风险管理问题精选(九篇)
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第1篇：风险管理问题范文
［关键词］银行信贷风险;管理制度;风险管理
1信贷风险的五大分类
(1)信用风险。信用风险是指企业或个人在符合银行放贷的一切要求后，给对方放出贷款，而对方因为种种原因在规定的时间没有按时履行或无力履行合同规定，由此而产生的损失。如在规定时间对方没有足够的现金偿还贷款，虽然不是主观因素，不能定性为违约，但确实增加了违约的概率。(2)流动风险。流动风险对于银行信贷风险来说是不可忽视的，如果客户因为向银行借贷一笔巨款后，没有如约偿还贷款，那么势必会造成银行资金流动性不足，影响银行的信用额度，这种现象在我国时有发生，所以我们要规避流动风险造成的损害。(3)市场风险。市场风险是不可预测的风险，它是随着国家市场经济的发展而变化的，目前我国的经济相对稳定，但不排除经济的不断发展会造成人民币汇率变化等影响，所以市场风险也会不可控制。(4)法律风险。法律风险是指目前我国还没有一个完善的规章制度针对银行信贷资产，所以对银行信贷造成损失的可能性是较大的。(5)操作风险。操作风险，如银行办理业务时或内部管理出现差错，需做出补偿和赔偿，法律文书被人钻了空子，内部人员与借贷人员搞猫腻，电子系统发生故障等都会给商业银行带来损失，这类风险通常被称之为操作风险。
2银行实施信贷风险管理的必要性
(1)信贷风险管理有助于银行在激烈的市场竞争中生存和发展。近年来，由于各大银行之间相互竞争，为了完成制定的放贷目标，给各信贷员下放任务，在竞争激烈和任务繁重的客观情况下，导致了银行不良的信贷资产，加之银行的信贷管理制度还不够完善，执行不力等因素造成了信用风险、流动风险、市场风险、法律风险、操作风险带来的不可预测的经济损失。所以做好信贷风险管理有助于银行应对各种风险，从而促进银行信贷的稳定发展。(2)加强信贷风险管理是应对外部竞争的需要。如今，在全世界面前，我国的金融服务业依然面临着严峻的考验。一些外资银行利用自身的优势与中资银行争夺客户，导致中资银行的很多客户流失，对中资银行的生存产生了巨大的影响。所以，我国的商业银行在信贷资产的风险管理问题上应该重视起来，将风险管理问题作为一个长远的目标发展，这对加强我国商业银行信贷资产风险管理来说非常重要。
3银行信贷风险管理中存在的问题
(1)银行信贷投放的领域比较集中。目前，中国经济的快速发展造成了相关产业和经济发展水平不均衡的现象。这会影响银行信贷业务的长期发展。在一些银行信贷投放比较集中的房地产和一些基础设施建设上，会产生大量的信贷金额，一旦市场调控有所变化，房地产等行业就会不景气，那么也会加大银行信贷的风险，从而导致银行的经济受损。(2)对于信贷违约风险的把握不够准确。近年来，我国经济发展水平位于世界前茅，但受信誉体系的影响，制约了其他领域的发展，中国银行对信贷客户较松的评级方法导致了国民信誉在国内建设的困难性。银行的信贷资产必然会有所损失。(3)抵质押物的估值相对较高或对抵质押物状态持续跟进不到位。众所周知，银行贷款必须要有相应的抵押物，而抵押物是与当前经济的发展相对应的，经济发展良好，那么自然抵押物的估值也会提高，而经济一旦缓慢发展就会导致抵押物的价值降低。如在某个地区房价持续增长的情况下，整个房地产行业发展也相对稳定，那么很多企业想要贷款就会以房产作为抵押向银行申请贷款，这样贷款金额会相对高一些，而房地产行业一旦有所波动，房产抵押物就会贬值，那么银行就是受损最大的一方。(4)银行信贷业务流程存在欠缺。目前，我国的银行信贷风险管理还存在一些问题，如不能较好完成环节与环节之间的对接，对银行信贷风险不能进行充分的预测。很多银行的工作人员为了自己方便，对操作规范不严格遵守，做一些违反信贷业务流程的操作，以此来提高自身的工作效率。如一些信贷人员对已放贷的资产或借款人没有进行信息的及时跟踪与记录，这样就增加了信贷风险。或一些银行信贷人员对与企业签订的借款合同没有按银行规定使用正式文本，为一些借款人钻空子，以此产生了一系列的法律纠纷。在银行信贷风险管理方面如果能够借助一些科技手段，分析数据仓库，也可以较好地规避银行信贷风险。(5)银行信贷风险的内控机制不够完善。我们常常会听说一些骗贷、套贷的现象发生，其实造成这种现象的直观原因就是没有一个完善的内部控制体系和制度措施。许多银行对于内部控制手段相对单一，导致责任划分不明确。如一些审批制度的部门也要承担放贷的任务，使风险控制工作不能做到独立。而银行放款必须要提前做好准备，不断完善银行内部的信贷风险控制体系。
4防范和化解银行信贷风险的相关对策
(1)调整信贷结构，分散信贷风险。目前，我国的银行信贷投放领域还比较集中，这就加大了信贷风险，所以调整信贷结构，分散信贷风险是降低经济损失的一个行之有效的方法。分散的贷款可以提高银行抗风险的能力。银行要多与一些有发展前景的公司合作，结合当前经济发展的实际，对一些有益国家和人民的行业进行分析与扶持，如一些正在建设的科技园区，农业产业发展的领军企业等一些中小型企业，这样不但支持了企业的发展，支持了经济的转型升级，同时也降低了银行信贷的风险。(2)加强信贷风险管理监督。对于借贷人，银行要加大监督，确认借贷人贷款的目的以及借款的用途。并且，根据借贷人的企业进行风险评估，判断企业未来是否有能力偿还贷款，然后再确定是否放款。此外，对借贷人还要建立登记制度，对借贷人的贷款使用情况做好记录，并根据记录及时防范风险的出现。(3)创建优秀信贷风险管理团队。银行员工的素质关系着一个银行的未来发展。对于员工，银行要定期地对他们进行业务培训与考核，以此来提高员工的综合素质。另外，员工的创新意识也很重要，银行要培养员工创新工作方法，勇于实践，为银行信贷工作增添光彩。
5结论
严谨的风险管理制度是商业银行规范经营的前提，也是商业银行稳定发展的保证。完善的风险管理制度、合理的防范和化解信贷风险都是银行信贷风险管理中不可或缺的要素。我国经济能否得到健康有序的发展，银行信贷风险管理非常重要。我们要加大对银行信贷风险管理的监督，培养信贷人员对风险管理的责任，建立好信贷风险管理体系，为银行信贷风险管理工作提供有力保障。
参考文献:
［1］郭晓蕾.金融危机背景下商业银行投资风险控制［J］．财经界:学术版，2009(11)．
［2］侯梦家.商业银行内部控制制度建设探讨［J］．当代经济，2009(13)．
第2篇：风险管理问题范文
保证药品的产品质量符合规定，达到药品生产管理的最终目的。在药品生产过程中，多种风险因素都有可能影响产品质量，而风险管理的内涵正是通过收集、识别风险因素、评估影响因素的风险级别、制定针对性的风险控制措施预防和规避、减少风险因子对药品生产质量的影响和可能造成的损失。另外，风险管理对生产过程也具有监控、监督作用，从而确保生产过程的安全性、可控性。
2实施药品生产风险管理的重要性
风险管理是药品生产企业质量管控系统自我完善机制的一个重要措施。通过对药品生产过程进行风险管理，可明确风险因素及其风险级别，增强药品生产的规范性和应对风险能力，降低药品生产中人员、设备、物料、环境等风险因子对产品质量的影响，同时规避和减少可能由相关风险为企业造成的经济、名誉等损失，而系统性、针对性的管理也能监督生产过程、及时排除质量隐患，因此药品生产中实施风险管理具有重要意义。
3药品生产风险管理现存问题
3.1管理者的风险管理意识不足：
部分药企的生产管理人员对风险管理的基本程序、内涵、重要性认识不足，往往存在风险意识不足、管理片面的情况。举例来说，多数药企的风险管理往往更注重风险监控、风险应对，往往不能有效识别风险因子和安全隐患、不能对风险级别进行正确评估，同时缺乏对员工开展针对性的风险管理知识培训，削弱了风险管理的系统性、前瞻性、可控性。另外，由于缺乏应对级别，应对手段相对单一，影响了风险管理的效果。
3.2对物料供应商的风险管理缺乏重视：
制药企业的风险管理更多地关注内部管理，如人员操作规范性、设备设施完好性、质量体系保障能力、环境符合性等等，而对物料供应商提供的物料、内包材等关键原辅材料的风险管控不足，体现在缺少对物料、内包材供应商资质进行严格的评估、认定，部分原材料缺少针对性的检测验收方法等，这些都是可能造成药品质量隐患的风险。
3.3风险管理缺乏灵活性：
