财务经营分析汇报精选(九篇)

前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的财务经营分析汇报主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。

第1篇：财务经营分析汇报范文

物业管理公司是经营物业管理业务的企业型经济实体，是独立的企业法人。物业公司开会要写会议通知，下面是小编为你带来的物业公司开会通知范文，欢迎参阅。

物业公司开会通知范文1各位同事：

为了实现有效管理，促进企业上下的沟通、协作。协调各部门的工作方法、工作进度、人员及设备的调配。经研究决定召开5月份管理层工作会议。现将有关事项通知如下：

一、会议内容：

1、各部汇报日常工作进度，研究分析存在的问题。

集思广益，寻找解决问题的方法。

2、各部就衔接，信息传递沟通问题，确定规范程序(不能达成共识的，由总经理裁决)。

3、美诺指出的需整改问题以及出样计划，相关部门请提出落实方案，并给出时间表。

4、公司6、7月份计划。

二、参加人员：王总、钱总、销售/车间管理人员(视事实需要，可安排其他人员)。

三、会议时间、地点：时间待定、会议室

四、会议记录人： 待定

五、要求：各部门主管需就以上问题提出见解，对公司改进提出合理建议。

六、其他

____办公室

二〇__年_月_日

物业公司开会通知范文2公司：

为加强交流，促进相互学习，落实岗位责任。公司决定于20__年3月15日—16日召开各公司全体管理层年度经营分析会。本次会议以专业的视角，务实的工作态度，高效的工作作风，创新的工作精神，制定共同的目标，完成共同的使命为大会宗旨。深刻剖析本行业、本岗位工作职能，职责。希望能以本次会议为契机，促进相互学习，分享交流经验，提高员工素质，带动企业整体发展。

20__年度经营分析会议的具体时间安排如下：

一、时间：3月15日—16日(周六、周日)上午9：30-17:30

二、地点：另行通知

三、与会人员：

董事长__

财务部：__年房地产财务赵__，__广告财务王__，__广告财务__，__财务谢__。

__年房地产：总经理陈鹏，工程部经理胡龙江，销售部经理王炬。

智英行物业：经理李勇。

__广告：总经理侯__，制作部经理张__，售后服务部经理景__，销售经理赵__、孙__、张__，运营部经理王__，客服部经理殷__，设计部经理马__。

__广告：总经理陈__，销售经理金__、任__、齐__，媒介部负责人邹__。

__传媒(购物狂杂志)：总经理韩__，设计部经理李__，销售经理栾__，发行总监__。

物业公司开会通知范文320__年上半年即将过去，为了更好地完成20__年下半年各项工作任务，进一步安排好下半年各项工作，根据董事会年初制定的工作计划及二季度经理工作会的要求，经研究决定7月6-8日召开江苏__实业总公司20__年上半年工作总结会暨三季度经理工作会议，现将有关工作通知如下：

一、会议主题：

各公司对照年初的工作计划认真做好各部门的工作总结，在此基础上形成各经营单位的上半年的工作总结，然后根据20__年上半年工作实具情况，制定出符合本公司20__年下半年工作计划，具体工作如下：

1、各公司汇报20__年上半年工作总结及下半年工作计划。

2、__旅游公司财务部汇报20__上半年工作总结及下半年工作计划。

3、会议听取淮上明珠温泉度假村关于20__年人才优先发展战略的工作汇报及人事调整。

4、总公司监事会汇报关于创建幸福型企业和依法治企的实施落实情况

二、会议要求：

1、根据__总公司20__年工作计划要求，各部门各企业在作20__年上半年工作总结时需对部门本企业制定上半年工作计划完成情况做重点汇报，如未按计划完成的需找出原因，提出改进方案。

2、各经营单位在制定20__年下半年工作计划时，如无法实现全年工作计划需变更或调整，或遇到实际困难无法解决的问题。

请在制定20__年下半年工作计划时一并上报总公司(内容要详细)，由总公司董事会讨论解决。上述“总结、计划”，务必于6月30日前报总公司办公室。

3、以上参会人员为各公司副总以上人员，如有列席人员另行通知。

4、各公司接到通知后决战上半年最后10天，以优异的成绩迎接工作会议的召开，并按排好会议期间安全、生产、经营等各方面工作。

__公司

第2篇：财务经营分析汇报范文

关键词：建筑企业；经营责任制；财务管理

随着建筑市场的规模扩大和市场竞争加剧，建筑行业集中度愈发明显，迅速成长出一大批规模大、效益好的龙头企业。但也有相当数量的建筑企业面临着营利能力和管理能力差、财务管理混乱等问题，随时会在市场竞争中失去竞争力。建筑施工企业要想在激烈的市场中做大做强，在市场经济的大环境下生存、发展、壮大，就必须高度重视企业的财务管理，以企业价值最大化为经营理念，加强企业经营管理，提高经济效益。通过内部经营责任制的推行，绩效考核指标的落实，财务管理精细化等措施，降低各项责任成本费用、提高经营管理水平已成为当前施工企业的重要课题。

一、建筑行业经营管理的特点

1.流动性突出

建筑施工企业涵盖面非常广泛，其工程项目分布点多、面广、线长，分支机构分布省内外，甚至世界各地，施工项目的流动性十分突出。施工机构随着建筑物或构筑物坐落位置变化而整个转移生产地点。同时，从事施工活动的项目经理部也是变动的，即非常设的。一个项目结束时项目经理部随即解散，新项目开始时，新组建的项目经理部也即组成并工作。人员的变动，包括管理人员和施工人员的变动是经常的。

2.建筑工程生产周期长，施工成本控制难度大

施工项目周期通常超过一年，有些隧道、桥梁、超高层建筑工程施工期甚至长达三至五年，整个工程全周期成本与期初成本预算相比会存在较大变动。建筑材料价格在项目周期内也会可能存在较大波动。在不同的行业和地区施工，涉及的行业、地方法律法规的要求不同，人工成本和施工要求也不同。这些特点决定了施工企业在成本控制上存在较大变数，难以完全仅依靠期初预算控制，对成本过程控制有较高的要求。

3.会计核算管理的特殊性

建筑业一般按单项工程为对象核算和控制成本，但是如何在施工过程中及时准确的归集责任成本却是一个难点。因为建筑施工企业实际经营中存在项目间主辅材混用、施工机械设备折旧分摊、施工人员交叉作业等特点，属于开放式生产经营，导致人财物等责任成本难以准确归集，给财务成本精细化管理增加了难度。

二、企业财务管理存在的问题

1.财务管理观念落后，对财务管理在企业管理中的作用认识不足

许多施工企业比较重视商务合约的签订、施工进度的达成率和工程质量的管理，认为抓好运营是关键，忽视了财务管理的重要性，认为财务部门属于后勤部门，主要工作限于付款、报销、发工资之类的文案工作。对财务管理观念认识不足，没有意识到财务工作贯穿于企业管理的全过程。财务管理在经营分析、资金运用以及经营风险监控等方面的作用，多数企业未给予足够重视。

