工业企业财务分析精选(九篇)

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第1篇：工业企业财务分析范文

关键词：工业企业；财务分析；主成分分析

中图分类号：F275.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）03-0164-02

引言

工业企业按照年主营业务收入水平可以分为规模以上工业企业和工业小企业，一般情况下，与工业小企业相比，在研究工业企业的发展状况上规模以上工业企业状况更稳定，且更具有代表性。

2012年，重庆市规模以上工业总产值达13 104.02亿元，比上年增长18%，规模以上工业增加值增长16.3%，高于三季度0.1个百分点，增速排名稳居全国第二。2012年，重庆市规模以上工业总产值分别是2002年、2006年的10.7倍和4.1倍，十年间翻了三番。从重庆市直辖以来的数据看，重庆市规模以上工业企业一直保持着高速发展，2006—2009年“一年一跃”，2011年突破万亿大关，2012年达1.3万亿，重庆工业经济总体实力在不断地快速壮大。

一、企业财务状况综合评价

1.企业财务状况综合评价的概念。所谓财务综合评价分析就是将企业偿债能力、资金营运能力、盈利能力等诸方面的分析纳入一个有机的整体之中，全面地对企业财务状况和经营成果等所有财务活动的过程及其结果做出科学的分析、评价和判断。

2.构建企业财务状况指标体系的原则。企业财务指标体系的构建所遵循的原则主要有以下两点：第一，可比性原则和实用性原则；第二，公开性原则与保密性原则。

二、主成分分析法的基本原理

主成分分析法是将多个变量通过线性变换以选出较少个数重要变量的一种多元统计分析方法。也就是说把原有的多个指标转化成少数几个代表性较好的综合指标，而且这少数几个指标能够反映原来指标的大部分信息，并且各个指标之间保持独立，避免出现重叠信息。

三、重庆市规模以上工业企业财务指标数据分析

1.指标的分类。《重庆市统计年鉴》中将规模以上工业企业按行业分为39类，通过加工和计算，并遵循构建财务指标体系的原则。本文选取了2012年度重庆市规模以上工业企业的11项指标作为分析对象，将其进行归类，则以流动资产周转率、产权比率、资本积累率度量企业的资产质量，以总资产贡献率、成本费用利用率、产品销售率度量企业的盈利能力，以资本增值保值率、全员劳动生产率度量企业的经营增长情况，以资产负债率、流动比率、速动比率度量企业的债务风险。以下为分析过程：

2.因子解释原有变量总方差的情况。在下页表1中，共有四个因子对应的特征值大于1，因此提取相应的四个公因子，这四个公因子可以解释80.876%的方差。

3.因子的命名解释。旋转后的因子载荷矩阵可以反映因子与各指标的联系程度。观察旋转后的因子载荷矩阵列表提取的4个因子分别在11项指标上的载荷，可以得到：因子1在速动比率和流动比率上均有较大的载荷，与债务风险相联系，因此，因子1可命名为“债务风险因子”；因子2在全员劳动周转率上较大的载荷，与经营增长情况相联系，因此，因子2可命名为“经营增长情况因子”；因子3在流动资产周转率上有较大的载荷，因此，因子3可命名为“资产质量因子”；因子4在产品销售率上有较大的载荷，因此，因子4可命名为“盈利能力因子”。

研究结论与建议

1.研究结论。由主成分分析结果得到的综合评价函数中，主成分系数越大表明各主成分在综合得分中所占权重越大，在企业财务状况评价中越重要。由表达式Y=0.40385Y1+

2.研究建议。针对上述结论，以下对重庆市规模以上工业企业债务风险和经营增长情况两项提出两点建议：（1）应加强对企业内外部债务风险的关注与管理，避免因企业外部环节引起的债务风险，同时，加强企业自身的债务管理，有效遏制因管理不善带来的债务风险。（2）响应政府号召，跟随政策走向，加速企业生产经营。目前，重庆市工业企业生产经营状况回升态势已基本确立，在此良好的发展基础上，加上宏观背景的支持和优惠政策的扶助，可以预期重庆市工业企业的发展前景良好。企业家们应结合企业自身的状况，制定经营发展计划和目标，抓住时机，大力发展。

参考文献：

[1] 董小娜.财务分析在企业中的运用研究[J].财经纵横，2011，（2）：135-136.

第2篇：工业企业财务分析范文

关键词：工业企业；财务费用；趋势分析；建议

一、财务费用的趋势与现状

从2001年至2010年，财务费用共发展了10年，可以将这10年的工业企业财务费用的发展分为两个阶段，主要是针对其增长规律，分水岭则是国际性金融危机的来临，这两个阶段的相似性十分大。以浙江省为例，据浙江省权威部门的调查，2001年，全省的工业企业，其利息支出增长了2.3%，银行贷款余额也有增长，其环比增长为8.1%。到了2005年，企业银行贷款的余额飞速增长，一举骤增到了29.1%，利息也迅猛增长，很快就达到了28.1%。浙江省全省的工业企业，其财务费用在2001年只有113.21亿元，到了2005年，迅速增长到了323.7亿元，平均增长率居然高达141.2%。从2001年至2002年，增幅仅为7.5%，从2002年到2005年，这一增幅很快达到了27.8%，到了2006年，又增加了26.6%。浙江省全省的财务费用在2001年占全国财务费用总额的7%，到了2006年，这一比例迅速增加到了12%。占用水平在2001年相比全国尚有差距，低了近0.3个百分点，到了2006年，占用水超全国，而且高出了0.3个百分点。2008年，金融危机终于还是波及到了浙江，对浙江的工业企业营运产生了重大的影响，首先是财务费用，其涨幅很快下跌。据浙江省的统计结果显示，2008年，浙江省全省的金融机构，其贷款余额虽有增长，但涨幅同比的增长率仅达到了15%。票据融资也有增长，但是在前七个月，同比增长率竟然为负值，这种情况十分罕见，其负值甚至高达30%。到了该次金融危机的后期，生产力逐渐恢复，财务费用也随之慢慢攀升。到了2010年的11月月底，全省的金融机构，本币的贷款余额加上外币的贷款余额共计46638.48亿元，同比增长了19.7%，近五分之一，从该年的1月份到11月份，新增的贷款余额已经高达7414.07亿元。

从以上浙江省的统计数据可以估算出全国的水平，而财务费用可以反映出当地的经济情况，财务费用的具体数额直接影响着企业资金运营的效率。对于企业来说，财务费用既不能过少也不能过多，过多或过少对于企业来说都没有好处，一定要把握好度。企业的资金是有限的，因此一定要利用好，将有限的资金送到最需要贡献的项目中去。