部分药企虽然制定了风险管理制度，但风险应对措施的制定多依据现有的规章制度、缺乏深入调研，同时风险识别、风险评估中的评级方法相对单一、风险指标一成不变，这也导致生产风险管理缺乏变通性、灵活性，不利于发现、识别新的隐患、风险因素，也不利于在工艺流程改变的情况下对相同的风险指标进行评级。
4药品生产风险管理创新举措
4.1强化生产管理者、一线工人的生产风险意识：
风险管理，需要全员、全过程、全方位的支持与参与，而不是孤立的个体行为。要以讲座、例会等形式对生产管理者、一线工人进行生产风险管理培训，包括风险管理概念、风险管理在药品生产管理中的重要性、风险管理的基本流程、实践和应用等知识，对管理者还应组织进行出国考察、参与企业管理层交流，从而强化全体生产人员的风险管理意识。
4.2建立完整的生产风险管理体系：
将风险管理范围扩展至物料采购、检验、生产全过程，成品贮存、发运等各个环节（尤其是产品制作的关键工序、成品包装的风险管理），同时制定管理制度，完善风险管理链条，保证风险识别、风险评估、风险应对、风险监控四个环节均能正常运行，并采用信息化管理，及早发现风险因子、安全隐患并进行及时处理。
4.3实时更新风险管理制度：
当工艺流程、生产条件等发生改变时，应及时更新风险管理制度中的要求和标准，并由责任人员完成风险管理的再评估，并向生产管理者报告、组织审核，探讨应对、防范措施，通过上述手段可增强风险管理的灵活性和适用性。
5结语
第3篇：风险管理问题范文
一、农发行合规风险管理的现状
“合规”主要是指银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。银监会将法律、规则和准则界定为“适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件，经营规则，自律性组织的行业准则，行为守则和职业操守。”银监会在2006年颁布的《商业银行风险管理指引》中所称的合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则，可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。
合规风险管理一直是农发行的薄弱环节，相对于其他商业银行，农发行的合规风险管理起步较晚，近几年来，农发行的业务发展主要靠信贷扩张为主，其风险管理、内控机制建设也主要围绕信用风险展开，如强调贷审分离、实行贷款十二级分类等，相对而言，合规风险、操作风险以及声誉风险等一直未能真正引起农发行的足够重视。
（一）合规基础薄弱。多年来，农发行制定了一系列的规章制度，应该说，各项制度比较健全，但合规管理缺乏系统性，员工没有能够全面系统的进行合规学习，制度执行情况也都是由各条线自行把关。同时，农发行还存在着政出多门的现象，形成的规章制度之间相互制约，操作人员有章难循，对业务发展与客户需求的变化、银监部门的新监管要求，农发行新业务制度的制定还相对滞后，形成制度的“盲点”，使操作人员无章可循。
（二）经营理念仍有偏差。一是长期以来，农发行存在人员文化水平低、素质差、人员老化的状况，无论从年龄结构，还是学历结构都存在不能适应业务发展需要的现象。工作中往往凭经验办事，新的法律、法规制度把握不准。对新同志来说，由于没有经过系统的上岗培训，他们掌握的业务知识，大多是靠言传身教，这就造成了有些同志对法律、法规、制度、操作流程不了解、不熟悉、业务不精，一知半解的状况，造成有章不循、违章操作、制度落实不到位的问题。二是近几年，农发行考核力度不断加大，有的经营行为了业务发展，搞政策变通，玩政策游戏，为了“业绩”，明知不可为而为之，特别是在客户营销过程中，往往把合规抛在了脑后，有的甚至帮助企业美化数字，弄虚作假，欺骗上级行，有章不循、违章操作，造成了很大的风险隐患，甚至更大的损失。
（三）责任追究不力。几年来，农发行在管理上做了很多工作，开展了管理年、深化管理年、合规管理年等专项活动，通过专项治理，使各项制度逐渐得到了落实，但各项检查不断，各种违规也不断。究其原因，主要是：（1）责任追究不力。对各类检查中发现的违规违纪问题，往往是避重就轻、层层消化。在对责任人认定和处理上，往往大事化小、小事化了，失之与宽、失之于软，使违规违纪问题得不到纠正，得不到及时处理，导致违规违纪问题长期存在，严重影响了法律、法规、制度的严肃性和权威性，同时，也留下了风险隐患。（2）对实现经营目标的行为缺乏过硬的责任约束。在考核目标的实现过程中，经营行为了更好的实现目标，重前台、轻后台，重短期效益、轻长效机制，重业务拓展、轻风险防范。在考核激励机制约束不力的情况下，往往会诱发违规行为，削弱法律、法规、制度的约束作用。
二、农发行合规管理存在的问题
从近年来违法违纪案件情况看，所有案件都有一个共同的特点，就是违规操作在前，案件发生在后，特别是在信贷领域，少数员工特别是个别领导干部，法纪观念淡薄，自律意识不强，违规操作甚至帮助企业造假，导致骗贷轻易得逞，给我行信贷资金造成严重风险。这些案件充分说明，农发行还存在合规意识不强，制度执行不力，职业道德缺失，法纪观念淡薄，内部管理松懈，权利监督失控等问题，而导致案件多发的根本原因在于合规风险管理体系和合规文化的缺失。
（一）没有形成合规风险管理体系。完善的合规风险管理体系是实行全面风险管理的前提。但农发行在体系建设上还存在很多问题。首先，健全的合规风险管理体制还没有真正形成。没有成立专门的合规风险管理部门来进行全面管理，没有形成全方位、全覆盖的合规风险管理架构。其次，管理职责分散，由职能部门实行自律监管，职能部门即有经营职责、管理职责，又有自律监管职责。造成职责不清，缺乏专门的管理部门统筹安排。
（二）制度建设滞后，约束力不强。近几年，农发行在整合制度方面做了大量工作，清理完善修订了一系列规章制度，制定了十六项信贷管理制度，取得了较好的效果。但仍然存在一些问题，首先，目前我行业务发展迅速，各种新的业务品种不断推出，但相关制度却没能及时配套推出，造成风险管控出现“断层”，特别是监管部门提出的新监管要求，农发行不能及时制定相应的制度办法，如银监局“三个办法一个指引”的出台，贷款合同文本的新要求等，农发行没有及时跟进、制定相关的配套制度和及时修订合同文本条款等，使经营行操作达不到监管部门的要求，形成操作风险。其次，各项规章制度“政出多门”。各类制度及操作规程主要由各业务主管部门制定，由于相互之间标准不统一，造成操作人员难以把握，容易造成混乱，有的制度之间甚至相互矛盾，使操作人员无法操作。
（三）合规意识淡薄，合规文化缺失。多年来，农发行一直承担粮棉油收购等政策性业务，实行的是收购资金封闭管理，多年单一的政策性业务，封闭了政策性资金，也封闭了农发行人，封闭了农发行人的思维，使农发行人的知识面越来越窄。商业性业务开办后，农发行开始重视业务发展，讲求效益，但在快速发展的情况下，农发行的法律知识以及现代银行知识培训没有跟上业务发展的步伐，造成农发行人的合规意识淡薄，合规文化没有建立起来。在陕西奥陶春公司挤占挪用我行贷款案发生后，总行对其存在的问题进行了总结，该案之所以发生，主要是隐瞒企业真实情况，贷款调查严重失实；以贷收贷，以贷收息；违规操作，内控管理混乱；贷后管理流于形式，工作人员严重失职”。归根结底，该行领导和操作人员缺乏合规意识，合规管理没有落实，以致发生重大案件，损失惨重。目前，在合规风险管理中，还存在一种错误倾向，即合规风险主要来源于基层操作人员，即重视对基层操作人员的管理，而忽视了对高层管理人员的约束，事实上，由于高层管理人员掌握人财物等大权，因此引发的风险，危害性远远高于基层操作人员，从总行通报的十起案件看，领导干部占83%，全部属于或失职渎职。发生这些问题的原因，就是权利得不到有效的监督和制约，制度得不到认真执行。
三、加强合规风险管理的对策
（一）加强合规风险管理体系建设。合规管理是银行自身健康发展的需要，有效地合规风险管理体系是实行全面风险管理的基础，是构建有效内控机制的基础和核心，也是银行安全运营的重要基础。农发行的风险管理体系建设，应按照巴塞尔银行监管委员会的《合规与银行内部合规部门》要求，设立具有“独立性”的合规管理部门，而不能挂靠在某一部门。合规部门应为各业务部门和本行员工提供有关合规风险管理的咨询、指导和培训，通过提供合规性提示、评价和报告等方式，警示督促业务部门管理合规风险，通过对本行经营的全面评价，支持和协助高级管理层有效管理合规风险，实现稳健经营。农发行将合规管理放在监察保卫部门显然是不合适的。因为，银行合规部门的职责应该是协助高级管理层有效管理银行面临的风险，负责监测合规政策和程序的遵守情况，就合规法律、法规和准则向高层提出建议，应具有其独立性，而监察保卫部门与其职责显然差别很大。两个不相干的职能部门合在一起，会削弱合规管理的作用，因此，各级农发行都应设置独立的合规风险管理部门。
