内控工作意见精选(九篇)

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第1篇：内控工作意见范文

不足一：反洗钱系统功能不全。邮政储蓄银行虽建立了大额交易和可疑支付交易管理系统，但数据的采集、加工、处理能力仍然落后，反洗钱工作数据采集、加工等实际上仍然停留在手工操作和经验判断上，没有建立对于大额、可疑交易实时监督上报的完整系统。目前，仍然普遍采取的定期的、人工的报告方式，往往导致反洗钱报告与采取措施缺乏及时性与针对性。

不足二：基层人员反洗钱风险控制意识淡薄。由于金融市场竞争日趋激烈，邮政储蓄银行基层工作人员忙于日常具体业务，很少参加正规的法律法规和业务知识培训，放松或忽视了对反洗钱法规的学习，对反洗钱工作职责的认识模糊不清。甚至为了多争取储户和存款，一定程度地通过放宽开户条件来扩大业务、吸取存款，因此，忽视了对于资金的来源和性质的调查。

不足三：对客户资料真实性的判断能力不足。由于受利益驱使和短期经营目标任务的考核压力，邮政储蓄银行基层员工未能有效识别开户资料的真伪，更缺乏对特定客户在会计、结算、外汇等部门资金运作综合信息的掌握，因此，在界定和判断可疑交易上存在一定的困难。

不足四：事后监督对反洗钱审核不到位。虽然邮政储蓄银行成立了相应的事后监督岗位，但在监督工作中往往仅局限于柜面业务的合规性，没有真正把反洗钱工作纳入其事后监督的范畴。目前的事后监督往往表现为：只重视凭证要素审核，忽视业务是否涉及反洗钱；只重视客户身份证件是否核查，忽视对完整资料的审查；只重视业务的差错审核，忽视账户与资金性质相关分析等。

不足五：反洗钱规章制度没有真正得到落实。目前，邮政储蓄银行的反洗钱规章制度，主要根据国家的有关反洗钱法规分解、细化反洗钱实施细则。这使反洗钱的制度仍然停留在表面化的层次，并未真正深入业务操作的各个环节之中。对此，各一级分行制定了《反洗钱实施细则》，并根据反洗钱的职责设置反洗钱内部管理岗位，但以上制度尚缺乏实际操作经验上的改进与完善，使这一重要的内控制度缺乏可执行性和可操作性。虽制定了反洗钱管理的相关制度，但制度比较粗糙，反洗钱岗位与业务操作岗位混淆，岗位责任制无法真正落实到位。

不足六：邮政储蓄银行系统内部反洗钱工作缺乏有机的统一与协调。邮政储蓄银行反洗钱工作涉及个人业务部、公司业务部、会计结算部、风险合规部、审计部等诸多部门，需要相关部门的协调和配合。从目前来看，在一级分行层面虽然都相应成立了领导机构，制定了一些办法，但尚未形成以反洗钱为核心的一套系统的工作体系。一些工作仍沿用以前的管理制度，缺乏有效的反洗钱风险控制与导向，新制定的反洗钱规定也没有完全渗透到各部门、各岗位的具体工作中去；反洗钱工作分散在不同的部门，协调统一的反洗钱机制尚未形成。

那么，该如何加强和完善邮政储蓄银行反洗钱体系建设呢？

笔者提出的对策与建议是：

一是细化到每个支行、每个责任人。要贯彻落实反洗钱的制度要求，进一步建立健全反洗钱工作网络和工作制度，必须在横向上扩展到每个岗位，纵向上扩展到每个层级。以此将该项工作延伸到每个网点，落实到每个责任人，以责任制的形式，督促基层工作人员认真执行《反洗钱法》，在反洗钱工作中做到了解客户、大额交易报告、可疑交易报告和保存记录等多项制度要求。

二是认真落实反洗钱的各项制度，建立考核机制。在制度执行上要做到奖罚分明，并对反洗钱工作的有效性定期进行评估，及时发现风险与漏洞，确保反洗钱制度执行的连续性、有效性，真正实现邮政储蓄银行反洗钱工作的自我约束、自我监督、自我管理和自我完善的有效机制。

三是完善内部控制体系，强化监督制约机制。有效的监督机制是商业银行内控管理的重要组成部分，反洗钱制度体系是风险防控的必要环节，更是银行内控制度的重要部分。因此，提升商业银行反洗钱管理水平，应从不断完善内控制度入手。要根据“三道防线”相互制约的原则，健全内部制度，设立包含反洗钱工作在内的操作、监督部门，使各部门、各岗位之间相互制约。在实际工作中，对临柜一线、事后监督、内部审计部门通过监督措施，避免管理失控；合规部门要对现有制度进行梳理，对不适应、不合理情况要及时进行补充、修改和完善，使反洗钱内部控制制度建设符合实际要求。

四是高度重视并加强反洗钱的员工培训工作。反洗钱工作归根到底是由人员来实施的，因此，反洗钱人员的业务水平是开展有效工作的基础。而现在，人员业务水平不足依然是邮政储蓄银行实施反洗钱工作所面临的困难之一。广大员工仅停留在对反洗钱业务的表面认识上，缺乏对更深层次的理论与操作。所以,组织开展具有持续性和富有成效的员工培训，是邮政储蓄银行优化反洗钱内控制度建设的必要方式。

第2篇：内控工作意见范文

一、总体要求

年是“十二五”开局之年，在巩固“十一五”增收节支、节能降耗工作措施和方法的基础上，坚持以科学发展观为指导，积极推进节约型机关建设和低碳型生产、经营，创新节支降耗管理机制，全力开展增产增收，节支节约活动，为治黄事业发展提供有力支撑和坚实保障。

二、目标任务

年，要加大各级机关公用经费支出管理力度，重点抓好对公务购车、办公、会议、接待、培训、出国等费用的控制，其中会议、培训、接待费用在上年基础上压所5%；各单位结合实际制定出详细的压缩办法。纳入年度目标考核。要加强企业成本费用管理，严格控制成本支出，提高企业利润率；要继续大力清理往来账款，事业单位往来账款较上年降低20%以上，企业经营往来,账款总额与上年相比不增加。

三、具体措施

（一）细化指标，明确责任。市局将继续对各单位节支降耗工作开展情况实行年度考核。各单位要根据市局节支目标任务要求，结合实际制定工作意见，分解细化指标，落实工作措施，建立目标考核和奖惩激励机制。各单位要加强对预算执行、资金管理、节支降耗工作的力度，落实责任，保证节支降耗工作取得新的成效。局属单位节支降耗工作意见和控制指标请报市局备案。

（二）完善各项内控制度，强化制度建设。各单位要根据新的形势和任务要求，对现行内部管理制度、办法进行清理、补充和完善。严肃财经纪律和财务制度，建立、健全资金调控、资产管理，出差、会议、培训、接待、后勤服务、项目成本控制、重大财务事项预测决策等管理制度，严格财务开支范围和报销程序、手续，规范各项财务收支行为。要加强民主理财，充分发挥财务监督管理作用，提高依法办事的主动性与自觉性。

