商业资产经营管理精选(九篇)

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第1篇：商业资产经营管理范文

管理咨询审计属于增值型审计工作。它是指审计人员为促进银行改善经营管理和提高风险控制能力，针对特定的机构、业务、产品、流程和管理环节，组织审计或审计调查，并提供分析、建议、咨询或者培训等服务，其目的在于促进业务发展、改进经营管理、增加企业价值。

随着商业银行公司治理结构的逐步完善，对内部审计提出了更高的要求，目前我国许多商业银行内部审计已经开始了管理咨询审计尝试。银行管理咨询审计的内容，既包括资产负债损益等业务经营全面审计，又包括管理责任、管理效率和管理行为的管理审计，还包括内控管理制度的综合评价等，主要表现为内部控制审计、任期经济责任审计、全面经营管理审计等。因此，商业银行开展管理咨询审计，应重点抓住以下三个方面的管理审计：

第一，从了解观察管理信息和内部控制现状入手，重点深化银行内部控制管理审计。目前我国商业银行内部管理经过多年的改革完善发展，各级行加强了内部控制管理。但从现代银行管理的要求来看，管理技术和手段仍比较落后，管理信息反应迟缓，管理效益和水平仍然很低，各种管理风险和漏洞隐患仍大量存在，进一步深化银行内控管理审计十分必要。内部控制审计的主要目标是加强内部管理，防范经营风险，提高经营管理水平，它与银行经营管理的目标是一致的。所以，当前银行要进一步深化内部控制审计，深入研究内部控制审计的理论和方法，提升内部控制审计的层次，要把对业务部门的自律监管审计情况作为内控综合评价的重要内容，扩大内部控制审计评价成果的利用程度。要根据内部控制审计查出的漏洞和隐患，认真查找根源，

第2篇：商业资产经营管理范文

摘 要：利率市场化将会打破商业银行传统的经营管理模式，也将会打破长期以来的稳定存贷利差结构，既会让商业银行的经营风险进一步加大，也会让商业银行的盈利能力降低。本文深入探讨了利率市场化环境下商业银行的应对策略，具有一定的参考价值。

关键词 ：利率市场化 商业银行 经营管理 影响

1、引言

利率市场化是指存贷款利率水平交由市场来决定，让金融机构基于自身对于金融市场动向的判断及资金状况来对利率水平进行自主调节，最终形成以货币市场利率为中介，以中国人民银行所颁布的基准利率为基础的利率形成机制及市场利率体系。本文就利率市场化对商业银行经营管理的影响进行探讨。

2、商业银行受到利率市场化的影响

2.1 商业银行的盈利能力能够被利率市场化所影响

在市场经济下，任何企业经营管理的最终目标都是追求盈利，商业银行也是如此。商业银行在过去主要是利用存贷款利息收支的差额来获得盈利。在目前贷款用户日益增多的情况下，若存款利率一直不变，那么商业银行只需要多吸纳存款，多放贷款就能够实现盈利。而利率市场化之后，存贷款利息收支的差额日益减少，那么必然会对商业银行的盈利能力造成较大的影响。若完全实行利率市场化之后，会对我国商业银行的经营管理造成较大的影响，另外，商业银行为了能够争夺更多的存款，往往会与其他商业银行开展愈发激烈的市场竞争，还会进一步缩小实际存贷款的利差。

2.2 商业银行日常经营水平能够被利率市场化带动

从目前来看，传统贷款业务是绝大多数商业银行的主要收入来源，而较少主动去拓展中间业务。而在利率市场化全面实施之后，商业银行之间的竞争会日趋白热化，商业银行已经不能再对过去的经营模式予以过多依赖，而应该主动去调整自身的资产结构，多去开展一些新型的中间业务，减少传统负债业务比例，不断地去完善服务。

2.3 商业银行的经营风险能够被利率市场化放大

利率市场化会进一步加剧金融市场的经营风险，利率会受到市场资金供求关系的严重影响，各个商业银行必须要基于市场需求状况来合理调整存贷款利率水平，这样不仅会对商业银行的盈利能力造成影响，也会影响到商业银行的负债、资产等，会让商业银行的经营风险进一步加大。

2.4 商业银行的资产结构调整能够被利率市场化所影响

利率市场化不仅仅只会给商业银行的经营管理带来问题和挑战，也会给商业银行带来难得的发展基于，商业银行务必要结合自身的特点，利用利率市场化带来的市场重新组局来大力发展自身业务，科学调整资产结构，不断优化银行顾客结构，提高市场竞争力，进而不断提高商业银行的利润。