2.财务管理制度不健全，财务监督职能弱

虽然大部分施工企业都有自己的财务管理办法，但要么内容过于简单，往往侧重于成本费用支出类及审批流程等制度规定，要么不够科学完整，对于预算管理、资金管理、资产管理、财务分析等为企业带来价值的工作没有充分落实。有的施工企业财务制度规定形同虚设，往往是公司领导一支笔制度，无法发挥财务监督职能。

3.项目成本控制难度大，责任成本难以落实

成本核算对象的划分在实际管理中存在材料混用、施工人员混合作业，项目成本间难以准确精细的核算。成本核算对象周期长，责任成本难以落实到人。很多施工企业对成本预算的制定和实施流于形式，普遍存在成本预算和成本控制两张皮的现象，而由于工程的现场环境、施工条件和工期的变化，导致材料价差、设计变更、签证变更、施工纠纷等方面与初期工程预算差异较大，难以做好动态成本控制，最终可能造成亏损。

4.资金管理不顺畅，应收账款回收风险大

施工企业的特点是施工地点不固定，造成资金分散，影响了资金的调配和使用效率。一边是下属单位资金闲置，沉淀严重；另一边是新开工项目为保证工程正常进行筹集资金，增加融资成本。

另外由于工程款项往往数额巨大，结算纠纷较多，以及对甲方的资金实力缺乏及时监控，容易造成较大资金回笼风险。一些企业对工程款催收不及时，未建立相应的应收账款管理制度和资金回笼奖惩机制，造成资金占用和呆坏账的发生，易产生严重的经营风险，影响企业运营。

三、加强施工企业财务管理的对策

1.财务管理工作与企业经营紧密结合

在企业实行经营责任制下，财务管理工作不能仅仅作为管理者的出纳角色，而是要以企业经营目标为工作的出发点，追求企业价值最大化。为此，要将企业的运营纳入财务管理的内容，积极参与经营决策，将财务管理融入企业生产、经营全过程中。在管理层和横向部门会议上，在项目资金安排、成本控制、审批授权、内部控制流程上起主导作用，及时针对财务问题提出建议和解决办法。

2.建立科学完善的财务制度体系

对于内部经营责任制，目的是明确企业、管理层、员工三者的责权利关系，达到三方共享经营成果。而对于财务管理工作，要结合经营责任制中的各项考核指标，尤其是财务指标，如年度营业收入、经营利润率，资金占用成本、费用控制率等指标，建立与之相适应的财务核算规范。财务核算是实现经营责任制的基础工作，在核算科目的设立，核算成本项目、成本要素的设置都要考虑责任成本的要求，及时准确实现财务数据的动态获取。财务核算的设置不能闭门造车，要与业务部门沟通配合，使之能够提供核算所需的基础数据。要建立项目责任成本动态控制、责任成本精细化核算、资金监控、监督检查制度等一系列财务管理措施。在制度建立上，要涵盖企业经济活动方方面面，从人员委派、薪酬制度、物资采购、招投标等方面要加以规范。此外，建立制度是为了企业运行有法可依，但最终制度能否得到有效执行才是制度的最终目的。为此，企业高层尤其是主管领导要营造良好的制度氛围和文化，率先成为制度遵循者，并对违反制度的行为建立有效的制约机制，保证各项财务制度的有效落实。

3.实现责任成本精细化管理，严格控制成本和费用开支

责任成本在财务上的体现，就是按照经营责任制方案的要求，在核算上要求各部门在申请各项成本费用支出前，必须分清其成本所属核算对象和责任归属。在实际操作过程中，为避免成本相互混用造成成本核算不清的情况，所有工程项目都必须纳入责任成本管理范畴，不能存在考核和不考核项目同时并存的情况。在各项成本要素核算时，责任成本管理要分解到位，保证人工、材料、机械设备、周转材、项目管理等成本要素都能独立核算到经营承包单元，避免出现项目间成本项交叉混淆，财务主观分摊的情况发生。同时要求现场管理人员主动做好人、财、机的需求计划，避免物资相互借用和人员交叉混合作业发生，充分调动员工的成本控制积极性。

4.建立信息平台，做好财务经营分析

经营责任制下，建筑企业责任项目多，承包人员对财务数据准确度和及时性要求高，这对财务精细化管理提出更高的要求。对此，除了指导业务人员提供准确的成本数据基础资料和对财务人员加强培训外，还要建立与精细化管理相适应的信息系统，以保证各项经营责任制下的财务基础数据，能够在一个统一的信息平台及时记录完成，并形成实时动态财务数据报表。这样可以保证经营责任的各项数据能够按月及时与经营责任人核对沟通，对数据差错得以及时发现和修正，以确保数据准确性和及时性。要形成财务分析汇报机制，定期将动态经营财务数据完成情况向管理层汇报，找出偏差和存在的问题，做好动态指标过程管控，提高项目经营管理水平。

5.加强资金集中管理，建立应收款回收制度

财务管理活动的核心之一是资金运营，资金是企业的血液。通过资金集中管理，可以有效防止资金闲置，提高资金的流动性，转部分外部融资为内源性融资，减少了融资规模，降低了资金成本，改善了企业资本结构，同时还实现了企业对资金的有效监控。

同时，要高度重视现金流管理，企业要树立“现金为王”的经营理念，以现金流来作为经营责任制考核的重要内容，加强现金流分析预测，严格控制现金流入和流出。建立应收账款管理制度，对工程款资金回笼绝对额和时间设置专项考核，作为经营责任制中财务指标考核中必要的重要节点，按月做好应收账款账龄分析并汇报管理层，对可能发生的呆坏账要及时汇报，并能落实责任人。对于材料、人工和分包工程支出，按重要性和金额大小建立分级授权审批制度，严格控制各项支出，将现金流管理贯穿生产经营的各个环节。

6.加强财务内控工作，建立持续监督机制

施工企业要加强财务内控工作，除了进行全面的制度建设，同时要对各项财务管理制度执行的有效性进行监督。尤其是在经营责任制下，各项考核指标与个人利益息息相关，更需要对各项财务数据进行独立审核。施工企业点多面广，持续监督必不可少，要把内部审计和财务监察相结合，在财务管理上形成全方位、立体式的安全防护网。这样对经营责任制下的建筑企业，兼经营管理的积极灵活性和财务监督管理为一体。

四、结束语

财务管理是建筑企业管理的重要组成部分，也是建筑企业健康发展的重要保障。高质量的财务管理工作，包括健全的财务管理制度，精细化的责任成本核算规范，及时准确的财务分析，高效的资金运用水平，有效的财务内控监控体系。在企业实行经营责任制下，加强财务管理能有效增强企业的竞争力，为企业带来可观收益，实现企业价值最大化，为企业快速、健康、可持续的发展保驾护航。

参考文献：

[1]宋胜利：建筑企业财务管理存在的问题、影响因素及管理对策.经济研究导刊，2009（09）.

[2]肖芳林 仇俊林：加强建筑企业财务管理的对策研究湖南工业大学学报，2009，（7）.

