风险管控的主要内容精选(九篇)

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第1篇：风险管控的主要内容范文

会议主持：

参会人员：

专项辨识环节：主要针对生产系统安全风险   

会议主要内容

2017年12月27日，在调度室会议室，生产矿长组织生产科、所属生产队组负责人、技术人员针对生产系统风险管控、开展专项辨识评估，相关内容如下：

一、掘进过构造

1、存在风险：掘进工作面过断层、陷落柱等构造时，会出现顶板破碎、不易支护现象，掘进期间直接顶易垮落、帮部易片帮，发生冒顶事故。

2、风险数值

D＝L×E×C=3×6×40=720，属于重大风险。

3、管控措施：

（1）过构造期间及时根据层位变化改变锚索长度，确保支护强度；

（2）严格按照措施要求施工，严格执行敲帮问顶、小循环作业；

（3）机载支护要支护到位，严禁空顶作业；

（4）加强巷道内顶板矿压观测。

二、巷道贯通

1、存在风险：巷道贯通处为十字或丁字口，巷道断面较大，容易出现顶板变形、帮部片帮，警戒布置不到位伤人等现象发生。

2、风险数值

D＝L×E×C=3×6×40=720，属于重大风险。

3、管控措施

（1）贯通前，提前根据要求在指定位置设置警戒。

（2）贯通前，提前对贯通处巷道顶帮情况进行检查，必要时对巷道顶帮提前进行护，预防巷道变形。

（3）贯通掘进期间，编制专项安全技术措施，施工期间严格按照安全技术措施执行。

（4）贯通掘进期间，严格执行小循环作业，敲帮问顶制度。

（5）贯通掘进期间，巷道未完全支护到位，不允许人员在贯通范围内通行。

三、巷道立交

1、存在风险：巷道立交施工，层间距较薄时，立交附近容易出现顶板来压、片帮等现象，发生顶板事故。

2、风险数值

D＝L×E×C=3×6×40=720，属于重大风险。

3、管控措施

（1）立交前，必须提前根据要求在指定位置设置警戒。

（2）立交前，提前对立交处巷道顶帮情况进行检查，必要时对巷道顶帮提前进行护，预防巷道变形。

（3）立交掘进期间，编制专项安全技术措施，施工期间严格按照安全技术措施执行。

（4）立交掘进期间，严格执行小循环作业，敲帮问顶制度，放炮时采用放震动炮进行施工。

（5）立交掘进期间，每次施工前后加强对立交区域附近20范围内顶帮情况进行检查，存在变形时，必须进行维护。

四、2#煤近距离煤层架棚巷道支护

1、存在风险：2#煤近距离煤层掘进期间，巷道顶板层间距不稳定，层间距较薄时，巷道顶锚杆支护效果差，架棚支护期间容易发生漏顶事故。

2、风险数值

D＝L×E×C=3×6×15=270，属于较大风险。

3、管控措施

（1）严格按照措施要求施工，严格执行敲帮问顶、小循环作业；

（2）加强工作面层间距探测工作，每5m探测一次，根据层间距的变化，制定了近距离煤层七种差异化支护形式。

（3）严格执行近距离煤层“六必须”工作制度。

（4）机载支护要支护到位，严禁空顶作业；

（5）对已掘巷道加强顶板矿压监测工作。

五、巷道维修

1、存在风险：巷道顶部破碎段维护时，释放网包、施工锚杆（锚索）时，容易活矸下滑伤人。

2、风险数值

D＝L×E×C=3×6×15=270，属于较大风险。

3、管控措施

（1）巷道超高段维护时，必须加工专用操作平台，人员高空作业时必须系好安全带。

（2）严格执行敲帮稳定制度，将活矸、围岩全部处理完毕。

第2篇：风险管控的主要内容范文

1962年，美国学者Alfred?D.Chandler，Jr.出版《战略与结构》[1]一书，首次将“战略”一词引入企业管理领域，揭开了企业战略研究的序幕。直到1985年，E.F.Harrison与C.H.John首次提出了“财务战略”的概念。[2]2003年，Ruth?Bender与Keith?Ward在《公司财务》一书中将财务战略定义为“企业采用最适合本企业的方式筹集资金，并且有效管理这些资金的使用，包括企业所创盈利的分配以及再投资的决策”。[3]

我国学者对财务战略的研究起步较晚，但也进行了诸多有益的尝试，如刘志远（1997）、陆正飞（1999）、阎达五（2000）、黄国良（2004）、谢国珍（2006）、王满（2008）、曹玉珊（2010）、闫华红（2011）、戴天婧（2012）等。借鉴国内外学者的研究成果，本文中我们认为财务战略是指在特定环境下，企业基于公司特定目标，对未来财务活动的目标、方向、实施手段等进行的指导性规划。

二、跨国公司财务战略

当下，经济全球化纵深发展，国际市场竞争加剧，财务战略的制定与管控对跨国公司而言至关重要。在本文中，跨国公司财务战略是指跨国公司在特定环境下和一定时期内，为实现公司整体战略目标，对未来财务活动的目标、方向、实施手段等从总体上作出的指导性规划。跨国公司的特殊性导致其具有不同于一般公司财务战略的特点，具体表现为，系统性与整体性、范围的广阔性、风险的全面性等。

三、跨国公司财务战略管控面临的主要挑战

（一）汇率风险、税率风险与利率风险

汇率风险又称“外汇风险”，是指由于汇率变动引起的货币计价的收支款项、资产负债造成损失或收益的不确定性。汇率变动直接影响资产负债表项目的变动，同时导致跨国公司现金流量的不稳定性。税率风险是由于各国政府税收政策的变化或管制松紧程度的变化导致原预测税负的不确定性。利率风险，是指由于利率的变动导致损失或收益的可能性。

（二）信用风险与国家风险

信用风险又称“违约风险”，是指交易对手未能履行契约义务而造成经济损失的风险。国家风险，是指在对外投资、贷款和贸易活动中，外国资产在东道国面临的危险程度，这是源于因别国政治或经济形势变化而导致的外国暴露价值的变化。国家风险往往会给跨国公司带来致命性的打击。

（三）资本结构管控风险

跨国公司财务战略的主要内容之一就是优化资本结构，保证资本成本最小化，从而实现公司价值最大化。跨国公司在资本结构管控中面临的风险因素主要包括筹资决策不当、投资行为不规范、资本结构缺乏弹性等。

四、跨国公司财务战略的管控原则

（一）现金流转平衡原则

现金流转平衡是财务战略的一项基本原则。跨国公司从事全球性生产经营活动，现金流转平衡对其而言尤为重要。一般而言，当跨国公司现金短缺时，我们建议其提高财务杠杆、增加权益资本、降低股利支付率或将资金从价值毁灭型项目中抽回。当跨国公司现金剩余时，我们一般建议其扩大内部投资或增加股利支付。

（二）风险与收益相匹配原则

风险与收益相匹配原则要求公司对每项财务活动分析其风险性和收益性，使公司可能获得的收益与可能承担的风险相互匹配，并据此作出财务决策。实际操作中，我们建议公司一方面树立风险防范意识，建立激励――约束机制；另一方面也鼓励公司善于承担风险，巧妙化解风险的不利因素，将风险转化为收益。

（三）系统性和集成性原则

跨国公司应当重视财务战略基础上的系统性和集成性管理，强调跨国公司在全球范围内构成一个不可分割的整体，并在全球范围内优化资源配置，以发挥整体财务效应的优势。跨国公司应当追求系统的、集成的财务目标，各子公司在此基础上优化内部分工协作。

（四）动态管控原则

财务战略的稳定性是相对的，国际市场变化莫测，跨国公司的财务战略也必须保持动态的调整。当环境出现小幅变动时，可以在稳定性前提下对财务战略进行适当调整。当环境变化导致财务战略不合时宜时，则应考虑改变财务战略，以变制变。

五、跨国公司财务战略的实施策略

（一）制定合理的筹资决策，优化公司资本结构

筹资决策的核心是确定筹资规模、筹资方式，力求获得资本成本最低的资金来源。实际操作中，跨国公司还需注意以下几点：第一，明确投资需要，确定筹资规模。第二，结合公司实际情况，合理选择筹资方式。第三，权衡筹资风险，建立偿债保障机制。筹资决策的重点之一就是优化公司资本结构。跨国公司在此过程中应当注意融资方式和融资工具的优化组合，力争达到最优资本结构。

