数归还，新的一年重新申请借取，收款、住院和医保结算部门由于从事窗口服务工作，人数也较多，年底交回影响工作的进程，往来会计每年会编制周转金签字确认表，当事人签字确认，签字表由财务部往来会计留存。住院预交金、门急诊病人欠费、住院病人欠费、体检中心查体费等往来账，月底结账完毕将明细账导出与相关部门核对发生数及余额，保证账账相符，核查体检单位明细账的同时要求体检中心对于挂账时间长、未结算的单位定期电话催缴，保证当年的体检费当年清算，账期较长的单位做出统计，新一年度对于这种查体单位实行先交费后查体。药品、卫生材料供货商对账环节；每月导出单位明细账与药库、管理物资的部门会计进行核对，保证账账相符，如有错账查明原因及时调整，每半年要求供货商派会计人员来财务科对账，建立对账本核对后签字确认，留有对账痕迹。每年编制其他应收款账龄分析表，根据一年来所发生的往来账做出分析，对于存在的问题提出改进意见。

（三）引进先进的财务软件，优化医院HIS信息系统的建设

随着科技不断的发展很多工作都借助于电子产品来完成，财务工作也是如此，如果医院引进先进的财务软件系统，将财务软件中相关管理的功能深入挖掘，使财务人员能够及时准确的了解到医院往来账的基本状况，能够简便查询各级往来科目的发生额、余额，全方位的进行账龄分析。我们医院于今年年初更换了财务软件，对于往来账的查询、管理有了非常大的改观。再就是医院HIS信息系统的建设，完成HIS系统与医保系统、财务软件系统的数据对接。争取做到利用HIS信息系统中提供的应收门诊、住院医保结算数据与财务系统核对，按月核对总账就能保证应收医疗款明细账正确，这样最能有效的节省核对时间。利用HIS信息系统结合住院病人的病种进行病人分类，设置不同的信用额限额，在病人欠费之前就予以提示，住院科室计费人员看到提示后及时通知住院病人补交住院押金，这样在事前就减少了住院病人欠费的可能。

参考文献：

第7篇：内控管理工作计划范文

关键词:事业单位;财政税收;深化改革

一、事业单位财政税收工作概述

在我国社会主义经济发展进程中，事业单位是一种特殊形态的存在。我国的事业单位是由国家或其他组织提供资金而进行非营利社会公共服务的机构，在我国经济新形态形成之前，国家对事业单位以全额拨款或差额拨款的形式来帮助事业单位完成工作计划，并不会对事业单位的投资回报或者经济效益作出严苛的要求，国家甚至不会对事业单位如何使用资金进行制度化、规范化的要求。在当下经济新常态的背景下，国家给予事业单位的资金倾向政策越来越少，事业单位也要逐步过渡到市场经济体制运行之下，这一系列的改变都给事业单位在财政管理上提出了更高的要求，事业单位的财政税收工作迫切地需要进行深化改革。

二、事业单位财政税收工作进行深化改革的重要意义

由于我国经济水平的不断提升，人均收入的不断增加，再加上经济新常态的逐步形成，事业单位的财务管理工作面临着重大挑战，而财政税收工作是事业单位财务管理工作的重要组成内容之一。当前我国财政收入呈现逐年递增的稳定趋势，但作为国民经济收入的重要组成部分，事业单位的财政税收工作一直被社会所广泛诟病，事业单位的财政体制改革给财政税收工作带来了全新的要求，致力于开展事业单位财政税收工作深化改革对事业单位的科学发展和可持续性发展具有决定性的意义。此外，事业单位财政税收工作进行深化改革能够帮助事业单位建立起高效、完善的财政税收管理体系建设，实现事业单位财政资源的合理配置，促进事业单位整体财务管理工作水平的提升，进而促进事业单位公共服务水平的提升，事业单位财政税收工作进行全面深化改革既是经济新常态对事业单位的具体要求，也是事业单位实现可持续性发展的必要需求。