第3篇：财务经营分析汇报范文

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 

财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 

财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 

财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

9、      完成领导交办的其他工作。

 财审部职责

1、贯彻执行国家颁布的财政税收法规和集团的各项规章。负责本单位财务会计工作。

2、负责本单位综合成本核算工作。编制本单位财务预（决）算，检查、指导相关部门的核算工作。

3、参与本单位主要经济合同的洽谈、拟订、审核、签约，积极配合合同登记、立卷归档工作，并负责检查、督促经济合同的履行。

4、负责本单位财务控制，组织实施有关财务计划，定期上报财务资料。

5、定期进行会计资料汇总、整理、统计，妥善保管会计档案资料，对各种会计帐册、凭证和报表进行归档、立卷、调阅。

6、分析财务计划执行情况，考核资金使用效果，及时为领导决策提供准确的财务信息、经营状态和合理化建议。

7、负责本单位的现金、银行票据、各种有价证券和财务印章，收据管理工作，及时清理债权债务，加速资金周转。

8、负责编制本单位各种会计报表，按规定完成各项税费的提取工作。

9、完成领导交办的其他工作。

财审部长岗位职责

1、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督，负责会计稽核。

2、在集团财务审计部的指导下，负责本单位系统内财务队伍的建设，组织本单位内部财务人员开展财务管理与会计核算工作。

3、负责指导、管理、监督财务部人员的业务工作，改善工作质量和服务态度，组织好下属人员的政治理论学习和业务技术学习。

4、负责建立和健全本单位范围内财务管理与会计核算制度及实施，并组织落实。

5、参与本单位生产经营会议，提供会计信息，预测经济趋势，及时汇报本单位运营情况。

6、负责本单位会计凭证的审核，会计报表的编制。保证财务数据的真实、准确、可靠，及时。

7、负责监督、检查本单位各项财务计划执行情况，提出财务分析报告，并提出加强经营管理和财务管理的建议。

8、负责清理、清结各项债权、债务，做好债权确认工作。

9、负责保管银行印鉴章。

10、   完成领导交办的其他工作。

会计岗位职责

1、负责本单位的财务会计工作，严格遵守有关财经纪律和经济法规，协助财审部长做好财务工作。

2、负责协助制定、完善财会制度和相应的实施细则，对执行中出现的问题及时制止、纠正，及时向上级领导汇报。

3、按照会计制度，填写记帐凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备。

4、负责登记本单位总帐、成本费用明细帐、往来明细帐，做到及时记帐、按时结帐、如期报帐、定期对帐，定期编制银行存款余额调节表。

5、协助部长搞好本单位成本核算工作及运营情况的预测工作。

6、负责票据管理，保管空白票据。

7、负责会计档案的整理、保管和移交。

8、负责财务室的日常安全检查工作。

9、完成领导交办的其他任务。

出纳岗位职责

1、按照现金管理、银行结算和财务管理的有关规定，办理现金收付和银行结算业务。

2、按照会计制度，根据会计审核后的原始凭证填制记帐凭证，做到凭证真实、合法。

3、及时登记现金和银行存款日记帐，做到日清月结、帐款相符。

4、库存现金不超过1000元，不坐收坐支，严禁“白条”抵库、挪用公款，严禁私设小金库。保险柜内严禁存放私人现金及物品。

5、负责保管库存现金和各种有价证券。

6、负责保管一枚银行印鉴章、发票及收据。

7、协助会计做好会计档案的整理工作。

8、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热诚服务、保守公司的商业秘密。

第4篇：财务经营分析汇报范文

关键词：能力构建；管理会计；案例教学

中图分类号：G4

文献标识码：A

doi：10.19311/ki.16723198.2017.05.081

1引言

2010年《国家中长期教育改革和发展规划纲要》（公开征求意见稿）中明确提出“我国下一阶段教育改革战略的主题是坚持以人为本推进素质教育，核心是解决好培养什么人，怎样培养人的重大问题，人才培养要做到三个坚持，具体要着力提高三大能力，即学习能力、实践能力、创新能力”，一句话，能力的培养才是对教学成果进行客观检验的标尺。

美国会计教育改革委员会的公报指出：会计教学的目的不在训练学生即将毕业时即已成为一个专业人士，而是在于培养他们未来成为一个专业人员应有的素质。通过阅读相关文献和广泛调研所知，在高校会计教育教学改革的实践活动中，案例教学法被广为推崇，原因有三：一是可以提高教师业务水平，改善教学效果；二是可以培养综合能力，提高学生素质；三是能够促进学生的独立思考和个性化发展。但多种因素所致，案例教学法尚未在管理会计学科得到较好的嫁接与植入。管理会计作为一门金融管理学与会计学为一体的交叉学科，旨在企业的经营管理中充分发挥预测、决策、预算、控制、考核与评价的职能，培养的是能够为企业提供综合管理能力的新型会计人才，即充当好企业发展的军师、谋士。管理会计直面具体的企业实践，因此在教学中需特别注重“校企对接、校企融合”，师生要进入企业、企业要搬进课堂，显然，实践教学是管理会计课程的重要特征，而实现管理会计的实践性教学目标必须植入案例教学法。因此，如何将案例教学法有效的融入管理会计课程的教学以实现对学生能力的培养乃是教学改革的重要内容，可谓箭在弦上，不得不发。

当前，我校财务管理专业《管理会计》课程的教学现状存在的“三重三轻”现象（重理论、轻实践；重台上、轻台下；重课内、轻课外）较为突出，即：教师比较注重的是加强基本理论和原理的介绍、管好课堂40分钟的教学、抓好课本内知识的传授，但自身下企业、下基地实践较少，课外与学生的互动不浓，案例教学法的应用鲜见，大多采用老套的“一卷定成绩”的考核评价方式；而且对管理会计师（CMA）执业引导较欠缺，导致学生重对外财务报告会计学习、轻内部经营管理会计学习，培养出来的多为核算型财务人员，满足不了企业对经营型财务人员的需求。总之，“三重三轻”的教学现象，不切合我校“高级应用型人才”的培养目标，不适合管理会计课程的教学规律与特点。《管理会计》作为财务管理专业主干课程，应以能力构建作为课程培养目标，将学习能力、实践能力、创新能力、研究分析能力等复合能力作为课程的培养目标，推行符合“知行合一、学以致用”教学理念的案例教学模式，将整个课程理论知识的学习贯穿在案例的研读与探究中，将整个理论知识体系的学习划分为若干项学习任务，在每个学习任务中，让学生在“案例导学――知识学习――案例探究――能力拓展”四个阶段中自主发现知识，深入探究知识，实践运用知识，以课程的学习为抓手，培养学生直面实际问题时所具备的分析力、判断力和决策力。

2编制了一套紧扣能力培养目标的案例库并积极落地实践

通过教学团队的共同努力，编制了一套基本符合“四阶段”和“三结合”要求的管理会计案例资料库。在收集整理编制案例时，坚持五性：（1）多样性；（2）适应性；（3）启发性；（4）针对性；（5）生动性。