3、利率市场化环境下商业银行的应对策略探讨

3.1 继续保持价格优势，逐步健全存款保险机制

利率市场化既会让商业银行经营管理的经营风险进一步加大，也会让商业银行的资金成本增加，商业银行只有具有充足的资金，才能够在竞争日益激烈的市场经济中存活下来。从目前来看，大型股份制商业银行通常都有着较为雄厚的资金，经营多年，客户群体覆盖较广、经营网点较多，已经得到了社会各界的广泛认可，累积了丰富的客户资源。但是对于中小型的城市商业银行来说，往往市场认可度较低。在这种情况下，城市商业银行往往只能通过大量推行利率优惠政策来吸收更多资金，以存款量来促进收益。

3.2 完善利率风险预警机制及内部控制机制

伴随利率市场化的日益推进，可以预见利率在未来的波动频率和波动幅度会日益提高，造成利率期限结构会变得日趋复杂，最终必然会影响到商业银行的风险管控能力和盈利水平。为了能够更好地预测利率期限结构及风险结构，商业银行可以成立专职的利率监管机构，并且要完善利率风险预警机制。与此同时，商业银行还应该从自身做起，加强其内部控制建设，商业银行应该结合自身的内部控制环境和特殊性来建立符合自身实际的内部控制制度，进而提高资金的使用效率，确保国有资产的完整和安全，努力应对利率市场化所带来的冲击。第一，内部控制制度的设计理念应该始终贯彻“预防为主”，要尽量将可能出现的隐患消灭在萌芽状态；第二，内部控制制度的设计务必要结合商业银行的实际情况，能够被全体员工所接受；第三，内部控制制度要能够有效地建立起监督机制，避免出现由于缺乏约束或者权利过大而出现营私舞弊的问题。第四，召开民主生活会议来让全体员工参与制度的设计过程，寻找差距，持续改进。为了能够更好地执行内部控制制度，应该将商业银行内部业务会审、财务会审及重大决策会审全部纳入内控系统进行管理，未经内控审核的事项一律不予通过；同时，将已完善的制度汇编成《内控制度手册》，运用内部信息网络平台、门户网站、内网系统向全体员工推广，不断加强对商业银行广大干部职工的教育培养。

3.3 银行业要积极迎合市场需要

利率市场化必然会在多个领域都冲击到了商业银行的一些传统业务，在这种情况下，商业银行如果还不对自己的运营方式进行改革创新，那么必将会失去市场和客户。在利率市场化时代，商业银行传统“以钱生钱”的经营优势正在逐步弱化，商业银行业务必要对现代金融市场“分享”、“协作”、“互助”、“平等”、“开放”的核心精髓进行深刻体会，以客户需求为中心，以市场需要为核心，通过深入分析物联网、社交网络、电子商务网站等所生成的用户数据（如生活习惯、消费习惯、偏好、信息等）来设计存贷款金融产品，并通过业务创新、支付创新、金融产品创新、信贷模式创新等一系列方式来寻找更多的商业银行参与利率市场化的市场竞争中。

3.4 强化资产负债管理，降低存款依赖度

各个商业银行都要对自身的资产规模进行适度控制，对资产负债结构适当调整，以便能够有效降低存款依赖度。强化贷款、存款期限匹配管理，提高主动负债管理能力，保持流动性水平相对稳定。

4、结束语

总之，利率市场化将会打破商业银行传统的经营管理模式，也将会打破长期以来的稳定存贷利差结构，既会让商业银行的经营风险进一步加大，也会让商业银行的盈利能力降低。因此，商业银行务必要加强自身建设，采取多种应对措施，以便能够形成新的竞争优势，进而促使商业银行实现可持续性发展。

参考文献：

[1]宋家鑫.论利率市场化对商业银行的影响及政策建议[D].苏州大学，2013.

第3篇：商业资产经营管理范文

关键词 商业银行经营管理 教学改革 金融专业

Abstract This paper analyzes the characteristics of "management of commercial bank”， aiming at the problems existing in the present teaching， put forward the reform method of teaching knowledge frame method， concept of main points， press contact method， chart synthesis method， combined with the characteristics of the course， put forward the construction of curriculum experiment and training base to drive the course teaching reform methods.

Keywords commercial bank management； teaching reform； finance professional

商I银行经营管理是一门金融专业主干课程，在实践讲解中，课程理论多，内容丰富，但是在金融多变、创新丰富的今天，该课程已经与金融实践有较大的差距。因此培养高素质的金融人才，必须对该课程进行现代化教学理论和实践的改革。课程改革的主要思路是利用现代金融理论结合金融实践操作，改革课程内容和实践环节。通过融合实践和理论，提高学生对理论的认识，在实践中完成理论内容的扩展和认识。采用全新的教学方法，突出实践课程各环节的衔接性和模拟性，提高学生的动手实践能力。