（三）加强宣传教育，增强节支意识。各单位要以“增产、增收、节支、节约”为主题，积极开展建设节约型机关和发展低碳型经济等宣传教育等活动，让干部职工充分了解当前单位经济形势和发展任务，自觉树立节支降耗意识，从教育、制度入手，多措并举，多管齐下，堵塞管理漏洞。

（四）强化预算管理，严格预算约束。各单位要高度重视和充分发挥预算的约束控制作用，严格按照批复的预算使用水利资金，树立“有多少钱办多少事”和“先有预算，后有支出”的理念。切实际解决预算意识淡薄、敞口花钱的问题，严格执行预算，发挥资金效益。各事业单位年内超过上级下达预算组织的收入，要按程序报经批准后方能安排支出。各企业单位要通过完善内部管理措施，切实加大对施工企业项目部的管理力度，加强项目成本费用管理，努力压缩非生产性开支。水利工程维修养护企业成本费用要严格控制在年度维修养护收入范围内，加强成本约束控制，并对往年潜亏问题认真研究分析，逐步加以解决。各单位要研究、吃透国家政策，积极储备预算项目，提高项目预算编制的科学性、合理性，积极争取财政资金，逐步解决资金短缺问题。

（五）充分利用资源，增加单位积累。正确处理增加职工收入和单位积累的关系，职工收入的增长要与单位经济增长相适应，企业单位负责人个人收入要与本单位职工收入保持合理比例。各事业单位不得违规提供担保、进行贷款以及借款发放职工工资，不得占用专项资金支出职工工资或一般业务费用，凡是职工工资不能全额发放的单位，不得提出购置公务用车或出国（境）申请。

（六）继续开展往来账款清理。各单位要继续把往来账款清理作为一项重要工作来抓，进一步明确目标，落实责任。对往年的呆账、坏账及历史遗留的往来账款进行认真清理，查明原因，按财务权限进行处理。对本年度新增往来账款要严格控制，最大限度回收应收资金，减少经济损失，降低财务风险。实现事业单位往来账款较上年降低20%以上，企业经营往来账款总额与上年相比不增加的工作目标。各单位结合实际，成立清理回收工作专门小组，对长期挂账的往来按照发生时间、原因、批准人、经办人等情况进行分类统计，制订出清理方案。市局下一步将重点进行清查摸底。

第3篇：内控工作意见范文

2012年是“机关作风建设年”、“基层组织建设年”，也是深入开展“创先争优”、“四型”领导班子创建活动的关键之年。为迎接党的十召开、贯彻落实区委三届二次党代会和全区党建精神文明建设会议的各项任务和要求，进一步明确发展思路、进一步创新工作方法、进一步转变工作作风、进一步提升服务水平，为我区农林业进一步转型发展打下坚实基础、提供有力保障，经研究，提出如下工作意见：

一、围绕全局工作，抓党建精神文明建设

具体围绕五个方面：

1、围绕“配合湖滨城市规划，积极投身生态建设”

一是围绕抓好绿化重点项目建设。按照区委、区政府下达的绿化任务目标，继续做好区、镇、村各级游园建设工作；园林式单位、园林式居住区创建工作；森林镇、森林村建设工作和绿道网建设工作；重点配合推进“五公园一湿地”建设。二是围绕抓好农业面源污染控制。积极开展无公害农业，大力推广生物肥料、生物农药，减少化肥、农药的使用量；禁止秸秆焚烧，做好畜禽粪便和秸秆的综合利用；做好太湖水治理工作，迎接四期项目的考核验收，启动五期项目的准备工作。三是围绕抓好水域长效管理工作。按照市农委下达的《贡湖、梅梁湖长效管理任务书》，严防定置渔具回潮，确保渔船环保作业。

2、围绕“对接区域经济形态，加强形成特色产业”

一是围绕发展完善农业园区。加大农业园区后续发展的指导力度，对存在的问题进行调研，寻求解决思路；加强原有农业园区的提升和发展，做好红沙湾农业生态园、太湖花卉园的提升改造工作以及龙寺农业生态园的项目申报准备工作。二是围绕做强特色林果产业。巩固茶果生产基地优势，充分发挥专业技术协会的作用，加强茶果生产的技术培训和业务指导，实施茶果标准化生产，全面提升茶果生产水平，做强沿湖林果经济带。三是围绕深入推进高效农业。整合农业资源、加大科技投入，推进农业生物技术应用，抓好适度规模经营，进一步提升高效农业、高效渔业面积和比重，提升农业单位经济效益。

3、围绕“满足人民生活需要，努力提升管理水平”

一是围绕抓好农产品质量安全。着力抓好农产品生产基地“三有”建设，继续开展无公害农产品、绿色食品和有机食品的推广认证工作；落实基层单位监管责任和企业安全生产责任，加强农产品质量安全法规宣传；做好农产品检测检疫工作，加强监管检查力度。二是围绕落实惠农补农政策。按时做好种粮农民的直补工作，渔民的机动渔船柴油补贴工作和农业机械购置补贴工作；做好水稻、小麦等作物的农业政策性保险。

4、围绕“依靠科技人才支撑，蓄积产业增长后劲”

一是围绕加强科技创新引导作用。立足我区农业转型发展的现状和趋势，加强对农业新知识、新技术的学习和调研，以提高土地产出率、资源利用率、劳动生产率为主要目标，加强与农业科研院所的交流与合作，充分发挥各级农业技术推广部门、农业专业合作组织对农业科技引入和推广的“桥梁”作用。二是围绕完善农业科技服务体系。加强各级农业技术推广体系的构建和维护，完善激励、评价考核机制，做好农技推广人员的学习培训工作，切实提高农技推广人员技术服务水平，增强农技推广机构技术服务能力。

5、围绕“适应转型发展要求，全面加强队伍建设”

一是围绕抓好思想作风建设。以中心组学习、“学习日等形式为平台，进一步加强思想作风教育和廉政宣传教育，提高领导班子和党员干部对我区农业转型的思想认识水平，落实各项内控管理制度执行，转变机关作风，提高服务水平。二是围绕推进干部队伍建设。适应农林转型发展形势，引进专业人才，优化人才结构；通过公推竞岗，选拔优秀青年人才；完善后备干部建设机制，通过交流轮岗、挂职锻炼等形式，深入推进后备干部的培养。