（二）加强合规文化建设。一是抓好培训工作。农发行应建立系统的培训规划。对新入行员工要进行系统的岗前培训，包括法律、法规、准则、业务制度、操作流程等，使新员工具备上岗资格后再上岗，不能先上岗后学习。对新业务、外部监管新要求、法律法规等知识，要有系统的培训计划，使全体员工及时掌握相关知识，具备应有的专业素养，能够胜任岗位工作。对高级管理人员应进行先进管理经验、行业发展趋势、经营战略和内控管理、外部监管要求等教育培训。通过培训、教育和宣传，使合规理念深入人心，遵章守纪成为员工的行为规范，使全行员工形成合规思维、合规习惯和合规行为模式。二是合规要从高层抓起。合规经营必须由高层作出表率，合规活动开展才最有效。事实证明，领导干部不遵章守纪，危害性比普通员工高很多倍。总行通报的十起案件中，领导干部占涉案人数的83%，就充分说明合规从高层抓起的重要性。三是合规要全员参与。巴塞尔银行监管委员会关于《合规与银行内部合规部门》中明确指出，合规应成为银行文化的一部分，合规并不是专业合规人员的责任，合规管理是银行内部一项核心的风险管理活动，与银行每一位员工都相关。因此，农发行的合规经营管理需要全行人员参与，合规应渗透到每一个部门、每一个环节，合规部门定期进行监测评价，提出合规建议。
第4篇：风险管理问题范文
对从事跨国工程施工的承包商们来说，由于工程本身的复杂特点和环境条件的制约，对风险的防范尤为困难，所产生的后果尤为严重。由于风险的影响因素变化多样，必然导致风险的性质、破坏程度等呈现动态变化的特征，即风险的多变性。风险的这个特征要求企业根据具体的经营环境对风险实施全方位、全过程的控制。此外，风险的产生又常常以突发事件的形式出现，给人们以措手不及的感觉，从而加重了风险的破坏程度。风险的这一突发性特点要求承包商要具有常备不懈的风险防范意识、严格的管理制度、高素质的专业队伍和合理的组织机构。没有好的风险管理体制，风险防范措施就难于得到有效实施。
始于20世纪70年代末的我国对外工程承包事业经历了以对外援助为主的起步阶段后，在80年代获得了稳步发展，近十几年来发展尤为迅速，以“重合同、守信誉”赢得了客户的赞誉。但是，我国对外工程承包行业仍存在一些亟待解决的问题，尤其是对项目风险缺乏科学的管理，难以在激烈的国际竞争中保持连续、稳定的发展。
一、我国对外工程承包企业在风险管理中存在的问题
（一）总部缺位，项目管理各自为战
我国对外工程承包企业对项目普遍缺乏有效的系统管理。项目在外，各自为战，没有形成风险管理人才、知识、经验等资源的充分共享。缺乏科学的风险管理理念和管理流程，反馈机制、网络信息管理落后，造成企业风险管理的整体效益低下。总部了解项目情况主要靠出差、听汇报以及人为的思维判断，缺乏必要的风险评估体系。境外项目控制不足，内部控制也不到位。因此造成不可预见的风险增大，预计的效益和实际效益产生很大差距。出现问题时，企业管理者往往以“救火员”姿态亲临指挥，殊不知，“人生地不熟”，在不了解风险事件发生的前因后果的情况下，往往只能靠“拍脑袋”指挥而已。这样的总部缺位，实际上是现代企业经营理念的缺位，是管理者基本素质的缺位。从本质来看，就是现代企业管理体制的缺位。
（二）组织和流程问题
在组织结构上，我国对外工程承包采用的是项目单列式结构，按项目划分成员和资源，组织项目班子，投入项目工作，项目经理有很大的独立性和权限。
但中国企业特有的人际关系使这种项目组织结构只能是内部留于形式，外部相互独立。出现问题后，互相推诿，逃避责任。如造成我国某公司非洲水电项目失败的直接原因，与其说是由于报价、资金周转等方面的技术因素，不如说是源于承包商内部各合作方之间的推诿扯皮。
国际工程承包风险控制是一个系统工程，它涉及整个业务流程的每个环节。我国的承包企业大多在业务流程的规划和处理上不够仔细，以“摸着石头过河”的心态来规划和处理风险。风险的环节分析、防范方案等远不如西方国家承包商合理、细致、科学。以作者2001年在香港见到的日本一建筑公司地铁项目的《吊车操作手册》为例，该手册除了列明详细的操作规程外，还附有具体的作业流程图和意外事件的处理程序。出现何种情况，向何人报告，应迅速填写何种表格等，一应俱全，简单明了。这种细致合理的流程分工正是我国很多承包企业在风险管理中缺乏的内容。
组织和流程的问题已经威胁到我国对外承包工程的价格竞争优势。组织效率的低下、人员的臃肿、不合理的业务流程所带来的浪费等，极大地增加了企业的质量和风险控制成本，降低了整个企业的项目管理效益。
（三）资金短缺，金融支持力度不够
拥有雄厚的资金和很强的融资能力已成为能否赢得工程项目的重要因素。一些发达国家的大承包商凭借其融资能力强以及政府出口信贷等支持，在竞争中占据优势地位。我国对外工程承包企业融资能力普遍较弱，这已成为我国工程承包企业承揽大型国际工程项目的最大“瓶颈”，主要表现为：
1.融资渠道窄。国际上通行的项目融资在我国尚未展开。国内工程承包企业缺乏资信记录，需要一个逐步被国际金融市场了解和接纳的过程，企业境外融资还面临很大障碍。由于我国工程承包企业大多存在资本金不足、资产负债率较高的情况，国有商业银行一般不愿向无抵押和担保的工程承包企业提供巨额贷款，我国政策性银行对国际工程承包企业的支持力度也较小。
2.融资担保难、成本高。国家设立的对外承包工程保函风险专项基金，在一定程度上缓解了企业投标、履约、预付款保函的担保问题。但有限的保函风险专项基金规模即便放大20倍使用，也只能满足部分项目保函担保需要。而且，使用基金的程序复杂，审批时间过长，支持范围有限。较高的融资成本极大地削弱了我国工程承包企业的国际竞争能力。2003年，我国一家公司在东南亚某国获得了合作开发煤炭资源的机会，该项目融资采用卖方信贷，并且是一个附加值较高的工程项目。项目从设计施工到技术工艺、设备材料等，我方都具备很强的竞争优势。但银行对还款的担保质量要求太高，又是可行性审查，又是国别风险考察等。当手续完成后，项目早已“花落他人”，最终前功尽弃。
（四）合同管理的问题
合同管理的滞后是我国对外工程承包风险加大的主要原因之一。其表现包括：
1.合同法律意识淡薄。合同签订前不认真研究合同条款，为了省事，将合同的草拟权拱手让给业主，让对方牵着鼻子走。
2.对合同文件缺乏统筹策划，不认真审查文件内容，条款不全，内容不详细，文字表述不准确，从而容易产生合同纠纷。
3.合同文件管理混乱，各项目自行对外签约，企业没有形成对各项目大合同、各种小合同进行有效的统一管理的机制。常常发生项目经理或其他管理人员另开炉灶，中饱私囊的情况。
4.缺乏懂法律、懂技术、懂商务、懂外语的高素质专业谈判人才。
二、我国对外工程承包风险管理体制的改进措施
完善承包商风险控制体制对我国对外工程承包管理极为重要。企业科学合理的管理体制、灵活务实的组织结构是有效实施风险控制的基本保障，对此，本文建议从以下几点入手：
（一）制度创新，建立良好的风险控制秩序
健全的风险管理制度和合理的组织形式是风险管理的基础。跨国经营的承包商必须建立灵活务实的企业制度才能有效应对变化多样的风险。在我国的对外工程承包中，除了“不可抗力”等自然因素造成的风险外，风险主要源于承包商企业的内部制度不健全和管理混乱，常常出现管理盲区，决策得不到执行，或者权力交叉，责任不明，秩序混乱。因此，有必要对企业的风险制度进行创新，以提高公司的活力。
风险制度创新应包括风险的识别、分析、评估、应对和控制的各个方面。风险识别要将主观经验和科学判断有机地结合起来。分析与评估要通过收集大量的信息，努力在定性分析的基础上，进行定量分析，以减少决策的随意性。应对的措施和方案要通过充分的比较，好中选优，专家与项目具体管理人员必须参与决策，力戒领导一言堂，以保证应对措施的针对性和实用性。风险控制是针对全部风险的全方位控制，责任应该延伸到每个岗位的每个环节。