1 课程特点

1.1 宏微观结合

商业银行经营管理是研究金融的分支学科，以商业银行为主，主要强调银行的业务和管理以及操作。在实践中，金融市场变化多端，商业银行业务也变化很快。同时在中国，产业政策的调整，会对金融市场产生信贷影响，也对商业银行的经营管理带来了挑战。商业银行经营管理更侧重于宏观金融理论和微观银行管理的结合，通过金融理论指导商业银行开展业务，例如，网络金融的虚拟性对金融理论提出了挑战。因此该课程是微观经济学和宏观经济学的结合。要很好地整合商业银行课程中的教学内容，需要合理安排宏观金融理论和微观商业银行业务之间的衔接。

1.2 内容更新快

受到政策性、经济性等因素的影响，商业银行经营管理的内容更新快。在金融自由化和全球化的浪潮中，商业银行的经营环境发生了巨大变化，新巴塞尔协议的实施迫使银行更新管理理念，而且经常发生的经济危机等也促使银行经济调整经营管理理念，经历各种考验并展开竞争。尤其是网络金融出现后，从监管层面到网络贷款、网络支付等各环节都挑战了传统金融模式。商业银行经营管理课程也需要及时更新内容，优化理论教学与实践教学环节，让学生适应新的金融环境。

1.3 实践操作性强

在商业银行经营管理课程内容中，商业银行负债、资产、中间业务、表外业务、信托业务等内容存在很多理论和方法，这些业务结合银行的资本管理、负债管理、财务管理和风险管理，多方位地进行阐述，才能体现业务和管理的融合。从业务分析的角度来理解管理，从操作内容的角度判断管理的合理性，这样，“商业银行经营管理”课程才具有实践性。商业银行经营管理在内容设计方面，突出银行柜台、银行业务界面、银行监管指标分析等实践内容。在实际课程实践中，运用多种软件，利用柜台界面软件、银行卡界面软件、贷款业务软件、银行经营界面软件等，结合理论知识，让学生全面认识银行业务。

2 商业银行经营管理课程教学改革

（1）知识框架法。在教学中，要帮助学生建立起完善的知识体系。商业银行经营管理的知识框架以银行资产负债表和损益表为基础，对银行的业务和管理进行全面的透析。知识体系还要联系监管、银行间业务往来等内容，在知识框架上，以商业银行业务与财务为基础，搭建业务与财务之间、理论与实践之间的知识体系。在教学中，注重知识体系的融合，用模拟等实践环节来体现理论知识。

（2）概念要点法。商业银行经营管理有别于应试教育，其教学模式不是要求学生对概念倒背如流，而是要求学生对概念加以深刻掌握和运用。作为实务型课程，概念强调了管理行为，描述了行为过程。因此，在教学中应该从行为主体、行为目标、行为内容等方面掌握银行管理概念。着眼于行为，侧重管理环节，这样一来，学生的逻辑思维能力才能得以提高。商业银行经营管理突出各种知识点，将概念穿插在业务、实践等环节中，因此，学生通过业务训练、实践模拟就能重温概念，并对概念进行延展性的学习和应用。

（3）新闻联系法。商业银行经营管理课程可以设置金融银行新闻，通过对金融及银行的新闻报道，对银行的管理活动进行解释和分析，帮助学生深入学习课内知识，带动课程建设。金融市场是非常活跃的市场，在针对金融市场的报道中，有大量业务和实践等环节的内容。借助于金融新闻，学生可以学习金融实践和业务操作。每天，大量的证券市场报道、银行业务报道和保险市场状况的新闻等充斥市场，每一则新闻都有很多值得挖掘的知识点和业务内涵。因此，通过新闻学习金融理论，教学效果会更好。

（4）图表综合法。课程教学中，配备银行经营管理环境照片、银行经营管理策略分析以及银行资产负债业务等流程图，借助图表对银行、投资银行、存款、贷款等进行对比分析。图表综合法可以帮助学生梳理思路。图表综合法应结合课堂模拟、上机模拟和实务模拟等进行。现代教学中，突出内容多样性和形式美，因此在课堂教学中，更多地侧重图表教学，形象而且生动地呈现教学内容。

（5）培养途径多元化。传统教学法已经不能适应商业银行经营管理课程建设。“商业银行经营管理”课程应采用课堂、课外两种模式，建立学生兴趣组、探索组等，针对学生学习中的问题进行深入探索。可以充分考虑课堂传授、讨论、作业、答疑、实践、业务模拟、实习岗培训等方式，结合各种培训方式提高学生对金融理论和业务的认识。

（6）考核方式过程化。传统的闭卷考试主要戎乩砺壑识，而实践能力的考核需要在教学过程中实时进行。因此通过学生课外学习、课外作业等方式锻炼学生。“商业银行经营管理”课程采用期末考核和过程考核相结合。过程考核可采用课堂讨论、课堂问答、课堂访谈等方式，再借助课外锻炼和实践加以综合开展。