设计的“四阶段”和“三结合”相融的案例教学模式，已进行了两阶段的积极尝试与实践：第一阶段是初步尝试和探索，在财务管理专业133、134班进行试点，选择成本习性和变动成本法这两章内容开展案例教学，设置学生课程学习小组（每组5-6人），上课以案例导入、结合案例讲解新知识点，课后布置4个案例交由课程学习小组通过集体讨论、合作学习的方式完成，专门安排2次案例分析与汇报课，各小组以PPT方式进行汇报，任课老师进行提问和点评。这次初步尝试取得了较好的效果，学生的参与性较高，课堂的互动很强，但打酱油现象比较普遍，并未实现学生的完全参与。带着对第一阶段初步尝试的经验和问题，进行了第二阶段的“案例教学模式”的改进与深化。第二阶段选择财务管理专业141、142班进行实践，相比第一阶段，第二阶段进行了如下改进和深化：一是扩大了讨论案例的范围，将“本量利分析、短期经营决策、标准成本法、全面预算和责任会计”等内容均纳入案例讨论课，由原先的四个案例增加到15个案例，案例教学已成为管理会计的教学模式；二是改进了案例课的案例汇报形式，案例汇报小组6人一起上台，由老师当场随机指定主要汇报人（其他学生进行补充），此举虽然不可能完全做到根除打酱油现象，但是较好的消除了一部分学生准备打酱油的想法，使得课外的小组讨论、合作学习能够落到处；三是增加了学生点评环节，即在一个小组汇报完后，鼓励其他组学生对汇报组的汇报情况（包括汇报的PPT制作水平、案例分析方法、案例分析结果、表达能力等）进行全面点评和补充，目的就是尽可能避免讲台上的汇报组唱独角戏现象，让所有组学生都能做专心看戏的观众，认真关注汇报组学生的表演，并能有参与其中的欲望和机会，此尝试在财务管理141、142班的案例讨论课中取得了非常喜人的成效，完全没有出现冷场，各小组争先恐后上去汇报，积极大胆的进行点评和补充，教师不再是课堂的主角，而是一个不能无的配角，适时穿插其中，掌控现场，记录评分。

3构筑了学生参与案例教学的具体方案且已初见成效

案例教学的宗旨是践行以生为本的教学理念，让学生成为贯穿整个教学过程学习的主体，让学生以小组合作学习的方式参与到课程学习中。在案例导学和知识学习阶段，学生以个体和小组成员的双重身份参与进来，在教师的指导下，分析所研究案例的背景、行业环境、经营状况、拟解决的问题、解决问题需要应用的管理会计理论知识和分析方法。在案例探究阶段，学生则需独立自主地深入案例、对案例进行分析并进行小组研讨，并在案例讨论课上汇报交流，最后再进行总结、完善，形成分析报告。在能力拓展阶段，每个学生一方面要通过大习题库（单选题、多选题、判断题）的训练来更好地探究和巩固理论知识，另一方面要以小组为单位，选择红石梁基地或实践创新园区的一家感兴趣的企业进行实地调研，对所涉及的理论知识进行实践运用。整个学习过程能充分发挥学生的主观能动性，在学习前、学习中和学习后都与解决实际案例相联系，渐渐做到知识的学以致用，不断的培养学生的发现型、归纳型、创新型的思维能力，进一步提高学生的自主学习意识、文字与沟通能力、实践与创新能力、协作与协调能力、研究与分析能力等。

4设计了基于案例教学的课程成绩考核评价体系且已初步尝试

为了在管理会计课程中充分发挥案例教学的主导作用，并能对案例教学的成效进行检验，课程组认为“一卷定成绩”的传统考核模式轻过程重结果，与倡导能力培养的案例教学模式背道而驰、相向而行，必须舍得弃之，转而采用注重对学生能力培养，强调学习过程的形成性评价方式，经过反复的讨论调研，在学习借鉴的基础上，设计了充分体现我校校情、学情的管理会计形成性考核评价方案。该方案的中心思想是最终的总成绩必须能够反映学生整个教学过程中的学习情况，由“课堂行为成绩”（10%权重）、“小组项目成绩”（30%权重）和“期末考试成绩”（60%权重）三部分构成，其中，（1）课堂行为成绩采取“倒扣制”：①每生在100分的基础上，旷课一次扣10分，迟到或早退一次扣5分，其他不符合课堂规范的行为一次扣5分；②一个小组每累积扣分达30分时，小组各成员扣5分；③每生剩余的分值便是其课堂行为成绩，此成绩以10%的权重记入每生总成绩。（2）小组项目成绩：①小组研究案例可由教师提供或学生自主寻找、设计；②各小组必须按时完成分阶段研究任务，每阶段任务必须分解到各小组成员，并及时记录和形成阶段研究成果（小组成员任务分配和成果统计、阶段研究成果电子文档）；③组长根据每位组员完成阶段任务的情况，在0～1范围内为其打分，作为每位组员的权重分；④教师根据各小组分阶段研究情况和最终项目研究成果的质量判定各小组项目成绩（0～100分）；⑤小组项目成绩×组员权重分×30%记入每生总成绩。（3）期末考试成绩：①采用“机测+纸测”形式，并以60%的权重记入每生总成绩；②机考是面对客观题部分（包括单选、多选、判断），利用我校《管理会计》课程网络考试平台，让学生利用课外时间进行客观题大题库的日常训练，任课教师可随时检查学生的练习情况，基本上每周统计一次反馈学生，加强对学生学习过程的监控管理，期末对客观题实施机测，随机形成试卷，机考试卷卷面成绩40分（单选20分、多选10分、判断10分），即占期末考试成绩的40%，实现部分内容的考教分离，夯实学生管理会计的基础知识；③纸测是面对主观题部分（包括计算题和案例分析题），纸测卷面成绩60分（计算题部分20分、案例分析题部分40分），即占期末考试成绩的60%；此举效果显著，考核的不再是学生对知识的死记硬背和临时抱佛脚，而是倡导过程的学习、合作的学习、创新的学习、能力的培养。

5结语

在当今“大众创业，万众创新”的时代，高校如何培养出创新创业人才已是大势所迫、学情所趋、改革所逼。如何在新的要求下调整并完善各个学科的目标定位与教学过程是目前各个学科更为具体而迫切的任务。立足于浙江树人大学财务管理专业，在以培养学生的创新精神和创业能力为目标的引领下，厘清人才培养的战略思路，小到具体的一门课程或一个实践项目，都必须努力尝试，积极探索。基于此，管理会计的教学改革必须做到与时俱M，加强案例教学方法在管理会计课程中的探索、改进、深化和完善，培养出既有管理会计的理论知识又有实践能力，既会传承又有创造的学生，作用重大，意义深远。

