融资担保业务操作流程精选(九篇)

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第1篇：融资担保业务操作流程范文

关键词：中小企业信用担保体系；存在问题；路径选择

中图分类号：F832.42　文献标识码：A　doi：10，3969／j,issn.1672―3309(x).2010.12.19　文章编号：1672-3309(2010)12-47-02

一、中小企业信用担保体系的基本特点

我国中小企业信用担保体系建设起步较晚，但发展速度较快，自1998年开始试点工作以来，历经10余年，走过了一条从无到有，从初始到相对完善的发展道路。在政府扶持和市场拉动的双重作用下，以中小企业为服务对象的中小企业信用担保机构迅速发展壮大，以中小企业信用担保机构为主体的担保业已基本形成，全国中小企业信用担保机构正呈现增量增速加快，机构规模、专业优势、增信功能均实现跨跃式发展的趋势。

1、信用担保业已经发展成为一个新兴行业。其主要标志：一是作为国际公认的高风险行业，担保机构准人已被列入国家行政许可范畴：二是国家财政部门已经制定了独立的担保行业财务会计管理办法：三是各级财税部门已经实施了补偿专项和税收减免；四是大部分省(市、区)已经依法成立了区域性担保行业协会。与此相适应，国家推动担保行业发展的指导思想也从试点初期的“发展中规范”转变到引导一个独立行业的“规范中发展”。

2、信用担保体系建设已由政府主导型向市场主导、政府引导型方向发展。政府扶持方式已由初期的一次性资本金注入，发展到目前的重在建立补偿机制以及信用资源的有效配置。各级政府坚持政策扶持与市场化运作相结合原则，通过资金注入和政策调控等多种手段，引导和推进担保体系建设走市场化道路。担保体系建设正在由初期的政府投入为主向投资主体多元化方向发展。政府出资与民营出资呈同步稳健发展态势。

3、信用担保机构资本实力和风险控制能力明显增强。2009年，全国5547家中小企业担保机构户数同比增长30.6％，增速提高20个百分点；注册资本金合计3306亿元，同比增长58.4％。其中货币出资3092亿元，占出资额的93.5％。目前。担保机构注册资本金户均5960万元，同比增加1045万元，增长21.2％。各类担保机构为中小企业服务的意识和能力显著增强，2009年当年共为37万户中小企业提供担保贷款10796亿元，受保企业同比增长60.8％，担保业务增长49.5％。为满足中小企业发展的多元化需要，信用担保机构经营的担保品种也呈多样化趋势，除了为中小企业提供贷款担保等传统产品外，还开发了票据担保、出口信用担保、履约担保等新的业务品种。担保机构把加强受保企业监控、完善自身建设、有效防范风险、促进可持续发展放在更加突出位置，制定完备的业务操作规程，强化事前评估、事中监控、保后跟踪和追偿处置，在风险增加、业务扩大、不可控因素增多的前提下，整体代偿及损失率均处于较低水平。

4、信用担保机构支持中小企业发展取得显著经济、社会效益。全国5547家担保机构提供担保服务的中小企业户均人数119人，户均销售2850万元。2009年度受保企业37万户，涉及员工2152万人，销售收入5.12万亿元，利税4441亿元，同比分别增长60.8％、33.3％、46.8％和23.2％。由于担保规模的扩大，受保企业新增就业人数568万人，新增销售收入1.5万亿元，新增利税1221亿元，中小企业信用担保机构整体效益尤其是社会效益显著。

二、中小企业信用担保体系建设的现实瓶颈

1、信用担保行业法律法规建设滞后。目前，我国的信用担保行业政策法规不配套，担保成本较高，特别是尚无统一的市场资质要求，《担保法》作为担保行业的专门法律，只规定了担保行为，而对专业担保机构的法律地位、权利与义务并无明确规定，致使担保机构缺乏法律的保护与制约。2004年6月，国务院公布的《对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》虽明确了“跨省区或规模较大的中小企业信用担保机构的设立与变更”，系行政许可项目由国家发改委负责实施，但其范围和力度还远远满足不了担保业发展的整体需求，其中仅明确了省及中央设立担保机构的条件和程序，但对绝大多数的地、市、县级担保机构的准人尚无法可依。担保业作为一个系统，所涉及的市场准人与退出、业务范围与种类、执业者从业资格、担保机构内控制度以及行业维权与行业自律、政府在立法前的协调与立法后的监管等诸多问题，尚需加快立法进程。

2、信用担保机构区域发展不平衡，单体担保能力不强。目前，信用担保机构的户数和户均注册资本金虽然保持了比较高的增长速度，但户均注册资本金尚不够高，新增担保机构规模依然偏小。另外，许多担保机构的实力明显不足，难以发挥正常的担保效应，主要体现在：一是担保资本金规模过小，缺乏规模效应；二是放大倍率太低，银行认同度不高；三是业务空置率较高。有些地方近7成的担保机构无法开展正常业务。

3、信用担保机构与银行合作不对称，风险分担与损失补偿机制尚未建立。再担保业务长期空白，省及国家级再担保机构缺位，再担保业务尚未开展，致使担保体系的整体功能难以发挥。

4、个别担保机构行业失范。影响行业整体形象。行业运作的不规范现象主要表现在：一是缺乏必要的管理制度和风险控制制度，业务人员整体素质不高，控制和化解风险的能力较差：二是担保资金不实，有些担保机构注册后即转移资本，构成虚假出资；三是热衷于大项目和高盈利、高风险的投资业务，或运作担保贷款。骗取银行资金，不从事中小企业贷款担保；四是高比例收取保证金，并以各种名目收取不合理费用，增加企业负担：五是担保风险准备金不提或提取不足，抵御风险能力较弱；六是行政干预和人情担保依然存在，等等。各种不规范行为的存在极大地增加了担保机构的经营风险，对担保业的科学发展带来极为不利的影响。

三、中小企业信用担保体系建设的路径选择

1、加快制定和完善促进中小企业信用担保体系健康发展的法律法规，加强对信用担保业的规范与监管。一是要修订现行《担保法》以明确担保机构的主体资格及权利义务关系。贯彻落实国务院七部委有关《融资性担保公司管理暂行办法》，推动地方出台《实施细则》，对行业主管、登记注册、资质管理、业务范围、操作流程、风险防范与损失分担和信用评级、行业维权自律、监督及管理等作出明确规定。研制担保业发

展规划，明晰市场定位与发展方向，推动建立功能完备、布局合理、运作规范、竞争适度、发展有序的中小企业信用担保体系。二是要按照《中小企业促进法》有关规定。尽快出台《中小企业信用担保管理办法》，对担保机构的市场准人资质、设立与退出制度、财务与内控办法、业务范围与操作流程、风险防范与损失分担机制、鼓励扶持政策、行业自律与政府监管等作出明确规定，以依法引导担保业健康发展。三是各地中小企业管理部门要切实负起牵头责任，加强对担保机构运行状况的监管，规范担保机构的业务行为，提高担保机构的管理水平。保证担保资金安全和规范使用，为担保业创造良好发展的法律政策环境。

2、继续加大政策扶持和资金支持力度，完善各项配套措施。一是要进一步贯彻落实中央财政资金支持担保机构的有关规定，设立中小企业信用担保体系建设专项资金，建立担保机构的损失补偿与奖励机制以及对中小企业的保费补贴等机制。各地也要不断加大地方财政资金用于中小企业信用担保机构建设的力度。二是要继续加大税收政策扶持，对符合条件的中小企业信用担保机构继续给予减免营业税的政策支持。三是要改善对担保机构的抵押合同登记服务工作，逐步对担保机构开放有关信贷登记等部门公用事业信用信息系统。四是促进银行与担保机构实现平等协作、共担风险、互利共蠃的合作关系，确保担保机构能够更加有效地开展担保业务。

3、拓宽资金来源，实现投资渠道多元化。除政府财政资金投入外，还要大力吸收社会资本投入，支持企业、自然人兴办信用担保业，政府要给予一定的政策优惠。商业性担保机构的外部补偿主要是通过私募和上市募集资金，对此应给予相应的政策以鼓励其融资。

4、建立健全信用担保机构的风险防范、控制和分担机制，加快开展区域性再担保试点。一是要加强担保机构自身的风险预警和监控机制，不断强化风险意识，始终把防控风险放在开展担保业务的首位，努力提高自身的风险控制和管理水平。二是要研究制定扶持和规范再担保机构的相关政策和规章制度，指导地方政府为政策性再担保机构进行注册资本金相应补充和建立风险补偿机制。以政策导向鼓励再担保机构为担保公司提供再担保服务，引导银行充分使用再担保机制，实现设立再担保公司扩大中小企业融资规模、规范担保机构经营行为、完善中小企业信用担保体系的政策目标，逐步形成多层次中小企业信用担保体系。三是要加快推进有条件的地方设立与发展中小企业信用再担保机构，形成一批以政府出资为主、规模较大、信用较高、风控能力和带动性较强的再担保机构。