三、事业单位财政税收工作进行深化改革的具体策略

(一)构建事业单位的预算编制体系。事业单位要想切实提升财政税收工作的深化改革就要在内部形成合力，构建事业单位的预算编制体系就是将财务税收的关键环节进行确立，进而确保事业单位财政税收编制制度整体的完整性。通过预算编制体系的构建来明确每一名员工的岗位职责，实现个人的自我约束，在增强各个部门之间的沟通效率基础上，还能够切实提升事业单位整体的财政税收效率，确保财政税收的征收效率，实现信息的多样化分析与共享。

(二)健全事业单位的监督管理体制。事业单位打造健全的监督管理体制有助于确保财政税收工作的有序推进，为事业单位财政税收工作的深化改革打下坚实的内管基础。事业单位通过财务管理信息化工作的开展来植入监督管理体制建设，通过现代化的信息手段和技术手段来实现财政税收工作的全面监管，确保财政税收信息的公正、公平、公开，不断提升事业单位财政税收工作的规范性和科学性。

(三)构建科学的绩效考评机制。事业单位财政税收工作的深化改革不仅要在管理和监督体制方面进行强化，还要重视人为因素的调整。事业单位在全面提升财务管理人员综合素养的同时，还要打造科学、完善的绩效考评机制，打消传统事业单位员工“铁饭碗”的基本概念，将薪资和福利与绩效考评挂钩，通过科学的绩效考评评价直接来对员工工作进行科学的评定，进而激发事业单位财务人员的上进心和积极性，提升工作的主观能动性，进而全面提升财政税收工作的整体效率。综上所述，我国经济新常态的形成对我国事业单位财政税收工作提出了更高的要求，事业单位财政税收工作的深化改革已经势在必行。事业单位要充分认识到财政税收工作进行深化改革的重要意义，通过构建完善的预算编制体系、健全的监督管理机制以及科学的绩效考评机制来提升财政税收工作的整体效率，增强内控管理水平，促进员工传统观念的转变，进而实现事业单位财务管理工作的高质量长远发展。

参考文献:

第8篇：内控管理工作计划范文

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照市财政局《关于开展行政事业单位2016年度内部控制报告监督检查工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范》的有关规定，对我单位的内部控制制度建设进行了自查。

现将我单位内部控制相关报告如下：

一、内部控制工作的经验、做法及取得的成效

（一）内部控制工作经验

1.开展专题培训，学习掌握财政的关于行政事业单位内部控制建设的相关文件及检查要点，依照文件及检查要求，开展单位内部控制相关建设。

2.根据单位目前内控建设的实际情况，结合财政相关文件，利用网络、借鉴其他单位内控建设方式方法，建立健全本单位内部控制制度与内部控制手册。

3.咨询第三方公司，针对单位内控建设的薄弱环节及重点，提供建设意见和建议，进行修订与完善。

（二）内部控制工作做法

1.成立内控工作领导小组，统筹兼顾内控建设发展

我单位成立了由主要领导带领下的内部控制规范领导小组，统筹兼顾，动员内部各部门的协作和配合，并对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行。

2.制订合法合理的内部控制目标

内部控制是由我单位领导层和全体职工实施的，旨在提高我单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现我单位管理服务目标所制定的政策和程序。

3.采取科学的实施原则

（1）全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖我单位的各种业务和事项。

（2）重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

（3）制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（4）适应性原则

内部控制应当与我单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

4.建立与实施内部控制配套的要素

（1）内部环境——是单位实施内部控制的基础。

（2）风险评估——是单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。

（3）控制活动——是单位根据风险评估结果，采用相应的控制措施、政策和方法，将风险控制在可承受范围之内。

（4）信息与沟通——是单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，并在我单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。

（5）内部监督——是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。

（三）实施内控工作取得的成效

1.建立了单位层面的内控运行制约机制。

内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。

2.梳理了单位主要经济业务管理制度及流程

针对预(决)算管理、经费收支管理、政府采购管理、资产管理以及合同管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。