（7）专题课堂讨论。专题课堂讨论通过新闻财经相关报刊等，以银行热点问题为基础，提高学生对银行管理的感性认识，通过热点问题的分析，要求学生收集资料，掌握银行发展动态。培养学生的银行管理理念和操作细节。专题课堂讨论要求学生做充分准备，以专题为基础，收集信息，结合理论，讨论专题。其过程要求学生和老师的密切配合，充分调动学生的积极性。

3 实践教学的探索和实践

为了反馈现代金融发展趋势，商业银行经营管理的实践教学主要从以下几个方面开展：

（1）实地参观。通过实习或建立岗前培训基地，带学生到相关金融机构进行模拟学习。但往往由于商业银行业务的保密性，导致实地参观仅能简单了解银行的前台业务和工作环境。商业银行的业务操作和经营管理方面的教学，更多地可以通过聘请银行业务人员到学校开展课堂讲解来实现。毕业前实习可能是高校为金融专业学生搭建的良好平台。

此外，借助于金融专业与金融机构之间的特定关系，建立岗前培训基地，这类实践性教学需要与金融机构建立特定的关系，一般地方院校很难获得这类机会。实地参观中，要解决学生与业务人员的互动，要让学生充分了解金融机构的业务，在业务人员演示和学生模拟等环节需要加强。

（2）建立商业银行模拟实验室。商业银行模拟实验室是现代通讯技术和网络技术发展的产物，金融专业要求学生具有综合知识基础，模拟实验室通过业务模拟帮助学生获取银行业务操作知识，在模拟实验中，需要注意：①业务模拟容易流程化和标准化，业务模拟解决学生对银行概念理解的偏差。②从模拟的角度看，由于银行业务的保密性，银行无法为学生提供大规模的实践机会，而模拟实验可以提供仿真的开放式经营环境，为学生提供了必要的实践机会。模拟实践教学中，配备的终端机、刷卡设备等帮助学生实现储蓄业务、对公业务员等，实现模拟中完成日常业务处理，使学生掌握银行业务的流程和技能。

（3）开展案例教学。案例教学以课堂经典案例为主，培养学生理论联系实际，解决问题的能力，可以通过网络、媒体新闻报道等收集案例。案例教学中，侧重理论分析，在模拟教学中，则可通过视频等介质将业务案例呈现给学生。

4 总结

随着现代金融环境日益变化，对高校金融专业教学改革提出了更高的要求，教师不再是专业知识的简单传授者，而是适应教学信息化、网络化要求的现代教学者。需要调动学生的学习兴趣和积极性，提高学生的信息素养以及网络环境下的自主学习能力。“商业银行经营管理”课程更需要教学工作者的不断探索，在理论教学、讲座、课外学习等方面和学生共同协作，开展有特色的金融教学活动。

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第4篇：商业资产经营管理范文

上世纪末，金融风险及不良资产问题引起了政府及社会各界的高度重视，在认真分析国内金融问题和汲取国外经验教训的基础上，针对国有4大商业银行成立了4家金融资产管理公司（以下简称AMC），集中管理和处置从商业银行收购的不良资产。资产管理在很大程度上其实就是风险的管理，资产管理公司的重要任务就是根据金融资产的风险特性和风险程度，贯彻“合规为先，风险为本”的经营理念，及时采取有效措施降低或化解风险，同时防范与经营风险相伴的道德风险。

（一）风险的主要表现形式

1、经营性风险。不良资产从剥离、收购、管理到处置各个环节都面临着信用风险、财务风险、法律风险、市场风险、操作风险以及业务衍生风险等。资产管理公司接收的不良资产本身就隐含着各类体制性风险和信用风险，化解既有风险与潜在风险，控制继发性风险是资产管理公司防范经营风险的难点所在。

2、道德风险。主要表现在两个方面：（1）内部人员经营道德风险。由于资产处置真实价格难以准确衡量，少数AMC员工可能会低价处置手中的不良资产以换取个人利益，使得决策层建立的控制机制流于形式。（2）拖延处置道德风险。由于AMC内部和外部因素的制约，导致最终不能实现最大限度地回收资产的目标，不得不增加国家损失和负担的一种潜在风险。

（二）风险产生的主要原因

1、所有者与经营者利益不一致。国家作为所有者希望AMC将不良资产变现价值最大化或资产损失最小化，而AMC经理层则追求自身利益最大化，产生了所有者与经营者激励不相容的问题。

2、所有者与经营者之间信息不对称。由于不良资产真实价值与账面价值相差较大，难以根据报表进行监控，如果国家以不良资产回收率和回收速度来考核，就容易使AMC片面追求回收率和回收速度，廉价出售资产，造成国有资产流失。

3、所有者与经营者对经营结果所负责任不对等。 AMC经理人员对于公司经营不善的后果承担极其有限的责任，甚至因此可能诱使经营者冒风险与外界的不法人员合谋，牺牲国家利益谋取私利。