要努力建立明晰的工作秩序和合理的组织形式，使风险应对策略得到顺利有效落实。考虑到不同工程项目专业技术、环境背景的差异，以及工程承包业务阶段性的特点，企业合理适宜的组织形式应以矩阵式项目经理制为主体，充分利用企业的整体资源。应在企业设立相应的风险管理部门，但管理跨度和管理层次要与公司的发展规模相适应，不宜太大太多，否则将影响风险管理的效率。
在国际工程承包中，有些风险需要承包商自留，因此，承包商企业内部要建立风险基金，以降低运营风险，提高整体效益。
（二）建立以风险部门和风险经理为主体的组织监督体系
国外成熟的风险管理经验表明，在工程建造过程中需要建立专门的风险部门，设立风险经理。其作用包括：一是对项目的各种潜在风险进行分析、控制和监督，并制定相应的对策方案，为决策者提供决策依据。二是帮助项目经理组织和协调整个项目管理班子的风险管理活动，并对总部直接负责。总部利用其风险管理、技术、经济专家资源提供专业咨询，指导项目部工作。
FIDIC合同条件下的国际招标工程，从项目的前期规划到最后的交付使用，是一个连续完整的整体过程，而每一阶段的风险相互影响。这就要求承包商要对项目的风险有重点地进行阶段性控制。各个阶段风险的交叉联系、相互影响要求承包商的风险控制具有动态性、连续性和前瞻性。可以说，项目的每个阶段、每项活动都与风险部门有关。而采用项目经理总负责下的风险经理监督机制，无疑可以使工程风险得到全面具体的控制。
（三）建立风险岗位责任制，加强目标管理
国际工程承包风险管理的关键在于确立风险责任的主体以及相关权利和义务。在明确的权利和义务下，工作和责任的范围和深度一目了然，监督和管理就容易得多。西方国家的一些工程承包企业的风险管理责任十分明确，定责、定岗十分具体，体制比较健全，每个岗位工作任务具体但整个岗位的调整又不乏灵活性，可以根据具体工程的需要进行变化。
在实施FIDIC合同条件设定的三大目标――质量目标、工期目标和成本目标时，可以根据不同的阶段需要，将目标进行有机地分解，划整为零，责任到人。明确工作的内容、目标、责任人、实施人、检查人、时间及考核标准和岗位要求。应该记住，三大目标的实现标准是满足FIDIC合同条件的具体要求，即一切按合同办事，而不是广义的最佳结果，只要符合FIDIC合同条件的规定就是恰到好处，“过”与“不及”，承包商都会面临风险。FIDIC合同条件下的工程质量最高要求就是按照“技术规范”施工。如果规范要求使用三个“木质”支撑，承包商出于好意而改用四个“不锈钢”支撑，承包商不但拿不着增加的工料钱，还要承担返工费用和工期拖延的风险。工期与成本目标包含两个部分：合同约定的期限和价格，以及工期与费用的索赔。可见三大目标中有两大目标与索赔直接关联，而索赔的结果又影响着质量。难怪人们说，工程承包就是索赔、索赔、再索赔。但索赔是需要条件的，没有足够的证据证明索赔成立，业主不可能轻易赔偿。而证据、理由均来源于平时明确的责任管理。
（四）优化资本结构
正如前文所言，当前承包商参与融资（带资承包）的国际工程项目约占整个市场的65%。虽然有的项目可以有10%的工程预付款，但一旦工程开工，预付款便被毫不留情的迅速扣回。因此，承包商的融资能力既关系到市场占有率，又关系到现有项目的经济效益水平。从项目的启动资金，到垫付工程款，再到不同程度的参与融资，国际工程承包市场对承包商的资本实力提出了更高的要求。
优化资本结构就是要优化负债与权益的比例关系。通过对项目相应的人员、资金、材料、机械设备以及施工工艺技术的全面货币化，来确定最优的资本结构形式。利用财务杠杆和经营杠杆，将资本运作和项目管理有机结合起来可以使承包商获得满意的利润。通过降低占合同总价比重较大的人工、材料费用，适当调整自有资金和借贷资金的比例，在不同的资本方案中选出最佳方案，以实现企业整个承包业务的整体规模、效益、技术、管理水平的共同提高。
此外，承包企业还要注意流动资金的管理。FIDIC合同条件下的国际招标工程要求承包商根据所编制的施工计划来填报一份资金需求表（第14.3款“提交资金周转估算”），业主利用这份现金流量估算表做出资金安排。一个项目的计划利润很可观，但如果承包商在合同的实施过程中没有足够的流动资金来支持，就很难维持项目的正常运转。毕竟，履约期间的利润是不可能满足项目的流动资金需求的。一旦资金流中断，承包商又无力追加资金，整个项目的计划利润就有可能化为泡影。因此，承包商在提交上述资金需求表时，必须统筹考虑项目实施过程中的资金回收问题，合理安排施工计划和工程进度付款，以免陷入困境。
有经验的承包商往往设法减少材料的库存积压，通过租赁和转让机械设备来创造效益。虽然FIDIC合同第54条（“承包商的设备、临时工程和材料”）规定了有些设备材料在运抵现场后归业主所有，没有咨询工程师的同意不得运出场地，但承包商往往可以通过其他手段得到咨询工程师的认可，利用设备材料创收，以减少资金占用，加速资金周转。
（五）加强合同管理中的风险防范
国际工程承包风险管理最终体现在合同管理上。FIDIC合同条件下的国际工程承包合同由一系列的文件组成，从项目招标开始到工程的最终竣工，全部施工过程约束着合同各方。因此，承包商对包括标书在内的所有文件都要认真分析和对待，弄清文件之间的先后制约关系。通过分析和研究FIDIC合同条件，结合实际工程的具体条件，发现风险因素，制定防范风险或利用风险的措施，这一切无疑对国际工程承包的顺利实施具有重要意义。
1.认真做好前期考察，充分注意专用条款
承包商在投标之前应就该工程项目所在地的风险因素展开调研并分类。业主的标前会议和现场考察十分重要，对于图纸、技术规范、工程量清单中的任何问题，都应该以书面形式提交业主。业主会对你的问题和其他投标人的问题一道予以书面澄清，并将内容向所有投标人公布。参加标前会议和现场考察的人员，不但要熟悉图纸、规范，还要掌握国际工程承包的国际惯例，将业主的澄清内容迅速与原报价对照，发现问题，及时更改。凡国际公开招标的工程，在标书文件中无一例外地写明：“因投标人对标书文件、技术规范、图纸资料的理解失误所造成的误报、漏报，概由承包商自行负责。”因此，专业、敬业的投标班子对承包企业的发展至关重要。
现场的认真调研和前期的积极准备，可以使承包商在合同谈判时有备而来。要明白工程合同文件间的制约关系，利用专用条款进一步明确风险范围。范围越明确、越详尽，承包商在合同执行过程中所承担的意外风险就越小。例如，在非洲承包工程项目，由于干旱是该地区的主要灾害，就应该明确说明，因水源不足造成的损失由业主负责。不能用模糊的字眼，如因自然原因等，以免索赔时发生不必要的推委。
2.避免合同条款间的自相矛盾或多义性解释
FIDIC合同条件，连同标书、图纸、协议、技术规范等，是几本厚厚的书。单FIDIC合同条件本身的众多条款，不经过耐心仔细地研读，就很难准确理解、理清关系。再加上语言问题也常常造成理解出入。按照国际惯例，承包商对合同的理解负责，即由于自己理解错误造成报价、施工方案错误，由承包商承担后果。因此，承包商应对合同中意义不清、标准不明确或前后矛盾之处向业主提出征询意见。如业主未积极答复，承包商可按对其有利的解释理解合同。笔者建议，阅读和使用FIDIC合同条件及其他标书文件应尽量使用英文原版，翻译很难表达出原词汇的确切含义。
3.利用合同及时回收资金
在目前竞争激烈的国际建筑市场，许多业主要求承包商垫资建设或不支付预付款或采取其他变相垫资的形式。这加大了承包商的风险。为确保所垫付资金能够收回，承包商应采取积极措施要求业主提供担保。担保应采用局部开工、阶段完成。在专用条款中设立保证条款或抵押条款，明确担保期限、范围等，并要求业主通过保证人为其提供担保。因此，承包商在签订合同之前应就担保人的资格和信誉进行认真调查。实行合同担保可有效防止欠款现象的发生。对于世界银行或其他国际金融机构贷款的项目，付款较有保障。对于国家信誉不好或私营业主的项目，承包商应力争在合同中设立担保条款。
4.索赔管理
索赔是承包商保护自身利益的一种方式。索赔不仅仅是要求赔偿，它是一种正当的权利要求，它是业主方、咨询工程师和承包商之间一项正常的、大量发生而且普遍存在的合同管理业务，是一种以法律和合同为依据的、合情合理的行为。索赔的依据是合同文件。没有先前的合同基础，索赔无从谈起。我国承包商要想在国际建筑市场中分一杯羹，就必须改变“不懂索赔、不敢索赔、不会索赔”的现状。
5.实行全过程、全方位的合同管理