第5篇：财务经营分析汇报范文

全面预算反映的是企业未来某一特定期间(一般不超过一年或一个经营周期的全部生产、经营活动的财务计划)，它以实现企业的目标利润(企业一定期间内利润的预计额，是企业奋斗的目标。根据目标利润制定作业指标，如销售量、生产量、成本、资金筹集额等)为目的，以销售预测为起点，进而对生产、成本及现金收支等进行预测，并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表，反映企业在未来期间的财务状况和经营成果。因此，实施全面预算管理，是把企业的经济运行看成一个整体，以企业的目标利润为主线，使整个预算管理活动围绕目标利润展开。其意义在于，明确并量化公司的经营目标、规范企业的管理控制、落实各项责任、明确各级责权、明确考核依据，为企业的成功提供保证。

二、全面预算管理系统的主要特点

1，预算系统支持多种预算体系，可以实现包含业务预算、财务预算、资本预算及筹资预算等多种体系的全面预算管理。

2，预算编制过程灵活，既支持在一个会计年度内分阶段进行编制，又支持跨年度编制预算。也可定义预算表格式，适合多种预算编制方法。

3，支持滚动预算、弹性预算、增量预算、零基预算等编制方法，支持自上而下的集中预算的编制和分解，自下而上的预算编制和汇总，以及上下结合的预算编制流程。

4，灵活的功能权限和数据权限的控制，使不同人具有不同层次、不同数据的操作、修改、查看等权限。保证系统和数据的安全性。

5，支持预算表之间的推演，可定义表间的勾稽关系。

6，可同时在年、季、月、旬定义不同的控制方法，预算控制更灵活。

7，预算执行数据被动采集干其他业务系统，可直接与其他系统共享，实现事前预算和预警，事中控制。

8，预算分析灵活，可以进行预算对比分析、预算差异分析、预算环比分析、预算定基分析等多种分析，满足预算管理的需要。

从编制预算开始，公司管理的核心思想就得到了充分体现。公司整个预算体系的数据从企业人工和费用开始填写后，自动反映到后面的成本表，越到后面的环节系统需填写的数据就越少。最后所有数据都汇总到现金收支上来。三张会计报表中最终形成的数据都是从前面的环节中自动获取的，所以要“做假”就很难，大大加强了总公司的控制能力。

通过全面预算管理系统，公司对各单位的生产经营活动有了全面的了解，实现了对下属单位的全方位管理监控，把企业中的各种经济活动统一到了企业整体发展目标上来，在公司内部形成了上下一致的合力，推动了公司的高效运转。

三、搭建有效的全面预算管理体系

要建立全面预算管理体系，首先明确预算编制原则。一是以明确经营目标为前提，通过分析企业自身的强项和弱项，结合考虑市场信息，落实实现经营目标的策略和措施：二是有关预算指标之间要相互衔接，勾稽关系要明确，以保证整个预算的综合平衡：三是要积极可靠、留有余地，也就是要充分估计目标实现的可能性，不能把预算指标定得过低或过高：同时为了应付实际情况的千变万化，预算又必须具有一定的灵活性，以免在意外事项发生时，影响目标的实现。

其次要有组织保证。其运行流程主要包括：预算准备、预算编制、预算分析、预算汇报、预算审议和预算监督等。

1，预算准备。总公司财务部门根据公司整体战略目标和业务战略的执行情况，定期拟定业务单元、对各部提出年度预算编制要求，并提供必要的专业支持。

2，预算编制。业务单元财务部门根据业务战略需求并参照总公司要求，协助业务单元管理层具体组织年度预算的编制、汇总和审核等工作，形成年度预算报告，并报送总公司财务部。

3，预算分析。总公司财务部门对各业务单元和各部报送的年度预算进行审核、汇总、分析并提出相关建议，同时编制总公司整体年度预算报告，上报管理层和董事会。

4，预算汇报。业务单元就上报的年度预算报告向总公司总经理和董事会进行汇报并接受质询，总公司管理层成员及职能部门负责人也一同参与质询。汇报内容主要包括战略执行检讨、业务战略分析、长期战略规划、阶段性目标值、未来行动计划和年度全面预算等。

5，预算审议。总公司总经理和董事会根据整体战略，结合总公司财务部门提交的预算报告等有关信息，并参考总公司管理层成员及相关职能部门的意见，在听取各业务单元预算汇报的同时，对各自的业务战略细化和全面预算落实情况进行审议，并提出指导意见和总体要求。

6，预算监督。公司及业务单元的财务部门应通过日常运营信息和动态管理分析对战略与预算的执行情况进行跟踪监督，并提出有关战略管理等多方面的意见和建议。审计部门在审计过程中应对战略与预算执行情况进行审计监督。

四、改进措施

全面预算管理是一个不断思考和改进管理的过程，特别是通过管理创新，预算的作用得到了较好的体现，尽管如此，目前我们在预算实践中还有很多不完善之处，需要进行以下几方面的改进，才能推动企业管理的进步。

1，聚焦业务战略。预算不只是财务部门的工作，经营预算和资本支出预算都由业务部门主导编制，是企业层面的战略性资源分配。预算不再是短期的财务安排，而是长期的战略细化，预算是战略导向的预算，是战略细化驱动的预算，是战略行动方案依托的预算。预算强调的重点是关注业务单元的长期战略是否通过年度预算得到落实，现有预算是否支持行动计划，由此也就有可能避免资源分配的无序和企业的短期行为。

2，减少讨价还价。预算不再是评价的直接对象或主要依据，预算导向的目的是战略的落实，而业绩评价强调的是对战略执行的检讨，强调财务与非财务等多方面的关键业绩，反而对预算指标看得不是很重。评价的目的是达到超越历史、瞄准标杆，这种评价是导致自身实实在在的进步和行业领导地位的追赶，而不是引导业务单元通过讨价还价来确立容易达到的虚拟标准，更不是诱导经理人刻意争取预算指标的极小化。

3，强调过程管理。预算本身评价的淡化使得过程管理更加重要，业务单元不再被静态的预算目标匡住，更为重要的是利用预算的动态过程来增进学习、鼓励问题的尽快解决及提高适应性，由此引导企业去研究市场和把握市场。优化内部流程。就是说，不是用预算管理来限制自己，而是让企业根据市场变化来动态调整和实施行动计划，以适应多变的市场环境，实现战略目标。

五、有效实施全面预算管理的对策

1，树立正确、科学的全面预算管理理念。全面预算管理是加强集团公司内部控制的重要手段，要实施有效的全面预算管理就必须树立正确、科学的全面预算管理理念：无论是理论界或是实业界，对于全面预算管理的内涵、功效、基础等，依然存在一些认识上的偏差。比如：把预算管理仅仅看成预算编制，或者把预算管理仅仅局限于财务部门，当作其控制费用的工具，由此严重影响了预算管理的功效，从而较严重地遏制了企业实施全面预算管理的内在动力，导致了不少企业纯粹为了应付上级或外部的压力而作预算，使预算管理流于形式。因此，要想使全面预算管理制度真正得以推行且能切实提升企业的管理水准，首先必须正确解读全面预算管理的概念：全面预算是企业内部关于权限、责任的具体制度，是企业的“法律”文书，全面预算管理是公司管理的重要组成部分。