第2篇：融资担保业务操作流程范文

本科个人简历模板篇【一】xxx

地址：xxx 邮编： xxx

电话：xxx 手机：xxx

电子邮箱：xxx

教育背景：

某院某专业本科 时间：xxx---xxx

成绩： 平均分xxx（分数接近90分） 专业GPA＝

200x年xxx奖学金, xx学院xx人唯一获奖者

实习经历：

xx顾问公关公司 职务：xx 地点 时间:xxx—xxx

媒体与外事部门的助理，负责项目策划及实施、媒体跟踪、信息调查以及新闻分析，主要客户包括xxxx(列出，都是世界五百强)等

帮助xxx在上海成功进行市场投放活动

培养了敏锐的新闻视角；锻炼和提高了媒体沟通及信息收集分析能力

某世界五百强公司 职务：xx 地点 时间：xxx—xxx

负责全球大客户部每日销售报表统计与分析，销售人员绩效评估

成功策划、组织并完成办公室xxx项目

提高了领导力、数据分析以及市场分析判断能力

课外活动：

某大学xx杯辩论赛最佳辩手 地点，时间

学术刊物《xxx》主编 地点，时间

国家xx学基础人才培养基地刊物,连续三年全国xx个基地班评比第一名

xx大学生文化交流使者 某外国，时间：

两千名申请者中的两名入选者之一

关于xx的主题演讲入选大会优秀论文集

北京xx俱乐部主席 地点，时间

以学生创业形式获得风险投资

针对在京留学生提供文化交流活动与信息服务，最高会员数x人（这个人数非常有说服力）

第xx届亚洲经济国际研讨会会议某组组长 地点，时间

通过媒体沟通与网络支持成功实现新闻强度与深度双重效应，获组织荣誉奖

xx暑期社会实践领队 地点和时间

策划，组织并带队参加民营企业二次创业主题实践

关于融资、技术及品牌的实践报告获得经济学院优秀实践成果奖

英语水平：

通过国家英语四六级考试 GRE:xx(很高) GMAT: xx(很高)

TOPE(ETS美国教育测试服务中心职业英语考试)成绩:XX(很高)（听说读全优，写作良）

奖励：

xx学院科研成果二等奖,仅有的两名一年级获奖本科生之一 时间

xx大学英语演讲十佳、十佳歌手之一、游泳接力第二名 时间

所参与团队获xx大学学生创业大赛第一名 时间

xx学院科研组织奖，本年度全院唯一获奖者 时间

本科个人简历模板篇【二】钱X

三年以上工作经验|男|33岁(1983年5月21日)

居住地：上海

电话：182********(手机)

E-mail：

最近工作 [3年]

公司：XX公司

行业：项目担保

职位：担保业务经理

最高学历

学历：本科

专业：经济学专业

学 校：上海财经大学

自我评价

具有扎实的经济学专业知识基础，熟知经济学原理和金融业务;已有7年担保公司从业经验，同金融机构和客户保持良好的合作关系，积累了丰富的客户资源;熟悉账务财务管理，掌握担保相关知识和操作流程、风险防范措施;了解中小企业经营管理特点，融资需求，反担保措施设定和操作要点;具有良好的计划、协调和控制及数据分析等能力;谈判能力强，沟通能力和表达能力、文字处理能力良好。

求职意向

到岗时间：一个月之内

工作性质：全职

希望行业：项目担保

目标地点：上海

期望月薪：面议/月

目标职能：融资租赁经理

工作经验

20XX/7—20XX/7：XX公司[3年]

所属行业： 项目担保

业务部 担保业务经理

1. 对项目资料进行收集、汇总，初审合格后对项目进行实地考察;

2. 完成项目评审工作，实地考察后补充资料，撰写调查报告;

3. 完成调查报告编写，提交项目部经理审核，审核通过报风险管理部进行评审;

4. 与客户谈判并协商合同条款，制作项目合同，通过审批后与客户签署，并按合同条款执行;

5. 银行业务办理完毕，整理所有项目相关资料，移交风险管理部门统一管理;

6. 担保业务办理完毕后定期进行保后跟踪，填写调查表格，作为项目资料共同存入项目档案。

20XX /6—20XX /6：XX公司[4年]

所属行业： 项目担保

业务部 担保经理助理

1. 协助融资经理完成客户尽职调查、收集资料、编写授信调查报告;

2. 协助经理设计融资方案、设计结构融资产品，设计融资模式;

3. 完成公司与银行、信托、证券、基金等金融机构的关系拓展、建立、维持等工作;

4. 协助经理进行租赁项目风险审查，并对租赁资产进行有效管理，有效避免损失;

5. 积累了良好的管理经验，善于规范业务内部管理，制定相关的管理、业务规范流程和制度。

教育经历

20XX/9—20XX /6 上海财经大学 经济学专业 本科

证 书

20XX/12 大学英语四级

第3篇：融资担保业务操作流程范文

关键词：融资担保；经营；问题；对策

一、引言

自1993年，我国第一家全国性的专业信用担保机构成立以来，融资担保行业在推动我国经济的发展，改善中小型企业融资环境、促进其成长，增加政府的税收以及扶持三农等方面都做出了重要的贡献，是我国市场经济体系与信用体系建设中重要的环节。

2008年金融危机之后，中央拨款10亿元，用于代偿中小企业信贷的损失。之后国家颁布红头文件要求各省市发展担保业以支持中小企业的发展，由此各省市的融资担保行业快速发展。但是由于自2003年，大量的资金经由担保公司流入了房地产市场，受金融危机以及房地产调控的影响，同时由于恶性竞争以及盲目膨胀的影响，担保行业面临着困境，并且被欲望扭曲。2010年以来，已经高歌猛进多年的中国经济终于放缓了增速。在稳健的货币经济下，不少省市的资金链开始紧绷，各地的民间金融不断爆发出危机。为了规范融资担保公司的营业与管理，国家颁布了《融资性担保公司管理暂行办法》。融资担保公司曾经作为打开民间金融的一扇大门，在金融危机后却成为了资金链上最不稳定的一项因素，这不仅有政策监管方面的原因，行业的固有风险的原因，还与其自身经营的问题有关。因此本文主要分析了融资担保公司在自身经营上存在的问题，并给出了相应的对策。

二、目前融资性担保公司经营中存在的问题

1.虚假注资

银监会明确规定担保机构要与银行合作，其注册资本应有1亿元以上，而且必须是实缴资本，另外对该担保机构的经营状况与管理能力，尤其是其资产负债等财务状况进行审查，防止因担保机构资本不实、管理不合理或违规操作造成银行信贷资金风险。目前，不少担保公司的注册资金与实有资金相差较大，有相当比例的注册资金是拆借的。因此担保公司的实际担保能力与赔付能力大打折扣。

2.缺乏完备的管理制度

有些融资担保公司管理意识薄弱，没有制定完备的决策机制与业务流程，内部管理不规范，不具备科学的风险计量，缺乏必要的财务管理、内部控制以及有效的风险识别、评估与防控制度，贷款审批制度不健全，贷款的催收难等。如果没有合理完备的管理制度的引导，融资担保公司经营过程中就会面临重重风险和问题。

3.超额担保

根据银监会的要求。融资担保公司应当按照其实际情况确定具体的授信担保放大倍数，其给单个被保人提供的融资性担保责任不应超过总资产的10%。给单个被保人以及其关联方提供的担保余额不能超过其总资产的15%。而给单个的被保人债券发行所能提供的责任余额不应超过其总资产的30%。融资性担保责任余额不能超过总资产的10倍。在实际操作过程中，由于监管不到位，有些担保公司同多家银行进行合作，为多个借款人担保，由于信息不对称，往往只有担保公司自己知道是否超出了担保额度，有时担保金额为自有金额的数十倍乃至数百倍，远超出合法担保额度，这时如果有一大笔资金无法收回，很容易造成资金链断裂的情况。

4.不具备健全的风险补偿与分担机制

融资担保公司在承担了担保业务后，如果出现亏损，只能由业务经营收入来弥补。而政府只是通过减免税收等手段来刺激中小企业融资担保业务，没有指定完善的风险补偿与分摊措施。另外有些融资担保公司没有按法律的规定，预留一定比例资金作为赔付款。最后，融资担保公司常通过反担保的手段化解货转移代偿风险，如果提供反担保的公司不具备较强的经济实力或者反抵押财产存在法律问题，这时融资担保公司代偿后，没有办法向反担保公司追偿。

5.担保项目审查不力

向融资担保公司神奇贷款的企业，一般来说无外乎有自身条件达不到银行贷款要求，缺乏信誉，不能提供有效提押物这些情况。这时融资担保公司应首先对该公司提供的资料进行详细分析，对该公司的内部资料真实情况也应进行全面核查。但是在实际操作中，担保公司常常忽略了这些，碍于朋友情面或为了眼前的利益而进行盲目担保，最后有可能因为担保人信誉不高、公司经营困难等问题给担保公司带来资金链风险。

6.严重缺乏专业人才

融资担保业务专业性强、涉及面广，因此对其从业人员有着很高的职业要求。一名合格的从业人员不仅要具有财务、金融、法律、风险、担保、管理等方面的知识，还要具备良好的沟通和协调能力，并且对自己所在行业的市场情况有着准确的把握。但大多数从业人员缺乏专业知识和工作经验，有些担保公司的人员构成是非常不专业，由投资者聘请一两位从事过金融、企业管理等方面的员工作为业务骨干，再聘请几位非专业员工。这种情况显然不能满足实际需求。

三、规范融资担保公司经营的对策

1.规范合法化经营

合法经营是企业的立足之本，融资担保公司的经营与管理要严格遵照相关法律法规以及行业标准的要求。只有合法经营才能避免法律、法规以及监管上的风险，才能实现投资人风险最小化、利益最大化。融资担保公司的担保对象不是特定的投资人、人数较多、涉及资金数额巨大，如果违规经营，可能造成重大的损失，因此合法经营还能避免出现重大社会风险，避免对整个行业带来负面影响。

2.完善公司的相关管理制度

应建立合理合法的担保评估、事后追偿、突发事件应急制度，制定规范的业务操作流程，加强担保风险的评估管理，用严格的制度来防范风险发生。作为一个新兴的行业，融资担保公司经营的是信用，管理的是风险，而承担的是责任，在符合法律法规、诚信经营的基础上，努力完善相关管理制度，可以有效避免发生风险。

3.计提项目担保准备金、建立风险预警系统

作为一个面临巨大风险的行业，融资担保公司的每一项业务都承担着风险，主要是被担保方的经营、信用风险而带来的违约风险，一旦发生，公司就要承担担保责任。因此融资担保公司最好在财务中计提出项目担保准备金，每一项业务计提大约担保总额10%的准备金，一旦需要承担风险，有可以用准备金来承担责任，这样可以避免企业资金链的困难。