实行规范化的项目风险管理必须以合同为主线、以合同为核心。承包商应制定一整套有关合同管理的工作制度和规定，对合同管理的组织、合同管理的程序以及合同的起草、谈判、审查、签订、修改、检查等每一个工作环节做出明确规定。做到文件齐全，内容完整，定义清楚、准确，努力使合同内容公平，风险合理分担。要使用标准的合同文本和结构对照该合同文本，以发现遗漏或不足。要认真分析评价每一项合同条款执行的法律后果和其中隐含的风险，为投标报价的判定提供资料，为谈判和签订合同提供决策依据。通过审查，对内容含糊、概念不清或自己未能完全理解的条款予以及时修正。对于合同条款之间的矛盾或不一致，或隐含较大风险的条款，以及过于苛刻、单方面约束性的条款等要通过谈判加以修改或删除。
第5篇：风险管理问题范文
关键词：投资担保公司；风险管理
中图分类号：F27 文献标识码：A
收录日期：2013年7月17日
一、投资担保公司风险管理的重要性
（一）有利于促进经济的发展，维护社会的稳定。投资担保行业作为金融行业的子行业，与经济发展和社会稳定息息相关，其健康有序的发展有利于为中小企业融资提供更广阔的平台，进而促进经济发展和社会稳定；相反，如果其发展出现问题，则会对经济发展和社会稳定造成极大的损害。2011年10月河南郑州担保行业爆发危机，投资者聚集到担保公司追要理财款，造成挤兑风潮，进而发展到挟持负责人追债，到政府办公场所聚集，对经济发展和社会稳定产生了极其恶劣的影响。
（二）有利于行业健康发展。投资担保行业内公司联系紧密，关联性强。一家公司发展出现问题，往往就会造成行业内公司之间的连锁反应。郑州担保行业危机中，首先是圣沃公司资金链断裂，引发“圣沃事件”。圣沃客户集体追债的第二天，华大出现挤兑。多米诺骨牌随后相继倒下，新通商、三六九、宝银、欧陆、鼎诺等100多家担保公司陆续暂停兑付客户本息。很快，在华悦时间广场这幢写字楼里，十几家担保公司只剩三家营业。
（三）有利于经营目标的实现，保证企业健康长远发展。企业经营活动的目标是追求利润最大化，但在实现这一目标的过程中，难免会遇到各种各样的不确定性因素的影响。在经济日益全球化的今天，企业所面临的环境越来越复杂，不确定因素越来越多，科学决策的难度大大增加，企业只有建立起有效的风险管理机制，实施有效的风险管理，才能在变幻莫测的市场环境中做出正确的决策，提高企业应对能力，从而影响到企业经营活动目标的实现。因此，企业有必要进行风险管理，化解各种不利因素的影响，以保证企业经营目标的实现。
（四）有利于公司员工的自身发展，为企业留住人才。风险管理要求关注每个阶段的风险，提高产生道德风险的成本，让员工自发地去衡量忽视尽职调查、隐瞒信息乃至捏造信息造成的后果，防范道德风险的发生。同时，风险管理要求对员工的工作职责进行规范、并按一定的标准进行考核，强迫员工注意容易忽视的地方，养成科学严谨的工作作风。诚信、务实、科学、严谨的公司理念最终使员工在树立个人正确的价值观、人生观的同时对企业产生自豪感、归属感。
二、投资担保公司风险管理现状
（一）政府环境
1、制度层面，整个担保行业的监管和规范仍处于“半真空”状态。虽然此前由银监会牵头起草出台了《融资性担保公司管理暂行办法》，把担保行业划分为非融资性担保公司和融资性担保公司。其中，融资性担保公司是合规持牌机构，必须有地方金融办或其他监管部门的批准才能注册登记。但《办法》中并没有针对非融资性担保公司的行为规范，非融资性担保公司也没有准入门槛限制。八部委出台的相关管理措施，只是框架式条款，不具备业务操作的指导性和监管的可行性。于是，一方面是大量游离于监管系统之外的非融资性担保公司无法从银行融资，只能以“金融传销”的形式圈钱，随之出现了非法募资、高利贷等现象；另一方面是部分拿到牌照的融资性担保公司，在利益的驱动下，往往与银行工作人员“密切合作”，打着政策的球进行操作。
2、管理层面，重审批、轻监管现象普遍存在。监管部门对担保公司的设立仅有比如公司营业执照是否合规等常规审核，对其业务开展并无明确监管。有八个部门对担保公司进行监管，审批权则留给了各省市指定的监管部门，而地方监管部门出于本地经济发展需要，往往很难严格执行规定，进而导致这种监管体系很难保证监管到位。
（二）行业环境。我国担保业起步较晚，行业整体发展不成熟，行业协会建设滞后。信用担保业务的基本制度和运行规则以及中小企业信用担保业务运行模式和业务操作规范没有统一的行业标准和操作规程，行业发展缺乏自律性。
（三）公司内部
1、公司内部管理制度落实不到位。担保公司管理规章制度很多，完全能够满足和覆盖日常业务管理的需要，但在实际业务操作中，在追求规模扩张和以业务论英雄的考核机制导向下，特别是为了完成利润目标而赶鸭子上架的项目，却没有严格遵守操作规程，甚至出现逆程序或减程序的情况，原则性不强、执行力不够、灵活性及“借口”过多，一再自我降低准入门槛。习惯自然、长久以往就会麻木不仁，视而不见，其结果是方便了客户，却给公司发展埋下了重大隐患。
2、风险理念偏差和风险意识薄弱。主要体现在：（1）业务准入把关不严，特别在激励开拓和不激励风险控制情况下，业务人员都会有冲动降低标准承办业务；（2）特别对于一些关系好、名气大、效益好的客户，认为不会沦落到资不抵债和无力偿还债务的地步，而忽视了对客户信息的收集分析、放松反担保要求和监管管理、不能及时发现企业经营中发生的风险预警信号，错过了担保贷款收回的最佳时机，特别是对这些工作没有制度化、考核到位的情况下，业务人员往往会懒于关注；（3）客户管理工作飘忽、粗放，不深入、不细致，实地调查走马观花、不核实只听片面介绍、真实了解情况甚少，报告马虎应付，结论不客观科学等等，特别是在对这些工作没有标准、没有考核到位的情况下，会养成一种只是走程序文化，而不是真正了解项目的所有背景信息，增加了信息不对称，也增加了项目风险。
3、风险控制没有全程观。主要体现在：（1）轻保前调研、保中审查，重保后管理思想，片面认为只要风控部门加强保后检查频率及催收力度，客户就能按时还款，因此而放松保前调查要求，审批也把关不严，导致病从口入；（2）重保前调研、保中审查，轻保后管理思想，认为提高项目准入门槛，加强项目审查，就可以高枕无忧，客户就会经营得很好，到时候准时还款，特别在对保后工作没有考核和激励的情况下，相关人员都不会积极去做这些吃力不讨好并且可能“麻烦”乃至“冒犯”客户的事情。
（四）员工自身。投资担保行业员工普遍学历低，专业知识不强，道德素质不高。许多担保公司的业务员以初中毕业为主，缺乏富有金融业务知识的员工，风险管理方面的人才更是缺失，导致整个行业的风险控制和防范能力极弱。
三、如何进行有效风险管理
（一）政府层面
1、建立科学合理的准入和准出制度，严格控制风险。完善资格审查机制，将担保公司的经营资金、管理者信用情况等内容列入审批项目。明确担保公司职能、业务定位和经营范围等内容，对于管理不善、违规违法导致资不抵债的担保公司，应实行破产清算并强制退出担保市场。
2、加强指导和监管，促使担保公司规范运作。明确主管部门的主体地位和监管职责，加强对担保公司内部结构、风险防范、股东结构、高管人员的资历等方面审查和监管，强化对担保公司管理人员和从业人员的培训，着力提升金融从业经验、风险防范能力、职业道德和法律意识。
3、加强普法宣传教育，避免不法分子有机可乘。针对居民的法律知识相对薄弱，社会诚信度不高的现状，开展与居民生活息息相关的法律知识宣传，引导居民提高防范意识和维权意识，避免落入不法分子圈套。
（二）行业层面
1、加强投资担保行业协会建设。积极成立和健全投资担保行业协会，充分发挥行业协会的组织职能、协调职能、服务职能和监管职能，增强企业抵御市场风险的能力，维护企业共同的经济权益，规范市场行为，调配市场资源。
2、积极制定担保行业自律公约。担保行业的发展，说到底也是信用的发展，因此担保机构应在自律公约下，增进信用建设，逐步把担保业务信息纳入征信系统，强化担保机构的信用评级，才能使担保公司获得合作银行和投资者的信任。
3、积极制定行业标准和操作规程。明确哪些方面能干，哪些不能干。防止少数企业的欺诈或以次充好等机会主义行为对同行业其他多数企业声誉和利益造成的负面影响，并通过声誉、信息和技术知识分享等机制促进行业成员的生产和技术水平。
（三）公司层面
1、提高风险管理意识，树立正确的风险管理理念。投资担保企业在经营活动中，要对每个部门的每一位员工灌输风险管理理念，使之形成自身的企业文化，融入到每一位员工的日常工作中。同时，企业对自身实力也要有清醒的认识，不盲目扩大规模，使各项工作均能处于有效管理范围之内，有效避免因企业管理不到位带来的风险。