三、开展内控工作推广

在积极探索实践的过程中，我们深深感受到内控机制建设是一项系统工程，做好这一系统工程需要用系统的方法来推进。

1、领导带头全员参与是前提。内控机制建设涉及面广、系统性强，涉及到各个部门、各个岗位和每一位工作人员，全单位上下必须形成齐抓共管的工作格局。主要领导高度重视内控机制建设工作，带头落实内控机制建设的相关责任，积极承担风险防范第一责任人的职责，在整个内控机制建设中全程参与、全力推动、全面保障从而带动其他班子成员和各部门自觉履行风险防范的分工职责。

2、健全制度规范流程是核心。我单位根据相关法律、法规和规范性文件，立足岗位和自身职责，对单位人员每一项行政行为都进行梳理、分析和研究，制定出统一的工作流程，使所有的工作行为都有法可依、有章可循。

坚持虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断现固、完善、提升我单位内控机制建设工作，为单位科学发展提供有力支撑。

二、实施内控工作中存在的问题与遇到的困难总结及解决情况

（一）存在的问题

1.内部控制观念淡薄

良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但我单位还存在对内部控制制度重要性的认识不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解的现象，把内部控制看成仅是财务部门的事。

2.内部控制制度还不够完善

我单位虽然制定了一系列内控制度，但未能严格执行，对制度的执行及效果缺乏必要的监督，导致有章不循、违章不究，内部控制制度未能发挥应有的作用。

（二）遇到的困难

1.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要

管理人员竞争意识差，缺乏创新精神，业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。

2.单位信息化建设存在问题

对内控信息化建设的重要性不够理解、重视，且信息化建设需耗费巨大人力、财力及时间，实际实施存在巨大困难。

（三）解决情况

1.单位计划在内部控制实施过程中进行全员的观念培训，从思想认识上到内控建设的重要性及紧急性。

2.单位进行了各项制度的查缺补漏，完善了经济业务的流程再造，建立内部控制制度汇编及内控手册。

3.加强各岗位的业务培训与考核，颁发相关激励政策，积极提高内控建设的主观能动性。

三、下一步工作计划

1.继续按照内部控制实施工作方案稳步推进

按计划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。

2.深入贯彻实施内部控制体系

将制定完善的相关内部控制管理制度，有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水平，夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。

3.进一步加强全员学习、培训，共同参与

通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。

4.通过信息化对制度和流程进行“固化”

内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内控规范实施取得良好效果。

以《行政事业单位内部控制规范（试行）》为指针，不断探索完善配套制度，强化学习教育，加强单位管理，规范业务流程，使内控系统真正发挥应有的作用。

5.针对内控建设，具体时间安排如下表：

时间节点

建设阶段

达到效果

2017-2018年中旬

内控建立阶段

建立健全内控理论和流程，贯彻学习，做到“人人知内控”

2018年中旬-2019年中旬

内控实施阶段

切实按照内控建设的制度及流程执行工作安排，做到“人人懂内控、人人讲内控”

2019年中旬-2020年初

内控信息化阶段

将流程“固化”，利用信息技术，完善内控信息化的实际操作及应用，做到“人人受约束”

四、内部控制工作的意见或建议

1、认真梳理经济业务活动，找准防控风险点，进行全面风险评估。一是合理的岗位设置和权限划分。严格做到不相容职位之间的分离。二是全面梳理经济业务活动。要结合单位职责和工作实际，对各项经济业务活动进行全面梳理。全面梳理单位内设机构工作职责，锁定风险易发多发的重点领域和关键岗位，确定重点风险防控环节。三是找准风险点，进行风险评估。梳理结果和确定的风险防控点，对单位各项经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。

2、加强制度建设，完善单位内控配套制度

根据各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。对制定完善的各项规章制度进行认真梳理修订，形成本单位一套符合单位实际、具有较强操作性、制度之间相互协调、内容全面的制度体系。