二、完善工作平台，抓党建精神文明建设

具体完善三个“平台”：

1、进一步完善“学习日”平台建设

一是安排好全年学习计划。通过不断完善，使周四“学习日”内容丰富，形式多样，务实有效。既要满足农业转型发展的需要，安排园林湿地规划设计、农产品质量安全等专业知识的培训学习，也要按照精神文明建设的要求，安排机关作风建设、廉政建设等方面内容的培训学习；既有专家学者授课讲座，也有干部职工交流互动；既有书面理论学习，也有现场调研实践。二是开展好读书、赠书活动。深入推进“进取人生·书香农林”主题读书活动，制定好必读书目、推荐书目、自学书目，并开展赠送购书卡活动；进一步补充、完善图书室藏书，特别是涉及当前工作的业务书籍，引导鼓励干部职工“急用先学，学用结合”。三是组织好学习心得交流活动。巩固和深化各项培训学习的实际效果，在各科室及全局组织开展读书心得交流、外出考察交流等活动，促进学习成果与实际工作结合。

2、进一步完善“三重”工作督查推进机制

一是认真制定“三重”工作督查推进表。认真收集整理上级政府和条线的工作意见、任务书、责任书等各类文件，涉及到全区科学发展指标和重点工程的，作为“重点指标”、“重大项目”和“重要工作”整理成表，做到全年工作一目了然、心中有数，便于督查完成进度。二是扎实做好督查推进工作。按照年初制定的“三重”工作内容汇总，每个月制定下发月度工作要点，每季汇总进度情况，年中组织看一看（项目现场）、听一听（进度汇报）、查一查（工作台账）为主要内容的督查推进现场会，年终进行考核评比，考核评比结果作为各先进奖项的重要评选条件。三是完善内控机制建设督查工作。进一步完善、补充局权力运行内控机制；组织各科室（单位）通过评议、纠错等途径对内控机制运行情况不断进行自我评估，查找薄弱环节，制定改进措施，不断增强自觉防范风险的意识和能力；局内控机制督查小组对各科室内控机制执行情况开展督查工作。

3、进一步完善“绿色素养”培育工程

一是宣传建设成果。近年来，我区绿化建设已取得显著成效，今年配合“五公园一湿地”项目推进，多形式、多角度、多途径地宣传绿化建设新进展。二是提升业务素质。为提高机关全体人员园林建设理论水平，对公园建设有初步的概念性认识，利用中心组学习及周四“学习日”等形式，开展园林、绿化方面科学、美学、文化知识的系列讲座。三是加强社会引导。组织开展丰富多样的活动，增强全区公民爱绿护绿意识的。在3月12日植树节期间，继续开展形式多样的全民义务植树活动，如种植冠名林，进行挂牌认养等；充分挖掘宣传爱绿护绿先进典型，如植树活动先进、护林防火先进等；结合“放心农资下乡进村”活动，宣传林业法律法规和护林防火知识；条件成熟时，在全区中、小学开展爱绿护绿宣传，并进行“我心中的那片绿”征文活动。

三、突出工作重点，抓党建精神文明建设

具体抓好四项工作：

1、以党的十精神为中心，安排好全年中心组学习

一是内容丰富。以学习党的十精神为中心，安排系列学习专题，进一步加强理论武装，提高政治素质；以掌握现代农业发展，特别是农业生物技术应用、园林湿地建设和绿化管护等方面内容为重要途径，进一步转变发展思路，创新工作方法；以学习涉农法律法规和政策文件为重要举措，进一步提高依法行政的意识和能力。二是形式多样。采取请进来的办法，邀请专家学者进行辅导讲座；采取走出去的办法，学习先进地区好的思路和好的做法；开展内部大讨论活动，通过相互交流，巩固学习成果，提升理论水平和业务能力。

2、以农业转型发展为重心，安排好全年调研工作

一是确定调研主题。深入农林基层，掌握现实情况，并结合理论学习和考察借鉴成果，探索转型发展思路，寻求具有实践价值的调研课题。二是落实责任主体。各科室（单位）分析汇总信息，初步确定调研课题后，落实到具体负责人，或成立实施小组，确保责任分明，推进有力。三是开展成果交流。为了促进全局调研水平的提升，年终组织开展调研成果交流活动，并由局领导进行点评，表彰优秀调研成果。

3、以机关作风建设年、基层组织建设年为核心，加强组织建设

一是树立建设目标和标准。以“创先争优”工作和创建“四型”领导班子为指引，加强对先进典型的评选和宣传，鼓励干部职工在思想素质、工作作风、业务技能等方面学先进、赶先进。二是引导党员干部深入基层。结合“三走进三服务”、“三解三促”活动，深入推进党员干部面向基层农民、基层企业的志愿服务活动。三是深化行政规范、信息公开工作。深入推进行政权力网上公开透明运行工作，进一步规范行政许可、行政处罚等行政流程，进一步发挥电子监察平台作用；继续完善我局门户网站建设工作，进一步推进党务、政务信息网上公开。四是做好廉政宣传教育工作。制定2012年局系统党风廉政责任制实施意见和考核方案，开展党员干部参观宜兴监狱，每两个月一次警示教育，廉文荐读和廉政文化进机关等形式多样的教育活动，与局属各单位签订党风廉政责任书，确定局领导“一岗双责”挂钩联系点；局中层在7月份组织开展述职述廉。

第4篇：内控工作意见范文

xx年，xx支行在抓好业务经营的同时，围绕上级行安全保卫工作年度工作意见，针对上年存在的问题和不足，立足于“预防为主”的工作方针，通过对全支行职工的安全意识教育和安全技能教育，提高了全支行员工的安全防范意识和防范能力。全年辖内各网点实现了无盗窃案件，无抢劫案件，无诈骗案件，无火灾事故，无财产损失等，确保了支行资金、财产和职工人身安全，为支行持续、健康、稳定的发展提供了有力的保障。

一、基本情况：

我支行现有职工 20人，配有兼职保卫人员、消防员1人，营业网点2个，其中：地处城区的营业网点2个。

二、工作开展情况：

(一)完善组织领导，落实安全责任。 根据“谁主管，谁负责”的安全工作原则，我支行成立了以文琦为组长和主办信贷、主办会计、二级支行负责人为成员的“xxx安全保卫工作领导小组”，负责对我支行安全保卫工作的部署、安排、检查、总结等工作。同时配备了兼职保卫人员，落实了《xx安全保卫工作领导小组及工作职责》，对全支行和各分支行安全保卫工作进行了分工，落实了主任、支行负责人、兼职保卫人员、各岗位职工的安全保卫工作职责。年初与各支行以及每位职工签订了《经济、刑事、治安案件、责任事故防范责任书》将安全保卫工作分解到各营业网点，细化到岗位人头，形成了齐抓共管、分工协作、全员参与的安全工作格局。