4.健全担保项目评审委员会制度

在融资担保公司内部设立担保项目评审委员会，作为担保项目的最好审查与决策机构。如果委员会举办审查会议，如有2/3人同意该项目，则可以通过审批。这项制度可以对担保项目进行全面更加全面客观的评判。另外还可以建立评审错误追究机制，以提供评审成员的责任感，降低担保风险。

5.培养专业的团队

融资担保工资团队主要由高管、业务员已经后勤组成。高管是公司经营成败的决定性因素，其成员不仅要具备丰富的工作经营与相关专业知识，还要具有较强的创新精神与应变能力，可以根据实际情况及时作出正确的决策。业务员除了应具备一定专业知识和实践经验外，还应有高度的责任感以及较强的行动力。后勤团队是公司业务的保障，起着维护公司形象、宣传企业文化的作用。

6.创新金融产品类担保

国家“十二五”规划提出了加快多层次资本市场体系建设、提高直接融资比重的要求。市场经济的不断发展使得融资概念与模式由简介融资主机向着直接融资过度。融资担保公司可以通过金融创新来打通资金供应链，改变传统的单纯依靠银行贷款间接投资的方式，提供社会直接融资的比重，开展中小企业集合债、中短期融资券、信托等直接融资担保类产品。

四、结语

综上，我国融资性担保公司在经营上还存在这不少的问题，顺应市场经济的发展，严格按照相关的法律法规以及行业标准来制定经营与管理制度，规范业务的经营、开发新的金融担保业务等，是这样行业持续发展的法宝。

参考文献：

[1]贾 茜：融资性担保公司风险控制探讨[J].商业会计， 2011， （27）.

第4篇：融资担保业务操作流程范文

【关键词】中小企业 融资 信用担保 体系

中小企业规模小、经济实力有限，大多不具备进入资本市场的条件，难以进行直接融资。由于中小企业资信较低、找担保难、抵押品质量差和银行信贷门槛高等原因，使他们不易获得银行信贷的支持。为了拓宽中小企业的融资渠道，信用担保作为一种重要的中介服务已经开始在中小企业融资过程中发挥越来越大的作用。但由于我国的中小企业信用担保制度正处于初建阶段，许多制度细节仍不完善，因此进一步发展和完善中小企业的信用担保体系，可以有效扩大中小企业的融资渠道、引导中小企业投资方向，增强中小企业的经营实力。

一、中小企业信用担保体系存在的问题

1、担保机构未充分发挥作用。受地方政府财力所限，担保机构呈现出数量多，规模普遍不大，资金实力弱，抗风险能力差，放大倍率低的特点，导致银行认同度不高，担保效应难以发挥。

2、法律和行规、行约建设滞后，担保机构缺乏运作规则。担保机构的设立尚无统一的适应担保业发展的市场资质要求。即凡涉及市场准入与退出、业务范围与种类、执业者从业资格、担保机构内控制度以及行业维权与行业自律、政府在立法前的协调与立法后的监管等诸多问题，尚未有明确的法律规定。

3、管理制度和风险控制制度缺失，专业人才严重匮乏。作为一个新兴的行业，信用担保从业人员普遍缺乏金融、行业、财务、法律、审计、项目评估等专业知识，整体素质不高，制约了我国担保业的发展，也给经营风险和道德风险的控制增加了难度。如有些担保机构担保资本金不实，有些担保机构注册后即转移资本，构成虚假出资；有些担保机构热衷于大项目和高盈利、高风险的投资业务，或运作担保贷款，骗取银行资金，不从事中小企业贷款担保，资产缺乏流动性和安全性；有些担保机构高比例收取保证金，增加企业负担等。

4、尚未建立担保机构的风险分担与损失补偿机制，再担保业务尚未开展。这使担保体系整体功能难以发挥。担保业务风险很大，同时担保机构普遍实力弱小又缺乏收入来源，各地财政对担保机构的资金支持又多为一次性投入，一旦发生一笔代偿，就可能吃掉几十笔业务的保费，造成担保机构的业务很难连续发展，而且很难对大额担保项目进行支持，制约了中小企业的发展。

5、缺少银行风险联动机制，贷款风险集中于担保机构。为中小企业担保的过程就是在担保机构和银行之间分散中小企业经营风险和道德风险的过程。西方国家担保机构承担责任的比例一般控制在70%～80%，其余部分由协作银行承担。但我国国有商业银行实行的是一级法人制度，信贷管理规定百分之百全额担保，使得担保机构承担了全部担保风险的后果，这一状况不仅造成担保机构责任与能力的不对等，也弱化了银行对企业的考察和评估，加大了整体风险。

6、缺乏规范管理，信息沟通不畅。目前我国担保机构呈现出高度分散化的趋势。由于缺乏规范管理，相应的制度和办法尚未出台，导致各担保机构自己设计制度，担保办法不统一，业务透明度极低，担保机构之间缺乏横向交流的渠道，难以保持必要的信息沟通。

二、对策建议

1、要积极拓宽担保机构的资金来源，引导资金使用。一方面设立支持中小企业信用担保体系建设的专项资金，建立担保机构的损失补偿与奖励机制以及对中小企业的保费补贴等机制，为政策性担保机构的担保活动提供稳定的资金来源。另一方面，对商业性担保机构和企业互助担保基金给予税收减免优惠，鼓励其进行资本金内部补偿。商业性担保机构的外部补偿主要是通过私募和上市募集资本金，应给予相应的政策，鼓励其融资。通过以上措施，可以增强担保机构的资金实力，赢得协作银行的认可。主管部门还应该正确引导中小企业担保基金集中使用，形成明显的规模经济，增强抵御风险的能力，用大规模担保费收入来补偿小事件发生的损失，保证担保基金的增值。

2、建立健全有关法律制度，使信用担保机构有法可依。借鉴国外一些发达国家的成功经验，结合国情，在不断总结的基础上，尽快制定和出台《中小企业信用担保管理办法》，对担保机构的市场准入资质、设立与退出制度、财务与内控办法、业务范围与操作流程、风险防范与损失分担机制、鼓励扶持政策、行业自律与政府监管等方面做出明确规定，使中小企业信用担保机构能依法规范经营、依法防范风险和保障自己的合法权益，更好地为中小企业服务。

3、建立企业、银行和担保机构共担风险的机制。即确定适当的担保比例，在担保机构和协作银行之间合理分担风险，以此促进银行与担保机构实现平等协作、共担风险、互利共赢的合作关系，使担保机构能够更加有效和便利地开展担保业务。与此同时，要增强中小企业主的风险责任。小企业一般都是合伙制或个人出资，为加强业主的责任，可以要求主要业主提供抵押品。

4、建立再担保体系。再担保的主要功能是分散担保机构的风险，增强担保机构的担保能力，防范担保行业的系统风险。再担保可以将众多分散的，独自为战的担保机构联成一体。纳入再担保体系内的担保机构，银行评估其担保能力时，将会考虑再担保为其带来的信用增加部分，对担保机构的增信作用将实现倍数效应。因此，再担保是增强担保行业整体信用能力的重要措施，是加强中小企业信用担保体系建设的重要内容。

5、建立担保资金的补充制度。担保资金的补充须坚持“政府为主、社会为辅、多元募集”的方针。由于担保收费往往不足以弥补代偿损失，为中小企业提供担保服务又可以直接促进中小企业发展并带来财政收入的增加，因此，中小企业信用担保资金不能只是一次性，扶持中小企业是各级政府的长期任务，应有长期制度性的规划，将担保资金列入政府年度预算，为担保活动提供稳定的资金来源。同时应采取多种措施鼓励商业银行、企业和资金持有者为担保基金提供资助，建立起担保资金动态开放的发展机制。

6、健全担保人才的培养机制，努力培养一批高素质、高水平的专业人才。采取在高校内设置有关专业，或由担保机构与国内外有关学校联合办学等形式，加大咨询、评估、财会、法律等专业人才的培养力度，实施灵活高效的育人、选人、用人机制，尽快建设一支具有较强专业素养的、能满足信用担保体系发展和扩张过程中的人才需求的人才队伍。

7、加强信息化建设，提高担保工作效率。加强信息化建设是提高信用担保工作质量和效益的重要手段。如深圳市中小企业信用担保中心开发的“担保管理信息系统”，可以支持从咨询、申请、初审、保前调研、评审、签约、放款、跟踪、终止、逾期、代偿、结案等全过程工作流程的业务处理，为信用担保的项目管理、人力资源管理、风险控制、项目跟踪等提供了强大的支持，增加了工作透明度，也极大地提高了工作质量和效率。

三、结语

和西方发达国家相比，我国的中小企业信用担保起步较晚，但发展较快，已成为一个新兴的行业。随着中小企业信用担保体系建设的不断拓展与深入，其作为缓解中小企业融资难有效途径的作用必将日益明显。

【参考文献】

[1] 傅建华：我国企业信用担保体系运行的问题与对策探讨[J].企业研究， 2006（266）.

[2] 朱琳：完善我国中小企业融资环境的思考[J].企业科技开发，2005（8）.

[3] 高正平：中小企业融资实务[M].中国金融出版社，2006.