二、建议

1.投资多元化，转变生产方式。我国的工业经济发展十分迅速，经营管理的水平也提高了很多，全国的工业企业都得了很大的发展。在此背景下，应该将工业发展的重点进行转移，以前重点发展的是劳动密集型的产业，现在发展的重点应该转移到资本密集型的企业，人力以及物力都要集中在这些企业身上。以浙江省的融资成本以及劳动力成本为例，在浙江省，工业部门的职工，其工资水平十分高，相比于山东，其平均工资高出了20%，相比于江苏，其平均工资高出了30%。融资成本相比于其他省份的成本高出了很多。从2009年开始，国家开始倡导低碳经济，全国的工业企业都应该进行升级转型，这是一项很大的支出，在财务费用中这一项支出已经占了绝大部分。这导致财务费用的大幅度上扬，这一时期也会成为企业的阵痛期，但这是为和谐社会的建设所作出的贡献，而且为本企业的经济转型也做出了很大的贡献。我国东南沿海的很多企业都开始实施走出去这一战略，这就会出现一个不可避免的问题。走出去的企业很多还需要后续资金，而后续资金的提供只能通过国内的母公司来解决。这一问题在温州地区最为严重，因为温州地区的对外投资十分活跃，在温州地区，很多母公司为了给子公司提供后续资金，只能通过温州地区的银行来进行融资，如果因此而出现资金空缺，也只能通过当地银行来解决。工业企业的负债利息，其支出水平十分高，重要的原因也正源于此。

2.面对国家不断变化的贷款利润，要进行合理收缩。2007年，央行曾经6次将金融机构的人民币贷款的基准利率进行上调，2008年进行了4次下调，2010年进行了3次上调，每次调整了0.25个百分点。为了应对这一情况，企业要进行合理收缩。

参考文献：

[1]谢晓峰：浙江工业企业财务费用趋势分析及建议[J].中国国情国力，2011，04.

第3篇：工业企业财务分析范文

摘 要 现代企业在经营活动过程中，财务风险是不可避免的，加强企业的财务风险管理是企业财务管理的关键问题所在，本文主要针对施工企业面临的财务风险进行分析并提出防范措施，企业有效地防范财务风险才能顺利进行，使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地。

关键词 施工 财务风险 防范

我国关于财务风险的多数管理理论的研究重点在金融机构、大型上市公司之间，对于施工企业这一特殊行业的财务风险危险性的了解程度不足，对该行业的财务风险的特点及有关的财务风险分析与防范措施的研究相对匮乏。有效预测、考虑施工企业财务风险，控制并防范财务风险，健全风险管理机制，把风险降至最低标准，为施工企业创造收益的最大化，对建筑施工企业具有非常重要的意义。

一、施工企业面临的财务风险

（一）资金管理环节风险

由于市场竞争比较激烈，企业往往面临承接工程就要垫资，而不承接就没活干的两难境地。如果承接垫资工程，也许会遇到工程完工却无法正常收回垫付资金的风险。施工企业利用投标中标来承揽工程，一些施工企业为了生存下去，全然不顾自身的财务状况而压低标价，忽略了投标成本与投标回报还有盈利空间的决策结果，也许会造成财务收不抵支。导致建设领域拖欠工程款越来越厉害。施工企业的主要资金依靠自有资金和银行贷款，而银行贷款约束条件多，资金成本负担重，借款期限短，如果借入资金不能出现预期的经济效益，万一资金周转不过来，势必会导致施工企业不能及时足额付本还息甚至借新债还旧债的方式会形成恶性循环，给企业带来难以想象的财务风险。

（二）成本控制方面风险

因为施工企业特殊的工作环境和劳动条件，建设工程周期长，影响因素多等特点，所以施工企业的成本控制很难掌握，其中一个环节控制不当，都可能导致财务风险的发生。施工企业假如不联系项目规模、性质、特点、复杂程度及施工要求，制定出有效的施工组织设计方针政策，就容易造成施工工期延长，所需求的机械设备增加，施工质量下降，放进去的成本费用增加，例如因为在采购和验收程序的忽略，致使所购材料不合乎一定的标准、机械设备功能不符合标准，施工质量下降为后期工程成本扩展了风险因素，使所有项目实际收益低于期望值，致使施工项目亏损。

（三）合同条款带来的风险

众多建设单位运用施工企业揽到工程项目的急切心理，在签订合同的时候附加一些不平等条款，比如：工程总造价的让利、开办费让利、工程技术措施费让利、需要施工企业垫付很多建设资金和收取工程保证金等等。假设施工企业签订了以上合同，使施工项目利润必然下降，加大了项目资金往里面的投入，资产负债率居高，财务负担沉重，造成项目"先天不足"，现场工作稍一管理不善，就有可能导致财务风险，更有甚者产生项目刚获得承接就处于非常不利的境地，严重的会陷入合同陷阱，相应提高财务风险的系数。

二、施工企业财务风险的防范措施

（一）构建资金管理调度机制，加强资金运行效益

保证资金合情合理、安全使用是施工企业增强抵御财务风险能力的必要方法措施，因为资金来源的特殊性，分析并判断了施工企业加强对源头（施工项目部）资金的管理调度是推动资金全面控制必然的决定。防范和化解财务风险确保企业资金结算中心集中开户，统一管理模式，严格实施“收支两条线”的管理制度。要求项目部一定按时编报资金使用计划，严格执行审批制度，依照以收定支和资金有偿使用的基本原则，施工企业尚可建立有效的风险基金，为长期负债的专项补偿打下基础，从而降低对日常施工活动执行的作用，还能够选择最佳的资本结构，使企业的风险降到最小程度，自身利益扩展到最大化。

（二）要实行全面成本控制

在项目实施阶段，要实行全面成本控制，材料成本占总体工程成本的60%-70%，因此严格依据成本计划实施和控制，是降低工程成本的重点，施工管理费中开支占大部分的是管理人员工资、差旅费与业务招待费。项目首先实施时，应遵循施工预算及工期要求，制订出合理的费用开支计划，对每一个费用开支项目逐一核定指标程序，并严格依据计划实施，对构成生产资料费用的材料、人工、机械施工现场管理费用分不同方针，运用施工预算严格控制，按理论用量加合理损耗的方式与施工班组结算，节约给予相应的奖励，监督施工班组合理支配材料，防止损失浪费。

（三）应建立合同评审制度，为企业合同把关

在签订合同时形成严格的审查备案制度，逐一推敲合同条款，对涉及到验工计价时间、方式及工程结算的违约条款，各自应负责的经济责任等严格把关，应清楚知道工程款的支付、结算、违约索赔的时间及方法，清楚发包方因承担违约、赔偿责任时违约、赔偿金的计算方法或数额，与此同时，应将合同的各项通用条款、专用条款、合同附件与特殊条款加以细化和明确，保护承包商的合法利益，规避不平等条款承包合同的签订，将施工企业置于被动境地，避免不必要的损失。