2、采用规范化的管理模式，制定严密的风险防控体系。投资担保企业应对工作中可能存在风险的各个工作环节制定较为细致的、有针对性的风险管理措施，从而使企业的所有项目均能按统一规定的工作程序、要求、标准去做，从而达到降低风险的目的。
第6篇：风险管理问题范文
【关键词】企业；财会管理；风险管理；问题
在企业财会管理中，由于各种不确定因素的影响，致使企业财会管理中存在一定的风险。这些风险可能会造成企业财会管理中实际结果与预期结果之间存在一定的偏差，而风险管理的作用就是将这些偏差控制在企业可接受的范围内。这就需要企业相关管理人员对风险管理有足够的重视，然后将风险管理工作贯穿于企业生产经营的整个过程中，严格控制并防范财会风险，促进企业的可持续发展。本文就从企业财会管理中的风险管理面临的问题与对策加以分析，并提出一些相应的解决风险的对策。
一、企业财会管理中风险管理的现状
1.企业财会管理制度落实差
目前在我国企业管理中，为提高自身财会管理水平与质量，很多企业会请专门的企业管理公司制定相关制度，因此，制定的制度相对比较完善，但受多种因素影响，企业在落实时存在落实差的现象。主要表现：部分工作人员对企业制定的制度不够重视，不能发挥制度的应有成效；部分制度条款在执行的时候监督力度不够，致使制度执行不全面，或存在执行漏洞等。上述现象的存在一定程度上影响财会管理工作质量。
2.核算管理问题
部分企业虽然邀请专门企业做企业发展规划，甚至设立专门的审计部门，但因涉及的核算主体比较多，在核算管理上存在一些问题，主要表现为：不同的核算主体提供的财务报表比较多，对核算人员而言是不小的工作量，结果在核算出错的机率比较高。同时，资金使用考核难度大。众所周知，在核对企业部门资金使用情况进行考核时需收集部门的很多财务信息，尤其对于设立部门比较多的企业而言，收集、考核资金使用情况需投入大量精力，在执行过程中难免存在考核不全面、不彻底的现象，从而不能对部门资金的使用形成有效监督。
3.存货管理问题突出
存货管理问题在一些部门较多的企业中容易发生，这些问题主要表现为：因业务面广、涉及部门多而存在账实不符的现象，原因可能是管理人员忘记记录所致。同时，存货较多时不按照次序摆放、摆放混乱的现象时有发生，严重影响存货管理质量。另外，受存货较多的影响，导致验收时间长，验收效率低。总之，上述问题的存在，无疑给存货管理质量造成严重影响。
二、企业财会管理中风险管理的对策
企业财会管理中风险来自各个方面，为降低风险带来的损失，应注重以下内容的落实：
1.狠抓制度落实
企业财会管理工作中无论多么完善的制度如无法严格落实，仍不能发挥应有作用，因此，一些企业尽管邀请专门公司进行企业财会制度的制定，但这并不意味所有制度都能严格落实。为此，企业应做好以下内容：首先，在邀请公司制定企业财会制度时，应将之前存在的问题详细的告知公司，尤其一些财会制度的不足，使其制定针对性更强的制度，为制度条款的顺利实施提供依据。其次，确保制度的严格落实。企业应根据制定的财会管理制度进行进一步的细分，落实到具体的个人，使每个工作人员明确自己的责任。最后，加强制度落实的监督。企业应采取定期与不定期抽查的方式，对财会制度的落实情况进行检查，及时发现存在的问题，督促相关部门及时改进。
2.提高核算管理质量
为保证财会管理工作高效的实施，对于包含多个部门的企业应针对不同的核算主体，积极采取有效措施，提高核算质量。首先，根据不同的部门业务特点，安排合理的核算时间段，及合适数量的核算人员，避免因核算人员工作量过多，增加核算错误发生率。其次，在进行核算期间应严格按照制定的规章制度执行，加大对核算不良问题的查处力度，杜绝核算期间违规规章事件的发生。最后，加强对部门资金使用的考核，通过考核资金使用相关目标，了解部门资金使用的合理状况，及时发现资金使用中存在的风险，并采取针对性措施给予解决。
3.注重存货管理
存货管理一定程度上影响企业财务状况，因此，企业应充分认识到存货管理的重要性，认真分析存货管理存在的问题，并及时加以解决。首先，为避免账实不符情况的发生，应通过制定相关规章制度，要求采取人员认真记录每笔账款避免遗漏，否则可采用罚款的方式予以警告。其次，加强存货管理，要求工作人员按照货物性质合理摆放，避免随意摆放货物。最后，督促工作人员及时验货，缩短验货周期，提高验货工作效率。
三、总结
总而言之，在企业管理中的风险管理中，企业应分析当前的企业财会管理中的风险管理现状。根据这些现状结合企业的实际财会管理情况进行分析，认真分析财会管理工作中存在的问题，并及时找出应对策略，从而保证企业的健康、持续的发展。
参考文献：
[1]孙英，张春艳. 企业财会管理中的风险管理问题研究[J].商，2015，47：11.
第7篇：风险管理问题范文
关键词：风险管理；内部控制；风险管理程序
一、现代企业风险管理概述
（一）现代企业风险管理的概念及特征
从企业的角度来说，风险主要指无法达到预期报酬的可能性。而企业风险是指企业在生产经营过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响，使企业的实际收益与预期收益发生一定的偏差，从而有蒙受损失和获得额外机会的可能性。企业风险具有客观性、偶然性、复杂性、可变性等。所谓风险管理，是指企业面对风险时采取科学有效的方法，以便用最小的成本获得最大安全保障利益的管理活动。美国国家虚假财务报告委员会赞助机构研究小组（COSO）报告中认为：内部控制是一种由企业董事会、管理阶层与其他人员执行，由管理人员阶层所设计，为达成运营的效果及财务报告的可靠性和相关法令的遵循提供合理保证的过程。
（二）现代企业风险管理的目标
损失前风险管理的目标包括经济性目标、安全性目标和履行社会责任目标3个方面：经济性目标、安全性目标、履行社会责任目标。
损失后风险管理的目标包括维持企业继续生存、促使企业继续经营、促使企业收入稳定、促使企业继续成长、完成社会责任5个方面。
二、现代企业风险管理的现状分析
（一）现代企业抗风险能力分析
企业的抗风险能力，主要取决于其风险的识别能力、风险的承受能力和风险的化解能力这3方面。企业的风险识别能力与人的素质和能力密切相关，即与人的经验、风险意识、所掌握的知识以及对信息的把握等方面有关。企业有一个风险承受力的问题，当然也要有一个逐步适应、不断提高的过程。目前，企业的资金普遍短缺，其风险承受能力自然也就比较脆弱。现在频频出现的企业集团化趋势正是反映了企业努力提高抗风险能力，参与国际市场竞争的要求。企业置身于市场经济大环境中，环境的变化既蕴含机遇，也隐藏着危机和风险。这需要企业具备化解和分散风险的能力。
（二）企业风险管理的现状
目前，我国企业的风险管理意识不强、企业管理者当局对企业风险管理的重要性认识模糊、风险管理缺位的现象比较普遍。具体来讲，我国企业的风险管理存在经营体制和管理制度上的风险，成功的管理模式如果不能适应环境的变化，就会变成失效的模式。同时，我国企业风险管理意识不强、管理理论素质偏低。企业风险管理机制不健全、企业改革滞后。
三、现代企业风险管理的基本程序
风险管理的基本程序包括风险识别、风险衡量、风险管理技术选择和风险管理效果评价等。
（一）风险识别
风险识别是风险管理的第一步，它是指风险主体对所面临的风险以及潜在风险加以判断、归类和鉴定性质的过程。对风险的识别一方面可以通过感性认识和经验来进行判断；另一方面，也是更重要的则必须依靠对各种客观的会计、统计、经营资料和风险记录进行分析、归纳和整理，从而发现各种风险的损害情况以及风险发生规律。风险识别是一项具有持续性和系统性的工作。
（二）风险衡量
风险衡量是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量的详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失幅度。风险衡量以损失频率和损失程度为主要测算指标，并据以确定风险的大小或高低。风险衡量一般需要运用概率论和数理统计方法，必要时借助计算机完成。风险衡量与风险识别以及风险处理在时间上不能截然分开。事实上，有些数量分析活动是在风险识别的过程中进行的，有些风险处理措施则在风险衡量时就已经存在。
（三）风险管理技术选择