第5篇：融资担保业务操作流程范文

随着市场经济的发展，商业性担保机构已成为我国担保体系的重要组成部分。所谓商业性担保机构，是指以企业、个人出资为主组建，专门为中小企业提供融资担保业务、同时兼营投资业务的、以盈利为目的一种担保机构。在我国，由于中小企业资金需求量较大，政策性、互担保机构不能完全满足其需要，客观上要求商业性担保机构的参与。商业性担保机构的参与为促进中小企业资金缺口发挥了较大的作用，但同时又面临较大的企业违约风险。这种风险在当前后危机背景下表现得尤为突出——部分中小企业订单及销量的减少，导致资金回笼时间延长，直接的后果是商业性担保机构代偿及遭受损失的风险增加。

正因为如此，研究商业性担保机构的风险补偿及控制机制问题，具有非常重要的现实意义。本文通过对江苏省BS市32家商业性担保机构进行问卷调查，了解了商业性担保机构的风险控制现状，揭示出后危机时代商业性担保机构存在的风险，即信息不对称引发的信用风险，风险补偿机制的缺失，风险管理制度不完善及专业人员不足等。针对这些问题提出了商业性担保机构风险补偿及控制机制的创新路径，以促进后危机条件下我国商业性担保机构的健康发展。

二、后危机条件下商业性担保机构风险控制现状

笔者共调查了BS市担保机构35家，其中商业性担保机构32家。共发放问卷35份，全部回收。为了解BS市商业性担保机构的现状，问卷共涉及四个方面，分别为：担保机构内部风险控制措施，担保机构对中小企业的资格审查及保中监控，担保机构代偿的主要原因及分担情况，反担保措施占累计担保总额的比例。

（一）商业性担保机构内部风险控制措施 调查显示，大多数商业性担保机构采取了较为健全的风险控制措施。具体情况如下：首先，32家商业性担保机构都设立了不同形式的组织机构，在最高权力机构的设立方面，有24家（占75%）担保机构设立了董事会，3家担保机构设立了基金管理委员会，并且2家在董事会或基金管理委员会的基础上增设了理事会，仅5家上述三者都未设置；其次，所有担保机构都具备较完善的风险控制机制，均定期编制资产负债表，除1家机构外，其余担保机构都在过去的三年中聘请外部专业会计师事务所审计该机构的财务报表。

（二）商业性担保机构对中小企业的资格审查及保中监控

据调查，商业性担保机构在审查受保企业时优先考虑产品市场前景、企业的净资产盈利水平、法人代表及管理层信用状况，再考虑法人的道德品质、融资能力、第一还款来源及现金流量。在对中小企业进行资格审查时，担保机构遇到的问题主要有财务报表失真、被审查企业财产登记、评估和证明体系不完善，被调查商业性担保机构中出现上述各情况的比例均超过40%。保中监控方面，40.8%的担保机构对中小企业采取了定期了解受保企业经营状况和财务状况的措施，31.6%的担保机构通过银行了解受保企业账户资金的流量和流向，其余的则是通过国家相关政策和分析报告及时掌握受保企业产品的市场行情。

（三）商业性担保机构代偿主要原因及分担情况 调查结果显示，商业性担保机构发生代偿的原因有多种。其中，主要原因是受保企业逃避债务，占17.4%；受保企业销售收入无法如期到账、亏损、破产、变相逃避债务及披露虚假财务信息，均占14%左右；其余的原因则为贷款银行疏于在贷款使用等方面的监督等，占比较小。若发生代偿，商业性担保机构在代偿总额中最终承担比例多为100%，但大部分担保机构认为理想的代偿分担比例为70%～80%。

（四）反担保措施占累计担保总额的比例 关于累计担保总额中采取反担保措施所占的比例，32家商业性担保机构中有26家（占81.3%）表示该比例在80%以上。进一步调查发现，担保机构要求受保企业提供的反担保形式主要有企业法人代表及主要管理人员个人担保、质押、抵押、保证金。

结果显示90.6%的被调查机构采取企业法人代表及主要管理人员个人担保的形式，被调查担保机构中71.9%的机构还采用保证金的方式进行反担保。

三、后危机条件下商业性担保机构面临的风险问题

BS市商业性担保机构近几年发展速度较快，但由于外部环境多变、自身实力相对较弱等因素，商业性担保机构仍然存在几个比较突出的问题：

（一）信息不对称引发的信用风险 商业性担保机构大量存在的意义在于搭建银行和中小企业之间的桥梁，解决中小企业融资难题。与此同时，在担保业务过程中，担保机构与受保企业之间往往会产生信息不对称的问题。

这是因为，商业性担保机构业务繁忙、地域分散而工作人员普遍偏少，对受保企业了解不够充分，局限于担保前的调查和企业提供的可靠性未知的财务报表，而且其服务对象多为资产规模较小、盈利能力较差、管理较不规范的中小企业，这无疑更增加了信用担保业务的信用风险。

调查显示，18家商业性担保机构表示受保企业信用状况不佳的问题影响了担保机构的经营发展，并且38.9%的机构曾因受保企业的虚假财务信息而发生代偿。

（二）风险补偿机制缺失 商业性担保机构采取的是市场化运作模式，担保利润大部分源于保费收入，属于薄利行业。据调查，32家商业性担保机构中，有17家在经营发展时面临风险补偿机制不健全的问题，其中3家认为此问题是当前面临的最大问题，24家（占75%）商业性担保机构建议政府完善对商业性担保机构的风险补偿机制。

担保机构往往承担着100%的信贷风险却没有与之相对应的高收益，没有必要的风险补偿机制，一旦发生代偿，必定会影响机构的经营活动，严重的甚至面临破产的威胁。因而，风险财政补偿机制是担保机构持续发展所不可或缺的保障机制。此外，商业性担保机构也应建立和完善内部风险补偿与控制机制。

（三）风险管理制度不够完善及专业担保人才不足 担保业是一个专业性较强的高风险行业，客观上要求商业性担保机构对担保风险管理及专业担保人才的重视应远超于其他类型企业。与美、日、意等担保体系比较成熟的国家相比，我国担保业起步较晚，商业性担保机构的成立和发展只有20年历史，运作经验还有待积累，担保风险管理制度不够完善的现象较为普遍。

此外，专业担保人才不足也是困扰商业性担保机构的另一个重要问题。据统计，25%被调查担保机构的从业人员中，有相关专业从业经历的职员不足全部职员的二分之一，个别机构专业人士只占所有职员的9%，专业人才缺口较大。其他从业人员专业知识及经验往往不足，有时无法准确判断受保企业的财务状况、经营现状及偿还能力，则必然增加不确定性风险。

四、后危机条件下商业性担保机构风险补偿及控制机制创新

笔者通过对江苏省BS市商业性担保机构进行风险补偿与控制研究，参考被调查机构的意见，有针对性地提出了以下创新路径：

（一）健全中小企业信用评级系统，加强对受保企业的监控

商业性担保机构的主要业务是向中小企业提供融资担保来收取担保费，为避免不完全信息情况下信用风险的发生，商业性担保机构有必要了解中小企业的真实经营情况。这一目标的实现可以从内外两方面着手：

从外部角度而言，大部分中小企业资金规模偏小、管理体系不规范，首先政府应规范中小企业的管理制度，通过制定相关法规政策来严格限制中小企业各方面的管理制度，尤其是财务方面；其次，政府可以进一步改进、完善中小企业信用评级系统，结合财务和非财务指标，对中小企业进行信用评级，并建立由工商、税务、公安、银行、担保机构及相关行业监管部门参加的信息库，汇集各自独立的信息，实现各部门信息共享，以解决担保机构信息不对称的缺陷，降低信用风险发生的概率。

从内部角度而言，企业的情况是动态的，时刻变化着，商业性担保机构不仅要在保前严格审核中小企业的运营状况、财务状况及投资项目前景等信息，还需重视保中监控。担保机构应定期安排相关人员检查受保企业的运营状况，如财务报表、现金流量表等，一旦发现受保企业从事过高风险的投资项目或面临生存危机，立即做出相应的警告，促使其从事稳定的投资项目，把握住最佳的防范时机以降低代偿风险。

（二）加大政府扶持力度，逐步完善商业性担保机构风险补偿机制 在外部风险补偿机制方面，借鉴国外的成功经验，政府应发挥主导作用，最重要的是建立稳定的风险补偿机制，将补偿费用列入政府财政预算，地方政府可按担保额的一定比例确定担保补贴金额，弥补担保机构收支缺口，也可通过税收减免等优惠政策促进其发展。在内部风险补偿机制方面，应做的工作有：

首先，担保机构应主动进行风险准备管理，从担保收入和税后净利润中提取一定比例的风险准备金，如担保赔偿准备、未到期责任准备、一般风险准备等，以便于代偿和坏账的处理。

其次，担保机构与银行的合作应本着“风险共担，利益共享”的原则，与银行建立风险共担机制，加强商业银行的风险意识和社会责任感，避免“见保即贷”的情况。

最后，政府需完善风险分担体制，进一步优化再担保体系建设。在已有的信用担保机构中选择一家实力雄厚、运作效率高的机构，赋予其再担保职能。在笔者的调查中，24家（占75%）被调查机构认为再担保体系能有效提升担保机构的信用，提高担保机构的放大倍数，可以发挥较大作用。同时建议降低江苏再担保机构与担保机构的保费分成比例，适当降低纳入再担保体系的担保业务标准，进一步完善江苏省再担保体系的运行机制和盈利模式。

（三）逐步完善商业性担保机构风险管理机制，并加强对担保专业人才的培训 为进一步降低商业性担保机构发生代偿的风险，商业性担保机构应将风险管理的理念贯穿各业务环节、操作流程中，建立起适应风险防范与控制的内部控制机制与管理体系。具体来说，要明确各业务的风险边界，建立相应的风险责任追究制度，完善评审决策机制，督促员工严格遵守操作流程，减少操作失误带来的损失。

商业性担保机构可通过集中培训、学习交流、专人指导、组织参加各种考试或者通过人才市场和省市担保协会等方式提高从业人员的综合素质和业务水平，促进担保机构的健康发展。

由于我国信用担保体系不够完善，江苏省各市乃至全国商业性担保机构普遍存在风险补偿与控制问题，而且这些问题在一定程度上具有共性。因此，本文虽是对江苏省BS市商业性担保机构的风险补偿与控制研究，但也可供江苏省其他市及全国各地的商业性担保机构参考，从而进一步促进江苏省及全国各地的商业性担保机构的健康发展。