（四）提高防范风险的意识，建立投标风险评估机制

施工企业工程项目的财务风险自始至终都存在，所以施工企业应该树立风险意识，采取行之有效的措施来回避风险。在项目决策开始时，需加强项目的前期论证工作，对风险较大的项目从源头上予以防范，推行一业为主多种经营的模式，第一，建立并完善企业风险分散机制，把握有利时机分散和化解企业财务风险。第二，建立并完善企业坏账准备金制度，适度提高坏账准备金的提取比率。第三，建立并完善企业的积累分配机制，及时足额的增补企业本身自有资金，壮大企业的经济实力为宗旨，提高企业抵御财务风险的能力。第四，建立并完善项目承接前期的细致调查、合理论证与决策程序，坚决摒弃饥不择食的做法，对承揽工作要做到有准备、有选择、有目标。

参考文献：

第4篇：工业企业财务分析范文

【关键词】企业集团；财务管理体系；优化措施

我国经济迅猛发展的同时也产生很多经济问题，例如企业集团资金危机，其财务管理跟不上企业的发展步伐，造成企业内部不稳定。企业集团的财务状况随着其体质、规模等方面的发展的变化而变化，企业集团应该不断加强财务管理的功能和范畴，对财务管理体系进行改革优化，提升企业对于现有资金的利用率，降低投资风险，推动企业集团进一步发展的步伐。

一、企业集团公司财务管理体系的现状

现代财务管理模式主要分为四种类型：

一是集权式财务管理体系。该类型是指企业集团将财务管理的权利全部集中在母公司，子公司的财政大权掌握在母公司手中，优势在于便于企业集团的统一规划管理，母公司对子公司具有很强的控制能力，其劣势是限制子公司的发展潜力，打击子公司的积极创新性，子公司与母公司之间缺乏互动，导致子公司实际发展情况滞后，影响决策的正确率。

二是分权式财务管理体系。该类型的财务管理体系的各个子公司之间是相对独立的个体，每个子公司工具有自身独立的财务管理体系，形成自负盈亏的竞争形势，母公司对子公司的控制力度相对较弱。子公司之间存在强烈的竞争，提升子公司的自主创新能力，但是也会降低企业集团计划、制度统一规划程度和企业集团公司对财务的控制能力。

三是综合式财务管理体系。该体系是分权式和集权式两者管理模式的进一步优化，是将两种模式的优势相结合，避免两者的劣势。根据企业集团的发展规模和性质决定企业集权的程度和分权的区域，母公司主要将对企业集团有影响力的项目和子公司的财务进行监控，例如外资项目、主要领域项目、新项目等。虽然这种模式理论上十分完美，但是在实际实施过程中对于集权和分权的合理分配具有一定的差距，经常出现多管或不管的现象。

四是相对集权式的财务管理体系。该管理模式的本质是集权管理，只是借助股东会、监事会和董事会的介入，将权力进行分配。于管理模式对集权、分权或综合财务管理类型由于相对集权模式的实施，使其更容易实施，是现代很多企业实施的管理模式。企业对于财务管理类型的选择应该根据企业的发展阶段、性质和规模等因素。

二、我国企业集团公司财务管理存在的问题

1.财务制度不健全

我国经济发展如此迅猛，存在很多的经济危机，在企业发展面临着不断变化的市场现象的前提下，还面临我国不成熟制度的经济体制，其财务管理存在很大的漏洞。其财务管理政策需要不断进行调整，使企业发展更加适应现今的市场变动，体现企业的优势所在。但是由于受到传统财务制度的影响，无论是从管理人员的思想上，还是企业集团制定的制度上都处于滞后状态，没有建立财务资本优化配置的科学理念，从而误导领导者做出错误的决策。

2.财务管理体系不科学

我国企业集团目前对于综合室财务管理体系运用不当，主要有两种错误，一是过于重视母公司的集中权利，抑制分公司创新和发展；二是分公司权力过大，导致母公司对分公司发展方向上失去掌控能力。这两点都是企业集团财务管理的致命伤，直接影响到企业的经营状况，企业集团的优势展现不出来，甚至成为其发展的累赘。由于财务管理体系与企业的发展阶段不相匹配，导致企业战略的失误，资源配置不当，人才流失等多方面的缺陷，提升企业的投资风险，增加企业资金链运转的危机，不利于集团企业的发展。

3.企业集团资源配置不合理

企业集团由于分公司的存在，对于企业资金的规划配置就存在严重的分隔现象，缺乏集团的整体特性。集团资金往往由于过于分散，资金之间没有建立流动的资金链，很容易造成资金链的断层或资金不足的问题，影响经营活动的正常进展。集团资金的流动方向的监控系统也不到位，造成资金不到位或投资方案失误等原因造成企业资金不必要的损失。对于企业集团的庞大而复杂的资金配置是一个复杂的关系网，财务管理必然要将其科学、合理规划配置，提升资金的利用率，促进企业资金合理投入经营活动，为企业带来更大的利润。

4.企业集团财务管理缺乏全面统一的控制能力

企业集团财务管理对于集团母公司和子公司的财务资金缺乏整体的控制能力，这一控制能力范畴包括企业集团的产业经营活动前期的预算估算，中期的监控和后期的审计和评价。但是，目前我国企业集团对于财务管理过于分散，没有建立彼此间的相互制约和促进的关系，各自为政，企业集团之间缺乏一股凝聚的力量，这一状态一旦遇到经济危机，集团企业之间则会相互牵连，而非共同渡过难关，很容易成为一盘散沙。

三、企业集团财务管理优化措施

1.建立现代化优化财务管理的理念

现代企业集团需要树立现代化的财务管理理念，主要财务管理的优化主要有两方面的争议，一方面是财、物的分配制度的优化，由于企业集团各自关注的权利大小、方面各有不同，经常由于权利引发的内部纷争，导致企业集团内部具有各自的经营目的，企业效益发生分歧，不利于企业统一发展；另一方面是效益的优化。企业集团效益是将企业集团当做一个整体来进行规划，但是集团内部并不如理想状态般团结，他们之间存在一定矛盾。每个成员、部门、子公司除了企业集团整体的利益和社会效益外，还具有自身的利益。因此企业集团的财务管理需要建立从效益的角度出发，而非权利的角度出发的。