3、加强财务管理，完善会计基础工作，对检查中发现的违规违纪问题，要严格按照《会计法》进行责任追究，确保会计基础工作到位和会计信息真实、准确。

4、加快单位信息化建设，实现各类信息共享

根据单位自身实际情况，充分利用现代信息技术手段，对办公自动化、会计电算化、财政大平台、审批网络化等专业管理软件数据共享，做到内控方案设计和信息系统功能的相互衔接，将不相容岗位相互分离、授权审批、流程控制等方法固化于信息系统中，以信息化推动控制活动的科学化、规范化。

5、建立单位内控体系的监督检查和完善

第9篇：内控管理工作计划范文

近来，财务人员成了职业倦怠的高发人群。职业倦怠不仅会使财务人员身心疲劳，降低他们的工作表现，而且导致了财务人员综合素质的下降，这将成为阻碍他们发展的一个原因。今天小编给大家整理了财务人员工作总结，希望对大家有所帮助。

财务人员工作总结范文一_年我们财务科在局(公司)领导的关心下，在机关各部门的密切配合下，紧紧围绕局(公司)的发展总体目标，在为全局(公司)提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。取得了一定的成绩，现将一年来主要工作情况汇报如下：

一、效益情况：

1、公司效益：全年销售收入1___万元，不含税收入___万元，不含税销售成本___万元，毛利率__%，与上年同期减少__%

。各类费用支出计___万元,与上年同期___万元相比略有减少。上缴各类税费___万元，比上年减少__万元。

2、局经费收支情况：今年经费收入___万元，年支出___万元。

与上年同期___万元相比增加__万元。

二、局(公司)合并费用结构分析：

全年局(公司)费用共计支出 ____万元，比上年同期___万元增加__万元。其中：

1、固定费用支出：工资、养老金、住房公积金、医疗保险、离退休费用、折旧福利费等共计支出___万元，占总费用支出____万元的__%，比上年同期增加___万元。

主要原因是：工资支出比上年同期增加___万元，其中福利费转入工资总额__万元，下乡交通费转入工资总额__万元;养老金及各类保险金比上年同期增加__万元，离退休费用及精简人员费用比上年同期支出增加__万元。

2、可变费用支出：生产经营费用、正常办公经费、市场管理费用、利息支出等共计支出___万元，占总费用支出____万元的__%。

比上年同期___万元减少__万元。主要原因是：差旅费福利费转入工资总额 __万元，招待费比上年减少___万元，运费、装卸费比上年同期减少__万元。

比上年同期增加的费用有：小车费用比上年增加_万元;利息支出比上年同期增加_万元，税金比上年增加__万元。

租赁费、市场管理费用支出基本与上年持平。

总之，上半年费用支出增加部分大都是职工工资福利性支出及利息支出的增加，消耗性支出除小车费用和利息支出同比增加外，其他支出与上年同比均有所下降。

三、年度主要工作

1、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算

财务科的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。财务科全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务科的工作职责。从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。

2、配合审计检查，完善内部管理制度;

为进一步规范本单位的财务工作、提高会计信息的质量，财务科比较全面的制定了财务管理制度体系，包括：财务部组织机构和岗位职责、财务核算制度、内部控制制度、车辆管理制度、预算管理制度。通过对财务人员的职责分工，对各公司的会计核算到会计报表从报送时间及时性、数据准确性、报表格式规范化、完整性等方面做了比较系统的规定，从而逐步提高会计信息的质量，为领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。平时财务部通过开展定期或不定期的交流会，解决前期工作中出现的问题，布置后期的主要工作，逐步规范各项财务行为，使财务工作的各个环节按一定的财务规则、程序有效地运行和控制。年中县审计局对本单位内部财务控制情况进行了审计检查，检查中，审计同志对本单位近年来的一系列制度建设及内控管理执行情况做了充分肯定，得到了一致好评。