参考文献：

[1]李毅、向党：《中小企业信贷融资信用担保缺失研究》，《金融研究》2008年第12期。

[2]贾明琪、田伟、杨军：《中小企业商业性信用担保风险的检测及控制》，《统计与决策》2009年第7期。

[3]何平：《对构建我国中小企业信用担保法律体系的思考—以风险控制为中心》，《江汉论坛》2010年第11期。

[4]文学舟、梅强：《日意美三种模式信用担保机构的国际比较与借鉴》，《经济问题探索》2011年第7期。

[5]黄澜：《建设复合型中小企业信用担保体系的思考》，《宏观经济管理》2008年第1期。

[6]殷志军、朱发仓：《信用担保机构运行效率实证研究—以浙江省为例》，《软科学》2011年第1期。

第6篇：融资担保业务操作流程范文

关键词:中小企业;融资;信息不对称

中图分类号:F8

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)04-0136-03

1 中小企业融资难的原因

1.1 受金融危机影响,部分企业经营效益下滑

一般情况下,借款人的还款来源不外乎有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿及担保人偿还等。银行能否给予中小企业贷款,需要分析还款来源,进而分析最后可用于偿还贷款的还款来源的风险。由于受国际金融危机及国内经济环境的影响,泰州市辖内部分中小企业经营效益下滑,资金回笼速度放缓,金融危机对出口创汇型企业、负债率高的行业或企业影响较大,对企业的生产经营带来一定的影响,有可能给信贷资金造成风险。部分企业经营效益下滑一定程度上影响银行对这些中小企业贷款的积极性。

1.2 中小企业普遍存在担保难问题

金融部门为防范信贷风险,往往将是否有抵押物、担保当作放贷的必备条件,金融监管部门也将是否有担保、抵押作为信贷监督检查的重要内容之一。与大企业相比,中小企业规模小、实力弱,中小企业的资产负债率相对比较高,且大部分可抵押财产已抵押,缺乏抵押品经常成为他们获得银行贷款的障碍。中小企业担保也难以落实,办理房产证和土地证比较难。虽然目前有担保公司,但还是要企业找反担保,给小企业融资带来难度。

据测算,泰州中小企业信用年需求800亿元以上。根据各金融机构对辖内中小企业贷款的供给总量,按近5年平均增长速度计算,每年有近200亿元需要担保支持。而各担保机构保证金总额仅6.14亿元,按照放大5-10倍做足计算,可为企业提供30-60亿元的担保支持,还有75%以上的融资活动担保机构无力为其提供担保服务。从担保余额来看,即使做足10倍,在保余额亦仅占贷款余额的不到1%,远远低于世界平均水平。因此,泰州市迫切需要更多的资本进入担保行业。此外,泰州担保业务中还存在单一客户、单一行业集中度较高的问题,泰州市信用担保公司2007年末单一客户集中度均值为34.24%,单一行业集中度均值达58.57%(主要集中于钢材业)。

表1 泰州市担保行业发展状况

项目2005年2006年2007年2008年1-9月

机构数25313236

注册资本300906701486056106348

平均注册资本1203216226892954

存银行保证金26690422505177061405

从业人员210284292330

累计担保额163293259385330495182394

年末担保余额73662107278150979284798

当年担保户数1630255726882336

当年收入1347318843443997

当年利润29250010201088

注:本表数据为当年度正常开展业务的担保机构的汇总数。

泰州市担保行业担保实力无论从整体还是从个体,与苏南地区相比都有较大差距。以无锡为参照,泰州市参评担保机构2008年6月末注册资本平均规模5036万元,而无锡为9755万元,两者相差甚远;泰州市亿元以上的担保机构仅有5家,而无锡有11家;泰州市担保行业的龙头企业-泰州市海城担保有限公司注册资本金为1亿元,而无锡地区担保行业的龙头企业-江阴信联担保有限公司注册资本达2亿元。这是造成泰州市担保业务规模与苏南地区差距较大的主要原因。

此外,资本结构的不均衡也在一定程度上影响了泰州担保行业规模的扩大。目前泰州市国有控股的担保机构仅4家,国有资本占比34.7%,民营资本成为泰州市担保机构的中坚力量,而民营资本的逐利性在实际运作中会使担保政策效应大打折扣。

1.3 银企信息不对称

银行与中小企业间存在着严重的信息不对称,即中小企业了解自身的经营状况、盈利水平、投资项目的回报率,而银行则很难获取这些信息。信息不对称是信贷市场失灵的主要原因。中小企业相对于大型企业而言规模小、创业时间大多不长,缺乏历史信用记录,其财务经营状况和未来发展前景不易判断,信息披露机制不健全,财务制度不规范,会计信息失真。许多中小企业为业主所有,这虽然在一定程度上可以降低成本,但是容易形成向信贷者转嫁风险的冲动。由于银行与借款企业之间信息不对称,银行难以对数量众多的中小企业逐个进行风险度量。基于对中小企业信息的不了解,即使一些中小企业愿意对贷款支付较高的利率,银行因担心出现道德风险和逆向选择,常常放弃可能有风险的较高利息收益,而将贷款以较低利率投放到大企业获取安全收益,对中小企业提供资金则缺乏积极性。

1.4 中小企业经营风险大,自身运作不规范

一是许多中小企业产权不明,公司治理结构极不完善。二是中小企业大多规模小,技术开发投入严重不足,技术水平落后,经营业绩不稳定,抵御风险能力差。产品结构和组织结构不合理,如低水平重复建设,未来发展前景不易判断,市场风险大。三是人员素质和经营管理水平低、资产规模小、流动资金少,难以形成较大的稳定的现金流量。四是信用等级普遍较低,有些中小企业为了短期利益,逃避和不归还银行债务,严重损害了银行与企业之间的信用关系,形成银行对中小企业“恐贷”、“惜贷”现象。

2 泰州市缓解中小企业融资难的路径创新及特色做法

2.1 泰州市设立新型融资机构,解决中小企业融资问题

(1)农村小额贷款公司已覆盖各市区。目前,泰州市四市两区均成立了小额贷款公司,共计六家,其中,高港三泰小额贷款公司、兴化永泰城小额贷款公司、靖江马洲小额贷款公司均已正式对外营业。小额贷款公司坚持面向“三农”发放小额贷款,以农村小额贷款、中、小型企业贷款、小额质押贷款、大学生创业贷款为主要业务品种,至2009年4月底,三家小额贷款公司已累计发展客户272户,累计贷款2.98亿元,贷款余额1.5亿元。海陵区海诚小额贷款公司、姜堰市汇鑫小额贷款公司、泰兴市诚泰小额贷款公司均已获得省金融办批复,在筹备开业中,小额贷款公司的建立丰富了农村金融体系,拓展了中小企业的融资渠道。

(2)成立首家政府引导型创业投资公司。2009年3月,泰州市首家政府引导型创业投资公司――泰州融众创业投资有限公司揭牌成立,并正式对外推介创投基金。泰州融众创业投资有限公司由融众创业投资集团与泰州市政府共同发起,是泰州市第三家创投企业,首家政府引导型创投企业。创业投资作为一种新兴产业和高端服务业,可以满足市场上高成长型企业短期经营性现金流的需求。

(3)创立首家农村资金互助合作社。2008年12月28日,兴化市西鲍乡平安资金互助合作社正式挂牌营业。该合作社经市农工办审核批准,市民政局注册登记,注册资本120万元,贷款主要投向种养植业和农民春耕备耕生产。

2.2 银行业金融机构新设专为中小企业服务的机构

目前,泰州市金融机构均成立了专门服务中小企业的部门。2009年4月,泰州市成立的首家小企业信贷专营机构――建行泰州分行小企业中心成立,该中心成立一个月以来,创新小企业业务发展模式,促进小企业业务转型,帮助小企业解决融资困难,已累计发放贷款33笔、共计1.7亿元,创泰州市向小企业放贷单月最高纪录。2009年,小企业中心将新增小企业贷款10亿元,力争全年新增小企业客户200家,确保小企业贷款新增占各项贷款的比重超过三分之一。

为加强对小企业的金融服务,增加信贷投入,给小企业注入生存与发展的动力,一方面,小企业中心通过主动出击,进行客户营销,高度重视营销规划和目标客户筛选工作,进行针对性的营销、动态管理和维护,并视不同企业的融资需求,设计个性化的信贷产品,产品风险分级,授信额度更大,做到服务更专业、产品更全面,有效提高销售成功率。另一方面,降低中小企业贷款的门槛,扩大小企业贷款抵押物范围,除了不动产、动产外,应收账款质押等国内保理业务也可作为抵(质)押物,而此前只有大企业才能用应收账款抵押贷款。同时,优化信贷流程,提高信贷业务的审批权,小企业贷款审批权限扩大,单笔审批权限达4000万元。以前要求小企业成立两年以上,并有一年完整的年度报表才能放贷,现在达不到这个条件也可以放贷,并且设置了有别于大型企业的操作流程,构建标准化、流水线信贷业务运作模式,受理-申报-审批-发放,一个部门内完成,从业务受理到审批放款时间缩短至3-5天,满足小企业贷款“短、频、快”的需求。

2.3 银行业金融机构信贷管理模式的变化

(1)提高服务效率。人行泰州中心支行高度重视金融服务中小企业,通过窗口指导、政策引导、检查督导等形式促进各金融机构加大对中小企业的支持,并定期举办中小企业专场融资洽谈会,搭建银行与企业间的合作交流平台。全市银行机构对中小企业越来越重视,降低放贷门槛,优化信贷流程。例如,建行成立了专门的小企业信贷专营机构,配备专职人员负责中小企业业务,单户授信额度达4000万元;交通银行泰州分行进一步精简信贷审批流程,对全额抵押,风险敞口1000万元以下、部分抵押或保证,风险敞口500万元以下的中小企业授信,实行个人签批制度,经信贷审查员审查后,由部门主管审查,提交分管行长审批,最快五个工作日内审批完毕;中国银行泰州分行自2008年起正式启动小企业授信审批工作,对单一客户2000万以下,集团客户5000万以下的小企业授信可以自行审批决定。海阳农村合作银行利用自身在人员、网点、服务等方面的优势,成立小企业部,加大对中小企业支持力度,2009年计划新增贷款14个亿,其中90%用于支持中小企业和“三农”经济。