第5篇：工业企业财务分析范文

【关键词】 集团企业 财务管理 资金管理 财务公司模式

当今社会，随着我国国民经济的不断发展和稳步提升，社会主义经济市场竞争局势也日趋激烈。企业集团战略规模不断扩张，涉足行业和领域也在扩大。不同行业的分工更细、季节性更强，如何根据行业的时间差优化内部结构，提高资源使用效率，降低损耗作为一个重要课题摆在我们面前。资金是企业的血液，财务成本已成为企业生存和发展的决定因素。企业集团通过成立财务公司在组织、调配资金，提升资金使用效率，降低融资规模与成本和对外协调集团融资事宜等方面均能发挥积极的作用。财务公司将逐渐成为企业集团不可或缺的一个职能机构，在确保企业战略发展目标实现，降低财务风险，规避政策法律风险，扩大融资规模，实现跨跃式发展和提升企业管理专业化水平及对议价能力中，均发挥了不可替代的作用。

一、加强集团企业资金管理工作力度的重要性

资金是企业得以顺利开展生产经营及一系列经济活动的最重要基础，如果没有资金，再好的管理方法、再高级的生产技术以及再有价值的企业文化都无法为企业创造出直接的经济收益与社会价值。所以资金管理对于企业尤其是集团企业而言，具有举足轻重的地位和作用。资金管理也是财务管理工作的重要组成部分。只有不断加强企业资金管理才能切实提升企业的财务管理工作水平，才能真正提升企业生产经营效益。具体而言，资金管理工作的重要性主要体现在以下几个方面。

1、加强供销环节有序运作。不论什么类型的企业，也不管是何种规模的企业，不管其生产经营的商品是有形的还是无形的，其经济收益的来源都不外乎供销二字。而资金管理在供销环节发挥的作用非常重要。供销环节是集团企业资金运转的最主要环节。必须要加强对资金流动的各环节的严格分析，进一步掌握企业资金的具体使用情况，这样才能确保供销环节的资金能够保持畅通的流动，也才能巩固企业的经济收益和债务偿还能力。

2、防止。问题一直是公司企业在资金管理工作中最为头疼的一个严重问题。随着企业规模不断扩大、工作人员及部门数量的不断增多，现象也呈现出日趋抬头的趋势。由此就必须加强对资金管理工作的开展力度，通过加强资金管理工作意识，能够从更大层面及力度方面加强企业的内部控制管理制度，能够加强对企业资金收入与支出的监督管控，能够最大限度防止企业公款挪用、侵占、浪费等等不良事件发生，从而大大提升企业内部管理水平，防止。

3、大幅度提升资金使用效率。一家企业想要获得更多的发展空间及大力提升企业综合竞争实力就离不开资金，但是资金的数量并不是越多越好，而且从理论上来说没有一家企业能够拥有取之不尽用之不竭的企业资金。所以如何确保企业资金存量一直保持在一个相对合理且实际的存量水平线上就是维持企业正常生存发展的首要前提。加强资金管理能够有效避免因为使用不当而产生的资金浪费和资源浪费，能够有效降低生产经营及运作过程中的成本消耗，能够加快有限资金的运作速度，提升企业在有限资金前提下的债务偿还能力。总之，加强资金管理工作力度及水平能够极大地提升企业资金使用效率，发挥更大经济价值。

二、整合集团资源，节省财务费用

财务公司成立之前，企业集团下属子公司为确保自身经营活动的开展和日常费用开支，均在账户上保留了较大的资金余额，主要用于保证经营结算、承兑支付、项目投资和日常开支，但由于工程进度不如预期，经营合同结算延后等原因，导致资金长期闲置，财务成本攀升；另一种情况是，所属单位经营情况不一，有的单位经营情况良好，闲置资金长期存放银行，有的单位经营情况欠佳，长期负债经营，导致集团综合财务成本居高不下，非财务公司结算下资金集团内部调配，被视为非法转移子公司利润，偷逃税行为。例如：同属集团下的甲、乙公司，甲公司经营情况较好，日均银行存款5亿，按当前存款利率0.5%计算，年利息收入250万元；乙公司经营情况欠佳，日均贷款5亿，按当前央行流贷基准利率6.56%计算，年财务费用支出3280万元，集团合并报表后年利息费用净支出为3030万元。集团成立了财务公司后，通过资金内部调配的综合成本为，营业税及附加183.68万元，所得税757.5万元，综合成本为941.18万元（测算前提是乙公司获得的贷款是流贷、按央行基准利率不上浮）。通过合并集团财务报表，在财务公司模式下可为公司节省综合成本费用2088.82万元（3030-941.18），该案例是说明在同一企业集团下优劣两个公司间的调配，当然还有不同行业经营周期间的时间性差异调节等情况。

三、降低外部融资需求，提高议价能力

财务公司成立前，集团所属单位各自为营，依据自身行业和经营情况，为实现年业绩任务，利用自身的资源，通过抵押、质押等方式向经常使用的金融机构建立融资关系，贷款、信用证和票据等，造成融资规模巨大，融资资源浪费，融资成本攀升，叠加后的财务风险增大。财务公司成立后，集团所属单位的资金需求，绝大部分可通过内部调配来实现，对外部银行等金融机构的融资规模减小，财务成本和财务风险降低，对资本市场的依赖性减弱，通过整合集团所属单位的担保资源，实现了优势互补，可提升集团在金融系统内的综合评级。再利用较好的资信评级、优质的担保资源、强大的集团业务平台和雄厚的资金实力，提升集团与银行之间的议价能力。例如：集团下属有A、B、C、D、E五家单位，在成立财务公司前的融资情况，如表1所示。

财务公司成立前，集团公司日均存款86180万元，日均贷款161000万元，按当前存贷款利率测算，利息净支出10130.7万元；财务公司成立后，可整合集团所属单位闲散资金86180万元，将日均存款降为5000万元（仅为满足集团日常费用开支），集团整体融资额从16.1亿降为79820万元，运用现行央行流贷利率测算需承担利息费用5303.53万元，利息支出将减少4827.17万元。同时，可为集团减少相当于81180万元的贷款担保资源（为原融资担保资源的50.42%），节省的担保资产可作为集团以后融资的储备。