(二)加强教学习教育，增强安全防范意识。 今年，我支行从讲政治、讲安全、讲效益、讲发展的角度出发，正确看待安全与经营之间的关系，树立了“安全出效益，安全促发展”的经营思路，同时清醒地认识到案件防范的严峻形势，努力消除职工中普遍存在的侥幸、麻痹以及与己无关的心理，力争做好案件防范的主动性。结合“执行年活动”重要思想我支行每月组织职工召开了不少于两次的安全学习，重点学习了各项基本规章制度和金融系统发生的典型案例。在学习时立足于通过对全支行职工的政治思想教育、法律法纪教育、职业道德教育、规章制度教育，使全支行职工树立正确的世界观、人生观、价值观。通过学习我支行员工提高了遵章守纪的自觉性，增强了安全责任感和安全警惕性，防范意识有了较大的提高。突出表现在发现可疑情况和异常情况能积极主动地向上级有关部门反映等。

第5篇：内控工作意见范文

一、贯彻落实中央八项规定，坚决纠正“”问题

1、深入贯彻落实中央八项规定。严格执行党的政治纪律、组织纪律、工作纪律、财经纪律、生活纪律，严守中央和省、市各项禁止性规定。加大监督检查力度，严肃查处涉及干部纪律作风问题的典型案件，并将查处结果在一定范围内通报。对情节严重、造成恶劣影响的，要严肃追究责任。

2、推进厉行节约反对浪费的长效机制建设。坚决落实《党政机关国内公务接待管理规定》、《因公临时出国经费管理办法》和2013年以来中央连续的15项禁止性规定。继续严控“三公”经费和会议费，做到只减不增。修订完善并严格执行会议费、差旅费、培训费、因公出国经费等管理办法，严格控制一般性支出。

3、深化机关效能建设。认真学习、宣传和贯彻《省机关效能建设工作条例》，按照机关效能建设的部署要求，切实加强日常管理和监督，着力解决行政不作为、乱作为，以及庸懒浮散等突出问题，对服务不好、效率低下、制度不落实、群众不满意的科室、人员实施问责，切实做到“马上就办，办就办好”。

4、继续开展民主评议政风行风工作。做好评议员信息库的建设与更新，加强纠风网站的动态管理。组织民评代表多方调研，认真查找不足之处和存在问题，研究创新工作方法，不断提高财政部门政风行风建设水平。

二、加强财政惩防体系建设，强化廉政风险防控

5、制定惩防体系建设工作意见。认真落实《市贯彻落实中央<建立健全惩治和预防腐败体系2013—2017年工作规划>及省委<实施办法>的实施意见》，研究制定我市财政部门贯彻落实意见，抓好责任分解和任务分工，有重点、分步骤做好财政部门承担的牵头工作和配合工作。

6、深化财政管理改革。实行税费归口，强化综合预算，完善国库集中支付，做到“一个笼子”管收入，“一个盘子”管预算，“一个口子”管支出。进一步扩大预算公开范围，细化公开内容，规范公开程序，健全公开手段，所有财政拨款安排的“三公”经费都要详细公开。加强政府采购电子化平台建设，按照“业务公开、过程受控、全程在案、永久追溯”的目标，建立健全政府采购全过程监管机制。切实推进公务卡结算工作，抓好2-3个试点。健全机关事业单位银行账户管理制度，规范审核流程，纳入财政、审计部门的监管。

7、抓好依法行政综合监察“回头看”。对自查发现的问题和监察部门提出的意见，要逐一研究，制定整改措施，限期整改到位。要建立制度管用、可操作的长效机制，确保财政资金管理、使用的规范、合理、安全。

8、深化反腐倡廉宣传教育。采取多种形式深入开展宗旨教育、理想信念教育、警示教育、党风党纪和廉政法规教育，使党员干部做到公私分明、克己奉公、严格自律。落实廉政谈话提醒制度，坚持抓早抓小，治病救人。对财政党员干部身上的问题做到早发现、早提醒、早纠正、早查处，对苗头性问题及时约谈、函询，加强诫勉谈话工作，防止小问题演变成大问题。健全案件剖析制度，总结教训，举一反三，全面发挥反面教材的警示教育作用和查办案件的治本功能。

三、加强权力运行监督制约，认真落实各项制度

9、认真开展党的群众路线教育实践活动。结合开展党的群众路线教育实践活动，着力解决党员干部“”、思想观念、服务群众等方面存在的突出问题，把为民务实清廉要求落到实处。主动接受监督，自觉约束自己的行为，增强反腐倡廉和拒腐防变的自觉性，把权力关进制度的笼子，把欲望关进道德的笼子，做到干部清正、机关清廉、政治清明。

10、认真落实党内监督各项制度。加强和改进对各级财政领导干部行使权力的制约和监督。强化财政内部审计，按照依法行政综合监察的要求，进一步扩大审计范围，强化内部控制，提高管理效能。高度重视各级纪检监察机关依法行政综合监察、审计，以及党的群众路线教育实践活动中群众对财政部门提出的意见和建议，找准问题原因，制定切实可行的整改方案，明确整改责任单位、责任人和完成时限，抓好整改措施落实，防止类似问题再度发生。配合和支持组织人事、纪检监察机关对领导干部报告个人有关事项的情况进行有针对性的抽查核实。

11、充分发挥财政监督的作用。强化部门预算监督，继续选择部分市直部门进行预算监督检查。围绕强化部门预算管理，提高财务会计管理水平，强化会计监督工作，开展会计信息质量检查。加大对遵守财经纪律情况的监督，严厉惩处违法违纪行为，维护财经纪律的严肃性。

四、切实加强队伍自身建设，履行纪检监察职责

12、加强纪检监察队伍自身建设。全市各级财政纪检监察干部要深入学习中央和省、市有关精神，认真学习领会落实惩防体系规划、深化党的作风建设、坚持以零容忍态度惩治腐败三项主要任务部署，认真学习领会“两个为主”的规定和“两种责任”的界定，认真学习领会“四转一强”的要求。突出党风廉政建设和反腐败斗争这个中心任务，强化案件查办和执纪监督，做到不越位、不缺位、不错位。要严守各项纪律，自觉接受监督，树立良好形象。要加强纪检监察业务学习，切实提高履职能力。

第6篇：内控工作意见范文

一、信贷业务开展的精细化管理措施

我行为了促进信贷工作的有效开展，每年都在总结分析信贷工作经验教训的基础上，制订下一年度的信贷工作指导意见。为使年度信贷发展规划制订的更加实际、更有针对性和指导性，我行通过信贷主管会、信贷调查、信贷运行分析、内审检查等多种方式征求对信贷工作的意见、建议，结合国家宏观经济政策和经济金融形势的变化以及当地经济状况，进行精心谋划，统筹兼顾，突出重点，有的放矢。在此基础上明确年度信贷工作的指导思想、基本原则和目标任务，并形成相应的工作措施，使信贷工作意见成为年度信贷工作的“总抓手”。