4、由于剥离的金融资产本身的特殊性和不良资产市场的不成熟性等多方面原因，使不良金融资产的剥离处置过程客观—上存在一定的风险性。

二、内部审计监督对于风险管理的重要性

伴随AMC向商业化推进，提升资本效率，完善经营管理，防范道德风险和经营性风险将成为审计关注的焦点。因此，原有的以不良资产处置为中心，以制度合规性为主要内容的审计将势必向经济性、效率性、效果性审计推进。内部审计领域将更多地涉及任期经济责任审计、内部控制审计、经营效益审计等，内部审计的地位也将随之更加突出。将通过预测、决策、控制、模拟、分析、评估等手段，从事前和事中的角度来测试企业生产经营管理活动，找出企业内部控制制度的弱点，提出加强资产管理公司经营管理的建设性建议，供管理层决策参考。

内部审计在风险管理中的作用，主要体现在以下月，个方面。（1）识别和防范风险，从评价内部控制制度人手，在接收，管理和处置的各个环节查找漏洞，测定风险点和风险度，进而帮助公司及时查错纠弊，并对既成损失提出应对策略等。（2）通过咨询服务的方式，积极协助公司风险管理过程的建立和健全。（3）在部门风险管理中发挥协调作用，协调各部门共同管理公司，以防范宏观决策带来的风险。

三、内部审计参与风险管理的设想

（一）树立全新的审计监督理念

树立全新的审计监督理念，就是要实现两个方面的转变。第一，要实现合规性审计监督向风险性审计监督的转变。目前，审计监督主要还是合规性审计，即对不良资产接收、管理、处置是否符合有关法律、法规进行审计。这种监督模式不利于有效地揭示风险，目标不够明确。第二，要实现事后监督向事中、事前监督的转变。目前AMC的内部审计更多地停留在对已经发生和完成事项的事后监督、检查，侧重于对已经形成的漏洞和突出的问题进行审查，并提出处理意见。这种监督方式明显滞后、被动，不符合风险控制与管理的要求。因此，内部审计应积极探索变被动为主动，进行事中和事前的监督，防患于未然，提高监督效能。

（二）引进管理审计理念

管理审计代表着现代内部审计发展的方向。商业化转型后，AMC的核心问题是如何激励和约束管理层积极有效地完成经营管理责任，以确保收益最大化。 显然仅仅通过原来的以资产处置为中心的审计，难以全面了解管理层是否有效履行职责；而管理审计以 AMC的管理活动为审计检查的内容，对组织机构、计朗、决策的科学性、可行性、效益性和内部控制制度的合法性、完整性、合理性、协调性、有效性、经济性等进行审核检查，较为全面地提供所需要的有关经营管理活动方面的信息，大大遏制了“道德风险”的发生，增强了经营管理的透明度，从而达到监督和控制的目的。同时，通过管理审计可以有效地判断管理层的业绩和能力，评价其对受托责任的履行情况，促使管理层提高经营管理效率。

（三）理顺内部审计管理体制

AMC设置内部审计机构应坚持两条原则：一是独立性原则。这是设立内部审计组织机构最重要的原则。在这个原则指导下，内部审计组织机构独立行使审计职权，不受任何人员和有关职能部门的干预，以体现审计的客观性、公正性和有效性。国际内部审计师协会在《内部审计实务准则》的一开始就强调：内部审计师“必须独立于他们所审核的活动”，“独立性可使内部审计师提出公正的不偏不倚的鉴证和评价，这对于正确的审计工作实施是必不可少的”。二是权威性原则，主要体现在内部审计组织机构的地位和设置层次上。实践表明，内部审计的组织地位和作用的发挥是相辅相成的。一方面，作用的扩大为内部审计赢得较高的组织地位创造了机会；另一方面，组织地位的提高，独立性的增强，又为内部审计人员卓有成效地履行职责，发挥内部审计的职能作用提供了条件。另外，内部审计机构要有一定的处罚权，这样才能充分体现内部审计的权威性。

第5篇：商业资产经营管理范文

目前，经济资本是国际上现代商业银行使用的一个行之有效的管理参数，随着《巴塞尔协议》的修订，21世纪初期我国的商业银行开始广泛应用经济资本管理理念，尤以建行为代表，我国商业银行经营管理模式随着经济资本概念的引入也发生了相应的变化，研究经济资本管理对我国商业银行的发展具有一定的促进作用，使之不断实现风险管理与资本管理的统一。