四、规避政策风险，避免违规操作

有的企业集团的下属公司存在上市和非上市两种情况，根据中国银行业监督管理委员会出台的《企业集团财务公司管理办法》相关规定，财务公司不得吸收上市公司募集的资金和中小板上市公司资金。“上市公司募集资金是指上市公司通过公开发行证券（包括首次公开发行股票、配股、增发、发行可转换公司债券、发行分离交易的可转换公司债券、发行权证等）以及非公开发行股票向投资者募集并用于特定用途的资金。而对于上市公司因经营沉淀下来的资金（属于非募集资金），进行内部调配只需履行决策程序和承担信息披露义务，并未禁止财务公司与上市公司的资金往来。只要财务公司和上市公司之间的关联交易是在公允市场下，可实现稳健、高效配置全集团资源的目标，有利于大小股东各方的共同利益，就是可行的。为确保合法和公允，第一，财务公司要取得独立法人资格；第二，存贷款业务收费标准要与资本市场的计价并轨；第三，要签订金融服务合同，并明确计价、结算、收费和违约责任等条款，双方严格按合同履行权利和义务；第四，出资人要多元化，并严格按出资比例参与表决和分配的权利；第五，主动接受相关部门的监督和信息披露义务；第六，根据《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、证交所《股票上市规则（2008年修订）》、《主板上市公司规范运作指引》等有关规定，制定本备忘录。通过财务公司搭桥将全集团资金整合起来，从而规避政策风险，完善法律手续，提高资金使用效率。

五、拓展融资渠道，提高融资议价能力，研发融资产品

成立财务公司，可整合集团内部资金，降低外部融资需求、融资成本和财务风险，节省融资担保资源，进而提高集团在融资过程中的议价权。通过整合全集团的融投资资源，可在资本市场寻求更具实力的合作伙伴，根据集团的战略规划为集团量身订做符合集团业务拓展和长足发展的金融产品，满足集团各业务板块的经营部署。也可为集团打开国内的债券融资市场，通过发行短期融资券和中期票据，增大融资规模，降低融资成本，为企业的迅速扩张，打下坚实的基础。

六、促进信息沟通，提高协调能力，达成集团战略目标

财务公司成立前，企业集团下属公司根据自身的战略规划，在投资环节上，项目选定、投资测评和决策程序上，企业集团因信息不对称，只能就纵向比较不能结合横向分析，企业集团很难在集团战略规划方面有所突破。财务公司成立后，可实现资金、信息、经营和投资方案的归口管理，可促成集团战略发展目标的实现。通过集团对资金的日常调配，摸清所属公司的经营情况，实现对日常业务监督指导的职能。采取有保有压的措施，逐步引导集团所属单位将资源用于高增长、高回报和低风险的项目，实现集团的整体发展战略目标。通过财务公司严格的用款条件和审报批程序，加强集团与所属单位的沟通和互动，引导集团下属公司健康发展，减少资金使用中的违规违纪事件的发生。

七、结语

财务公司的成立能帮助企业更好更快地进行企业资金的管理及运作，能够从更为专业化、科学化以及合理化的方面管理资金、分配资金以及制定一系列有效计划。同时专门的财务公司也能够通过专业化的运作提升企业内部各部门之间的沟通协作，从而加强资金管理计划的贯彻落实。因此在企业资金管理方面成立于企业运作相适应的财务公司是非常必要的。

【参考文献】

第6篇：工业企业财务分析范文

（一）部门之间的目标没有一致性

在施工的企业中，一般的情况下项目的部门只是负责接工，同时将资金的指标进行上报，这样就使项目的部门将资金的上交数作为硬性的指标，将节约的成本作为软性的指标，没有足够的动力进行成本的降低，很难将合同成本的管理放在重要的位置。财务的部门只是负责对成本进行核算，及时的发现利润以及成本发生的变化。项目的部门在接受工程之后，就忙于前期的工作，如设备以及材料的选购以及施工队伍的选择，没有将项目的成本进行前期的策划，也就不能够将目标的成本进行有效的制定，责任也不能够具体的落实。对工程的成本进行管理是全过程以及全员的管理，通过生产的实施以及组织的过程实现目标的成本。对成本进行管理主要是通过生产的人员以及组织的人员，并不是财务的人员。一般的情况下，施工的企业经理将成本的管理归入财务的部门，造成了工程的质量以及技术由技术的人员负责，施工的进度以及生产由组织的人员负责，材料的发放以及购买由材料管理的人员负责。这样的情况看似将分工进行了明确，将责任与职能进行了明确，但是在实际上成本管理的责任没有人承担。

（二）没有重视资金的时间价值

施工的企业在进行施工时，需要耗费的周期较长、工程量较大，建造的资金通常是委托方依据合同进行分期的支付。因为委托方在工程进行到一定的阶段时进行验收，在合格之后将建造的资金进行交付，工程施工中的一些资金在委托方进行全面的验收之后一次性的付清，也就是说施工的企业往往要进行资金的垫付。通常的情况下，我们将直接的成本称为项目成本，包括人工的费用、材料的费用以及设备机械的费用等等。在财务的管理角度，企业在进行资金的垫付过程中，出现的利息要算作间接费用。除此之外，施工的企业通常是同时进行几个项目，项目的委托方进行资金的支付时通常是不同的时间，施工企业中财务的部门对于资金没有进行综合的利用以及统一的管理，使资金产生了浪费，增加了利息的费用，对企业的效益也产生了影响。

（三）没有明确的责任

在成本的责任方面没有明确的责任。因为管理的无效以及责任的不明确，在施工的现场出现许多问题，如对材料没有及时的进行清点，在堆放的方面非常散乱，材料的利用率非常低；在设备机械的管理方面，不能及时的进行保养以及维修，操作设备以及机械的人员素质较低，甚至使设备以及机械出现人为的损坏。这种情况使相关人员在工作方面的积极性受到了严重的损害，而且也使成本的管理工作不能够顺利的进行。

二、施工企业加强财务成本管理的对策

（一）制定一致的目标

施工的企业中，对企业在费用的支出方面较为熟悉的是项目部门的人员，对于成本的控制，他们能够寻找最佳的办法以及途径。财务人员通过成本的核算数据，能够发现对成本的控制是否与目标的成本相脱离，对结果进行有效的分析，能够寻找到将成本进行降低的方法以及途径。所以，施工企业中财务的部门、项目的部门以及其他的部门要加强沟通，对成本进行控制的信息要进行及时的沟通与交流，相互的配合以及相互的支持，构建对成本进行控制的网络，使成本的控制工作能够收到预期的效果。

（二）集中管理资金

施工的企业在进行项目施工时，项目的部门具备分配资金的权利，施工的企业具备平衡协调资金的权利，做到集中的使用资金。施工的企业可以依据施工进度对资金进行综合的管理，将资金的使用进行有效的协调与平衡，能够避免资金的闲置，同时加强了在资金方面的管理力度，将利用资金的效率进行有效的提升，使资金在使用的成本方面有效的降低。在进行施工的过程中，要充分的重视资金在使用方面的计划，施工的企业可以依据资金使用的额度进行有效的平衡与协调，财务的部门可以将资金进行提前的分配以及筹集，使资金的成本有效的降低。因此，施工的企业要分析以及预测资金在时间方面的价值，使施工的企业在效益的方面得到显著的提高。