我行立足于服务区域客户主体多元化、金融需求多样化的实际，加大了产品创新力度。为使信贷产品更加符合客户差异化需求，我行在产品设计时注入精细化管理理念，力求产品特色化、操作简便化和风险可控化。该行设计推出“润丰惠万家”社区居民贷款时，考虑到社区居民居住集中，具有一定的地缘、人缘、亲缘关系和用款急、散等特点，将社区、居民信用评定因素进行科学分类设定，对评级授信指标进行了量化，在此基础上实行集中评级、集中授信、集中审批的“三集中”模式，体现了严授信、宽用信的信贷特色和阳光办贷、效率提升、风险可控的目标。

对各类信贷业务要求必须按照“先评级、再授信、后用信”的程序办理，对借新还旧贷款、展期贷款也一并纳入统一评级授信；针对公司类信贷业务和个人信贷业务，分别制订了相应的业务流程与风险控制指引；在信贷业务创新中，按照内控优先、制度先行的原则，每项创新业务均制订了相应的业务管理办法和操作细则，实现了一业务一制度、一制度一流程的精细化管理。为提高用信审批效率，明确了业务的受理、审批、监督等相关流程的“明白纸”，在此基础上全面推行贷款上柜台，实行阳光办贷。对新制度、新办法、新流程，该行制定一项、培训一项、推广一项，从根本上规范信贷管理和操作行为。

一是改进贷前调查环节管理，推行“五查四看一走访十确认”制度，即查互联网、纳税凭证、用电量及电费缴纳情况、银行账户、央行征信系统，看经营要件、账务与实物、生产设备、生产现场，走访工商、税务、电力、同行、当地干部与居民，确认产品合法性和竞争力、市场销售是否良好、经营是否正常、现金流量是否正常、信用状况、经营资质、账务真实性、是否有生产能力、管理是否科学规范、企业负责人资信等。二是严格执行“面签声明”制度和“签字样本”制度。三是严格对贷款出账进行监控。四是严格进行贷款到期前催收，对催收方式、时限、频率、评价等作出要求。五是完善贷后管理，对信贷档案实行“四色分类”法管理。

队伍建设精细化加强和改进信贷队伍建设的整体规划，制订了信贷人员有序、有效补充的计划；加大对信贷人员的学习、教育力度，使培训制度化，并建立积分制度，实行持证上岗；严格落实信贷人员工作日志制度，加强监督管理，防范道德风险；严格信贷人员交流制度，对在同一网点同一岗位连续工作三年的信贷人员定期进行岗位交流；对信贷人员绩效评价进行精细化管理，力求责、权、利的统一，个人业绩、职业发展与风险防控、企业经营相协调，最大限度地调动每位信贷人员的积极性。

二、全面提升从业人员工作素质

我行为全面提升信贷从业人员合规经营意识、管理意识和风险意识，针对近年来信贷新产品层出不穷、信贷管理制度变化较快，文件办法类多量大、设计分散的特点，由市分行信贷管理部组织人员就实施信贷业务精细化管理培训编写了《信贷业务精细化管理培训资料》，涉及内容较多，基本涵盖了所有信贷业务制度和目前农行开办的所有信贷品种制度及操作规程，作为全行信贷人员业务操作的工具资料，发至每个客户经理。为抓好此次培训，行拿出3天时间专门对支行分管信贷业务前台副行长、信贷前后台部门经理、风险经理、客户经理及省分行驻襄樊分行审计办、市分行信贷前后台部门所有人员共计190余人进行了专题培训，培训通过幻灯播放、现场演示等手段，重点讲解了信贷基本制度、信贷业务担保管理、法人客户信贷业务操作与管理、个人信贷业务操作与管理、三农信贷业务操作与管理、贷后管理组织架构与日常操作、信贷业务网上作业操作与管理等，并现场进行了考试。:

我行为了强化信贷运作过程管理精细化，主要采取了以下工作作法：

一是细化客户准入。利用cms对主要行业信贷客户分区域、信用等级、客户规模等进行分析与公布，严禁准入达不到上级行规定行业标准客户。

二是细化贷前调查。既注重对客户财务数据的核实，也核实一些非数据性的情况，如管理人员的素质、企业的信用、社会地位变化、环保信息、诉讼信息、第二还款来源等影响贷款按期足额收回的其它因素，在第一道防线最大限度地降低风险。

三是细化信贷业务网上作业。上收支行除低风险信贷业务外的所有法人客户用信业务，全面实施网上单轨作业，对法人客户低风险信贷业务由各行有权审批人在支行层面实施网上作业，提高办贷效率。

第7篇：内控工作意见范文

一、强化制度建设，规范管理，防范会计风险。

会计工作是信用社的一项基础性工作，肩负着核算业务、反映经营成果、预测业务发展前景，参加信用社经营决策的重要职责。会计工作的好坏，直接影响信用社的信誉和地位，关系到信用社的生存发展。为此要加大会计内控制度建设，从严治社，化险增效。

（一）要坚持不懈抓好会计规范化管理。从整体上改变会计基础工作状况，对未实现会计达标的信用社要重点检查辅导，严格标准验收，促其达标；对已达标的信用社要定期坚持检查保证质量。力争200×年信用社会计工作达标100%，＋个信用社达标升二级，升级面达30%以上。

（二）整章建制，完善内控制度。针对辖区信用社会计的情况，进一步修改《信用社财务管理办法》、《电子联行和微机业务操作规程》等，制定出一套具有自身特点、便于信用社会计操作执行的内部管理制度规范体系，进一步规范财会人员的行为，将各种会计风险控制在规定的范围之内，达到查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患，保证业务稳健运行的目的。

（三）确立激励机制，全面提高会计工作质量。一是设立会计风险抵押金。每个会计员交500元作为保证金，实行错帐自赔；二是加大对会计工作质量考核力度，对检查发现不合规会计凭证，每张扣工资0.1元，记帐不合规的每笔扣0.2元，计息差错的按差错金额退赔补收入帐；三是开展会计工作评比，奖优罚劣，对会计工作成绩显着，安全无事故的会计颁发荣誉证书，给予表扬，对会计工作质量差的会计员通报批评，并进行经济处罚。

二、重管理、抓落实、巧理财、创效益。

200×年利润计划目标，确定社社盈余，盈余面达%，盈利额万元。综合费用额压缩到%。财务管理的主题应是加强核算，增收节支，支持业务的发展与创新，进一步提高经济效益。我们将以加快财会管理创新为动力，找准财会工作改革和突破口，实行积极有效财务措施。

（一）强化成本管理，严格控制费用支出。对信用社实行综合费用率、费用限额“双轨制”管理办法。以收定支“总额控制、单项包干、节约留用、超支自负”。一是以收入为基数，测算确定各社的应控费用额；并对存款、收息任务完成好的信用社奖励费用。二是实行重大费用请示报告制度，信用社凡开支1000元以上的，无论什么性质，事先写出请示报告，审批后方可入帐。三是坚持财务开支公开制，每月向职工张榜公布财务开支明细帐，增加透明度。接受群众监督，把住财务支出的关键性闸门，节支增效。