二、经济资本理念及其作用

(一)经济资本的内涵

经济资本是由商业银行经营管理层内部面对高度发达的金融市场，以及日趋复杂的客观风险现实，而产生的配置给资产或某项业务而减轻风险冲击的资本，也叫做风险资本。主要包括三方面内容：市场风险、信用风险及操作风险。市场风险即由于资产价格、市场流动性和市场的易变性等市场状况的变化，而导致银行收入的不确定性。由于金融市场变化多端，现代银行交易市场日趋复杂化，加之市场的突发性因素的增多，因此银行交易收益的不确定性增加，导致金融资产价格的波动性不断加剧，最终就会集中表现在银行的市场风险。

(二)经济资本在商业银行经营管理中的作用

1.为银行实施战略管理提供了基础手段。资本是商业银行赖以生存的关键，资本决定商业银行经营规模的扩张能力、市场生存能力以及风险抵御能力。随着商业银行股份制改造完成，商业银行不断完善银行经营管理模式，就需要有效实行经济资本管理，实现经济资本管理对分支机构风险和收益的双重约束。

2.实现全面风险管理体系建设的需要。提高全面风险管理是提高银行综合竞争力的重要手段，其关键就在于将风险量化、检测、分解以及应对策略。通过对经济资本的有效配置，使各部门、各分行以及各项业务的真实风险水平明朗化，真正实现资本与银行风险相结合的风险防范体系。

3.是实现银行短期目标与长期利益的需要。银行传统经营管理目标体系往往是以经营利润和账面利润为核心，这就容易引发一些部门为了实现利润的快速增长而盲目扩张。经济资本管理使商业银行合理把握速度、质量和效益之间的关系，将短期目标与长期利润协调发展。

4.是商业银行内部绩效考核的重要依据。商业银行在进行绩效考核时，必须要将经营成果所产生的风险折算成成本，然后再与收益相比较，这样才可以有效的衡量业绩表现。在绩效考核中，经济资本可以借助PRAROC(风险调整后资本收益率)指标对银行的各个分机构以及业务线进行相应的评价。

三、经济资本管理在商业银行中的实现方式

(一)完善经济资本管理理念

对于商业银行而言，全面风险管理越来越重要。在商业银行的经营管理过程中，风险不能像利润和规模一样可以随时体现出来，如果没有一种有效地风险经营管理理念，会阻碍银行的经营和发展。为了在适度控制风险的前提下而达到业务发展的目标，银行需要坚持科学发展观，谨慎选择业务投向，在保证能够接受预测风险的前提下，控制业务额的增长。运用经济资本的理念，正确认识银行经营中风险的存在，将受益与风险相平衡，不断强化全面风险管理理念，商业银行每一位员工都需要不断了解这种正确的风险文化，将其渗入到日常工作中，不断规范自己的行为。

(二)加强经济资本管理体系的建设

目前，我国商业银行经济资本管理体系中经济资本计量范围只是覆盖了信用风险而没有市场风险和操作风险的内容，随着市场经济的发展，商业银行不断市场化，我国商业银行面临各方面的不确定性因素随之增多，面临的风险程度也越来越复杂，对计量的精确度要求越来越高，加之我国大部分商业银行存在内控制度不健全、管理技术弱以及业务操作人员技术落后等问题，所面临的操作性风险较大，因此建立的经济资本管理体系不仅要涵盖信用风险还要包括市场风险及操作风险，才能够全面准确的反应银行风险情况，有利于进行合理的资源配置。

(三)建立有效的经济资本运行机制

商业银行要在风险识别和计量的基础上，要按照各部门能够承担的风险进行经济资本分配，建立经济资本管理体系，使之实现对风险资产总量的约束以及价值创造的引导作用。随着各部门业务的发展，各部门所面临的风险也会随之变化，导致有些单位所需资本数量发生变化，在各部门之间建立经济资本调控机制，运行过程中，充分利用经济资源，根据各部门业务的不同对经济资本的需求量进行合理的调整。

(四)建立科学高效的绩效考核机制

实施经济资本管理一个重要的作用是银行内部绩效考核的重要依据，商业银行要按照经济资本管理的要求，建立以RAROC和EVA为核心的绩效考核体系。首先要改进指标设计提高计量精确度的可比性；其次建立不同产品、不同部门、不同客户的经济资本指标评价中心，要将RAROC和EVA考核从业务、部门、客户等多个评估体出发，横向发展，使绩效评估更加准确；最后建立与绩效评估方法相适应的激励约束机制。除此以外，在进行绩效评估过程中，EVA指标无法对无形资产、智力资本等财务资本以外的资本进行有效的计量，因此需要引入非财务指标来完善绩效考核体系。

第6篇：商业资产经营管理范文

现行农商行模式是改革的合理选择

改革模式的选择是科学发展的前提，针对北京农信社和首都社会经济发展的现实，北京确定了选择全市统一法人的股份制商业银行改革模式。

农商行模式是农信社深化改革的必然要求。随着北京经济的快速发展、经济水平的不断提高，农村经济结构发生了很大的变化。农村的城市化、农业的产业化和农民的市民化成为首都社会主义新农村建设的必然途径和发展目标。