（三）明确责任

施工的企业对成本进行管理，是全过程的一个管理。首先，要将成本进行有效的预算。施工的企业要对市场进行调查，对材料的价格进行详细的了解；要对利润方面以及成本方面的资料进行收集，将预算进行编制；其次，要进行成本的计划。将预算的成本运用因素的分析方法进行分解，在具体的个人以及部门中进行严格的落实，将责任进行明确；第三，加强成本的核算。将核算的对象进行明确，依据项目将人员的费用、机械的费用以及材料的费用进行归集；第四，对成本进行分析。将预算的成本与实际的成本进行分析，及时的发现存在的差异，并将原因进行分析；最后，进行严格的考核，实行有效的奖惩。依据对成本分析产生的结果以及部门的任务进行严格的考核，实行有效的奖惩，能够将成本的控制进行有效的巩固。在具体的过程中，需要注意的是：在对施工过程中材料的消耗进行控制时，可以实行限额的制度，供应的部门、财务的部门以及生产的部门要对限额的制度进行科学合理的制定以及完善，将限额的依据进行确定。在施工的现场，针对材料没有使用完的情况，要使用专门的人员进行及时的清理，归入材料库中。供应的部门、财务的部门以及生产的部门要依据现场实际的情况以及施工的图纸为依据将限额的标准进行制定，材料的使用超出限额，要对原因及时的进行查明，追究相关的责任，材料的使用没有超出限额，可以进行一定程度的奖励。除此之外，对设备机械的管理工作，施工的企业要进行有效的加强。在日常的施工中，对设备机械的保养以及维修要制定相应的计划，保障设备机械能够正常的进行工作，将使用的效率进行有效的提高，减少设备机械维修的费用。

（四）运用信息化的管理手段

施工的企业在加强财务的成本管理时，对信息化的管理要充分的利用。施工的企业要将工程的建设、人力资源、客户、库存的管理以及材料的采购等方面进行信息化的管理，这样施工的企业中各个部门可以做到信息的共享，及时的获得本部门所需要的信息，实现对财务进行一体化的管理。同时，能够使财务成本的管理工作实现事前的预测、事中的控制以及事后的分析，促进工作的效率有效的提高，使施工的企业对财务成本的管理能够发挥实际的作用，产生实际的效果，使企业在经济方面的效益达到最大化，促进施工企业的发展。

三、总结

第7篇：工业企业财务分析范文

（一）规避企业经营管理的风险

施工企业实施财务预算能够有效的规避企业的风险，由于资金是企业运转和发展的主要保证，因此企业的财务系统就显得尤其重要，对于施工企业来说同样如此，进行财务预算有利于提前明确企业的固定资产和流动资金的量，有利于施工企业在施工之前就对企业的这些方面问题有一定的了解，从而使其能够根据企业的流动资金来进行施工工程的承包以及施工材料的购买，同时也只有这样，企业才能够有效的降低施工的成本，使企业效益能够达到最大化，以促进企业的长远发展。因此，为规避企业风险，提高财务预算的准确性，企业一定要确定长期和短期的两个目标，以企业各项资金的量为准，来为施工企业下一步的行动做出规划，使企业能够有计划的发展下去。

（二）规避企业资金回收的风险

对于施工企业来说，其资金回收方面是否存在风险要根据财务会计中应收账款这一项来确定，在施工企业中提高对财务预算的重视，有利于企业通过财务预算来对资金进行回收，通过财务预算与施工企业管理机制的配合，企业能够清楚的了解到应收账款的明细，同时也更加有利于企业及时的回收资金，从而使企业流动资金的安全性能够得到保证。另外，通过财务预算，施工企业还能够确定应收账款的回收时间，从而使其能够以此作为依据，来安排企业接下来的各种事务。

二、如何提高施工企业财务预算的有效性

施工企业的财务预算无论对企业的经营管理还是对企业的资金回收都有着非常深刻的影响，如果财务预算的有效性得不到保证，那么将会对整个企业产生非常消极的影响，甚至会使企业的发展变得混乱、没有条理，对企业的长远发展是非常不利的，因此一定要提出相应的措施来提高施工企业财务预算的有效性，以促进施工企业的长远发展。

（一）完善企业财务预算组织机构

财务预算组织机构的完善是施工企业对财务预算方面进行管理的保证，一个合理的、完善的财务预算组织机构能够为企业的财务预算带来很大的便利，同时这也是提高施工企业财务预算有效性的主要措施。首先，企业应根据自身发展的主要特点以及企业内部的主要管理特点来对财务预算系统进行完善，要组织相关的预算小组，规定每一个预算小组的不同职能，这样在预算出现问题时，企业便能够清楚问题出在了哪个小组负责的内容身上，有利于企业对小组责任的追究，同时，设置预算小组还能够使小组内部的成员提高责任意识，从而能够监督其更好的开展工作，以保证财务预算的准确性和有效性。其次，企业要分别设立长、短期目标。要将企业的长期目标和短期目标综合起来进行设置和分析，这样能够保证企业的财务预算能够更加具有针对性，从而使企业的财务预算工作变得更加规范，同时也提高了其有效性。

（二）重视对财务预算的科学编制

施工企业财务预算的编制要以市场为导向来设置，要注意影响企业发展的外部因素，同时，也要注意企业内部的相关因素，想要使财务预算的编制变得更加科学，一定要注意以下几点问题：首先，在施工企业进行施工的过程中，要十分注重严格按照施工合同进行，要对施工过程中的一系列费用、支出以及资金流动等问题都做出研究，同时在制定财务报表时，除考虑上述因素外，还要结合施工企业内部的情况来对报表进行数据的填写。其次，对于施工企业的财务预算来说，在制定财务报表时要注意坚决摒弃形式主义，所填写的一系列数据都要具有真实性，不应按照以往的经验私自填写，要使数据能够真实的反应出企业的资金流动状况以及整体的财务状况。

（三）重视财务预算的灵活性

施工企业的财务预算与其他企业的财务预算会有所差别，这是由施工企业的特殊性决定的，对于施工企业来讲，财务预算不仅仅要在企业内部进行，必要的时候还要将财务预算场合转移到施工现场，这就对施工现场的项目经理等相关人员提出了要求，要在具备一定的专业素质的同时，也具有财务预算方面的意识，这样才能保证企业的成本在施工现场也能得到控制，为企业利润的提高打下坚实的基础。为保证财务预算的有效性，在其灵活进行财务预算的基础上，针对财务报表数据的填写，要允许其中的数据有所偏差，只要将偏差控制在一定范围内，那么便可以直接哟工程项目部来对其进行控制，这对财务预算有效性的提高非常有利。