根据风险衡量的结果，为实现风险管理的目标，需选择最佳的风险管理技术。风险管理技术分为两大类：控制型风险管理技术和财务型风险管理技术。前者是以避免、消除和减少意外事故发生的机会，限制已发生损失继续扩大的一切措施。后者是通过事先的财务计划来筹措资金，以便对风险事故造成的经济损失进行及时而充分的补偿。通过财务处理，可以把风险成本降低到最小程度。
（四）风险管理效果评价
对风险管理技术适用性及其收益性情况进行分析、检查、修正与评价称为风险管理效果评价。在某一特定时期内，风险管理技术选择是否最佳，需要进行科学的评估。风险管理效益的大小取决于是否能以最小的风险成本取得最大安全保障。在风险管理的实践中，通常要考虑该项技术的经济性、其与整体管理目标的一致性、实施的可能性和有效性，同时，由于人们的认识水平具有阶段性以及风险管理技术处于不断完善的过程中，因此对风险的识别、评价，以及技术的选择需要定期修正，使选择的风险管理技术适应变化了的情况需要，从而保证管理技术的最优使用。
四、现代企业风险管理的对策
（一）完善企业风险管理的对策
1、加强企业内部环境建设。内部环境体现了企业的特征，影响到企业员工的风险意识，为企业的风险管理提供了有关原则和结构。（1）健全和完善企业内部控制。内部控制贯穿于企业经营的各个方面，只要存在企业的经营管理，便需要有相应的内部控制。一个良好的内部控制环境能够保证经营方针和计划的贯彻与执行，维护企业资产的安全与完整，确保会计报表的编制符合会计法规、准则和制度的相关要求，同时还能防止、披露和纠正错误与舞弊现象的发生。（2）加强企业风险文化建设。企业应形成相对稳健的风险文化。海信集团便是一个成功的例子，他们始终坚持“要发展，更要健康”的发展思路，在保持财务健康的前提下稳步地谋求发展。他们认为企业不应求一时一事的高低，应求强而做，只有做强的企业才可以真正做大。
2、完善现代企业风险管理组织机构。为使企业风险管理的功能得到正常、充分发挥，企业应建立健全风险管理的组织机构，风险管理组织机构相对独立于企业组织的整体控制。现代企业风险管理机构要独立地开展工作，但不直接干涉企业正常生产经营活动，它是对企业最高管理者负责。
3、完善现代企业的风险预警机制。在现代企业风险分析清楚后，就应立即制定相应的预防转化措施，尽可能减少风险给企业带来的损失。现代企业风险预警制度若要能够有效运作，就必须要有正确及时且合乎企业所需要的各种风险管理资讯系统，提供及时而完整的经营成果数据供企业的经营者及各部门负责人以实际经营状况数据体系来与财务指标数据相比较。
4、构筑3道防线――领导责任线、岗位责任线、审计责任线。（1）领导责任线。由于企业风险管理的重要性和特殊性，因此，企业的领导层应给予充分重视和支持，定期专门研究企业风险管理问题，并根据企业的环境和形势变化确定本企业风险管理的重点和近期目标，要在企业行为决策过程中重视风险的比较论证，充分评估要对面临的和潜在的风险，及时采取对策。（2）岗位责任线。企业风险管理者要对本企业的风险管理负最终管理责任。在企业风险运行机制和风险管理机制下，企业各岗位风险管理者要在各自的职责范围内执行并维护有效的风险管理框架，企业所有员工都有责任向管理者当局报告本企业的风险管理情况与问题。（3）审计责任线。企业内部审计人员在本企业的风险管理中负有监控责任。企业的内部审计人员可通过对企业管理者在风险管理过程中的充分性和有效性进行检查、评估、提出改进建议来帮助风险管理者履行其职责。企业的外部审计人员也能从独立客观的角度对企业的财务报表进行审计，向企业提供风险管理方面的有用信息。3条防线缺一不可，其中领导责任线是关键，岗位责任线是重点，审计责任线是保障。
（二）未来企业风险管理的发展
在经济全球化和我国加入WTO的背景下，我国企业的风险管理已经成为国民经济整体运行的一项十分紧迫而又非常艰巨的任务。我国企业的风险有其自身的特征，并且在一定条件下是可控的。因此，企业的管理既要借鉴国外企业风险管理的先进经验，又要从我国的具体国情出发。纵观全文，现代企业风险管理工作是一项系统工程，涉及面广、内容复杂，是需要现代企业全员参与的一项管理活动，它是现代企业内控制度的拓展和延伸，是现代企业继企业战略和质量管理的又一重大方面。现代企业应坚持科学发展观，树立风险组合观、优化观、动态观，合理地确定企业风险度和风险管理目标，增强企业风险管理意识，提高企业风险管理水平，从而达到提升企业价值的目的。
参考文献：
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第8篇：风险管理问题范文
关键词：水利工程 风险 管理
中图分类号：TV212 文献标识码：A 文章编号：1674-098X（2014）07（b）-0169-02
水利工程建设是自改革开放以来迅猛发展起来的一项工程，伴随着经济的不断发展与进步其规模也逐渐扩大，在这样的势头之下所面临的风险也越来越多。水利工程是与自然环境息息相关，也与一些人为的因素有不可避免的联系，所以，水利工程的建设是与风险伴存的。我们如果想顺利的开展水利工程的建设，就要对存在的风险管理问题进行分析，并对这些问题采取相应的解决办法。该文主要对水利工程中的风险管理问题进行分析，对于人为因素造成的问题要进行避免，对于自然因素造成的问题要进行预防。
1 合同中的水利工程的风险管理问题
在水利工程的风险管理的问题当中，合同是一个非常重要的项目也是以后法律纠纷上面的一个比较有利的证据。在合同的风险问题上主要包括两个方面，一方面是由于承包工程的负责人的一些认为的原因所造成的问题，另一方面则是因为一些突发的自然环境的因素所造成的，在合同上面，我们需要对这两方面造成的风险问题进行详细的说明。
对于合同的相对人也就是工程的承包人造成的风险是由于其个人的行为所造成的，这些行为可能是建设当中因为资金问题而造成的工程的质量没有得到保证或者工程的工期延误抑或是在工程中的其他的一些问题。在建设当中，这些人为因素造成的风险问题是可以避免的，我们就要对其采取措施。在我们将工程承包给合同相对人的时候，我们应该对承包的公司的实力以及此公司的经营状况进行考察，此公司以前的项目可以作为我们的参考项目，我们可以从已建设好的工程看出承包公司的实力以及对工程是否负责人，这样我们选择出来的公司才符合我们的要求，也会避免在施工过程中因人为原因而造成的风险问题。
水利工程的建设是离不开自然环境的，而这些自然环境中的许多因素是具有不确定性的，是会有突发事情发生的，然而这些突发的情况也是不可避免的，会为工程双方造成很大的伤害，所以，我们在进行工程建设之前，在合同当中应该把自然环境引发的问题进行详细的说明，对于自然环境的责任问题进行详细的说明以免在出现问题的时候儿发生不必要的纠纷，这样不仅会影响工程的进展，还会为工程双方都造成更大的损失。
在水利工程的风险管理问题上，法人的风险意识一定要充分。对于法人来说，他们的风险意识比较淡薄，对于一些存在的微小的风险，他们并不在意，这样在问题发生的时候就会给法人带来许多的困扰，造成经济的损失，也会为公司以后的发展带来困扰。所以，我们在制定合同的时候需要对一些细微的风险问题提起注意，并对于工程中可能出现的风险进行投保，这样一来就可以减少法人的经济损失。在合同当中，投保人十分的重要，如果是工程的承包人来进行投保的工作，对于许多存在的风险问题都没有考虑到，甚至于他们认为这些根本就不会危及到他们的利益，所以不愿意多花费成本在这些风险问题的投保上，所以，如果法人作为投保人的话会带来许多的好处，工程的好坏以及风险问题会危及到法人的利益，所以，法人在投保的时候会对于一些细小的风险问题都十分的重视，万一以后发生了问题，他们所需要损失的金额就不仅仅是投保所花费的钱了。综上所述，在工程的风险投保工作方面，我们主张法人来实施这项工作，这样就可以避免因风险问题的出现为公司带来经济损失或者是延误了工程的进行。
2 保险经纪人的风险管理问题
保险经纪人是伴随着保险事业的不断发展而出现的一门职业。保险经纪人与普通的人是有很大的区别的，虽然保险经纪人的工资也是由保险公司发放的，但他们主要服务的对象却是投保人。他们对于投保人的工程当中存在的任何风险管理问题进行分析，为投保人设计比较合理的投保计划，对于投保人的疑惑进行及时的解决。在工程出现风险问题的时候，保险经纪人应该想出解决的方式，协助公司向保险公司进行索赔的工作，尽最大的努力将公司的损失降到最低。