(2)完善中小企业贷款定价机制。泰州农村地方法人金融机构注重建立和完善中小企业贷款定价机制。一是按照风险与收益对称原则,在遵循资金安全性、盈利性和流动性的基础上,参考贷款的风险度、资金成本、各项费用、业务综合收益贡献率等指标确定中小企业贷款价格,体现对风险溢价的覆盖;二是坚持市场化原则,使贷款定价更适应市场需要,有效提高贷款业务的市场竞争力;三是实行区别对待原则,对经审批同意发放的贷款,按照中小企业运行质态、担保方式、业务种类等因素在准确核算的基础上实行差别化定价。在人民银行规定的贷款利率区间范围内着重考虑中小企业的筹资成本,减少中小企业的财务费用。

(3)完善中小企业信贷管理体制。以姜堰农村合作银行为例,该行强化中小企业贷款的绩效考核,建立中小企业贷款专项奖励制度,对中小企业信贷人员实行贷款工效挂钩。考核支行和信贷人员中小企业贷款的营销户数、额度、覆盖面和占全部贷款的比重等,将中小企业贷款的发放情况与个人收入挂钩,增强中小企业贷款的激励约束机制。

(4)创新中小企业贷款模式。泰州市金融机构结合国内外银行的先进经验,创新中小企业贷款模式,例如姜堰农村合作银行结合《担保法》、《合同法》和《贷款通则》的有关规定,在遵循审贷分离、分级审批基本制度的基础上,适当简化了贷款操作流程。该行根据小企业法人代表的信誉、经济实力、生产经营能力和还款记录等,对小企业进行内部信用等级评定,对经营规模大、经营效益好、诚信度较高的小企业主实行一次性授信,提高放贷效率,缩短审批时间,为客户办理贷款提供方便、快捷的绿色通道。放大支行贷款审批权限,将管理规范、资产质量好的支行的贷款审批权限调增至20万元至50万元,将业务部门的审批权限调增至100万元,将贷审会的审批权限调增至500万元,有效地保障了该行为中小企业的服务,最大限度满足中小企业的资金需求。

2.4 创新担保抵押方式

(1)放大银保合作倍数效应,促进工业经济平稳较快发展。针对中小企业规模偏小、抗风险能力弱、可供担保抵押的优质资产少,很难从银行获得贷款的现状,按照“有保有压、区别对待”的原则,泰州市部分规模较大的担保公司已与泰州市部分银行业金融机构签订合作协议,担保融资比例由原来的3倍放大到10倍,并探索建立了企业临时周转资金,为企业临时周转提供保障。

(2)推出新型融资方式――“浮动资产抵押”。《动产抵押登记办法》颁布实施后,企业可以以自有的动产作为抵押获得银行支持,抵押物的标的相对固定,比如抵押厂房、设备、车辆等,但还没有一家企业拿将来的设备、产品等作为抵押办理过浮动抵押。为提高金融支持企业发展的力度,拓展企业融资能力,通过政策指导和牵线搭桥,推动新型融资方式――“浮动资产抵押”的实施。浮动资产抵押扩大了可以作为担保的财产范围,企业、个体工商户、农户不仅可以把现有的固定资产申请办理动产抵押,还可以将这些在日常经验中处于不断的变化中的浮动性的资产,如快成熟的秧苗,企业即将拥有新的生产设备、原材料、半成品、产品等作为抵押物贷款,同时,企业将这些浮动资产抵押出去了,仍可以照常经营。这种创新融资方式,加大了私营个体经济与资产市场的有效对接,帮助广大中小企业积极应对金融危机,缓解发展过程中的资金“瓶颈”。

(3)扩大小企业贷款抵押物范围。如泰州市建行除了不动产、动产外,应收账款质押等国内保理业务也可作为抵(质)押物,而此前只有大企业才能用应收账款抵押贷款。设置了有别于大型企业的操作流程,构建标准化、流水线信贷业务运作模式,受理-申报-审批-发放,一个部门内完成,从业务受理到审批放款时间缩短至3-5天,满足小企业贷款“短、频、快”的需求。

2.5 创新服务中小企业的信贷产品

交通银行泰州分行以“展业通”品牌为龙头,强化在中小企业金融服务领域中的实力和特色,单独划出信贷规模用于“展业通”,公司贷款不得占用“展业通”规模,而当“展业通”规模不够时,可以占用部分公司贷款规模;农业银行推出新产品――惠农卡,其支持对象涵盖泰州市下属四市两区的全部中小企业,预计将在全市范围内发放10万张惠农卡,该卡的最低授信额度3万元,最高授信额度2000万元,可满足符合条件的中小企业的信贷需求。

2.6 其它服务于中小企业融资的创新

(1)大力推进中小信用信息征集,挖掘优质信贷客户。

截止2009年4月,泰州全辖已成功纳入中小企业信用信息14544户,信用档案征集率高达161.5%,其中,办理贷款卡的中小企业户数达3384户,取得银行授信意向的中小企业为1223户,1183户中小企业成功获得银行融资,融资总额达36.22亿元。

(2)小额担保贷款借款人范围扩大,额度大幅提高,劳动密集型小企业扶持力度加大。

自2003年小额担保贷款业务开办以来,泰州市先后八次对小额担保贷款政策进行了突破创新、修订放宽,使之更贴近市场、更贴近实际。扩大小额担保贷款借款人范围,大幅提高小额担保贷款额度,加大对劳动密集型小企业扶持力度。

(3)“迷你”型银团贷款共担风险缓解中小企业融资难。

“迷你型”银团贷款是泰州市针对中小企业发放的首笔联合贷款,徐良平.中小企业创新融资与创业板市场\[M\].上海:上海交通大学出版社,2007.“迷你型”银团贷款满足了企业短期资金紧、时间急的需求,为企业发展提供了强大推力。同时,也增进了银行间同业合作,风险共担,贷款利率较低,企业融资成本明显降低,实现了银行与企业间的“双赢”。

3 政策建议

(1)建议政府加大对担保公司的扶持力度,鼓励有实力的民营企业、民间资本成立专业化的担保公司,同时,降低中小企业的担保成本。

(2)完善社会服务体系,为中小企业融资提供宽松环境。统一中小企业抵押、登记、评估的操作程序,缩短登记评估时间,提高抵押登记效率;规范抵押登记费用,减少收费项目,坚决制止多收费,适当延长登记评估的有效期,减免或取消部分企业的评估登记费用。

(3)增强财政对中小企业资金融通的支持力度。在财政预算中建立中小企业贷款风险准备金,设立支持中小企业发展基金、中小企业高科技产业创业基金。建立财政贴息减免税机制,为产品确有市场、技术确实先进的中小企业提供贴息贷款,对高新技术中小企业减免税收。

(4)积极探索直接融资新途径。要建立“信贷为主,募股、参股、风投、上市为辅”的融资新机制,积极探索引进成立风险投资基金,为发展潜力较大、成长性好的科创型企业提供新的融资选择,积极争取在企业债券和政府债券的发行上有所突破。

(5)加快征信建设步伐。要进一步扩大非银行信息采集范围,加大采集力度,不断充实征信系统的信息内容,更好地发挥查询和核实功能,为信贷工作提供信息支撑。

(6)强化部门协同合作。金融部门要与发改、国土、建设、环保、工商等部门通力协作,方便抵押担保手续的办理完善;司法部门要加大执法力度,依法治理逃废金融债务行为,公正、公平、合理地解决银企债务纠纷,提高金融案件执结率;加强中小企业经营者和职工的培训,增强企业自身素质,提高企业经营管理水平;引导中小企业加大企业组织结构、产品结构调整力度,形成特色化生产和特色化经营;督促企业完善财务制度,提高财务管理水平,加强财务分析,建立健全财务管理制度。

(7)进一步提升金融服务水平。金融机构要缩短放贷流程,尽量降低企业融资成本,利用授信开证、押汇、保理、融资租赁等多种融资手段,拓宽中小企业融资渠道,进一步探索适合不同发展阶段的中小企业特点的融资产品和服务方式。

参考文献

[1]蒲祖河.中小企业融资需求层次研究\[J\].财贸经济,2007,(10).

[2]程蕙芳.民营企业投融资与风险管理\[M\].北京:中国社会科学出版社,2004.

[3]陈晓红.中小企业融资与成长\[M\].北京:经济科学出版社,2007.

第7篇：融资担保业务操作流程范文

【关键词】欠发达地区；中小企业；融资；信用担保

一、中小企业在铜仁地区经济中的地位分析

中小企业是现代企业体系的重要组成部分，是经济中最活跃的细胞和生长点，从国内外的情况看，中小企业在一个国家和地区的国民经济发展中具有重要的地位和作用。在我国，中小企业己超过1000万家，占企业总数的99%以上，其工业产值、实现利税和出口总额分别占全国的60%、40%和60%左右，并提供了80%以上的城镇就业机会。“十一五”期间，全区规模以上工业增加值连续五年保持了较快增速，年均增速24.3%。2010年全区实现工业总产值200亿元、增加值60.8亿元，分别是2005年的2.93倍和2.78倍。其中，规模以上工业实现总产值165.39亿元，是2005年的3.15倍。截止2010年底铜仁地区的企业中99%以上的都是属于中小企业，因此中小企业的发展对铜仁地区的经济发展具有举足轻重的作用。

二、铜仁地区中小企业融资现状分析

1．选取样本基本情况。本次调查从铜仁地区八县一市一特区中选取中小企业样本规模为50家，最终有效样本规模为45家，调查采用问卷调查为主，实地调研法、访谈法和文献法为辅的调查研究方法，企业业务范围涉及包括酒店、旅游、化工、房地产、担保、水泥及农业生产加工等铜仁支柱产业。