3、费用支出实行预算管理，提高资金利用率：

年初，根据县财政核拨给本单位的“大预算”摆好下属单位的“小预算”，做到各项费用支出心中有数。在预算执行过程中，严格控制费用。财务科每月度考核预算执行情况，协助各责任单位负责人加强预算管理，要求下属各单位认真执行全年费用预算管理制度，明确下属单位内勤、领导把好审核第一关。严格执行财务制度，规范财务行为，坚持收支两条线，加强财务核算和财务监督，杜绝不合理开支，加强应收款项的回收，尽量减少不必要的损失。利用利息杠杆，合理调整内部职工借款;提高事业预算退库资金的利用率，合理组织贷款，最大限度地减少利息支出，为企业增收节支、提高经济效益把关。

4、加强专业理论学习，提高团队凝聚力

财务科参加了省市两批财务人员培训与经验交流会，听取了会计师事务所对内部控制和税务风险的专题讲座，丰富了财务人员税务知识，强化了各岗位会计人员的责任感，促进了各单位的交流、合作与团结。同时随着财政管理制度改革的不断深化，企业改革层层推进，软硬件不断更新，对基层会计人员综合素质的要求也愈来愈高。本单位会计人员除认真参加县财政局组织的会计人员继续教育培训外，还抽出业余时间学习相关专业知识。日常工作中，对一些有关财政改革新制度新规定新业务相关人员都能及时学习，及时适应，同时还与兄弟单位会计人员经常交流，取人之长，补己之短。

四、存在的主要问题及今后工作目标

财务部门作为公司的一个主要职能监督部门，“当好家、理好财，更好地服务企业”是我们财务部门应尽的职责。在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等等方面我们负有很大的义务与责任。只有不断的反省与总结，管理工作才能得到提高!一年来财务工作虽然取得了较好的成绩，但还存在着一些问题，有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，主要表现在以下几个方面：

1、进一步加强财务分析：

财务分析工作虽然已展开，但仍处在账面、报表层面上的说明分析，分析深度不够。为提高财务分析能力，把财务分析纳入日常工作中去，我们将量化分析具体的财务数据，并结合企业总体战略，为企业决策和管理提供有力的财务信息支持;及时做好财务分析资料的收集，加强学习，提高财务分析能力，做到较全面地反映一定时期的财务情况。明年将努力做到如下分析：

对资产结构变动的分析：以资产负责表为主，对资产负债的分析、流动性和变现能力的分析、长短期负债和偿还能力的分析，对资产分布和资金营运是否合理、资本结构的是否正常、盈利能力和资产管理水平、是否存在潜在的财务风险进行评价。

对损益情况的分析：以损益表为主，对盈利目标是否完成进行分析，对收入、成本、费用、税金的配比进行分析，评价其经营活动的绩效和经营结构，反映主营业务与其他业务对利润的影响。

对成本、费用支出的分析：以对成本、费用支出预算执行情况进行分析为主，实际支出与预算异动的原因分析，成本、费用支出对资金的影响分析，费用之间的比例分析。

2、加强费用费用管理

降低费用压力层层传递不够，特别是有的部门对控制费用支出工作存在错误认识，不能正确处理费用与效益的关系，错误地认为工作的业绩体现在某些费用支出的多少上，某些费用支出多，表示其工作积极等等，我们不否认某些费用支出多少与其工作努力程度是有一定的联系，但这不是绝对的。个别单位费用预算管理不到位，月月超支，报销票据不符实际，不符合真实性要求。今后要进一步落实费用管理责任，层层传递压力;严格奖惩，加大对各单位费用的管理、控制力度，严格按有关管理规定执行。

3、加强对白条子的管理。

近年来，在本单位领导的关心支持下，本单位历史以来随便以白条子报销的陋习有了很大的改观，我们将进一步加强对白条子的管理，争取消灭白条子。

4、加强事业费管理：

加强对局的事业费管理，控制好专项资金的使用，做到专款专用。整理好年内应追加预算项目，及时上报县财政，争取经费追加。

新的一年里，我们将向财务精细化管理进军，精细化财务管理需要“确保营运资金流转顺畅”、“确保投资效益”、“优化财务管理手段”等，这样，就足以对公司的财务管理做精做细。要以“细”为起点，做到细致入微，通过行使财务监督职能，拓展财务管理与服务职能，实现财务管理“零”死角，努力挖掘财务活动的潜在价值。实现企业利润最大化。