对于保险经纪人来说，拿着保险公司的工资还是主要为保险公司的利益为主的，但是保险经纪人与那些普通的保险人相比能为投保人带来的好处却是很多的，所以，我们花费相同的钱来聘请一位保险经纪人是有很大的好处的，有利于风险的评估以及处理相关的赔偿问题，这样使投保人的利益得到了保护，使工程中的风险得到了最大的保护。
3 对公司体制的风险管理问题
在公司当中人员的责任意识比较模糊，监督部门未尽到其责任，使工程的管理问题得不到很好的处理，员工的风险意识比较淡薄，只是注重上级下达的指令，对于自己本身来说他们自己根本没有意识去处理工程中存在的风险管理的问题，这样会造成风险的评估问题出现很大的漏洞，如果出现任何问题都会为公司带来很大的损失。针对以上的问题，我们应该在公司当中建立合适的管理体制，责任分配明确，对工程的审核严格执行。这样的责任分配到个人就可以避免他们对工作的不负责任以及责任的推卸，对于水利工程中存在的风险问题进行准确的评估，这样会督促他们对每一个细节都更加的严谨，可以更加完善的优化公司的管理体制，对风险管理的问题起到了很好的控制作用，减少风险在水利工程建设当中的发生。
4 成本的风险管理问题
在我国，水利工程的建设一般都是由国家出资进行建设的，相对应的，风险也是由国家来承担的。在这样的体制之下，国家对于风险的管理问题不能及时的解决而且处理也不会很妥善，另一方面，建设单位因为工程是由国家出资而且造成的损失也是由国家来进行赔偿的这一原因，他们对于工程建设中可能会出现的问题没有进行准确的评估，对于一些细微的细节根本不去认真地考虑，在发现存在的问题之后，由于建设公司不想承担投保的费用，对于一些存在的风险根本就没有进行相应的投保，这样会为国家造成更大的风险问题以及经济的损失。
为了减少工程建设当中的成本耗费较大的问题，国家应该采取一定的对策来解决这个问题，所以，我们应该请相应的部门想出相应的解决办法。对于项目的投保工作来说，它是一件非常复杂的事情，需要耗费很大的人力以及物力去完成这项工作，所以，我们在进行投保的时候需要对投保的风险以及投保的流程进行详细的分析，在投保的预算方面属于单独支出的项目，正因为如此，我们才应该对风险管理问题等方面的投保意识应该加强。在现在的水利工程建设中，对于风险的投保还存在许许多多的问题，建设公司在未来成本的问题上存在许许多多的顾虑。这样就导致了评估的风险有很多投保没有涉及到的，这样如果在以后出现了问题会为国家带来许多的问题，会为国家在水利建设方面的成本增加负担。
在水利工程的建设当中，由于国家的资金的投入也是有限的，所以，我们应该对于工程建设当中的风险问题进行准确的评估，并对于评估的风险进行仔细的投保，值得特别说明的问题是我国虽然是承担了水利工程的建设的资金，但是水利工程中的投保资金并不在国家的承担范围之内，所以，如果我们想要处理好风险管理的问题，减少工程的成本就需要国家采取相应的政策，对于资金的应用进行详细的控制，对于承担工程建设的建设公司设定一定的审核标准，督促建设公司对于工程的建设以及风险的评估和投保工作。有了国家的政策才能对建设公司有约束的作用，对风险进行全面的评估和投保，这样就能减少风险带来的损失，保证了国家的利益。
5 结语
水利工程在我国属于一项公益性的建设，也是对于我国的可持续发展有帮助，在我国是有巨大的有利作用的，所以，我们在进行水利工程建设的时候一定要保障其质量以及资金的节约。水利工程是一项风险问题比较多，影响因素比较多得工程，建设公司在任何一个方面都要提起注意，对存在的任何一个风险都进行评估以及投保，这样才能保证自身的利益以及工程的顺利进行，让水利工程能尽快的服务于人民，发挥它的真正的价值。
参考文献
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[3] 史秀惠.关于黄河防洪工程管理工作探析[J].中国电子商务，2011（4）：214-216.
第9篇：风险管理问题范文
【关键词】企业 内部控制 风险管理 问题分析 解决措施
一、企业内部控制与风险管理之间的关系
企业内部控制和风险管理两者之间有着密切的联系。风险管理是在企业内部控制的基础上发展起来的，良好的风险管理能够实现企业内部控制，有序的企业内部控制才能够有条件实现有效的风险管理；但是两者之间也有区别，企业内部控制侧重于企业财务和审计活动，风险管理主要针对项目的决策等行为。
二、对我国企业内部控制和风险管理的现状分析
（一）管理人员的风险意识的薄弱和管理水平的不足
企业所面临的许多风险之中，对于风险的识别和应对对于企业来说是非常重要的。但是在目前来看，企业的风险管理意识和理念对企业的管理者来说是比较薄弱的，企业风险管理的技术也比较低，对于企业自身还缺乏有效的风险识别和风险评估以及应对风险的能力等。
（二）对于内部控制的理解不足
目前企业对于内部控制的理解比较面片，只对传统意义上的内部控制比较重视，而忽略了对传统内部控制之外的一些风险的控制，比如一些企业外部的经济和技术条件的变化等，都得不到加强，如果企业度这些条件进行重视，就会为企业营造更好的内部和外部发展的空间，以减少企业许多风险的发生，实际上，由于企业对于这些问题的不重视，后果将不可估量，所以企业在以后的故那里模式中不断加强和完善。
（三）缺乏对内部控制的评价机制
有的企业虽然建立了内部控制制度，但是只是形式，并没有进行真正的去实施，形同虚设。即使有的企业进行实施，但在实施的过程中会存在许多问题，无法发挥对于高层管理者的制约作用；内部控制不能应对内部控制以上的风险，而企业就会缺乏对于企业高层管理者的有效控制和监管这会带来许多风险的发生。对于企业管理者的业绩的考核往往只是以利润为目的，而忽略了对内部控制的综合评价，这不利于内部控制制度的有效实施和执行。
（四）企业规模比较小，管理人员的素质比较低
对于企业内部控制最主要的问题就是企业的激励机制的不健全，而影响企业自身的发展。一些企业的规模比较小，企业的结构不完善，企业没有足够的能力和技术进行内部控制和风险管理；一些企业的管理人员的基本素质比较低，这会严重影响企业内部控制水平的提高；再加上管理人员缺乏专业知识和管理方法，这会严重影响企业内部控制的有效性；一些企业的员工在自己的利益受到侵害时，没有掌握足够的知识和法律意识，就难以维护自己的利益，导致自身受到侵害等等。
三、加强和改进企业内部控制和风险管理问题的有效措施
（一）完善企业的风险识别，建立风险预防体系
企业的风险识别能够不断加强企业对风险的管理。风险识别是对企业的经济业务进行简单的去推测。因为风险作为一种不确定的行为，不断提高风险识别的准确性就需要进行全面、综合的考虑；风险识别以后。就要对风险进行评估，风险评估所坚持的原则是全面客观性的原则，评估方式分为定性和定量的评估，在评估时要对风险进行等级的划分，这样的风险评估才是最完善的，才能够提高企业的发展。
（二）提高对风险的应对能力和管理水平
不断加强对企业审计部门的管理才能够有效进行内部控制管理。对于企业审计部门的工作是准确的反应企业的管理现状和经营状况，只有这样才能够对企业的管理作出合理的分析和准确的评价，不断提高企业的管理水平，提高企业的经济效率；不断加强审计人员的基本素质和职业道德，因为审计人员的工作非常重要，所以对于加强职业道德和提高自身的修养非常重要。
（三）加强和完善企业制度的建设
加强和完善企业制度的建设，进行内部控制和风险管理。首先建立现代化的企业管理制度，明确企业的主体，调动企业管理者和经营者的积极性，以提高企业内部控制效率；加强企业员工的综合素质，加强企业核算人员、审计人员的风险预防的知识，对企业员工做定期的培训和开展相关的座谈活动，使企业员工对企业内部控制和风险管理问题进行了解，要认识到内部控制和风险管理的重要性，以不断提高企业内部控制和企业风险管理水平。
（四）重视对企业内部控制和风险管理的信息收集、反馈
企业的内部控制和风险管理是不断变化的过程，要不断观察市场经济发生的变化，进行有效的控制和风险管理，定期整理和收集相关的信息，并建立一个反馈的系统，以适应市场经济的需要。
四、结语
我国的企业内部控制和风险管理还存在许多问题，这就需要不断完善内部控制制度，加强风险管理的措施，以适应我国市场经济的需要，提高企业自身的竞争力。
参考文献：
[1]赖章奎.内部控制与企业风险管理关系之探析[J].管理观察， 2008 ，（13）.
[2]张淑慧.基于风险管理的内部控制评估方法探讨[J].重庆工商大学学报，2008，（8）.