北京具有“大城市、小农村”的特征，近五年来，北京市第一产业在GDP中的比重正在以每年约0.5个百分点的速度下降，2002年北京市第一产业增加值在GDP中的占比为3.1%，到2007年上半年，仅占0.9%。而非农产业迅速发展，经济结构明显升级，城乡一体化程度已经达到较高的水平。农村对资金和金融服务的需求已经不再局限于纯农业部门，来自于与农业相关、经济附加值高的二三产业方面的需求日益增大，这种资金需求的多元化对农信社的商业化、服务方式多样化的需求也日益强烈。农信社分散经营的合作体制与多级法人的管理体制已不能满足市场化与专业化的现代“三农”与新农村建设的资金需求，因此，按现代股份制商业银行模式对农信社进行改革成为一种必然需求。

采取股份制模式具有制度上的优越性。在原有的合作制产权模式下，信用社“三会”制度有名无实，所有权主体现实缺位，民主管理流于形式，按照行政区划设置的经营机构，管理的行政色彩较浓，是一种家族式、粗放型的管理，缺乏基本的约束机制，不是现代的商业化、市场化与成本化管理，没有现代的经营管理理念，经营管理水平底下，在产品、服务、人才储备等各方面都无法与现代商业银行相比，几乎没有任何竞争性。

统一法人的农商行是独立的金融企业法人，在这种现代的股份制企业模式下，农商行具有统一的规章制度、统一的业务品种、统一的工作流程、统一的信息化设施、统一的内控和风险管理，可以集中人力、物力、财力制定统一的发展战略，为相同的发展目标而努力。可以解决因为多级法人带来的各种弊端。从农信社到农商行不仅仅是翻牌与称谓变化的问题，更是质的飞跃，是经营理念、机制体制、管理模式、服务方式、监管标准等根本性的变化，股份制有着先天的优越性。

建立科学先进的机制促发展

建设现代商业银行组织运行架构和经营管理机制。建设现代股份制商业银行首先要求彻底改变农信社时期较低级的经营管理体制，为此，北京农商行着手建立起了“一级法人、统一管理、授权经营”的商业银行经营管理架构；建立起适应现代商业银行要求的组织体系，组建了8个专业委员会，实行专家治行，同时完善了总行各部门和各级支行新的“三定”方案；对原管辖支行实行扁平化管理，提高了全行网点资源整合和市场营销、风险防范的能力。

为实现“花钱买机制”的改革目标，真正达到现代股份制商业银行的“神似”，北京农商行引入了全成本经营管理理念和经济资本约束机制，在同业中首创总行部门执行力考评、直管支行综合绩效考评、员工绩效考评机制，构建起了覆盖总行各职能部门、各级支行和直至员工个人的一体化绩效考评体系。同时，建立了市场化的用人选人机制，实行全行管理人员竞聘上岗制。

制定积极、先进、可行的经营指标和考评体系。经营指标能够科学、客观、真实地反映和评价各个经营单位的经营业绩和管理能力，因此制定积极、先进、可行的经营指标，并配以科学的考核评价，是商业银行经营管理的有力武器。一个科学的指标和考核评价体系会达到使每个员工不用扬鞭自奋蹄的效果。

北京农商行的经营指标的制定遵循了以下几个原则：一是各项指标体现了“规模、效益、质量”三者的协调；二是市场份额有所上升；三是指令性指标与指导性指标相结合；四是有积极性与先进性，既不是高不可及，也不是轻轻松松就能完成；五是经营指标层层分解落实到具体的责任主体。

当然，如果只制定指标，而没设计有一个与之相配套的考核办法，指标往往不能起到它应有的作用。因此，考核评价的结果不仅与员工的收入分配挂钩，而且与管理人员的任用挂钩。

逐步完善全面风险管理体系。著名货币银行家马丁・西耶认为，商业银行“一直以来就是山顶上的城市”。前任花旗银行行长沃尔特・瑞琪顿也曾指出，“事实上，银行家的责任就在于管理风险，无论是简单的抑或是复杂的，这就是银行的业务。”现阶段，我国商业银行在信用风险、操作风险、市场风险上都面临新的挑战，需要全面强化风险管理观念，以风险度量为基础，以定价覆盖风险成本和风险资本的配置为两大管理手段，对三大风险进行既专业分工又综合统一的管理，逐步建立全面风险管理体系。

北京农商行高度重视风险管理，一是建立风险管理组织体系，建立了两级稽核检查机制，全面推行会计后督集中统一管理体制，设立了放款管理中心。二是建立风险管理运作体系。适当上收贷款审批权限，建立贷款责任终身追究制度、新增贷款不良控制机制和规范贷款管理制度等控制不良贷款的长效机制；全面推行信用等级评定制度；实施信贷、非信贷资产的全口径风险管理，推行信贷资产九级分类管理。三是进行流程建设和规范化管理。清理、修订和完善300多项经营管理制度；全面梳理300多项工作和业务流程。