（二）大力盘活信贷资金，积极收回到逾期贷款，努力提高贷款收息率。实行工效工资，切实落实“以包贷、包收、包管理、包效益”内部信贷岗位责任制，增加信贷人员的工作责任心，采取灵活多样的办法，积极清收贷款应收利息，防止人情收息，杜绝“跑、冒、滴、漏”现象。创造一个新颖生动的效益工作局面，贷款收息额力争达到万元，贷款收息率力争超7%。

（三）立足增加存款总量，着力调整负债结构。加大对低息存款的考核力度，积极组织低成本存款，降低存款付息率，资金成本要比上年降低0.4个百分点。

（四）准确调度资金，提高资金运用率。一是充分发挥联社结算融资中心作用，帮助信用社算好资金头寸，控制现金库存和非营业性资金占压。清收应收款项，尽量减少无效资金占用。二是合理运用资金的时间差、地方差、空间差，进行银行业资金调剂和其它债卷投资，增加资金盈利。

三、加快电子化建设步伐，提高会计电子化水平。

目前我联社营业机构微机覆盖面达＋＋%。200×年实现覆盖面100%，要积极开发贷款记帐软件程序，充分体现真实准确、快捷的原则，向网络化发展，实现办公自动化。积极拓展结算渠道，强化结算功能，积极做好全国电子汇兑业务工作，加快资金汇划速度。切实解决信用社结算难问题，促进业务发展，提高农信社的社会知名度，增加社会竞争力。

四、加强财会人员培训，提高会计队伍素质。

目前信用社的老会计虽有丰富的实践经验，但缺乏对财会工作的理性认识，年轻会计人员虽有一定的文化知识，但缺乏实际业务能力，特别是微机操作业务不熟，经常因操作慢、乱、错造成人为的机器故障而影响营业。为此，今年会计培训的重点是计算机操作员。举办3期～，将会计、出纳、计算机操作员全部轮训一次，培训达300人次。培训的形式：集中学习，以会代训，岗位练兵相结合。培训内容：政治思想教育，电脑知识，会计核算，财务管理等。逐步提高财务会计的政治素质和业务素质，并坚持开展岗位练兵活动，以老带新，学技术、练业务技能，为争在上级举办的业务技术比武中争名次出精品。

五、抓好会计检查监督，为安全经营保驾护航。

检查的形式，常规检查、专项抽查、重点检查三结合的办法，检查面达到100%。重点对英押、证、机，重要空白凭证的管理，杜绝一切差错事故发生，化解会计风险，坚持季末会计、账、证、表集中会审四次以上，定期考评，通报奖优罚劣。今年报表强调实事求是，挤干水分，突出“实”字。促进业务稳健经营健康发展。

六、加强调查研究，提高决策水平。

1、要继续坚持每月财务分析，每季财务工作总结，对信用社的财务状况正确分析评价，总结经验，发现问题及时解决，正确决策。

2、做好会计研究，深入基层社调查研究，从多方面寻找力点，写出调查报告，找差距、查原因、想措施、促落实，围绕业务经营目标搞好核算。

第8篇：内控工作意见范文

【关键词】公路施工；内部控制；问题；对策

市场化进程中许多公路施工企业不能够完全适应市场经济体制新的发展环境，造成企业经营成本控制不力，使得公路施工企业在激烈的市场竞争中处于不利地位，因而必须研究公路施工企业内部控制存在的问题并找出应对之策。

一、企业内部控制的内涵

内部控制是指企业为了实现经营发展目标，确保企业经营管理方针的落实，保证会计信息资料完整可靠性而采取的一系列自我约束、调控、评价手段，以达到经营活动的效率性和经济性。企业的内部控制有助于形成一系列的措施、方法和程序，并将这些程序和方法系统化、规范化，继而形成一个严密、完整的网络体系。按照不同的划分标准，内部控制的分类也不同。依据控制目的的划分标准，可以将企业内部控制分为管理控制和会计控制两大类。

管理控制是指能够保证企业的决策、经营方针得以贯彻执行，经营活动能够有效的进行的控制；会计控制是指能够保证企业会计信息的真实性，财产物资的安全性、完整性及企业财务活动的合法性而进行的一系列控制活动。无论是管理控制还是会计控制，都是企业内部控制的重要组成部分，二者相互包容，共同作用于企业的发展与进步。企业实施内部控制的主要目的是为了确保经营活动的效果性、财务报告和经济信息的真实可靠性，因而其主要功能围绕着保证企业各项资产的完整和安全，防止企业资产流失；帮助企业顺利实现管理经营目标和方针以及确保企业财务会计资料的真实完整性。

二、公路施工企业内部控制现状

经济的发展促使我国公路施工企业也采用了更多的现代化经营管理理念及管理模式，其经营管理有了更大的进步，但是也应看到公路施工企业在财务管理和内部控制方面存在着一定的问题，具体表现在以下几个方面：

（1）公路施工企业在内部控制方面存在一定的误区

企业的内部控制是一个全面的过程，由事前、事中及事后三个基本环节组成，但是大多数企业在实际操作过程中并没有真正做到全面管理，很少关注事前及事中的财务审计，而是将更多的时间和精力投入到事后的结果管理中；一些企业在实施内部控制时，往往较为关注事后的效果分析与核算，并未对事前的预测与决策及事中的监督做到及时有效的管理，结果导致企业内控事前计划安排不科学、不周密，某些要求在施工中很容易完成，而某些要求在施工中则难以完成，并且事后的考核与评价中也并没有体现出施工难易程度。缺乏岗位难度差异评价体系的内部控制，很容易滋生平均主义，工作的好坏与职权不对等，导致企业职工工作积极性的减退，不利于公路施工企业的长远发展。

（2）公路施工企业不能完全适应内部控制环境

与国外公路施工企业相比，我国公路施工企业有着鲜明特点，如在进行施工过程中，往往存在着施工材料特殊，工序复杂，施工涉及部门较多，导致公路施工进度不一，各部门之间的预算及决算无法做到统一规范化管理，给企业的内部控制带来相当大的难度，财务管理人员不能够很好的适应内部控制环境，达不到既定的企业内部控制效果。

（3）公路施工企业对内部控制的执行力度不够

部分公路施工企业对于内部控制没有给予足够的重视，导致一些财务管理人员存在着违反企业内部控制管理的行为。当前，一些企业仍然存在着传统的管理思想，对于企业日常的内部管理没有充分重视，只关注实际工作，也没有很好的理解企业内部控制的含义，更不能有效的执行企业内部控制制度。一些基层人员没有完全贯彻落实企业内部控制的要求，缺乏责任心与积极性，导致企业内部控制无法发挥其应有的作用。