（二）规范跨国公司投资决策，合理管控投资风险

跨国公司的投资决策应当遵循系统性、可行性、应变性和效应性原则，按照一定的程序进行。管理层在投资决策管控中应当注意建立投资风险约束机制和投资监管体系。巧妙利用多种风险管理工具，合理管控投资风险。

（三）建立健全全面风险管控体系

跨国公司财务风险的多样性和复杂性，要求其建立全面风险管理体系。跨国公司建立健全全面风险管理体系可以参考以下流程进行：第一，风险信息采集与风险监测；第二，风险识别与风险分析；第三，风险度量与风险分级；第四，风险预警报告；第五，风险处理措施；第六，监督与改进。值得注意的是，全面风险管理是一个动态的循环过程，需要不断调整和更新。

六、结语

以上可以看出，跨国公司财务战略的制定与管控对其生存发展而言意义重大。跨国公司在财务战略管控中应当遵循现金流转平衡、风险与收益相匹配、系统性与集成性、动态管控四项原则。在财务战略实施过程中力求做到制定合理的筹资决策，优化公司资本结构；规范跨国公司投资决策，合理管控投资风险；建立健全全面风险管控体系。以此增强全球竞争力，实现跨国公司长远发展。

第3篇：风险管控的主要内容范文

按照权责发生制原则，工程项目进行收入确认之后就应当确认所形成的利润，而收入确认的方法、时间等等都会影响到利润的确认，从而给工程项目利润形成带来一定的不确定性。如果施工企业分配利润的方式、对象、金额等不合理，同样会给企业今后的生产经营带来不利的影响。这一系列不利影响的根源，在于施工企业的财务管理存在疏漏，及财务管理从管理方法到管理制度，都不能为利润分配不均衡问题提供一个完美的解决方案，也不能有效地控制利润分配带来的风险。因此，施工单位有必要从财务管理效力入手，对财务风险进行管理。

二、施工单位财务风险管理的方法

1.强化成本管理规避工程投标风险

施工企业应推进全面预算管理，建立健全一整套完善的营业预算、资本支出预算和财务预算体系，通过明确部门责任、统筹规划、协调、配置公司各类资产资源。按照“总量控制、量入为出”的基本原则，严格成本费用控制，提高预算执行效率及效果。在整个工程项目运营过程中，要加强全过程控制，根据控制节点的不同，做好企业内部部门间业务协同，优化内部管控流程，层层审核，刚性控制，全过程动态管控使工程利润可以得到有效保障。同时，施工企业还应该对施工项目进行精细化管理，企业对投标的重视、对施工的准备工作以及对施工结点的控制，都应该体现出一定的科学性，只有这样，由于投标造成的财务风险才能够得以规避。

2.加强施工过程中的人力资源管理

施工企业的人力资源管理工作直接影响到施工企业的资金利用效果以及资金的使用周期。合理的人力资源管理介由科学的利润分配以及员工激励等行为，保证施工过程的连续性，能够有效避免施工工期延误造成的资金浪费，从而保证资金链的连续性。要做到科学合理地进行人力资源管理，施工企业要做到以下两点，第一，建立施工过程中的人力资源管理条例，使人力资源管理条例符合施工实际，并通过层层学习和教育，使全体施工参与人员对人力资源管理调理信服，使之成为施工过程中的奖惩规范；第二，采用先进的绩效考评办法，通过物质奖励和弹性工作时间等方式对参与施工的员工进行激励，使员工能够积极自主地投入到施工工作当中，保证施工进度和质量。

3.加强财务管理确保管理效力

财务管理效力的提高是对施工企业财务风险进行管理的关键，缺乏力度的财务管理谈不上发挥其内部管控的作用，更无法规避企业的财务风险。而财务管理效力的提升则需要通过财务管理制度的健全和财务管理的监督执行来完成。首先，施工单位应该对现行的企业财务管理制度进行反思，通过企业员工的工作实际以及常年的财务管理工作总结提炼出目前财务管理工作中的困难和盲点，集中精力解决财务管理中的事务，通过财务管理“短板”的补足来提升财务管理工作整体的效力；其次，施工单位应该针对财务管理制定一系列的监督办法，例如，通过员工对利润分配不均衡的反馈来发现财务管理中的不公平问题，对财务管理工作的滞后性进行监督和管控等。只有这样，施工单位的财务管理效力才能提升，由于财务管理不足造成的财务风险也能够被迅速发现并加以规避。

三、施工单位财务风险管理的关键点

施工单位的财务风险形成原因有很多，上述几种风险类型和成因是施工单位财务风险的主要内容，但并不是全部，施工单位要想对财务风险进行全面的管理，关键在于单位领导层对财务风险管控的重视，只有对财务风险形成正确的认识，财务风险管理才可能是行之有效的；另外，制度的建立始终是管理的基础，对财务风险进行管理，需要施工单位根据企业实际情况建立一系列的管理制度；最后，财务风险管理说到底是对资金的管理，而能够描述施工单位资金现状的是会计工作所提供的信息，因此，要进行高效的财务风险管理，就需要保证会计信息的真实性和准确性，这也是财务工作需要特别注意的内容。

四、结语

第4篇：风险管控的主要内容范文

1987年，从河北地质学院会计系毕业后，刘宝增主动申请到地矿部塔北勘探联合指挥部，成为一名会计。扎根边疆，一干就是25年。如今，作为中国石油化工股份有限公司西北分公司（以下简称“西北油田”）总会计师，他的工作重心是企业战略布局和管控举措，其中，全面风险管理是2013年的核心要务。

从事后，到事前

“事前定则不困，行前定则不疚。”风险管理就是要提前管理未来可能出现的“困”和“疚”。

“近些年，包括中石化集团在内，国内越来越多的企业意识到风险管理的重要性，开始思考如何建立一个全面风险管理体系。”刘宝增说，“前段时间我去美国，跟专家探讨这个问题。国际上大企业集团都非常关注风险管理体系的建设，但是，中国很多企业把过多的时间和精力用于处理事务性问题，特别是应对一些事件后续发展的态势，这个阶段实际上是‘事后管理’。而风险管理实际上更多的是引导大家实现‘事前管理’，控制风险的发生。”

刘宝增表示，建立一个比较成熟的企业风险管控体系，应由以下几个主要环节组成：

首先，要知道企业有什么风险，风险点在哪。“企业都知道有风险，但是很多企业搞不清楚具体的风险是什么，每种风险的风险度有多大，而明确这些非常重要。通常我们认为企业的风险大体分为5类：战略风险、运营风险、法律风险、财务风险、市场风险。作为一家石油天然气资源类企业，如何确定我们的5类风险，就需要对风险进行识别，这是风险管理首先要做的。”

其次，应对风险进行评估。刘宝增认为，主要应侧重于量化的评估。比如风险发生的概率有多大，损失度有多大，以此先确定分析评价的方法，建立一套评价模型，形成参数设置。同时，因为每年的风险评价都不一样，所以要建立一个可持续应用的方法体系，实现对企业风险的排名、分析、评价。

再次，研究出应对风险的方法和手段，制定相应的风控策略和措施，这是一个长期的过程。“我觉得这是非常关键的、实质性的一个步骤。它所涉及的面很宽，包括企业管理的所有维度，从体制设置、机构调整，到岗位设置、员工培训等。”刘宝增说。

第四，评价风险管控措施的实施效果。企业要有一套评价方法，定期地对相关风险管控措施进行效果评价，比如评价其对风险防控产生的作用如何。

通过这样一个体系的搭建，可以实现企业从事后管理向事前管理的转变，企业管理也会因此发生质的变化。“当然，整个体系的搭建必须要借助信息化手段实现。”他补充说。

从员工，到高管

刘宝增介绍，2013年，西北油田将把企业风险管理作为一个重点项目，立项实施，推动企业有效搭建风险管控体系。

“靠现有的内控和内审部门都不能独立完成所谓的风险管理工作，将来整个体系建成以后，也不会是一个部门来做这项工作。”刘宝增表示，整个企业每一个业务流程、每一个部门、每一个岗位，都应该是风险管理者，都有风险管理的责任和义务。