第8篇：工业企业财务分析范文

关键词：经济决策；财务分析；评价经营业绩

一、企业经营决策中财务分析的作用

（一）预测经济前景。预测经济前景，是根据财务会计报告上记载的数字信息，采用一定的方法定量或者定性地去分析经济活动的发展趋势，从而指导管理层或决策者去改变战略实施角度，帮助企业提升其自身的经营管理能力，进而提高企业的盈利水平，增强其在市场竞争的地位，实现企业的财富价值。在现有企业的实际情况下，绝大部分管理层只能通过财务部门提供的会计报表。虽然财务部门编制的报表涵盖了企业发生的实际业务交易相关数据，但是这些数据呈现的方式管理层要不一定能看懂其含义，而且也不满足其直接需求，无法直接反映出企业的经营管理水平，无法直接按照财务报表记载的数据来揭示经营活动中存在的相关问题。比如一家电子商务公司的资产负债表上年末出现应收账款300万元，如果不进行财务分析，管理层就无法得出一个先付款后确认销售的企业存在大额的应收账款。（二）参与经济决策。财务报表分析的主要目的在于为报表使用者提供及时准确的财务信息，同时报表使用人会根据分析结果来做出经济决策。不同使用人对于财务报表分析的目的是不同的。对于企业的管理层，通过财务报表分析的数据可以更加清晰的了解到企业的债权债务情况，税款缴纳情况及费用列支的情况。对于上级主管部门，可以从财务分析的数据中获得企业的目前盈利状况及对未来的投资情况进行注资或者撤资。对于债权人来说，通过财务报表分析来判断有无债务违约的风险，能否安全的将债权收回。财务报表的使用人利用现存分析数据，能够及时、准确和全面的获取自己需要的财务信息。（三）评价经营业绩。对现有财务数据进行分析后，企业管理者能够从现有的财务数据中获取有价值的信息和数据，给企业未来的战略运营方向提供了支持。企业的正常运营离不开财务数据的统计和分析，财务数据的分析统计贯穿于企业日常的经济活动中。企业的经营业绩主要内容包括营运能力、盈利能力和偿债能力。（1）营运能力是衡量企业偿债能力的重要指标。营运能力的分析主要从短期偿债能力（比如现金比率、流动比率等）和长期偿债能力（比如产权比率）两个方面进行分析。投资人或者债权人比较关注这两个指标，他们通过资产负债表可以分析资金的使用情况及资产的使用效率，然后对这些内容进行分析后作出合理的财务评价。（2）盈利能力是评价企业获利能力的重要指标。盈利能力主要从销售净利率和资产净利率等指标中获知。投资人和上级主管部门比较关注这两个指标，他们通过管理，用利润表快速地获知利润率的变动趋势来对企业的实际经营业绩进行盈利能力分析，从而可以从分析中精准的评价经营业绩，分析企业在整个市场中的竞争力，也可以帮助其他的投资者进行抉择。（3）企业偿债能力是评价经营业绩的重要指标。偿债能力分析需要从企业外部环境并结合企业实际的财务状况着手进行分析。考虑的角度也主要从短期偿债能力和长期偿债能力两个角度。短期偿债能力主要是侧重于流动资产、流动负债而言，评价资产的变现能力，比如某个企业的流动比率大于1，说明企业偿还到期债务的承受能力或者保证程度较强。长期偿债能力主要是指长期债务的本金及利息的偿还能力，主要是从分析企业的资本结构与长期财务情况，来考虑资产的变现能力，这样有助于债权人和企业投资者更好的对企业整体偿债能力进行评价，这样的分析结果同样会给其他的投资者有较强的参考价值。

二、企业财务分析存在的问题

（一）外部环境因素。（1）财务分析体系的不健全。现存绝大部分企业均没有完整的财务分析体系，导致财务核算基础薄弱，数据可靠性较差，据此作出的财务分析就不准确，还可能会误导企业管理层作出判断。甚至有些公司连财务分析人员也未配置，这种情况下企业对于财务分析中出现的问题就无法准确的进行追踪其根源，也无法对其采取改进措施。（2）缺乏专业的财务分析专家。财务分析需要具备基本的财务知识、熟悉税务领域，需要了解公司战略管理的内容，同时需要具有风险管理的意识，这样的专业人才各大专院校毕业出来的毕业生不多，因此企业能具备这样的人才也不多，具备这样资格的专家薪酬待遇非常昂贵，对于中小企业来说负担不了，这种稀缺人才的缺失的情况下导致财务分析的结果不准确，影响财务分析报表使用人的判断。（3）市场环境变化频繁。随着政府宏观政策的不断调整，从五水共治到环境保护税的开征，加上市场环境因素不断发生改变，企业尚未及时针对变化进行战略调整，影响了企业财务分析数据的可靠性，加上政策频繁变动的影响，财务分析的工作量增多，一定的情况下影响了财务分析数据结果的准确性和实效性。（二）内部环境因素。（1）财务分析的数据来源不可靠。数据基础不可靠主要从数据获得的真实性、及时性和完整性反映出来。财务数据需要建立在财务报表的数据之上，而每月的财务报表通常在下月中旬左右完成，财务数据分析就会不及时，财务分析容易出现滞后。如果仅凭财务报表记载的数据进行分析，容易出现遗漏，比如某电子商务公司某月末出现应收账款300万元，对于先下单付款后发货的模式来说显然是不匹配的。这就需要进行分析，是否财务记账人员忽略了刷单的因素，还是少考虑了退货的因素。这就容易出现完整性和真实性的问题。（2）财务分析的方法和内容不恰当。目前很多企业都停留在一些常用财务指标的分析上，并未按照企业实际的情况去客观、全面的对财务数据进行分析，或者分析的方法不恰当，比如重点不突出，或者内容重复单一，缺乏内在逻辑。（3）管理层不重视财务分析。现存许多的中小企业，管理层多数都是创业成功的，在企业中受到老板青睐的是销售团队和业务团队，而对财务等后勤部门忽视甚至减少其人数，而财务分析就显得越来越不重要，这阻碍了财务分析在企业中的发展。