2．铜仁地区中小企业融资现状。中小企业在创建及发展初期，资金的来源可以分为内源融资和外源融资。由于企业内源融资的成本低于外源融资，合理的资金结构应该以自有资金为主，以借入资金为辅（在本次调查样本企业中，资金的来源分布如表1所示）。

表1中小企业资金分布情况一览表

资料来源：根据铜仁地区部分中小企业问卷调查统计结果整理。

从表1中可以看出，企业融资渠道单一，主要依靠自有资金和内部集资等内源融资，外源融资主要通过民间借贷的方式而商业银行贷款却处于偏低的状况。

3．中小企业从商业银行贷款难度较大。通过问卷调查收回的问卷，结合在采访企业过程中发现，中小企业在创建初期和发展时期从商业银行贷款的难度较大，其原因是多方面的。

表2中小企业从商业银行贷款难的原因统计

资料来源：据铜仁地区部分中小企业问卷调查统计结果整理。

从表2中可以看出，中小企业从商业银行贷款难的主要原因在于无法落实抵押物或无其他有效担保导致贷款无法落实，其次是企业信用等级达不到银行贷款的规定。

三、铜仁地区中小企业信用担保体系分析

1．铜仁地区中小企业信用担保体系存在的问题。（1）规模小、实力弱，不能适应中小企业融资贷款的需求。调查表明，铜仁地区的信用担保行业起步晚、数量少、规模小、实力弱、发展慢，与发达地区的差距较大。铜仁地区只有铜仁地区维信中小企业信用担保有限公司一家信用担保公司，该公司成立于2001年，注册资本仅为200万元，截止2007年2月底，中小企业流动资金贷款担保3866万元，按资金周转次数四次计算，可增加工农业总产值15464万元，按适用税率5.5%计算，可增加税收851万元。但目前担保公司的担保额与中小企业之间的需求额存在较大的缺口，担保公司的规模不能适应中小企业融资贷款的需求。（2）担保机构资金来源单一、缺乏后续资金。中小企业信用担保机构的资金来源应该多元化，但实际操作中，铜仁地区担保机构的资金几乎完全来源于政府拨款，资金来源单一。担保机构由于属于薄利且具有高风险性行业，民间资金进入谨慎，担保机构缺乏后续资金。在调查中发现，政府有关部门、金融机构、担保公司、民营企业大多认为担保行业是高风险、低收益的行业，利润空间非常小。（3）担保机构存在运作不规范、抗风险能力不强等状况。目前，铜仁地区的中小企业信用担保机构主要是在政府主导下成立的，其员工数只有几十人，部分员工的专业素质不能完全适应担保业的需要。员工的不规范行为极大地增加了担保机构的经营风险和道德风险，给担保业的健康发展带来极为不利的影响。（4）保业专业法律和行规行约建设滞后，担保机构运作规则缺乏。我国于1995年颁布了担保法，但是该法是规范担保行为而不是规范担保机构的，而专业担保机构的法律、权利与义务并无明确规定，致使担保机构缺少法律保护与制约，需要对担保机构的市场准入条件、业务范围、操作流程、风险防范和损失分担机制、行业监管等诸多方面做出明确规定。

2．建立和完善铜仁地区中小企业信用担保体系的对策。（1）尽量避免政府的行政干预，营造市场化、社会化的信用担保机构。中小企业的信用担保机构大多由政府出资组建，但政府不能直接插手具体的担保业务，更不能使其成为财政部门或中小企业局的附属机构，担保机构要能健康、快速的发展，离不开规范化的市场运作，机构内部的各职能部门应具有相对的独立性，以实现内控制度所要求的双重控制和交叉检查的效果。（2）各级政府要转变观念和提高认识。在欠发达地区中，中小企业信用担保机构为许多中小企业的融资提供了便利渠道，产生了较大的社会和经济效益。因此各级党委、政府要转变观念，充分认识到发展信用担保公司在促进中小企业发展、扩大社会就业、保持经济持续快速发展等方面的重要作用。（3）改善中小企业信用环境，提升中小企业信用能力。社会基本信用信息的公开和开放、减少信用信息的不对称性是建立社会信用担保体系的重要前提。中小企业信用担保机构经营的是信用，管理的是风险，承担的是责任。政府要积极推进建立以中小企业为主要对象，以信用记录、信用调查、信用征集、信用评级、信用与守信褒扬失信惩戒为主要内容的中小企业信用环境建设。（4）健全担保人才的培养机制，努力培养一批高素质、高水平的专业人才。可采取在高校内设置相关专业，或由担保机构与国内外有关学校联合办学等形式，加大担保人才的培养力度，建立起人才培养基地，从而满足信用担保行业发展的需求，促进欠发达地区中小企业信用担保机构的发展。（5）要建立担保公司的行业准入制度。要科学确定担保业的准入门槛，做到门槛适当，总量控制，布局合理，稳步推进，避免一哄而上。既要鼓励扶持强势民营资本进入，防止垄断行为，又要防止小而滥造成无序竞争和潜在风险。

参考文献

[1]房波．中小企业融资信用担保体系存在的问题及对策[J]．北方经贸．2006（10）

[2]黄小艳．中小企业融资与信用担保问题研究[D]．云南省：昆明理工大学．2005

[3]中华人民共和国国家统计局．湖南中小企业信用担保公司发展现状及对策[EB/OL]

第8篇：融资担保业务操作流程范文

关键词:农村信用社;小企业发展;对策

一、县域小企业“贷款难”的成因分析

(一)县域小企业的先天弱质决定了融资渠道不畅。一是小企业经营风险较大。由于大多数小企业经营规模小、科技含量低、资金实力弱、制度不健全、管理不规范、抗风险能力不强,因而市场经营风险极易通过财务风险转化为融资风险,使金融机构因顾忌资金安全性而放弃对小企业的融资服务;二是小企业财务制度薄弱。由于小企业大部分实行定额纳税制,报表普遍缺乏真实性,难以达到金融机构要求的条件;三是小企业经营管理者素质参差不齐。不少小企业在经营中个人作用过分突出,经营随意性大,业务稳定性较弱,投机性和经营风险较高;四是小企业信用程度较低。不少小企业将贷款资金作为自有资金使用,短贷长用现象较为普遍,金融机构一旦给这些企业发放贷款,贷款本金很难如约偿还,小企业的不良贷款率明显高于大企业,这也是小企业得不到贷款支持的关键。

(二)县域小企业的抵押物不足限制了贷款取得。一是小企业可抵押房产不足。二是部分小企业机器设备品种多、数量少、价值低,有的未能提供发票,难以正确评估其价值,导致无法用机器设备抵押取得贷款或只能贷到少量款项。三是可抵押固定资产未能与流动资金贷款需求同步增长。

(三)县域小企业信用担保体系的严重滞后制约了小企业信贷业务拓展。尽管已有部分县(市)由政府牵头建立了小企业信用担保机构,但由于其发展时间短、缺乏成熟经验及运行机制等原因,还存在很多问题:一是担保资金的“放大倍数”问题。一方面,金融机构希望担保资金的放大倍数越低越好;另一方面,担保机构却希望担保资金的放大倍数越高越好;二是担保资金来源与风险补偿问题。大多数小企业信用担保机构的担保资金是财政资金或者某项资金的一次性投入,没有定期的损失补偿机制和来源,仅依靠自身担保费用和利息收入,很难发展甚至很难维持生存;三是小企业信用担保机构的性质不明确。目前不少小企业信用担保机构均办成了一种商业性的盈利机构。这些担保机构除收取较高的担保费用和保证金外,还要求企业提供反担保。四是缺乏有效的政府管理。要么是政府由于出资,过分行政干预;要么管理过松,使小企业信用担保机构随意制定标准、增加收费项目,反担保手续过于严格,加重小企业负担。

(四)农村信用社对小企业服务手段的相对滞后满足不了小企业的融资需求。一是小企业的贷款品种较为单一。目前农村信用社除普遍推行抵押、担保授信业务外,未能贴近小企业“短、频、快”的资金需求特点,为小企业“量身定做”一些特色产品;二是普遍尚未建立贷款利率定价机制。目前农村信用社对小企业贷款利率还未按照利率定价机制来确定贷款利率,使信贷产品的灵活性不高、市场竞争力不强,无法体现“扶优限劣”原则;三是县(市)联社之间资金不能统筹利用。由于目前大部分农村信用社选择以县(市)为单位组建统一法人社的改革模式,县(市)联社之间资金不能统筹安排,在一些经济较发达的县(市),小企业贷款需求旺盛,但资金供不应求;而在一些经济较为落后的县(市),小企业数量较少且质量不高,对资金需求量较少,再加上农村信用社考虑资金安全问题,对这些质量不高的小企业发放贷款慎之又慎,导致这些县(市)联社资金大量富余。虽然可以通过社团贷款方式解决,但是由于不是本地企业,风险不好识别、控制,参与的积极性不高;四是信贷人员素质难以适应小企业贷款业务要求。由于小企业财务报表普遍不够真实,很多信息要通过实地调查和与借款企业管理人员交流等方式获得,这就需要具备较强的分析与判断能力和相应行业的专业知识。目前农村信用社信贷人员很难适应这一要求,影响了小企业贷款业务的拓展。

二、农村信用社进一步支持小企业发展的对策

(一)坚持“六个统一”,完善小企业“六项机制”建设

一是坚持风险和收益相统一,合理确定小企业贷款利率水平。农村信用社在确定小企业贷款利率时,要以综合考虑、覆盖风险、差别定价、适时调整为基本原则,根据所处区域经济发展水平、市场利率水平、资金营运成本、贷款目标收益、资本回报要求以及小企业不同发展阶段的盈利水平、风险程度、税负成本等因素,合理确定小企业贷款利率。对优质的低风险客户,可适当降低贷款利率浮动幅度,减少企业财务成本。

二是坚持局部和整体相统一,努力加强小企业贷款核算机制。农村信用社要逐步建立对小企业金融业务分账核算、独立考核的办法。同时要为小企业建立专门的信贷管理台账,定期对小企业贷款进行统计分析,掌握小企业贷款发展的最新动态及资产质量。