他把风险管理人员，大体上划分为3类：

一类是企业的高管。这类人很少，但是作用很大，要让企业的高管，从理论上到方法手段上，具备风险管理的理念、意识和能力。同时，风险管理的主要对象也是高管，因为他们最容易出现风险问题。

第二类是员工，或者说是企业的部门、单位，以及每一个岗位上的员工。“他们是企业风险管理的中坚力量，要靠每个人在自己的工作岗位上判断风险、控制风险，同时也要应对风险产生的后果。”刘宝增说。

第三类是企业内部监督机构，比如内控、内审、效能监察部门。这些部门主要是来评价风险管理效果的，当然，也要重点监督一些重大风险的管理控制过程。“但是他们的主要职责是评价控制，是裁判，他不能冲到一线去。”他强调。

可见，实际上风险管理是贯彻于企业整个生产经营活动中的，每个人都应参与其中。

分步骤，重平衡

“目前，我国有些企业已经做了风险管理的尝试，但还不是很多、很普遍。”刘宝增说，“这方面成熟的经验可以借鉴，同时我们自己也要加快推进步伐。”

关于具体实施的计划，刘宝增有两方面的考虑：

“一个方面要看中石化集团从整体上如何部署这项工作。中石化一直非常重视企业的管理和控制，特别是傅成玉董事长到了中石化以后，他特别强调风险管理问题，前两年中石化就已经提出了风险管理，我们西北油田将按照集团总体设计及架构来实施。”

第二方面，就企业自身来讲，每个企业都有其特点，要立足自身进行管控。“比如西北油田是上游石油天然气勘探开发企业，和炼油化工的差距很大，我的初步设想是从2013年启动，借助一些外部的专家力量，用2～3年的时间，把整个风险管理体系全部建立起来。”

第5篇：风险管控的主要内容范文

关键词：郊区生产专业化 安全保障 风险管控

1.概述

作为阜阳供电公司推动郊区供电所综合管理向专业化管理模式转变，实现郊网生产业务专业化、精益化管理的主体单位，公司承担了郊网生产业务的委托和具体工作的开展与实施。郊网生产业务的委托涉及管理界面、生产运维、检修抢修管理等变革，及人员岗位、组织机构、管理人员的变动调整。这些专业化的管理，是对公司传统管理模式的改革与创新，是确保公司的安全生产的重要保证，有助于维系员工队伍的稳定，促进公司的发展。在专业化管理下，通过周密部署，加强管理过程中的安全风险预控与分析，并实践于工作生产中，加强监督管理，可以避免公司出现安全管理管理的盲点、盲区及安全责任的真空地带，确保公司员工队伍的稳定及安全生产的持续稳定。

安全性的保障工作是专业化管理的基础，没有安全一切工作都等于零。生产机制、管理模式、业务流程的改变，及其实际运行过程的顺畅是否、业务交接后新的工作流程是否高效等问题，都会影响公司的安全生产工作。

自2013年7月份接管郊网生产专业化管理到目前为止，公司从客观的角度及自身的实际情况剖析了安全工作存在的问题，提出了针对性的措施和方法。

2.专业化管理过程中安全保障存在的盲区

专业管理化管理的初始阶段，因人员的调整、工作环境的变化而产生的新工作岗位、新工作环境，以及与原生产、营销部门的工作范围的界定，原供电营业部业务的交接等，都会使得在管理初期因这些不稳定因素给公司带来影响安全稳定风险，造成盲点、盲区和死角。

2.1人员调整所引发的安全稳定风险

专业化的建设管理，必然涉及到人员调整、资源整合等方面工作，由此而产生的薪酬待遇、岗位变换、文化认同及职业发展等的不确定性，以及员工素质高低、思维方式、性格气质、工作磨合、工作习惯、工作环境、管理细节等方方面面的差异，都极有可能造成公司员工在专业化管理初期的思想浮动、注意力不集中、安全生产意识薄弱，从而导致在日常的检修、抢修工作中发生违章违规事件，造成安全隐患。

2.2 部分生产班组的重组或调整所引发的安全风险

公司新组建的抢修大队及班组，除了要具备领导和管理人员的安全管理能力、管理的智慧技巧，还要肩负起公司员工的新岗位技能培训、岗位适应能力及安全生产教育等重任，由于存在着人员数量、质量、劳动强度的调整、配置及整合，以及对于新设备、新线路的不熟悉及管理工作的遗漏等问题，这极可能给给公司生产发展带来安全隐患。

2.3 管理模式的专业化所带来的安全风险

随着工作流程的变化、工作机构重组、业务的调整、职责的交接、设备的变化、管理线路和管理界面、方式的改变，使得原有的安全管理工作面临着新的变化和挑战，尤其是在迎峰度夏、迎峰度冬的关键时刻尤为突出。由于安全责任不落实、安全职责不清晰，导致了电网工作中的流程运转不顺畅、界面混淆、责任不明确，极大地影响了生产工作的质量和效率，造成了电力运行过程中的安全管理缺位和失位风险。在专业化的管理实行后，与原单位的交接点多、面广，也给公司带来安全风险。

2.4郊网运维、抢修工作压力大

专业化管理实施后，公司面临着郊区37条、286公里10千伏线路、886台变压器、1620台各类设备的运行、维护，80698户居民用电的抢修服务，而运维人员仅29名，所面临的运维、抢修、值班、操作等工作压力大，由此而引发了生产过程中的安全风险。

2.5安全基础管理中的薄弱环节也会给安全生产造成威胁

一些关键岗位的个别员工干部在工作中没有清楚认识到安全生产的基础性、重要性，加上公司领导者对于一线及基层的指导和监督不足，不能细致、动态地辨别和控制关键环节的风险。

3.专业化管理安全保证工作措施及实践

面对各种安全风险，公司领导和管理人员要从多方面入手，积极有效地开展专项安全监督、检查，坚持“预防为主、安全第一、综合治理”的工作方针，以流程管控为手段、风险管理为基础、防范隐患为重点，抓住专业化建设管理过程中的关键时节，严格落实各级人员的责任制，重点落实风险防范的安全监督保障工作，提前做好防范措施，以达到“零事故”的目标。

第一，加强对员工的思想教育及工作技能培训，提高员工的工作安全意识、技能水平。开展“岗前培训”的专项督察，通过员工安规教育培训、安全警示教育、事故案例学习等方式，把新岗位的安全要求宣传到位，提高员工的安全意识和安全技能，培育和提升员工的岗位适应能力，以确保员工的素质能力，维系队伍的稳定。

第二，明确责任制，加强业务交接中的安全责任移交。根据分岗位、单位来制定交接的计划，并且要明确交接的流程、人员、时间及主要内容、安全责任范畴。岗位的移交人员应当将其岗位职责范围现有的安全风险进行梳理，重点交接的内容包括安全工器具的管理、存在严重缺陷的设备等，移交人员对业务交接过程中出现的安全风险担负全部责任;此外，岗位的接受人员应当尽快熟悉交接业务，并迅速上岗到位，且要对已经交接的安全风险进行后期管控。同时，各位分管领导和专业管理人员坚持重要工作场所到岗到位履责，做到与运维队“到岗、到位、到现场”，严格遵循安全生产的相关要求，在做好计划、布置、检查、考核生产等工作的同时，也要兼顾到公司生产的安全性问题，提前做好风险的防控，尽量避免风险的产生，降低公司损失，促进公司效益的最大化。

第三，在专业化建设初期，公司要重视对员工政治思想教育，加强其安全法律法规意识，并利用道德法律手段解决问题。公司各部门及领导要重视员工的思想政治教育，法律法规培训，结合公司自身的实际情况，积极借助道德、法律手段调解矛盾纠纷，并对重点人员进行帮控，从而有效预防、疏导、化解并且妥善处置专业化管理建设初期中的各种纠纷和矛盾，确保公司专业化建设的顺利进行，维护正常的生产秩序。

第四，在专业化建设的重要时期，积极落实公司的安全保障方案。及时梳理即将实施或正在进行的各项运维、抢修、大修、技改、低改等工程，严防施工组织不恰当、进度计划不合理、施工安全措施漏项等严重违章行为的发生;重点督查作业现场安全监督标准化、安全措施落实、安全技术交底等制度的执行情况;加大对多班组实施的交叉作业、大型作业的现场协调和安全措施的管控强度和力度，坚决杜绝一切因赶进度而降低安全标准、忽视安全监护、或因困难多而降低或放松安全管理要求的不良行为。