第6篇：财务经营分析汇报范文

东风有限的全价值链多轴矩阵式预算管理将所属五大事业板块与事业计划、财务管理、投资管理、采购/销售管理、生产/制造管理、经营管理等诸多职能集成在一起，贯穿主要产品制造，涉及公司横向纵向等方方面面，将各种战略行动、投资活动、资本运作、业务经营活动以及各种时点的资源保障情况在全价值链上反映出来。基于全价值链的多轴矩阵式预算管理主要依照预算管理中的责任、过程、风险、对策管理理念，充分利用全面预算管理的资源调配功能，基于全价值链改善业务，提升各项指标。从损益预算管理、投资预算管理、资金预算管理角度出发，构建分事业轴、职能轴、产品轴的多轴矩阵式预算管理体系。它的主要特点是：注重目标、注重责任、注重过程管理、注重分析、注重及时纠偏，总裁、副总裁等公司高层领导直接参与预算管理，为公司决策提供充分的依据，确保经营层的决策科学性和执行良好，逐步达成公司设定的战略目标。多轴矩阵式主要的形式是：将纷繁复杂的经营业务和组织机构分为三个主要的“轴”，以事业部为纵轴、以职能管理为横轴、以主要车型为贯穿事业部、管理职能的产品轴，共同组成纵横相互交叉的矩阵。事业轴主要分为：乘用车事业部、中重卡事业部、轻型车事业部、零部件事业部、装备事业部、总部机关；职能轴主要分为：商品规划、采购、制造、研发、财务/信息等职能；产品轴主要分为：乘用车、中重卡、轻型车等。

二、建立完整的多轴矩阵式预算管理流程

东风有限在建立预算管理的流程中充分体现PDCA循环，即：Plan（计划）：预算编制；Do（实施）：财务分析；Check（查核）：财务预测；Action（处置）：预算控制。

1．预算编制

每年会在8月份以后启动公司预算编制流程，在编制的过程中，一般经过两个轮回，甚至是三个轮回。期间事业部和职能部门也会对销量提升、采购降成本、QCD改善、生产性向上、直准间比例等各项KPI展开研讨，是多轴（事业轴、职能轴、产品轴）人员共同参与、制定下年度可行并富有挑战的年度预算。年度预算提请董事会批准，最终预算分解到月和各业务领域。

2．财务分析

东风有限的财务分析是基于内部管理报表进行的，从分析的形式主要划分为：事业部专项分析、业务（职能）专项分析、产品（车型）专项分析；从分析的内容主要划分为损益分析、资金分析和投资分析；从分析的性质可以划分为日常分析和专题分析。财务分析编制流程：主要是以事业部为中心向下展开到分/子公司，向上汇总报给总部合并分析。每个月两次循环，快报和正式分析。数据收集、资料编制：由事业部（分/子公司）、职能部门、产品轴分成三条主线同时展开分析工作，期间并不是等到财务报表出来才开始展开各自的工作，而是在过程中已经相互参与，相互沟通、交换数据及资料。将相关差异分析汇总、整理，采用因素分析、替代分析法、敏感性分析等，并采用步行图等分析工具，财务分析人员再用财务语言对本单位上月实际情况进行分析，对分析出现的问题点提请管理层重点关注并在与业务部门沟通的基础上提出有建设性的建议，呈报单位管理层供管理层决策。汇报与听证：在东风有限有一整套汇报与听证流程，大部分是时间固定的会议，对事业部每月的分析情况，总部预算管理部门会组织职能部门一起进行实绩分析的听证，分析实际与预算偏差的原因，提示事业部需要重视的关注点以及解决问题的方案等。同时层层上报，事业部预算管理部据此与事业部业务部门共同编制事业部的MC（经营委员会）会议提案供事业部管理层决策，预算管理部根据事业部预算管理部提供的资料制作东风有限MC会议的提案，供东风有限管理层参考。对于当期经营中出现的具有重大影响的事项，进行专项分析，制作单独的提案供管理层决策。

3．财务预测

东风有限的财务预测是根据过去的实际情况和未来发展的趋势，预测全年的预算完成情况，全年共编制7次以上预测，分别为3+9、5+7、7+5、9+3、10+2、11+1、12+0。每次预测除了共性的作用以外还有其特殊的意义：3+9预测是对本年度预算的检讨，检查年度预算的各个前提条件是否符合实际经营发展趋势，检讨第一季度是否发生对年度预算影响巨大的事项，以便及时应对；5+7预测是编制事业计划的基点；7+5预测是编制下年度预算财务试算的基点，同时对已超过半年的经营做一个小结汇报东风有限的董事会；9+3预测是编制下年度第一版预算的基点；10+2预测是编制下年度第二版预算的基点；11+1和12+0的预测主要是对本年度的实际经营业绩做一个比较准确的估计，让管理层在年度结束前对本年的经营情况提前把握，做到心中有数,同时也为年度的决算做准备。

4．预算控制

在执行投资预算的过程中，强调投资预算的降成本目标和项目进度目标，并确保投资预算的预期收益性和未来可能的风险。在执行费用的过程中，强调费用预算与业务计划的一致性，降成本以及费用的使用效率等。在资金预算的执行过程中，强调在确保公司资金安全的前提下，让资金在整个公司内合理协同调配，让公司资金做到效率最大化。

三、建立战略、事业计划、预算管理、评价考核、考评运用的紧密衔接联动

东风有限考核指标的设定与评价直接引导着各个责任主体的工作方向，在整个KPI体系中，充分发挥预算管理的导向作用。

1．设定科学合理的考核目标

根据SMART原则的具体性、可测性、一致性、可实现性和时限性，科学设定考核目标。考核内容涉及名称、目的、定义、计算公式、管理内容、管理范围、数据流程、跟踪/分析频次、等价指标等。并对考核指标进行严格的分级分类管理，按照对强势增长、优化运营、重点课题、倍受信赖等大类分成诺干个考核指标，并集结成为KPI指标库，所用的指标分为必达目标与挑战目标两个级别。

2．加强考核指标的营运管理

观察与反馈。观察和了解各部门当期KPI完成的实际情况，持续给公司经营委员会及相关各部门反馈信息。寻找问题与原因。当KPI实际与目标出现大的偏差，就要帮助部门探究其中的原因，与部门共同分析解决，协助制订具体的行动计划，帮助和支持完成KPI的目标。对于制定的消除偏差的行动计划，积极推动部门改善措施的实施，定期报告行动计划的改善情况。

3．确认业绩

各部门按评价周期（半年/年度）填报KPI目标完成情况，由经营管理部门汇总、分类，财务部门负责对财务类的KPI指标进行实绩完成情况确认。对于部门在实际经营管理中出现的与当初设定目标时的前提发生重大偏差的项目，需要依据实际情况进行核实、重新估算，报告MC审议。

四、鼓励创新与管理相结合

公司高度重视和鼓励管理创新活动，支持围绕管理创新展开的各项活动，组成管理创新跨职能团队，各项创新成果运用在各个环节。如在预算管理中设计：将财务语言（数据）与业务语言有效互转。财务会计向管理会计转变。比如，把传统会计的三大费用：制造费用、销售费用、管理费用结合东风有限管理的需要分出六大费用：制造费用、物流费用、销售费用、研发费用、管理费用、信息费用。为使数据透明化和便于沟通，设计了大量预算报表，并帮助业务部门设计了繁多的业务预算报表。有了这些基础性的报表，让财务部门和业务部门能用同一种语言交流，使公司各种财务信息和业务信息保持统一性和透明性。