第9篇：工业企业财务分析范文

F23

文献标识码：A

文章编号：16723198（2015）23018302

对于外贸企业的企业总体运营管理工作而言，财务管理是其整体重要的一环。概括地说，外贸企业的财务管理工作是基于企业经营过程中客观存在的财务活动和财务关系而产生的、组织企业资金活动、处理企业同各方面的财务关系的一项管理工作。特别自我国加入WTO以来，外贸企业所面临的是竞争环境日益激烈化的全球化发展背景，在此背景之下企业如何在发展中有效地将企业文化、企业价值以及企业资源有机地融合在一起也成了衡量其发展水平与经营效益的一个重要指标。而其中，外贸企业能够做好其财务管理工作，防范财务管理中的风险因素也成了影响整体经营成果的重中之重，是每个企业管理者，以及企业财务管理工作者所应重视的问题。

就外贸企业财务管理的具体内容而言，我们可以发现其主要的财务管理为对于资金的管理。具体的，资金流转点的起点和终点都是现金，而其他的可以归纳为在现金流转中所形成的一种转化形式。因此外贸企业财务管理的对象是外贸企业的现金及其流转过程。外贸企业财务管理的职能主要是财务计划、财务控制和财务决策。财务计划是财务控制的重要依据，财务控制是执行财务计划的手段，财务计划和财务控制都是财务决策的执行过程。财务决策是外贸企业财务管理的最主要职能，财务决策、财务计划和财务控制共同组成了外贸企业财务管理的循环。

1 外贸企业财务管理工作中风险形成的主要原因

不同企业所面临的财务风险往往是不同的，因为不同企业的经营环境会对应不同的财务特征，因此对于千差万别的财务风险我们必须要区别性对待。就外贸公司的财务风险成因而言，我们可以发现主要存在外部和内部两方面的因素。下面本文将从企业外部和企业内部两方面来阐述目前外贸企业财务管理工作中风险形成的主要原因：

1.1 来自企业外部的因素

首先是外贸政策对于外贸企业财务管理的影响。外贸企业开展业务所涉及的国家之间是有明确的对外贸易政策规定的，而这些外贸政策往往伴随社会进步而处于变动之中，因此外贸政策也会影响企业财务管理，给财务管理带来一定的风险。举例而言，我国政府对于一些外贸企业是有相应优惠政策的，这些优惠政策也在财务上给予了企业生存发展的动力。然而自我国加入WTO以来，在世界贸易组织的贸易规则体系之下，国家原有的优惠政策可能被取消或者降低力度，这些都将直接或间接地影响外贸企业的财务管理工作。

其次是汇率变动所带来的影响。对于外贸企业而言，其业务内容是面向世界上其他国家和地区所开展的，因此在业务结算的过程中不仅仅会涉及到我国的货币，也将同时涉及包括美元、日元等在内的其他国家结算币种。正是由于在此过程中的结算币种较为众多，因此货币的汇率变动对于外贸企业业务结算的结果影响是很大的。举例而言，在人民币处于升值通道的情形下，人民币升值将致使外贸公司的价格优势受到打压，不利于外贸公司对于的一些生产经营活动，并且这样的汇率变动还正在处于并将永远处于变动之中，给企业的财务风险控制问题带来了一定的挑战和难以解决的问题。

1.2 来自企业内部的因素

首先是企业在资金管理方面的内控工作并不到位。对于外贸企业而言，要想取得良好的企业经营业绩，就必须在企业内部建立起健全完善的内部控制制度，因为只有在健全良好的内控制度下，企业的资金才能够在畅通流动中保持状态，才能够最大化发挥企业资金的效用。相反的，当外贸企业内部无法建立起完善的内部控制制度时，这一制度上的缺陷也将为企业的财务管理工作带来重大的风险。现阶段外贸企业在资金管理方面的内控工作上还存在一定的问题，主要体现在：（1）外贸企业对于内部财务缺乏长远性的规划，没有合理配置企业内部的资金，致使资金浪费的情况层出不穷，甚至可能引发企业的支付危机；（2）外贸企业没有针对内部资金使用建立起相关的规章制度，致使企业易发生违规使用资金的情况；（3）对于各个层级的资金使用限额没有明确规定，对于企业资金用来投资股市、债权等方面也没有明确的制度规定，更没有相应的风向评估机制体制。

其次是外贸企业现行内控制度落实不到位的问题。尽管国内多数外贸企业针对企业的经营运作已制定建立起较为详细的内部控制文件，但是不少企业对于这些制度文件的重视度远远不够，使其沦为一纸空文，致使企业内部合规管理无法落地，整体管理成效不大。正是由于这些明文形成的内部合规管理制度没有发挥实际效用，外贸企业内部为了应付相关机关及企业主管部门的检查而敷衍行事，最终将会引起企业财务管理工作上问题层出不穷，无异于填补前期合规不到位问题的漏洞。

2 外贸企业财务管理中风控工作的相关建议

因为外贸企业财务管理工作是整体运作效率的重要环节，也是因为外贸企业作为特殊的企业所面临的财务管理风险因素要比一般企业更多更复杂，所以企业管理者必须认真对待财务管理中的风险控制工作，将其视为企业管理环节中的重中之重。下面本文将针对外贸企业如何在财务管理中开展风险控制工作展开讨论。

2.1 对汇率风险进行防控和预警

如上所述，外贸企业的财务管理工作受到业务性质的影响将收到国际汇率变动的影响，因此为了更好地提升外贸企业财务管理的风控工作，也应当注重对汇率风险进行适当的防控和预警。具体而言，外贸企业在订立合同时尽量使用保值的相关条款。在进行对外贸易的过程里，和外商订立相关的合同时尽量地适用保值条款来规避可能因为汇率而产生的财务风险问题，比如可以签订黄金保值条款等。且外贸企业内部也应当针对汇率变动所带来的风险问题成立相关的研究管控部门，要高度重视汇率对企业财务所带来的影响，并能够通过汇率的变动及时提出相应的对应措施，比如，企业进行外贸对外出口时，如果预计货币贬值则可以在取得对方同意的情况下提前收汇，等等。另一方面，目前不少外贸企业也通过向银行等金融机构购买套期保值工具来规避汇率风险。

2.2 合理安排财务和业务部门的资金管理工作

如上所说，外贸企业的资金管理工作可谓是其整理财务管理的核心。因此为了加强外贸企业的资金管理，保证资金实现“总量控制，逐步跟踪，有偿使用，效益优先”的原则，企业应当适当安排业务部门和财务部门两者之间的资金管理工作。具体而言，财务部门对于外贸企业内部业务部门的业务内容应该有一个基本的了解，并能够对于业务运作起到监督的作用，从而才能在财务管理角度服务业务部门。而对于业务部门来说，其需要充分配合财务部门的财务规定，自觉性地为企业做好开源节流的工作，控制各项成本开支。当然财务部门也必须要尊重业务部门对于资金安排的一些实际必要性要求，既要实现资金的安全性、流动性和经济性，也要保证业务部门的业务工作得以正常开展。