第五，建立健全的安全责任制，明确责任的主要内容及执行主体。各级领导、各岗位履行安全生产的主体责任，应有效落实调整后的生产班组、管理部室、人员的安全责任，根据“保人身、保电网、保设备”、“以岗定责”、“安全生产，人人有责”的原则，制定明确的月度、季度、年度安全生产目标及可行性强的安全措施，并且分层分级签订安全承诺书、责任书，强化公司全体员工的安全责任意识，将抓“三基”作为落实安全生产工作的重点，形成行之有效的安全管理“责任链”。此外，也不可忽视安全责任移交和过渡阶段的安全责任落实事项，要制定安全责任交接的具体要求和主要内容，保证业务交接过程中的稳妥可靠。

第六，建立安全质量的监督工作体系。确保体系有效运转的基础是建立运维工作标准、固化工作管理流程，并开展相关培训，而完善安全质量监督工作是必不可少的重要手段。因此，公司要正确实施相关规章制度，并开展对岗位调换人员的安全教育培训，对一线生产人员进行安全技能的测试，建立安全监督考核体系，有效开展安全质量的监督工作。同时，要将供电服务、抢修安全质量问题纳入安全质量监督和考核的范畴，监督、检查、评价、考核郊网运维、抢修服务的整体工作质量和关键指标，加强对重大问题、重大事件、重点工程的监督检查，并组织调查、处理质量事件。

第七，积极提升公司应急保障能力。成立郊网电力事故应急领导小组，在公司领导的统一指挥和协调下，组织开展事故处理、应急抢修服务等各项应急工作。按照分层分区、统一协调、各负其责的原则建立事故应急处理体系，按照郊网10kV线路代维管理范围，制定郊网事故预案，保证郊网尽快恢复供电。

第6篇：风险管控的主要内容范文

1 财务风险内涵及分类概述

1-1 定价风险

对于以投保理赔为主要业务的保险公司而言，保险业务费用额度主要是基于企业的预算基础，如果保险公司在预算编制上缺乏科学准确性，在业务开展过程中容易出现费用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是预期投资收益不高等问题，这些外部环境中的不确定因素都有可能造成企业出现定价风险，进而出现财务损失。

1-2 利率风险保险公司的很多保险产品与金融行业的市场行情有着息息相关的联系。一般情况下，如果利率上升，一些潜在的客户便不会将资金投入到保险公司的保险产品上，而更加倾向于银行或者是基金产品，这就会造成保险公司业务量的下降，甚至是影响到保险公司的资金流，增加保险公司风险隐患程度。

1-3 资产负债风险对于保险公司而言，其业务经营最大的特点就是属于典型的负债经营管理模式，如果保险公司对于资金负债的匹配处理不当，很容易造成保险公司的现金流无法满足到期本金索赔额，很有可能造成保险公司出现负债风险。

1-4 责任准备金风险保险公司赔偿能力的重要保障就是责任准备金，由于保险公司在投保客户发生风险前收取保费，出现风险后必须按照合同约定支付赔偿额，一旦责任准备金不足，无法正常进行保险的偿付，不仅会影响保险公司的信誉，同时也会造成保险公司出现财务危机。

1-5 偿付能力不足对于到期债务以及保险公司的未来责任，都要求保险公司具有一定的偿付能力，如果保险公司的保险产品设计不合理、资金运用结构失调、精算定价与实际情况出现偏差，都有可能造成保险公司的偿付能力不足，甚至是造成企业无法正常的履行保险合同，进而导致财务风险问题的发生。

1-6 其他财务风险问题容易造成保险公司出现财务风险的除了上述几类以外，各种外部的不确定因素，诸如市场经济环境、国家产业政策调整、法律法规变动或者是自然灾害等，都有可能造成保险公司财务风险问题的发生。

2 保险公司财务风险控制体系的构建措施

2-1 保险公司财务风险预警系统保险公司的财务风险预警系统主要是基于保险公司的财务风险识别，这也是风险控制的基础工作。在预警系统体系的构建上，首先，要有着较为畅通的信息数据收集渠道，尤其是具有信息化的财务信息收集渠道，能够全方位的整合财务风险管理的所有业务信息；其次，强化财务风险的识别分析能力，能够在大量的信息数据中准确的识别找出财务风险点，并进行规范分类；最后，通过财务风险预警模型，对保险公司的财务风险进行必要的预测判断和分析。

2-2 保险公司财务风险评价系统评价系统是保险公司财务风险控制系统的第二个环节，主要是按照财务风险预警的结果，选用合适的财务风险评价指标以及计算模型，对财务风险发生概率以及损失情况进行预测分析，进而确定保险公司的财务风险值。并将财务风险评价结果及时传递至保险公司的财务以及管理决策部门，以便于决策管理部门根据风险实际情况，制定相应的财务风险管控措施。

2-3 保险公司财务风险控制系统财务风险控制系统是整个财务系统的关键执行阶段，主要内容就是制订各种科学合理的风险管理方案，并执行各种风险管理策略。财务风险控制系统主要包括两方面的内容，一方面是保险公司财务风险的防范，通过各种措施的执行将财务风险控制在最小；另一方面则是风险处理，重点是在保险公司财务风险发生以后，及时地采取措施将财务风险损失控制在最低水平。

3 保险公司财务风险控制系统具体应用策略

3-1 筹资风险的防控筹资是保险公司财务管理工作的重要内容，在筹资阶段的风险控制上，保险公司的管理部门应该

正确的认识筹资风险，完善筹资风险机制的建设，特别是结合保险公司的实际，合理的调配保险公司的筹资结构，并充分地利用好筹资的杠杆原理来控制筹资风险，做到适度举债、资金结构优化，真正的控制筹资风险。此外，针对保险公司的筹资风险，应该采取阶段性的控制措施，尤其是做好财务预算计划，合理安排保险公司的权益资金与财务资本，并确保筹资环节中公司合理的现金储备。

3-2 投资风险的防控

现阶段保险公司早已经进入了多元化经营的阶段，保险公司的投资建设项目也越来越多。在投资风险的具体控制上，首先保险公司应该准确的确定好投资资金的数额以及比例，既要确保保险公司正常业务活动的需要，同时还要进一步提高资金的使用效益；其次，保险公司的投资主要是用于证券投资，因此投资风险的防范控制上应该注重降低证券投资的各类风险，确保资产在金融市场上运行的安全可靠。

3-3 承保风险的控制在承保风险的控制方面，最为关键的影响因素就是保险产品的定价，在产品的定价上应该重点加强对保险公司的预期利润、固定成本分摊以及差异化费用率的分析，兼顾客户资源市场的竞争力需求，提高保险公司的定价能力，并通过调整承保政策以及产品费率的刚性控制，避免承保风险问题的发生。

3-4 理赔风险的控制在理赔风险的管控上，应该重点加强对关键环节的风险管控，尤其是对查勘、定损、报价与核赔等环节的控制管理，提高保险公司理赔专业团队的建设水平，从严审批各类案件，并借助理赔自查与互查等方式，减少各种不合理的赔付。同时，应该提高保险公司的准备金管理水平，确保准备金账务处理以及利润核算的准确性，避免由于准备金管理不当导致负债风险问题。

3-5 管理风险的控制管理风险主要是由于保险公司的财务管理不完善造成的财务风险问题。在保险公司的管理风险控制方面，首先应该强化保险公司的全面预算管理，以全面预算管理指导保险公司的资产负债、现金流、利润表以及偿付能力等指标的控制；其次，完善保险公司内控制度的建设，加强财务管理的事前、事中与事后控制管理，提高内部监督的力度，确保财务管理工作的规范化；最后，提高绩效管理水平，充分发挥绩效评价指挥棒的作用，以激励机制强化对财务风险的管控。

第7篇：风险管控的主要内容范文

关键词：企业；内部控制；风险管理；关系；研究

在现代企业管理中，内部控制和全面风险管理都是企业在经营过程中管控风险所必需的。美国全国反虚假财务报告委员会下属发起人委员会COSO（以下简称美国COSO委员会）确定的全面风险管理体系框架中明确地把内部控制作为一个子系统放在了全面风险管理体系框架内。两者在风险的管理上各有侧重，相互结合，互相融合，有效保障了企业防范风险，稳健经营，达成目标。下面我们就从他们各自的发展历程、管理目标、管理范围、关注侧重点、所采用的管理方法和所采取的措施等多方面去分析和理解他们两者的关系。