五、建立快速、高效的企业信息化资源中心

合资初期，通过对科技化的投入，东风有限启动“领航计划”，上线SAP（ERP）企业管理软件系统，建立管理信息化平台；合资以来，每年都要对管理报表、分析模板以及预算预测编制的方法进行不断的完善以及创新，管理报表的改善，现在直接从会计科目取数生成报表。为了实现直接从科目取值做到和会计报表相对独立相互验证，财务管理部门经过探讨在SAP（ERP）企业管理软件系统上采用成本费用相同的科目统一设计成共性费用科目，每个科目又可以设置19种功能范围的方式来实现一套科目表同时生成多套报表。通过系统设置，只需要帐务处理人员在日常帐务处理时给每笔业务选择一个相对的功能范围，在月末就能通过功能范围的组合制作出管理需要的任何形式的报表。信息化建设对信息的加工和传递及时、准确、透明，提升了整体管理效率。

六、打造职业化、专业化、国际化的预算管理团队

第7篇：财务经营分析汇报范文

一、目的

为“强化质量意识，规范质量活动，加强质量管理，解决质量问题”，防止质量问题在生产经营活动过程中发生、蔓延，质量部定期召集各相关部门负责人、技术员、质检员等，主持召开质量例会。使公司管理层及时准确地掌握产品质量情况，科学地搞好产品质量管理，以保证产品质量目标的实现。

二、会议召开时间

质量例会应按月度周期，在每月6日前定期召开，特殊情况下，当出现质量事故，或质量有较大的波动时，质量部、或技术部、或生产部、或项目组负责人应及时牵头召开质量研讨会，分析原因，提出处理办法，或应采取的纠正措施。

三、参与人员

质量例会由质量部主持召开，参与生产经营、技术管理、制造等相关部门的负责人，主管、项目成员、质检人员等，以及公司管理层，如无特殊情况都应参加会议。每期例会的参会人员由质量部确定通知。

四、会议内容及流程

质量例会主要应包括以下几个方面的内容：

1、总结前次例会质量问题的解决及落实情况（质量部）

2、分析上月度的产品质量状况（制造单位）；汇总分析上月度质量问题要点，针对存在的问题要点提出控制和整改措施（质量部）

3、针对性布置下一步的质量控制措施和质量控制要点（质量部）

4、解决需要协调的有关事项（管理者代表）

5、各相关部门、专业负责人提出各自部门、专业的注意事项（销售、技术、生产、项目、采购、现场质量控制）

6、提出总结性要求及其他有关事宜（公司管理层）

7、做好例会记录和会议签到表。会议内容整理后要及时（两日内）以文件的形式发至各相关部门及质量控制人员。

五、参加会议的有关规定

1、规定要求参加会议的人员无特殊原因必须参加，有特殊情况应事先向管理者代表请假，待批准后可以不参加会议或迟到，但应提供汇报材料，由其他人代为通报。

2、参加人员必须签到，参加会议与否以会议签到表为依据。

3、对与会无故迟到人员，第一次提出口头批评，自第二次开始，迟到一次罚款50元，次日到财务部缴纳罚款。

4、对于没有请假不到会的人员，第一次提出警告批评，并阐述不到会理由，理由不当，罚款300元，自第二次开始缺席罚款1000元，次日到财务部缴纳罚款。

5、质量工作汇报过程中弄虚作假，发现有虚报或隐瞒事实的，发现一次处当事人1000元罚款，次日到财务部缴纳罚款。

6、以上各项罚款统一作为质量奖励基金，用于表彰质量工作表现突出的员工。

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第8篇：财务经营分析汇报范文

关键词 预算 提升 管控

一、预算的内涵及意义

（一）预算的内涵

企业为了实现战略规划和经营目标，按照一定程序编制、审查、批准的，以量化形式表现的企业预算期间内经营活动、投资活动、财务活动的统筹计划。

（二）战略与预算的关系

预算管理是在企业战略管理框架下的管理活动，预算与战略互相依存，互相制约。通过将战略目标分解落实到预算年度，再落实分解到每个责任单位，最后延伸到每一个员工，在企业内部形成纵横交错、完整严密的目标体系。

（三）预算的内容

预算从内容分类，一般包括经营预算、投资预算、财务预算。

其中经营预算包括：销售预算、生产预算、费用预算等。经营预算是整个预算编制的起点，同时也是全面预算最重要，工作量最大的一部分工作，要占到整个预算工作量的二分之一以上。

投资预算包括：固定资产投资预算、权益性资本预算、项目投资预算、债券投资预算等。投资预算是对公司资本性支出行为的计划安排。资资本性支出的特点是回收期比较长，追求的不是短期收益，而且中长期投资回报。

财务预算：利润预算、现金预算、财务状况预算。财务预算是以财务语言描述的经营预算、投资预算及资金计划的归纳汇总。

（四）预算的价值

主体价值：是对公司主要工作的全面带动。是公司发展战略举措产生与落实平台；是公司年度经营目标与具体经营措施的产生与落实平台；是公司各个管控层级，包括总经理、总经理领导班子、职能部门、业务子公司的管控工具；是各个组织经营业绩的衡量标准。

（五）预算的三大环节。

依次为：预算的编制――预算的执行与控制――预算的考评与激励

二、上航局在预算管理方面的主要做法

（一）预算的组织体系

上航局组织架构及管控模式。要了解一个公司的预算管理体系，必须先要了解一个公司的组织机构框架。

组织机构是通过界定组织的资源和信息流动程序，明确公司内部成员间相互关系的性质、地位、权力、责任、作用的框架。

了解公司组织机构和业务范围的目的在于：一是明确纳入预算的公司总部职能部门和所属公司的范围；二是明确纳入预算范围的企业和部门的主营业务收入来源、利润增长趋势和增长点；三是确定公司的投资中心、利润中心和成本费用中心；四是有助于理解母子公司间的管控模式。

（二）上航局预算管理的主流程

预算编制流程。预算编制内容具体包括：年度生产经营计划、国资委财务预算、公司年度全面预算。

编制原则：上下结合，分级编制，逐级汇总。

第一，启动时间及完成时间。一般不晚于11月。其中，生产经营计划11月底完成，国资委财务预算1月中旬；全面预算4月中旬。

第二，制定公司、各子公司、项目部总体经营目标。一是预算委员会召开会议，各专业部门参加，分析上一年度主要指标完成情况，确定预算编制的原则，提出年度计划大目标初步意见；战略发展部一般应牵头做好相关准备工作，包括：全面充分地搜集预算编制所需的相关资料，公司当年度战略目标分解任务、战略实施途径、市场分析、公司历史数据、对标对象情况、各子公司生产能力等情况。二是预算管理部门发出通知，面向各公司、项目部提出指标上报要求，下发指标编制模版，组织培训，提供指导；三是预算分管公司领导带队，战略发展部牵头，就各单位年度计划第一次意见，由各经营部门、工程部门、财务部门到各公司、项目部调研；四是调研结束，战略发展部将意见汇总后，上报总经理办公会决策。通过后报上级单位。五是按照上级单位意见将生产经营目标分解至各单位、项目部，并作为当年绩效考核指标产生的主要依据。