财务人员工作总结范文二20_年，在领导及同事们的帮助指导下，通过自身的努力，我个人无论是在敬业精神、思想境界，还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高，并取得了一定的工作成绩，现将本人一年以来的个人工作总结报告如下：

一、在学习上，注重提升个人修养

1、通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体，认真学习贯彻党的路线、方针、政策，不断提高了政治理论水平，加强政治思想和品德修养。

2、认真学习财经、廉政方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

3、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，严格按照“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求，坚持“讲学习、讲政治、讲正气”，始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;

始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

4、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，

坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长，使自身综合能力不断得到提高。

5、全力融入单位组织开展的各项业务技能活动，在领导的带领和同事们的帮助下挖掘了自己的潜力，增长了业务知识，开阔了自己的视野，提升了政治业务能力。

二、在思想上，认真履行廉政建设

作为一名财务工作者，我在工作中能认真履行岗位职责，坚守工作岗位，遵守工作制度和职业道德，做好财务工作计划，乐于接受安排的常规和临时任务，如完成单位领导离任审计、廉政专项治理、自查自纠情况报告及清房相关事项等。

三、在工作上，扎实做好本职工作

一年来，本人以高度的责任感和事业心，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，在财务战线上，本人始终以敬业、热情、耐心的态度投入到本职工作中。对待来报账的同志，能够做到一视同仁，热情服务、耐心讲解，做好会计法律法规的宣传工作。在工作过程中，不刁难同志、不拖延报账时间：对真实、合法的凭证，及时给予报销;对不合规的凭证，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服务质量，以高效、优质的服务，保障单位的后勤财务工作顺利开展。

四、下一步工作思考

(一)经过这次全面总结，让自己又一次认识到自身在工作中、意识上存在许多不足。基于这个目的，回想这一年工作，再和其他单位财务人员相比，还存在一下几个的问题，希望在14年的工作中能够不断改进，不断提高。

1、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。

单位财务工作更多的还是会计工作，目前财务仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然。

2、会计工作中仍有许多待改进之处。

今年财政局组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》及《行政事业单位财务制度》对财务制度中新的变化做出了调整和指导，也对我们的会计工作提出了具体的要求。但在实际工作中还存在许多不足之处，尤其在一些小问题的执行上不够坚决，在对一些已形成习惯做法的问题处理上，改变起来还有一定困难。

3、管理工作的形式化、表面化。

有很多的日常管理工作作的还不够细致、深化，往往只拘于形式或停留在表面，没有起到真正的管理作用，对照制度的要求，还存在问题，针对这种管理中存在的问题如何将管理工作做细作深，应是今后工作中的又一重点。

4、缺乏沟通，对相关信息掌握不到位。

财务工作是对单位经济活动的反映、监督，对本股室以外的信息应及时了解，而目前就是对财务暂时没用或是不相关的信息、知识没有主动与其他g股室进行沟通、了解;另外和领导的沟通还存在问题，对领导的工作思路及对财务工作的要求还不能完全掌握，以至于使自己的工作有时很被动。

五、鉴于以上问题以及个人的一些想法，计划在16年的工作中重点应在以下问题几个方面进行改进、提高：

1、在做好日常会计核算工作的基础上，还是要不断学习业务知识，针对自己的薄弱环节有的放失;

同时向其他单位做的好的财务人员学习好的经验，提高自身的综合业务能力。另外，认真做好财务计划工作，保持与领导及时沟通，确保所有事项顺利进行。

2、力求会计核算工作的规范化、制度化

按照财政部《会计工作基础规范》和《财务管理制度》的要求，做好日常会计核算工作。只有按照《工作规范》、《财务制度》做好日常会计核算工作，做好财务工作分析的基础工作，才能为领导提供真实有效的、具有参考价值的财务分析及决策依据。