一、企业内部控制概念及发展历程

1.内部控制概念内部控制是将一系列具有控制功能的方法、程序、措施进行系统化和规范化后，以制度和流程形式形成的一个严密和比较完整的体系。企业内部控制是以防范和有效管控风险为目的，以一系列专业管理制度为基础，通过全方位梳理、识别关键控制点，以流程形式建立过程控制体系而形成的管理规范。在我国，企业内部控制的官方定义正式出现在财政部等五部委所的《企业内部控制基本规范》中，根据该项文件的指示，内部控制主要指的是由企业管理层以及企业员工通过内部控制手段实现控制目标的过程。而美国COSO对内部控制含义的界定与上述文件中的基本一致，不同处主要在于表述上的稍有差异，即将我国“旨在实现控制目标的过程”表述成了“提供合理保证的过程”。内部控制实质上是一种管理思路。要准确理解内部控制重点要关注以下几方面：一是内部控制是以一系列管理制度、规章为基础的；二是内部控制强调的是过程控制，主要是对企业或组织实体关键风险点控制的方法、流程、措施进行了系统化的规范和固化，形成管理规范，以达到对风险的管控；三是内部控制的目标是为了提高企业或组织实体的经营效率效果，可靠准确经营财务数据的获得和遵守法律法规的合规经营；四是内部控制须遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益五大管理原则，并按照业务导向和管理简化原则进行水平提升；五是内部控制的主要内容包括企业内部控制环境、企业风险管理、活动控制、信息的收集与分析、内部监督的内容，不同类型的企业组成部门也有所不同，但内部控制均需要企业内部组织、各部门的协调、参与才能够保证内部控制工作顺利开展。2.内部控制发展历程内部控制有它自身的发展历程。上世纪40年代，在会计界首先提出了内部牵制的概念；到1949年，美国注册会计师协会AICPA的审计程序委员会（以下简称美国AICPA）下属的内部控制专门委员会通过组织多位学者共同研究，发表了对于指导内部控制工作具有重要作用的专题报告，即《内部控制，一种协调系统诸要素及其对管理部门和独立注册会计师的重要性》，世界范围内对内部控制出现了第一次官方解释。1958年，美国AICPA了29号《审计程序公告》，该报告中将内部控制工作内容进行了分类，即分为会计控制与管理控制，初步搭建了内部控制工作的体系。还在1988年《审计准则公告》中明确提出了“内部控制结构”的概念。直到1992年美国COSO委员会才完整提出内部控制整合架构。2002年7月，由于安然事件和世通舞弊案的影响，美国国会通过萨班斯法案（Sarbanes-Oxley法案），规定了上市公司必须做好内部控制管理工作，在进行上市审查时内控体系也成为一项必要且关键的审查内容，随后世界范围内纷纷效仿这一制度规定，加强对上市公司的内控制度考查，增加信息披露的规范与要求。在我国，2008年6月财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合了《企业内部控制基本规范》，该文件的成为指导我国企业开展内控工作的基本依据，被广泛推行。文件内容包括总则、内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督和附则共七个章节的内容。

二、企业风险管理概念及发展历程

1.全面风险管理概念企业通过经营性活动赚取经济利益，任何交易都存在不同程度、不同类型的风险，对企业实现发展目标都具有影响。我们称之为风险。当然，风险有纯粹性和机会性，它有可能给企业带来损失，也有可能为企业带来盈利等机会。纯粹风险指的是只可能带来损失的风险类型，而同时可能带来损失也可能带来收益的风险叫做机会风险。当企业经营中面临市场准入放开、鼓励产品创新、政策法律解禁、经营环境变化后，会大大增加企业经营的风险性，经营成效也随之变化和波动，企业在为降低风险而采取措施的决策过程中，对收益与成本进行权衡与匹配，风险管理工作的意义在于帮助企业预判可能存在的损失，从而进行规避，降低决策失误的可能，促进经济效益的提升。风险管理的含义为企业风控部门通过科学有效的方法进行风险的判断和预防。在对经营活动中的风险进行识别、评估、测算、计量、评价的基础上，对经营活动中可能遇到的风险实施精准、有效控制，以降低或转移风险可能引致的损失和负面影响，尽可能在最小的代价和成本基础上，实现最大成效和安全保障的过程。风险管理并不是要完全消灭风险，风险与机会同在，拒绝风险等于拒绝财富。风险管理的意义就在于如何精明承担风险，以最小可承受的风险来获取更高的收益。国务院国有资产监督管理委员会曾《中央企业全面风险管理指引》，对全面风险管理一词的含义进行了官方的解释，即全面风险管理指的是企业基于经营需要以及工作基本流程，建立科学的风险管理制度，在员工间形成良好的风险管理文化，从而在各个部门间形成完整的风险管理体系，主要内容包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统，以上工作内容形成了全面完整的风险管理模板，从而为企业风险控制流程提供了制度前提。风险管理基本流程则包括风险信息的收集、分析、应对措施执行以及工作改进，另外还包括风险管理的监督和约束。美国COSO委员会2004《全面风险管理——总体框架》，对全面风险管理的含义解释为由董事会、股东会等管理层依据经营决策需要而对过程中存在的潜在风险进行识别与管理的过程，由此保证决策目标能够顺利实现。要准确把握并理解全面风险管理的概念，我们需要从以下几点去认识：一是全面风险管理是过程的管理，涉及到企业的多方面，包括了企业风险管理目标、战略的确定、风险偏好的选择、风险的收集统计、风险的评估评价、风险管理方式选择、风险管理方法执行、风险的预防方案以及如何进一步加强对风险管理工作的监督与改进，这一过程是风险转移、降低和控制风险的一系列程序，是风险与机会的选择；二是全面风险管理的工作是全员的参与；三是该定义表明风险管理并非要完全消灭风险，也不是为了减轻和降低风险而不惜一切代价，而是要尽量减轻、降低风险，使风险可以承受，精明地在所承担的风险上获取最高收益。其实企业经营中风险总是无法彻底消除，为企业经营目标实现我们所能做的也只能做出合理的保证，而不是做绝对保证。可见，现在风险管理在传统的风险管理基础上发展到今天，早已经有了天壤之别，更强调了全面的风险管理。传统风险管理关注焦点主要专注于纯粹和灾难性风险。管理手段往往比较单一，主要采用保险和风险减免的控制手段。在管理方式和目标上只是就单个风险实施管理，并不与企业的战略目标相联系。管理理念更是被动地将风险管理作为成本中心，不设专门的部门而是由多个职能部门来管理。而全面风险管理是从企业和经营组织的发展战略层面去考虑，全面集中管控企业和经营组织中所有可能面临的风险因素和类别，既包括战略风险、法律风险、声誉风险，也同时涵盖交易风险、财务风险、执行风险等内容，配备有独立的风险控制工作体系，设有专门的委员会或首席风险官、风险管理专门部门来管理，从理念上已经积极主动将风险管理作为创造价值的中心。在管理目标上全面风险管理更是紧密结合企业和经营组织发展战略，依据风险偏好寻求风险优化，同时运用现代金融保险功能和内部控制等多种方法、手段，以达到企业和经营组织经营目标效益的最大化，实现所有利益方的共赢。另外，我们也可从英文“Risk，风险”单词上来探讨风险管理概念的两种解读，也颇有意思。第一种理解：R：代表收益（Return）、I：代表免疫力（Immunization）、S：代表风险管理系统（System）、K：代表风险管理技术和知识（Knowledge），即通过培养专业人才，运用管理系统，形成风险管控体系，加强管理，提高免疫力，实现风险与收益的平衡。第二种理解：R：代表监管（Regulation）、I：代表信息（Information）、S：代表风险管理系统（System）、K：代表关键风险点（Keypoints），即通过对信息、数据的挖掘和分析，找出关键风险点，运用管理系统进行管理，并且注意要加强运营过程中的监管和约束。综上所述，目前想要进一步完善全面风险管理工作，其核心就体现在全面性上，在于管理的全员参与和管理全部业务、全业务过程和全风险类别，以及在风险应对上更加系统化和多样化。因此，全面风险管理，可理解为是指经营单位和组织的董事会、经营管理层及全体员工共同参与，对经营活动中可能面临的各类风险进行准确识别、审慎评估、动态监控、及时应对的全程管理。2.全面风险管理发展历程风险管理起源于美国。虽然人类认识风险的历史几乎与人类的文明一样久远，但人们对风险进行管理的认识和运用并不久远。直到1930年在美国管理协会发起的一项保险问题会议上，美国宾夕法尼亚大学的所罗门·许布纳博士在此背景下提出了风险管理的概念和构成要素。美国宾夕法尼亚大学沃顿商学院的施耐德教授于1955年进一步对风险管理的含义进行了深刻阐述，及1956年《哈佛商业评论》上风险管理文章的出现，这篇名为《风险管理——成本控制的新名词》的文章，至此风险管理真正开始切入企业的管理，进入人们的视线。澳大利亚和新西兰于1995年共同制定了世界范围内第一个国家风险管理标准AS/NZS4360，该标准明确定义了风险管理的标准程序。随着人们对风险管理认识的不断深化、风险计量技术的不断进步，伴随各种风险的发生、反思与应对，2004年以美国COSO委员会《全面风险管理——整合框架》为起点标志，全面风险管理标准体系第一次正式建立，并被广泛采用，风险管理真正意义上正式步入到了全面风险管理阶段，并逐步完善与发展。特别是2008年世界金融危机的发生和带来的深远影响，以及巴塞尔协议的全面实施，全面风险管理首先在金融企业界全面推行，而后逐步延伸到其他工商企业，全面风险管理才更加深入人心并得以逐步深入。2006年国务院国有资产监督管理委员会了我国第一个全面风险管理指导性文件，即《中央企业全面风险管理指引》，这意味着我国自此拥有了指导企业开展全面风险管理工作的标志性规范，推动企业风控制度进入新的阶段，对于企业的现代化发展有着重要意义。