第三，国资委财务预算的制定。按照上级单位批准后的生产经营目标编制国资委财务预算，主要是战略发展部牵头，要求相关部门配合，主要由财务部编制完成。（仅至二级公司层面）

第四，全面预算的制定。一是战略发展部牵头，召集各职能部门，讨论预算编制时间，落实各部门分工职责，界定预算编制及产值内部分配的界条件，制定全面预算编制工作计划并下发各子公司、项目部。二是各子公司按照下发的年度生产经营目标及工作要求，组织编制全面预算。三是战略发展部负责收集子公司、项目部全面预算初稿，分发各职能部门审核、平衡后汇总，并报总经理办公会决策后，上报上级单位审批。四是上级单位审批通过后，下发各单位实施。五是编制形成《年度全面预算管理大纲》。

（三）预算执行与控制

第一，季度执行与分析。上航局实行季度滚动预算，每季度末20日左右启动，主要流程为：战略发展部下发编制模板及通知，各子公司、项目部按模版编制后上报，战略发展部汇总后，商主要职能部门平衡后报总经理办公会决策后实施。

重点：一是了解上一季度主要指标完成情况及偏离值，并编制季度生产经营情况通报，在季度司务会上做全局通报。二是对下一季度主要生产经营情况作出预测。三是四季度需对全年情况作出预测。四是各子公司会继续细化季度预算，编制月度生产经营计划。五是战略发展部编制季度预算执行情况报告。

第二，月度执行与分析。参照季度预算节点，对各单位月度执行情况跟踪分析。发现明显偏离值的需要及时向决策层汇报。各子公司自行召开月度计划执行情况分析会，要点是：出现了哪些偏差，哪些是正向的，哪些是负向的，出现的原因有哪些，针对偏差能够采取哪些措施，如何能够落实好，偏差的主要责任主体是谁等。

第三，半年度经济分析。总结半年度、整个预算年度主要经济运行情况，对各个要素做详细的分析，并做简单对标分析。要点：紧贴企业特点，重点突出；有关痛痒，对经营管理有用；讲求数据的穿透性，讲清楚数据背后的故事；弄明白数据的口径，并统一口径说明，提出自己的建议。

（四）评价与考核

预算的动力在于业绩考核和激励。预算执行结果考核是落实各预算责任主体权责利的重要手段，是实现预算闭环管理，发挥预算价值创造能力的关键环节。上航局在预算与考核的挂钩方面做法主要有：

第一，健全预算考核制度。一是对所有纳入预算的组织和个人做到全员考核，二是制定有关制度办法并认真实施，三是按照年度做好预算考核。

第9篇：财务经营分析汇报范文

近几年来，中国建设银行县支行以“谋求共赢，服务地方”为宗旨，不断加强银企合作，积极服务县域经济。特别是去年下半年以来，在县内企业受到国际金融危机冲击的情况下，该行积极给企业提供信贷支持，为促进县域经济平稳较快增长作出了一点应有的贡献。截止去年底，该行全口径存款余额达62611万元，较年初增长10309万元；贷款余额达到19531万元，全年新发放贷款5063万元。该行的主要做法是：

一、瞄准市场，储备项目。银行与地方的关系就如鱼与水的关系，两者息息相关。多年来，中国建设银行县支行在不断吸收地方存款的同时，始终不忘服务地方经济，尽最大努力为企业提供信贷支持。在贷款投放上，他们始终坚持“抓大不放小”、“扶优不忘培”，做到既搞“锦上添花”，又搞“雪中送炭”；在扶持企业发展上，做到“爱富不嫌贫”、“扶强又扶弱”，促进企业整体素质提高。几年来，根据县域经济特点，该行组织全体员工对水电、矿产、林业、房地产、商贸、农副产品加工等企业进行走访调查，详细了解企业经营状况以及信贷资金需求。通过调查分析，对发展前景好、符合信贷政策和条件的企业，该行主动上门衔接。去年，他们把凤滩电厂、高滩电厂、长青矿业、矿业、众兴矿业、永鑫置业、鑫源房产、雄鹰房产、辰龙超市、家家旺超市、家润超市等企业作为重点信贷支持对象，积极做好信贷项目储备工作。去年下半年，受国际金融危机影响，我县部分矿产企业处于停产或半停产状态。中国建设银行县支行积极响应县委、县政府号召，主动上门与长青矿业、矿业进行沟通，给予最大限度信贷支持。

二、加强联系，争取支持。近年来，随着国家信贷宏观调控政策实施，上级行实行“有保有压”信贷投放原则，县、市级行贷款审批权限上收到省行，给企业贷款带来了一定的困难。去年下半年，在国际金融危机下，该行积极向上级行衔接汇报，争取信贷支持，为企业排忧解难。在进行贷款材料汇报时，从经营环境、政策优势、企业经营状况、发展前景入手，努力寻找突破口，争取上级行的理解和支持。年月，县矿业有限责任公司因经济危机影响，货物积压较多，流动资金严重不足，特向该行申请贷款1500万元。矿业一直以来是县建行行大力维护和拓展的重要客户，了解情况后，该行行长、副行长、客户经理一行三人先后两下长沙、两上怀化，反复完善贷款审批材料，苦口婆心向上级行汇报。通过该行积极争取，上级信贷审批部门认真评估，最终决定给予矿业信贷支持。这笔贷款于年月下旬拨付到矿业账上，解决了企业的燃眉之急。

三、当好参谋，优化服务。贷款发放到企业后，中国建设银行县支行积极做好跟踪服务，改变过去那种只监管贷款去向，而不管贷款使用效果的做法，积极主动为企业出谋划策。他们时刻关注国际形势和国家政策变化，了解企业经营情况，帮助高效使用信贷资金，实现企业效益的最大化，最终达到银企“双赢”目的。譬如，该行对教师新村、龙兴花城、澳门花园等房地产项目经常性进行走访调查，为企业献计献策，提供优质服务；为武陵山木业、力天商贸做好财务服务、规范财务账目。几年来，该行共营销高滩电厂额度授信1亿元、凤发电力有限公司5200万元、长青矿业4000万元、矿业1500万元、永鑫置业1500万元、鑫源房产800万元、邵东伟业1500万元、酉能1600万元等贷款，换扶持一批中小企业及个人贷款近5000万元，有力地支持了中小企业发展。

年是挑战与机遇并存的一年。在新的一年里，中国建设银行县支行将一如既往地加强银企合作，支持中小企业发展，服务地方经济建设。希望通过该行的服务和支持，能为企业创造更好的经营条件，创造更多的财富，为县域经济平稳较快发展贡献绵薄之力。