（4）公路施工企业财务管理人员素质偏低

公路施工企业的发展与壮大要求高素质、高层次的管理人才加入其中，共同致力于企业的发展和壮大。但实际情况是会计岗位培训及职业道德教育并未及时跟上形势发展步伐，甚至是滞后于企业的发展，某些企业对于职工的周期性培训，往往流于形式，没有真正提高会计人员的职业道德素质。如一些公路施工企业的财务管理人员并不具备基本的会计从业资格，仅仅依靠经验工作，严重降低了内部控制的质量；部分在岗会计人员缺乏基本的职业道德素养，歪曲财务报表，违反会计管理纪律，导致会计信息失真等，导致公路施工企业内部控制制度执行受限。

三、完善公路施工企业内部控制的方式

激烈的市场竞争使得公路施工企业必须以一种更为积极的态度开展日常经营活动，提高自身竞争力。因而必须全面分析和了解我国公路施工企业内部控制现状，完善公路施工企业内部控制方式，才能够提高我国公路施工企业内部控制的效率。

（1）建立健全公路施工企业预算管理制度

公路施工企业的预算管理制度要符合现代企业制度标准，建立起从企业领导至企业职工的梯级全面预算意识，形成科学、合理的预算模型，并运用现代化的软件技术提高企业财务预算的科学性和效率性，加大对资金的预算管理，以改善企业施工、收支预算与现金流量预算相脱节的现象。

（2）加强公路施工企业内部控制评价体系建设

公路企业的内部控制评价主要依赖于企业内部的控制制度和相关流程，以企业的风险评估、内部运行环境、相互之间的信息沟通、控制活动及内部监督管理等为主，对企业的内部控制设计和运行情况实施全面的评价。公路施工企业内部控制评价部门要根据已经审核批准的评价方案，结合相关的职能部门内部控制检查小组的工作意见，确立具体的内部控制评价内容，并挑选优秀的、有丰富内控管理经验的业务骨干参与其中，以更好的服务于企业内部控制评价体系的建设。要充分认识到企业内部控制缺陷的存在，了解企业内部控制缺陷主要包括运行缺陷和设计缺陷两种，在对企业内控缺陷认定的基础上，结合企业各部门日常监督和专项监督并内控检查小组的年度分析报告，遵循规定的权限程序并进行汇总，由董事会审议通过；要由总经理办公会认定，根据内控所享有的管理权限来决定是否报经董事会审议公司内部控制评价。

（3）提高公路施工企业财务管理人员素质

公路施工企业财务管理人员素质的提高有助于提升企业内控的效率和质量，因而要加强对企业财务管理人员的道德评价，加强职业道德建设。财务管理人员的职业道德评价主要包括两个方面，一是管理人员对自身行为的评价，它是财务管理人员对自身所从事的业务是否符合职业道德规范的自我检查，通过自省、自我反思能够更加自觉的遵守职业道德规范，促进自身素养的提升；二是社会监督和中介机构对财务管理人员的行为所作出的评价，它具有更加客观性和全面性。

四、结语

总之，国民经济的发展要求公路事业同步发展，保证基础设施建设顺利进行。公路施工企业承担着基础设施建设的重要任务，必须建立起完善的企业管理制度，促进公路建设的发展。目前我国公路施工企业内部控制存在诸多问题，严重影响了企业的正常运作，给国家和企业带来巨大损失，因而必须完善内部控制制度，建立健全企业预算管理制度，加强内部控制评价体系建设，提高公路施工企业财务管理人员素质，促进我国公路施工企业内部控制制度的健全和完善。

参考文献：

[1]莫里宁.企业筹措资金风险的财务控制[J]. 经济与社会发展，2004（2）.

[2]王琦.浅谈企业筹资风险及策略[J]. 郑州经济管理干部学院学报，2004（6）.

第9篇：内控工作意见范文

一、召开动员会议，部署开展行政执法评议活动

区动员大会局开以后，我局高度重视，专门成立了相应的工作机构，成立了行政执法评议活动领导小组。我所立即召开全所人员会议，认真学习了全区动员大会精神，明确了开展评议活动的重要意义、评议内容和方法步骤，统一了思想，提高了认识。对评议活动进行了具体部署，制定了执法评议活动实施方案。加大宣传力度，把开展评议活动的信息在我局网站上公布，接受群众监督。

二、拓宽评议渠道，广泛征求群众的意见和建议

一是在醒目位置设置投诉箱，并公布投诉举报电话，接受群众的来信来电。二是在__山价格信息网设立投诉邮箱，从网上广泛征求群众对价格执法工作的意见和建议。三是推行价格行政执法反馈制度，即在检查工作结束后，把行政执法征求意见表留置管理相对人处，由管理相对人的负责人如实填写意见后，交局纪检监察室。广泛征求管理相对人对价格行政执法工作的意见和建议。四是聘请了行风监督员，经常听取他们对价格执法工作意见和建议，并主动地征求服务对象的意见和建议，不断改进工作方法。

三、对照评议标准，对执法工作进行梳理排查

1、加强制度建设，用制度规范行政执法行为

我所制定了详实的依法行政工作方案，并层层签订了执法工作年度责任状，一级抓一级，切实做到了谁主管谁负责，把工作责任落实到每个窗口，每个岗位。按照《行政执法责任制》、《错案责任追究制》、《执法公示制》和《执法监督制》执法“四制”的工作要求，逐步健全和完善了《首问负责制度》、《行政执法过错责任追究制度》、《执法奖罚制度》、《案件集体审议制度》等，建立了用制度规范执法行为、靠制度执法办案的有效机制，从源头上减少和杜绝执法工作的随意性，为营造良好的依法行政环境提供了保障。

2、严格执法，规范了行政执法工作程序

为严格执法程序，我们规定执法人员必须严格依法行政，并将执法程序公开上墙。为加强执法工作，我们配备了专职法制工作人员，专门负责我局的行政执法工作的审理与监督。加强价格执法工作程序的规范化，一是价格监督检查从立案到结案程序的规范化，每一程序严格按照《价格监督检查工作程序规定》执行，明确各自分工，该审批的及时报领导审批，该集体审议的及时进行集体审议。二是案件办理的规范，坚持“职权法定、程序合法、事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当”二十四字办案方针。实施价格监督检查案件的主办制度，做到“谁主办、谁负责”，对案件的程序、事实、定性负责，并负责做好案卷的整理归档。价格举报工作的规范，从案件的受理到办结，严格按照《价格违法行为举报规定》和《江苏省价格举报工作暂行规定》的要求进行办理，严格按照规定时限进行登记、呈报、办结、回复，做到必备文书齐全，及时在价格举报信息系统反映案件的办理情况，及时整理归档。