三、企业内部控制和全面风险管理的关系分析

当前理论界对于内部控制的范畴界定具有争议，例如部分学者认为内部控制包含了全面风险管理，一部分学者认为两者并不包含合并关系。也有人反过来认为，全面风险管理包含了内部控制。美国COSO委员会则认为两者联系紧密并正在融合。在我国，从相关部委对两者的重视态度上看，国资委更强调全面风险管理，财政部更强调内部控制。但我们在企业内部控制和全面风险管理的具体运用实践中，深切感受和认识到内部控制确实在全面风险管理过程中是完全必不可少的，是全面风险管理必要的组成部分及必须运用的管理手段和环节，所发挥的作用也是非常关键的。从二者管理目标和所依托的管理体系和相关制度、流程来讲，可以说全面风险管理是涵盖了内部控制的。而从目前国内外现代企业管理发展趋势和内部控制与全面风险管理自身完善发展中，看到二者也已交织和融合在一起，统一到了企业的全面风险管理体系中。1.内部控制和全面风险管理都因企业在经营发展中面临着各种风险的挑战和威胁而产生，他们有着一样存在的基础内部控制和全面风险管理产生都基于企业在经营过程中面临着诸多风险存在的客观性。内部控制的发展历程相较于全面风险管理而言更早，但是内部控制的理论和实务经验对于后续全面管理控制工作的开展具有重要的参考意义，全面风险管理可以认为是内部控制发展的升华版本。两者在企业的运用实施过程中，它们都会强调全员参与性，是由“企业董事会、管理层以及其他人员共同参与实施的”。另外，各职能和业务部门及各人员在内部控制或风险管理中都有相应明确的角色定位与职责分工，他们相互分工协作，相互独立牵制。2.内部控制的方案和流程在全面风险管理过程中具有重要意义，是全面风险取得有效成果的前提条件，只有采取科学合理的控制手段和方法才能控制到位内部控制工作顺利开展的前提是企业各部门对风险管理工作具备充分的积极性，并且把握流程中可能出现的各种风险类型，判断方案是否准确、执行手段是否落地，才能加强对经营风险的防控。完善的内控系统是必须和必要的。同时，我们还应看到，内部控制是很有效的风险管理方法，在全面风险管理的方方面面被广泛运用。此外，在企业管理实践中，为应对合规风险，满足国内外法律法规和监管要求，也需要构建有效的内控系统。因此，建设完善的内部控制体系，使之体系健全、统一、规范，是企业全面风险管理体系建立中所必要的组成部分。3.内部控制与全面风险管理从企业管控风险的根本性质和作用看，他们都归于和服务于企业对经营过程中风险的管理良好的内部控制和科学的全面风险管理，都对单位经营活动的效率和成效、资产安全、经营信息及时准确具有保障作用。在现代企业管理中，两者的结合运用，将更有助于帮助管理者实现经营目标和方针，保护企业经营资产安全、完整，防止资产流失，提高管理科学规范水平，更好满足现代企业管理的迫切需要。4.从内部控制与全面风险管理的管理范围、目标、关注焦点去分析，全面风险管理比内部控制更广泛、更全面首先，在管理范围上，内部控制是企业依靠和运用系统化的规范、规章、制度、形成采取的风险管理流程规范，以遏制与防范对经营目标实现中的不利风险和负面影响，保障和促进经营目标的实现。而全面风险管理则扩展到企业发展战略层来考虑风险的特征、偏好和管控，依照经营环境的可能变化，在事前制定经营目标时就注重和进行各种风险的分析、识别、存在可能，并运用专门的工具、方法、手段等，按照风险可测、可控和有效应对要求管控各种风险危机事件，明显包含了战略目标范畴。其次，内部控制的实施目标与全面风险管理有所不同。全面风险管理更注重的是风控体系的全面搭建，而内部控制目标主要包括经营管理的合法合规性控制，以及财务与信息披露的安全，并且保证所有财务报表的真实性与安全性。并通过过程控制来实现目标。内部控制强调在企业内部的控制，使内部人员职权清晰、相互牵制，以达到控制风险、抵御风险的能力；关注焦点主要专注于公司经营所有业务流程其过程控制措施的有效性。而全面风险管理则更加全面，其目标除内控的相关目标外，还要在如何及时地发现和识别风险，以及对发生风险的有效应对上下功夫，以有效防止和降低或者转移风险可能给企业经营带来损失和造成负面影响，保证所有风险的可测、可控、可承受。全面风险管理所关注焦点已包含企业战略、市场、信用、合规、财务、现金流、声誉风险等所有经营风险。5.从内部控制与全面风险管理所运用的管理方式和应对风险所采取的策略上看，内部控制已完全融合在全面风险管理中，全面风险管理已涵盖了内部控制内部控制所负责和做的相关工作、活动、内容，在全面风险管理的过程中及风险管理后的相关活动中都已包含，如对风险进行的分析评估和由此而实施的控制措施、信息反馈与沟通、监督纠错等工作。而全面风险管理则贯穿于整个管理过程。全面风险管理的工作、活动、内容、步骤比内部控制做的明显要全面、宽泛和复杂得多。当前全面风险管理的工作内容涉及企业经营管理的各个阶段，包括企业经营目标的构建与完善，以及经营策略的制定，风险管理文化的创建以及整体员工风险防范意识的提升，还包括风险管理模型、风险处置、风险报告程序等组成部分。在对风险所采取的应对策略上，内部控制主要通过业务流程控制和嵌入各项规章制度约束来应对。而风险管理的工作内容则不仅包括了风险信息收集与分析、风险判断、风险对策等内容，还包括风险偏好、风险计量、风险容忍度、风险指标体系、压力测试、情景分析等工作体系，所涉及的内容与方法十分广泛。有鉴于此，全面风险管理的架构体系的建立能够更加全面地帮助企业进行风险防范，并且对各方面的影响因素进行分析，从而帮助企业拓展业务范围，规避风险，降低工作成本，更好地提高经济效益，实现经营目标。两者在各有侧重、优势的深度融合中，最终保障企业的稳健经营，促成企业董事会和高级管理层经营目标的实现。

参考文献：

[1]李晓慧,何玉润,编著.内部控制与风险管理理论、实务、案例.中国人民大学出版社,2016:1-10.

[2]刘守伟.对企业全面风险管理的认识.铁路采购与物流,2010(8):21-22.

[3]孙海燕,张荣玉.内部控制与风险管理融合研究.管理学家,2010(9):99-100.