3、做深、做细日常财务管理工作

在接下来的一年，我计划多花一些时间，多研究研究财务软件及其他相关软件中的功能模块，尽可能使现有的功能得到充分利用，让单位的财务管理工作更上一个台阶，起到真正的控制、管理作用。

最后，作为一名合格的财务工作者，不仅要具备相关的知识和技能，而且还要有严谨细致耐心的工作作风，同时，无论在什么岗位，哪怕是毫不起眼的工作，都应该用心做到最好，哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作，也要善于从中寻找乐趣，做到日新月异，从改变中找到创新。在今后的工作中，希望领导能一如既往地大力支持财务工作，我也会在工作中尽我所能，不遗余力地作好财务工作。

财务人员工作总结范文三20_年度，财务部在公司领导的正确指导和各部门的大力支持下，财务工作取得了一定的进展。现将20_年度财务工作总结如下：

一、会计核算工作

众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是各项财务工作的基石和根源。随着公司业务的不断扩张，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务工作的新课题。为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：

1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。

财务部根据路桥工程项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设立会计科目，制定了详细的二级和多级明细，并且对各个科目的核算范围进行了明确规定。

具体有以下几点：

(1)、规范记账、算账、报账等日常会计处理工作，做到手续完备、数字准确、账目清晰，按月编制会计报表、会计分析报告。

(2)、定期与项目部会计核对现金、银行存款以及原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废。

(3)、准确及时登记各种账簿，并做到账账相符。及时准确提供各方所需数据，严格按照财务管理制度工作流程进行工作。

2、引入用友网络版财务软件，全面实施会计电算化。

经过前期加班加点数据初始化，终于将财务数据系统建立起来。财务部各个岗位基本掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。大大地提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。

3、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部控制，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候报账、出什么表、提供哪些单据，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。

保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。

4、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或亲自上门清理核对帐目，使得我公司与上下游往来账目清晰准确。

同时加强应收工程款的追讨，如省路桥公司、环安公司和新疆、宿州的款项。

财务部每天都离不开资金的收付与财务报帐、记帐工作。一年来，我们及时为各项内外经济活动提供了应有的服务，基本上满足了各部门对财务的要求。公司资金流量一直很大,尤其是在年底春节前，在

回收工程款和结算支付材料、工程款、工资等工作中，现金流量巨大，财务部本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。

二、内控管理

1、建立了出纳通核算系统，各项目部会计在经济业务发生当日

及时登账，真正做到日清日结，便于公司统一控制，为公司统一筹划资金和控制费用提供了最快捷有效的第一手资料。

2、建立了材料核算系统，各项目部在当天材料出入库时，及时将出库材料和入库材料登入系统，便于总部动态掌握各项目部的材料使用情况及库存数，做到周转快，库存少，尽量少占用资金。

3、财务部全体人员通过学习公司财务流程及支付管理办法，大大地增长了业务知识，有效地改善了前期支付劳务、租赁、工程款手续有时不齐全也付款的情况，以便条代票，以单代账，财务只是被动付款等等不规范行为。

同时实现了收支同步、债权债务关系及时反映 并能分项目及时正确核算成本费用，同步做出报表上报公司领导。

4、开展有多部门参与的资产清查工作，与资产管理部门密切配合，将财务账面资产与现有资产核对开展实地清查。

使公司资产利用

率得到提高，有效地盘活了资产，并合理地做出折旧方案，合理地计算经营成本。

在内控方面，财务部相继提出了关于财产管理、合同签订、费用控制等方面的合理建议。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。

三、税务筹划与融资

1、财务部除了负责处理公司内部财务关系外，为达成公司的目标任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。

20_年度我们相继和多家担保公司合作，建立了良好的合作伙伴关系。

2、与税务部门建立了良好的税企关系，并圆满完成了对税务、银行、统计局、街道、建委等相关部门所需资料的申报。

3、在日常资金管理上，财务部重点加强了以下工作：与各家银行开通了网上银行业务，帮助公司实时了解公司的银行存款状况;