3、加强了执法队伍建设，提高执法能力

一是加强政治学习，努力提高价检队伍政治素质。坚持周一上午的政治学习制度，认真学习党的“十七大”精神，同志“三个代表”重要思想和同志关于科学发展观的重要理论。二是加强业务学习，努力提高价检队伍业务素质。积极组织执法人员参加法制部门和上级业务主管部门组织的各项业务培训，我所为切实推进依法行政工作，在年初制定了20__年法制学习计划，努力提高价检队伍行政执法水平。法制学习制度化，规定每周一下午为法制学习日。学习内容系统化，紧密结合价格监督检查工作实际，对价格法规体系进行系统地学习，做到学以致用。学习内容注重适应形势变化的要求，增加了说理式价格文书制作的学习内容。学习方式灵活多样。采取集中学习、自学等相结合的方式进行。为强化学习效果的考核，年底组织一次考试，并把考试成绩作为公务员年度考核的一项重要内容。

4、加强了执法队伍的廉政建设，树立了良好的执法形象。

一是积极开展廉政

教育，组织执法人员认真学习国家省市有关廉政工作的有关文件规定，开展“七慎”自教自律专题教育，算好“三笔账”活动。二是建立廉洁监察制度，专门设立纪检监察员，受理廉政建设方面的有关投诉，并建立了执法人员廉政档案。三是开展“诺廉、家庭助廉”活动，检查所代表全所人员与局签定了廉洁承诺书。局向全体执法人员发出倡议开展家庭助廉活动，全体执法人员家属与局签定家庭助廉承诺书。近年来，我所未出现一起违纪和不廉洁行为的投诉，执法人员都能够做到廉洁自律，秉公文明执法，依法办案，杜绝了“吃、拿、卡、要”现象的发生，有力地维护了执法队伍的良好形象。

四、 针对执法存在问题，认真落实整改

通过自查自纠，我们在执法过程中主要存在以下问题：

1、价格监督检查工作重点转移仍尚未完全实现，市场上大量的不规范价格行为没有得到有效的监督

从1998年起国家就提出价格监督检查要将工作重点从检查具体价格水平转移到检查各类价格行为上来，这主要是针对我国商品和服务价格已经放开，价格形成机制发生了重大变化，95%以上的商品和服务价格由经营者根据市场供求自主定价，这一实际情况，作出的决策。但是从这几年实际工作情况来看，真正实现这一转移并非那么容易。如：反暴利由于反暴利界定难，实际工作进展不大；反价格欺诈仍停留在政策宣传提醒阶段，目前市场价格行为最基本的规范仍是明码标价工作，但这一块工作由于明码标价具有反复性大特点，工作回潮现象严重，就查处力度来讲，也有值得进一步加强的必要。

2、执法“不到位”

价格行政执法力度不够，检查难、处理更难，以至于办案上造成不少屡查屡罚屡犯的现象，因为处罚结果尚不足以让违法者为其违法行为付出沉重代价，也就是说违法成本不高，起不到警示作用，更谈不上“罚一儆百”，往往是“查过查不透，罚过罚不痛”。实际工作中对于违法行为仍采用主要手段是没收违法所得，有时违法所得也是打折，有的7折、6折，甚至更低的也存在，罚款就低不就高，现实中工作仍然存在“三重三轻”现象，也就是“重检查轻监督，重处罚轻教育，重效益轻效果”。

3、说情风盛行，地方保护主义影响价格执法

价格执法实施行政处罚，必然损害一些人、一些部门或地区的利益，因而在这过程中遇到说情开脱是常见的事。

我们的整改意见是：

1、制定完善价格法律法规，加大政府价格行政执法力度

国家应加快出台与《价格法》向配套的各项法规和规章，增强价格执法的可操作性，增加价格行政执法行之有效、切实可行的行政措施。当务之急在立法上赋予主管部门执法上采取强制措施的权力，是指具有同工商、税务等其他行政监管部门同样的法定职权，从根本上解决价格行政执法难的问题。

2、规范执法行为，加大执法力度

规范执法行为使加大执法力度的前提和保障，因此在执法中，首先必须严格执行“职权法定、程序合法、事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当”的24字办案方针，确保行为规范。其次，要构建更加严格的执法机制，建立和完善立案审批制度、检查结论制度、案件回访制度、案件集体审理制度、错案追究制度、渎职问责制度等，并不折不扣执行，从制度上杜绝“人情案”、“关系案”。三要加大处罚力度，严肃查处价格违法案件，对乱收费的单位，不仅要给予经济制裁，还要会同有关部门追究直接责任人的责任。

3、理顺执法体制

物价部门又属于地方管理，受当地政府直接领导，在检查办案中容易出现地方政府的干预，执法“不到位”问题就难以解决。建议价格执法进行采取垂直管理模式，减少地方干预。

4、创新工作方式，提高执法效能

一是建立价格处罚递进模式。在违法所得收缴比例和罚款额度方面，建立一个系统内部适用的逐步递进的量化尺度，主要根据违法的情节区分初查初犯，再查再犯，屡查屡犯的收缴比例和罚款额度。用这种递进式来适当限制价格行政处罚自由裁量权的幅度，通过逐步加大价格行政处罚力度，制约违法行为的反复，有效遏制屡查屡放现象，提高行政执法的效能。

二是执法方式多样化。处罚是执法的主要方式，但我认为不是唯一方式。在目前价格法律尚不健全的情况，常常遇到一些无法适用法律法规进行处罚的新问题。因此应当建立一种价格处罚为主，以调查、协商、调解等为辅的多样化的价格执法方式。如对一些找不到法律依据，而又明显不合理的市场价格行为，实行介入调查制度，通过新闻媒体公布调查结果等方式进行监督制约。对一些影响小、危害小或价格纠纷，可实行协商调解制度，简化办理程序，通过双方协商，居中调解等方式，尽快为群众和基层解决纠纷，以提高执法效能。部分举报案件尤为适用。

三是执法手段现代化。要充分利用计算机等现代化的工作手段，建立查案数据库，开发检查工作软件，运用电脑查帐查案。目前要尽快将法规、价费标准等查案用得上的必要资料存到电脑中建立数据库，以备查案中直接运用。以达到办公自动化，办案现代化，办事科学化，进一步提高行政执法效率。

5、建立和形成有效的权力内控机制

首先办案检查人员价格检查过程中实行定期报告制度，外出查案时做到及时向领导报告查案进度、查出问题和金额等情况。其次是公开处理阶段中的集中审议、公开陈述申辩，实行查处分离制度，也就是立案的不查案，查案的不审案，审案的不定案，定案的不结案，达到互相制约、配合、促进的工作流程，具体的流程是专设案件审理执行科室，将查案与处理分两个部门人员进行。同时也可实行查案主办员制度，也就是定期评定主办员，查案由主办员带队为组长，实行办案员负责制。

五、 以评议促工作，价格执法工作再上新台阶