第8篇：风险管控的主要内容范文

关键词：施工单位；财务风险；风险管理

施工单位的主要业务是承建我国各种大型施工建筑，其中，公路和桥梁的施工是我国社会基础设施建设的主要内容，也是施工单位最重要的项目类型。施工单位的财务风险指的是施工单位在运营过程中所面临的各种资金短缺问题，资金短缺直接影响了施工单位在施工建筑中的成本投入，也影响着施工单位的效益分配，对于施工单位的社会责任履行也产生着极为严重的影响，因此，有必要对施工单位的财务风险问题进行探讨。

一、施工单位财务风险的类型及来源

1.由于工程投标带来的风险

建筑业是国民经济支柱产业，工程项目投标的竞争在很大程度上是价格竞争。随着我国建筑业市场竞争日益激烈，施工企业之间为了相互竞争获得更大的市场份额，忽略对投标项目成本、利润等的精细分析，为了中标有些企业采用压低报价、围标、串标、甚至低于成本价等恶性竞争手段中标，而不顾工程项目投资多少、施工难易、规模大小以及盈利能力等，使建筑企业的生产经营状况一度恶化，甚至因此蒙受经济损失，尤其是较低的效益使得企业的财务状况持续恶化，这种风险就是投标带来的风险。

2.由于施工过程管理不当造成的风险

施工工程项目投资规模大、建设周期长，需要充裕的资金流作为企业经营供给。企业一旦资金短缺，就会在材料供应、专业分包、基础施工、工人工资等许多方面直接影响工程建设进度，从而使企业蒙受经济损失。施工企业资金短缺的根本原因实际上是由于施工过程管理不当造成的，在施工之前，企业会对所承建的项目进行资金统筹和规划，如果施工过程能够按部就班地进行，则企业不会遭受到严重资金短缺的问题，但是，施工过程受到多种因素的影响，尤其是由于施工员工的变化造成的工期延误以及人力资源分配不当造成的施工力量不均衡，直接导致了企业的资金短缺风险加剧。

3.由于财务管理疏漏造成的风险

按照权责发生制原则，工程项目进行收入确认之后就应当确认所形成的利润，而收入确认的方法、时间等等都会影响到利润的确认，从而给工程项目利润形成带来一定的不确定性。如果施工企业分配利润的方式、对象、金额等不合理，同样会给企业今后的生产经营带来不利的影响。这一系列不利影响的根源，在于施工企业的财务管理存在疏漏，及财务管理从管理方法到管理制度，都不能为利润分配不均衡问题提供一个完美的解决方案，也不能有效地控制利润分配带来的风险。因此，施工单位有必要从财务管理效力入手，对财务风险进行管理。

二、施工单位财务风险管理的方法

1.强化成本管理规避工程投标风险

施工企业应推进全面预算管理，建立健全一整套完善的营业预算、资本支出预算和财务预算体系，通过明确部门责任、统筹规划、协调、配置公司各类资产资源。按照“总量控制、量入为出”的基本原则，严格成本费用控制，提高预算执行效率及效果。在整个工程项目运营过程中，要加强全过程控制，根据控制节点的不同，做好企业内部部门间业务协同，优化内部管控流程，层层审核，刚性控制，全过程动态管控使工程利润可以得到有效保障。同时，施工企业还应该对施工项目进行精细化管理，企业对投标的重视、对施工的准备工作以及对施工结点的控制，都应该体现出一定的科学性，只有这样，由于投标造成的财务风险才能够得以规避。

2.加强施工过程中的人力资源管理

施工企业的人力资源管理工作直接影响到施工企业的资金利用效果以及资金的使用周期。合理的人力资源管理介由科学的利润分配以及员工激励等行为，保证施工过程的连续性，能够有效避免施工工期延误造成的资金浪费，从而保证资金链的连续性。要做到科学合理地进行人力资源管理，施工企业要做到以下两点，第一，建立施工过程中的人力资源管理条例，使人力资源管理条例符合施工实际，并通过层层学习和教育，使全体施工参与人员对人力资源管理调理信服，使之成为施工过程中的奖惩规范；第二，采用先进的绩效考评办法，通过物质奖励和弹性工作时间等方式对参与施工的员工进行激励，使员工能够积极自主地投入到施工工作当中，保证施工进度和质量。

3.加强财务管理确保管理效力

财务管理效力的提高是对施工企业财务风险进行管理的关键，缺乏力度的财务管理谈不上发挥其内部管控的作用，更无法规避企业的财务风险。而财务管理效力的提升则需要通过财务管理制度的健全和财务管理的监督执行来完成。首先，施工单位应该对现行的企业财务管理制度进行反思，通过企业员工的工作实际以及常年的财务管理工作总结提炼出目前财务管理工作中的困难和盲点，集中精力解决财务管理中的事务，通过财务管理“短板”的补足来提升财务管理工作整体的效力；其次，施工单位应该针对财务管理制定一系列的监督办法，例如，通过员工对利润分配不均衡的反馈来发现财务管理中的不公平问题，对财务管理工作的滞后性进行监督和管控等。只有这样，施工单位的财务管理效力才能提升，由于财务管理不足造成的财务风险也能够被迅速发现并加以规避。

三、施工单位财务风险管理的关键点

施工单位的财务风险形成原因有很多，上述几种风险类型和成因是施工单位财务风险的主要内容，但并不是全部，施工单位要想对财务风险进行全面的管理，关键在于单位领导层对财务风险管控的重视，只有对财务风险形成正确的认识，财务风险管理才可能是行之有效的；另外，制度的建立始终是管理的基础，对财务风险进行管理，需要施工单位根据企业实际情况建立一系列的管理制度；最后，财务风险管理说到底是对资金的管理，而能够描述施工单位资金现状的是会计工作所提供的信息，因此，要进行高效的财务风险管理，就需要保证会计信息的真实性和准确性，这也是财务工作需要特别注意的内容。

四、结语

综上所述，施工单位的财务风险问题来源比较复杂，但从根源上讲，施工单位的财务管理风险主要是由于施工单位的投标行为、施工管理不当以及财务管理疏漏造成的；对财务风险进行管理，是施工单位利润最大化的一种途径，因此，施工单位有必要通过强化成本管理、加强人力资源管理以及强化财务管理效力来规避财务风险；在财务风险管理的过程中，管理层对风险规避的重视、管理制度的健全以及财务信息的科学性是有效规避风险的关键。相信通过财务风险管理，施工单位的财务管理效能一定能够大幅度提升。

参考文献

[1]邵壹.关于加强公路事业单位财务风险管理的思考[J].中国市场，2014，（9）：105-107.

[2]连丽娟.试论建筑企业财务风险管理[J].中小企业管理与科技，2014，（12）：114-116.

[3]黄钢.浅析施工单位财务管理风险控制——以BOT（合伙人）+EPC模式为例[J].管理观察，2013，（6）：225-227.

[4]王阳.大中型施工企业财务风险控制研究[D].太原理工大学，2013.

第9篇：风险管控的主要内容范文

关键词：调度操作；管控环节；重点监护

作者简介：程金松（1968-），男，安徽怀宁人，黄山供电公司调度通信中心，工程师。（安徽黄山245000）

中图分类号：F273     文献标识码：A     文章编号：1007-0079（2012）09-0107-02

随着电网规模的不断扩大，电力调度员的日常工作日益繁重。电力调度员正常拟写调度操作指令票的依据是调度检修申请票、电网运行方式变更单等；调度操作指令票从拟定到最终的执行都有一套完整的操作流程控制方法，这样可有效保证电力调度的安全。但由于电力业务联系及电力调度操作均通过电话下达调度指令，鉴于这一操作方式的特殊性，调度操作监护制度却又难以落实到位。近年来，分析电网已发生的多起误调度事故，可知电力误调度事件的发生主要是由于对电力调度核心环节的辩识上出现偏差，在最需要管控的环节上出现差错，从而导致误调度事件的发生。我们对调度监护制度实施的现状进行了深入调查和分析，并结合黄山地区调度的工作特点，提出了调度核心业务的操作重点监护制度。实践证明，它的实施，有效提高了电力调度机构的工作效率，并保证了电力调度安全的“可控、在控、能控”。