三是坚持风险和效益相统一,建立高效的小企业贷款审批机制。农村信用社要对优质小企业客户进行及时授信,按照“一次授信、随用随贷、余额控制、周转使用”的授信原则,提高工作效率。同时,要进一步提高审批效率和质量,采取每周定期召开贷审会和根据贷款数量加开贷审会的方式,争取每笔信贷业务在五个工作日内审批完毕。

四是坚持贡献和报酬相统一,逐步完善小企业贷款激励约束机制。农村信用社要在完善不良贷款责任追究制度的同时,逐步建立信贷营销激励机制,充分调动和保护客户经理主动拓展信贷业务的积极性和创造性。在小企业贷款的激励和约束机制上,要纳入总体信贷业务考核与约束体系之中。同时为控制信贷风险,要积极推行信贷工作尽责制、不良贷款问责制和免责制,在有效控制风险的前提下积极推动业务发展。

五是坚持调查与协作相统一,强化小企业贷款违约信息通报机制。农村信用社要充分利用人行征信系统,凡是新客户,必须通过该系统查询,充分获得融资企业的信用资料和历史信用记录,为贷款决策提供依据。凡是有不良信用记录的企业,要及时录入人行征信系统和省银监局开发的《小企业贷款违约客户信息管理系统》,向各家金融机构及时通报相关信息,维护全省遵纪、守信、合法经营的优良信用环境。要通过加强与当地社区、商业团体、社会中介、公用事业单位、工商税务机构的联系,以及查询信息服务机构,动态了解小企业的信用和经营状况,有效识别和控制小企业信贷风险。

六是坚持学习与发展相统一,建立小企业贷款人员培训机制。农村信用社要加强对小企业授信业务从业人员的培训工作,建立小企业授信培训制度,分阶段、有计划地开展小企业授信业务培训,重点对小企业营销技巧、授信操作流程、防范和控制风险等方面进行培训,不断提高客户经理的专业水平和风险防范意识。

(二)积极调整信贷结构,把握小企业中的支持重点

农村信用社要积极应对新形势、新要求,根据自身的条件和特点,按照商业化运行和自愿的原则,进行市场定位,把握小企业中的支持重点。要重点支持国家政策支持发展的行业,对不符合国家产业政策以及授信政策中明确限制或禁入行业的小企业,要禁止发放贷款,不予以任何形式的授信支持。当前要重点在符合国家产业结构调整要求、国家政策重点支持和发展的行业中,优先选择有效益、有市场、有信誉的小企业作为重点支持对象进行积极营销。大力支持科技含量高、管理水平高、经营前景好的高新技术企业,以及产品有市场、法人代表管理控制能力强、经营规模和效益趋好、拥有长期稳定合同的小企业。对县域经济特色产业集群,只要符合国家产业政策、符合环保要求,就要积极支持产业集群做强、做大,推进产业结构优化升级。

(三)加强小企业授信管理,促进小企业授信业务的良性发展

一是完善小企业授信制度与组织建设。农村信用社要根据小企业发展的要求,不断完善小企业授信管理相关制度,强化授信流程管理。要建立符合小企业授信业务特点的信用评级、业务流程、风险控制、人力资源管理和内部控制等制度。要通过公开选拔和竞聘等方式,选配一支素质较高的专业化客户经理队伍,以促进小企业授信业务的发展。

二是强化信贷管理,严格风险控制。第一,严把贷款准入关口。在小企业客户筛选过程中,要重点选择资产负债率较低、现金流量充足、融资额占销售额比例较小的小企业,严禁向不符合国家产业政策、缺乏现金流支撑的小企业发放贷款,从源头防范风险。第二,加强操作风险控制。要严格按照银监会《商业银行小企业授信工作尽职指引(试行)》发放贷款并进行管理。对已形成的信贷风险,要全面弄清风险的状况和成因,提出相应的清收措施和办法,切实防范和化解金融风险。在小企业授信上要严把“风险第一关”,要强调多向税务和工商进行调查,强调以抵质押业务为主,尽可能增加法人代表或实际控制人个人保证,并关注其个人信用状况。第三,强化贷后管理,确保小企业授信业务稳健运行。要建立小企业授信后动态管理监测制度,要求管户客户经理定期或不定期走访客户,监控客户经营状况变化及授信业务使用情况,重点监测企业往来账户使用情况,关注企业现金流量和担保能力变化。当发生影响小企业客户履约能力的重大事项时,及时形成书面报告,根据风险状况及时采取措施,化解信贷风险。

(四)进行信贷业务创新和产品创新,加大业务联动

一是推行小企业联保贷款业务。农村信用社要充分借鉴信用工程的成功经验,延伸信用工程覆盖面,在个体工商户、私营小企业、运输专业户等私营个体经济中,尝试建立多种形式的信用共同体,推进优势产业集群化,全面支持县域经济发展。

二是加强与小企业信用担保机构的合作。第一,建立农村信用社和小企业信用担保机构定期沟通协调机制,加强沟通,及时研究解决小企业担保业务中存在的突出问题,完善担保业务运行机制,确保担保业务的正常开展,实现担保机构、小企业、农村信用社“共赢”;第二,要扩大与小企业信用担保机构的合作空间,探索多渠道、多途径支持小企业发展的新路子。要积极推广与保险公司的合作,为担保机构或小企业自有资产提供风险保险,构筑一道再担保“屏障”;第三,要积极与小企业信用担保机构建立业务协作关系,双方按“利益共享、风险共担”的原则合理确立风险分担比例。

三是积极进行信贷业务创新和产品创新。农村信用社要根据当地小企业的特点,在有效控制风险的基础上,创新担保方式,满足不同类型小企业个性化的资金需求。在法律允许的范围内,积极尝试动产质押、仓单质押、股权质押、保单债券质押、应收账款质押、企业法人代表和主要股东承担连带责任保证以及股东和经营者自有房地产抵押等多种担保方式。开发新的信贷产品,对外向型小企业可提供保理、保兑仓等新业务。对于与资产规模大、信用等级高、行业优势明显的龙头企业有长期合作关系的上下游小企业积极提供票据服务,以票据业务带动存款、贷款、中间业务的增长。

第9篇：融资担保业务操作流程范文

一、破解农业融资瓶颈做法和成效

务实开展农村五权抵押融资。2011年，江津区在重庆市开展农村土地承包经营权、农村居民房屋、林权三权抵押融资基础上，新增农村集体建设用地使用权和农村塘库堰承包经营权，务实开展农村五权抵押融资工作。一是开展五权确权颁证，实现有物可抵。截至口前，全区土地承包经营权、林权确权颁证基本完成，农房房地产权证累计办理10.2万余件，确权办理农村集体建设用地使用权400余宗，并对村社合并、拆区并镇等涉及的塘库堰所有权和承包经营权单位进行了变更确权。通过确权颁证，为全区农村五权抵押融资工作的开展提供了基础性条件。二是出台系列文件，实现有制度可依。先后出台了《江津区五权抵押融资工作实施方案》、 《江津区农村金融服务改革创新示范区实施方案》等文件，并结合实际出台农村居民房屋、林权、土地承包经营权抵押登记细则等，建立了较为完整的政策体系。三是规范担保贷款流程，做到操作上有序可依。就担保贷款的申请、审查程序、操作流程、担保范围、担保限额进行了规范，并初步构建了双方协商为主的评估机制。如农商行采取内定与引入专业评估公司相结合的评估机制;绿丰担保公司主要采取双方协商的评估机制，原则上价值100万元以下的采取双方协商确定，价值100万元以上的，采取双方协商确定或引入专业评估机构评估。

二、主要问题与具体困难

集体土地上的房屋不能办理抵押融资贷款。根据《中华人民共和国土地管理法》、《物权法》、《担保法》规定，我国农村村民的住房及宅基地不能设定抵押权;集体土地上的房屋，只有乡(镇)、村企业的厂房等建筑物及其占用范围内的土地使用权可同时抵押。由于现行的法律限制，导致集体土地上的房屋不能抵押融资贷款，大量农村沉睡资产无法盘活。

流转土地上的附着物、水利道路等基础设施价值无法体现。农业企业通过流转取得农村土地经营权，在原农民承包经营的土地范围内，投入大量资金建设种植养殖大棚、农产品仓储、管理用房、水利、道路等基础设施，但土地权属按照现行法律规定是农村集体经济组织的，只有地上构建筑物和附着物所有权是农业企业的。虽然一些农业企业的设施农用地、附属设施用地可由国土房管部门核发设施农用地权证，但仅仅证明其合法权属，仍无法形成合法产权，更不能成为有效的贷款抵押物。加之农业资产的评估机制不健全，农业企业很难通过投资形成的农业有形资产独立在金融单位融资。如:两个投资者，各持相同的资本金，一个在国有土地上投资工商业，一个在集体土地上投资农业，在国有土地上投资的转化为土地使用权、厂房、设备、商品楼等资产，形成合法产权后可以作为有效抵押物在银行直接顺利融资，然而在集体土地上投资种养业的转化为土地使用权(租地)、道路水利设施、所有权及收益权，这些资产按照现行的法律或政策无法办到合法有效的产权，农业企业融资相当困难。

三、破解农业融资难的政策建议

完善土地产权制度，破除农地经营权抵押瓶颈制约。建议从国家层而进一步完善农村土地产权制度，将土地经营权上附着的农业经营主体投资形成的农业基础设施纳入信贷抵押物范围，并作为有效抵押物直接进行融资，减少担保环节，降低农业企业融资成本。

探索在不改变土地用途的前提下，将其征转为国有土地的试点。建议国家选择有条件的省市小范围试点农村土地制度改革，即在不改变土地农业用途的前提下，改变其土地性质，将集体土地征为国有，然后出让给农业企业，使其在土地上投资形成的资产具有合法有效的大产权，可以作为有效抵押物在银行顺利融资，以解决其融资瓶颈。