一、电力调度安全风险防范管理提出的背景

近几年来，从全国情况看，电网调度安全情况不容乐观。如发生在2004年的一个事故案例：2004年6月3日XX电力调度通信中心发生一起因疏忽了一张停电申请票，造成带工作接地线合闸的恶性误调度事故。再如：2002年，XX电网发生了一起调度误下令造成用闸刀误合空载变压器的误调度事故（该站接线为线路变压器组带线刀的结线方式）；2000年，XX电网发生了一起因调度电话打错变电站误拉开关的误操作事故等。分析近几年电力调度发生的事故，我们认为主要是由以下原因造成的：

（1）调度员未严格执行调度规程，调度操作指令票的拟票、审票制度执行不严，未与现场核对设备状态。

（2）未严格执行调度操作管理制度，工作许可及工作结束手续不清，造成误送电；当线路工作有多个工作组在工作时，在只接到一个工作组工作结束汇报而没有接到全部工作组完工的汇报就送电，造成事故。

（3）调度员值班期间思想不集中，造成调令下错变电站。

（4）现场下达调令时，对操作中现场状态未弄清，造成下达错误调令。

（5）设备维护单位对设备检修各自为政，造成设备重复停电，增加了操作的次数，造成误调度。

黄山地调要求每一位当值调度员在电力调度生产过程中，必须认真分析、查找每一个电力调度生产环节的危险点，并制定相应的控制措施，危险点的控制工作应明确到具体的工作点，危险点分析及控制措施的开展记录必须全面、具体、有针对性；杜绝空话、套话，确保工作安全，最终实现调度安全生产。

针对以上存在的问题和自身迫切的需求，我们大胆尝试进行电力生产管理创新，提出调度操作过程中核心管控环节的调度重点监护制度，有必要在黄山地调范围内实行重点监护制度，实行重点监护制度并不意味着除上述环节之外的操作取消监护。实行重要操作步骤的监护制度符合黄山地调的工作实际，能实现电力调度安全的收益最大化，它是科学合理实施现有监护制度的具体体现，提高了调度操作的安全水平。

二、电力调度安全风险防范管理的特征

电力调度安全风险防范管理理念，就是以调度OMS管理系统为平台，以规范化的电力调度操作管理流程为主线；分析重点管控环节并进行预控为特征；以防止误下调令为目的，实现电力调度安全风险的有效防范。

现有的调度操作指令票系统通过对数据库的定义和维护，可以将调度操作指令票的程序转化成电子流程，使拟票、审票、预发等操作流程均通过调度OMS系统来实现。但是，目前使用的调度操作指令票系统功能比较单一，我们依据防止误调度、误操作的总体要求，在调度业务中划定几个重点监控的环节，其环节的执行必须经过监护调度员的确认，并将这些监护点加入应用到本系统，实现了重要调度操作环节的有效监护。

电力调度安全风险防范管理在实际运用中体现出的主要特征有：打破条块分割，充分利用现有调度资源；将制度规则数据化；在线联络，实时互动；调度操作全过程闭环管理等。

1.打破条块分割，充分利用资源

电力调度安全风险防范管理，就是要打破条块分隔，将现有的资源进行整合并充分利用，将多个系统（停电检修申请票系统、调度操作指令票系统、电力生产PMS系统等）融合在一起，充分发挥资源优势，建立系统内部条块之间、不同系统之间的紧密联系，达到资源共享、协调统一。

2.建立动态数据库，将监护制度规则数据化

利用计算机的程序控制和数据库的预置功能，将监护制度电子化、数据化。将调度操作全过程中的危险点分析与典型票合理加入调度操作指令票的拟写、审核流程中，有效地预防了电力调度操作中常见的漏项、错项或跳项操作等异常和未遂事件的发生，切实提高了电力调度操作的安全水平。

3.在线联络，实时互动

在调度票操作中，实现调度下令、监护调度员监控，两位调度值班员均能够在同一界面执行，实现监督，有效防止调度操作监护不到位的问题。

4.全过程闭环管理

电力调度安全风险防范管理中使用的先进技术，使得调度操作全过程实现了闭环管理，调度工作动态易于实时掌握，提升了电力调度操作管理的水平。

三、电力调度安全风险防范管理的主要内容和做法

电力调度安全风险防范管理首先是建立与调度日常工作相适应的调度日志平台。整个调度日志系统自始至终以值班日志作为主线，借助调度日志平台，调度申请票处理及调度操作过程实现了电子流转，电力调度安全风险防范管理也就有了物质基础。

结合电力调度运行专业的工作特点，黄山地调主要从以下几个方面提出了风险分析并采取相应的防范措施，使电网的安全稳定运行得到了保障。

1.检修申请票的审核与答复风险防范

停电检修申请票风险主要体现在电网申请停役设备时，对需要停役的设备描述不清晰，从而造成运行方式人员在批复检修方式时，造成理解歧义，使得停电范围扩大或缩少，从而埋下事故的隐患点。一张合格的停电检修申请票，主要有以下几个特征：批复停电设备应满足现场检修工作需要；相关停电设备间的申请停役时间上应保持衔接性；批复的停役设备应满足本地区电网的“N-1”原则；电网检修方式应能保证本电区的发供电保持平衡。可见，调度员在接到运行方式转来的申请票时，只要重点监护好上述几点，对于检修申请票的风险就可以降到最低。

2.调度操作指令票的拟写、审核与预发风险防范

调令的拟写、审核、预发环节是调度台内部流程中的三个环节，这三个环节的风险点相似，风险主要体现在以下几个方面：

（1）拟写调度操作指令票时，对当时的（检修申请票操作前时刻）电网运行设备状态不清楚，从而造成机械式地执行调度规程中的“三核对”，却遗忘了重要的内容，“三核对”的基础是电网的某一时刻点的运行方式，而非当前运行方式。

（2）多个申请单位的同一停役设备工作（如：线路及其两侧开关等工作），在调度指令票中缺少必要的对多个单位的开工许可、完工汇报等内容，易造成遗忘听取其中某一个检修单位的完工汇报而误送电操作。

（3）审核调度票与预发是操作前的重要一环，在该环节中，除了审核停役票的内容外，还需要核算电网停役后电网的潮流情况，恢复是否会发生停役时刻潮流的超限。

（4）审核指令票还需要考虑停役设备是否会对高危及重要用户的供电产生影响，若有影响，必须考虑其他相关线路的正常供电能否保证高危及重要用户用电。

3.调度操作指令票执行风险防范

调度操作指令票执行是风险最高的环节，以前环节中的一小点失误，必将在此显露出来。我们将需要监护调度员确认的步骤加入到操作票系统中，这些步骤必须经监护调度员确认后，系统才开放操作调度员对某项（或几项）的下令功能。在这个环节中的监护重点是：

（1）停役操作前，监护调度员先进行预判电网方式，判断与本次停役设备相关的设备检修是否恢复，是否存在着相关设备的检修延期情况，是否对本次操作产生影响。

（2）不过分相信调度自动化系统提供的电网信息，操作前必须核对现场设备实际运行状态。

（3）检查电网的实时运行方式与本调令的初始状态是否完全一致，若不一致，是否对本次操作（潮流、电压、重要用户供电）产生影响。

（4）同上级调度联系的合解环申请和下令的合解环操作，需监护调度员的确认后系统才开放执行功能。

（5）复役送电操作，判定申请单位数目，是否所有检修单位工作均完工。

（6）复役送电，还需判定是否对下级调度产生影响，是否已通知下级调度等。

4.调度交接班管理风险防范

正确的调度交接班是保证调度安全运行的基础，调度交接人员漏交待、错交待的事项，往往隐蔽性高，不易发现，给电网安全运行造成巨大影响。我们在交接班过程中，制作了交接班记录卡，将电网的运行状态、重要操作方式变更、设备的缺陷，特别是在一些大型复杂的操作时将其记录其中；同时将与相关单位的核对设备状态加入其中，只有调度员与相关单位核对相关电网信息后，才能完成正常的交接班，从而保证了安全交接班。

四、结语

安全来自预防，风险在于控制，在电网调度运行中，任何不规范的行为，都将影响到电网安全运行，甚至造成重大电网事故。如果再加上电力调度员发生误分析判断、误调度引起电网事故，将会给家庭、企业和社会带来不可估量的损失与影响。要做好电力调度安全风险防范工作，只有通过健全的管理制度，优化的管理流程，科学的管理方法，有力的保障措施以及全体电力调度员的共同努力，才能保证电网安全、稳定、优质运行。

参考文献：

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