以信息技术引领银行业务发展和管理提升。在信息时代，只有有效地运用信息技术，才可能为商业银行的经营发展战略提供可靠的保证。改制两年来，北京农商行信息化建设快速推进。积极实施“以科技引领业务发展和管理提升”的理念，研发并上线财税库行横向联网系统、小额支付系统、财务管理系统、外汇业务系统、网上银行系统、农信银系统、股金管理系统和电子公文系统等，对核心业务系统进行了全面优化，完成主机更新换代等工作，为加快业务发展，提高管理水平奠定了雄厚的科技基础。

实施全成本管理提升核心竞争力。全成本管理是从研究企业的投入产出入手，将现代计量经济学引入管理的先进的企业管理方法，其核心是将企业经营管理过程中各个行为、各个产品、每一单体、每一机构在任何时点、任何空间所发生的宏观、微观投入产出数据都转化为一目了然的计量指标，从而实现全方位、全过程、全主体、多层次、立体化的价值量数据管理模式。开展全成本管理完全符合科学发展观，充分体现了现代企业注重自身发展质量、突出“以人为本”的理念、深入打造价值量管理机制的重要思想。

目前，北京农商行已本着“先简后繁、先易后难、先物后人、加快进度”的指导思想，积极投入了全成本管理项目的开发建设，预计2008年中期上线运行。全面启动的全成本管理系统建设，必将有利于完善成本有效控制和经济效益可比性，实现资源在各机构、各部门、各岗位、各业务线之间的优化配置，有利于对各机构、各部门、各岗位员工的经营绩效作出更精准、更到位的量化评价；将使全行的整体评价体系更为科学、更具可执行性；有利于推动全员决策、实时决策、科学决策的有效运行，实现管理精细化，从而实现农商行又好又快发展。

统筹协调发展中的问题

统筹协调商业化经营与政策性支农，积极服务新农村建设。“改制不改向”是农信社改革的基本原则，这就要求改革后的北京农商行在走商业化道路的同时，要承担政策性支农的职能。这是农商行经营发展的两条渠道，只要把握好两者之间的切合点，两项工作都能做好，这就要求农商行在全方面做好政策性支农，服务新农村建设的过程的同时，要坚持商业化运作，在防范风险的前提下找到新的发展机遇。我们认为，现代农业已经远远不是传统落后的代名词，而是蕴含巨大商业机遇与现代科技的朝阳产业，大有文章可作。

北京农商行在这方面进行了积极的探索，在支持新农村建设和首都社会经济发展中取得了新成就。一是服务“三农”的运作模式迈上新台阶。努力整合政府和银行的支农资源，与10个郊区县政府签署以新农村建设为重点的全面合作协议，与市农委签订并实施了《新农村建设合作协议》。二是“三农”服务和产品实现新进展。推广“凤凰乡村游、体验新农村”活动；将带有小额农贷、消费信贷等功能的先进的网上银行系统推向农村市场；推出国内首张粮食直补资金银行卡――“凤凰惠农卡”。三是支农服务机构建设获得历史性突破。我行积极响应中国银监会关于在试点农村地区设立金融机构的号召，于2007年4月28日在湖北仙桃独资设立了村镇银行。截至2007年9月末，全行涉农贷款余额为421.89亿元，比改制前增加100多亿元，涉农贷款余额在首都银行同业中最高，占比达80%以上；农户贷款占全市农户贷款总量的100%；京郊10个区县支行存贷款市场占有率都在30%以上，且逐年增长，在当地银行同业中居首位。

科学规划好当前目标与长远发展，制定切实可行的发展战略。商业银行的当前目标与长远发展是对立统一的关系。能否处理好两者的关系，是检验一家银行成熟与否的重要标准。在任何情况下，商业银行的当前目标都必须服从、服务于长远发展，要在长远发展的战略下，努力构筑良好的业务发展模式，这就需要商业银行制定科学的发展战略。

发展战略对于银行来说至关重要。没有科学、合理、符合银行实际需要的发展战略和发展规划，就不好协调当前目标与长远发展的关系，各项工作就会失去章法，也就会变得非常盲目。发展战略应包括三层含义：一是要确定一定时期的发展目标；二是发展战略每年要有重点；三是要通过有效机制保障完成。

北京农商行成立不久就制定了三年发展规划和发展战略，主要包括三个目标，一是规模类指标，争取三年翻一番；二是效益类指标，处于北京同业平均水平。三是质量类指标，不良资产争取三年内降到全市的中等水平。从经营和管理等方面基本达到全国性股份制商业银行的标准，具备在异地设立分支机构的基本条件，从而实现跨区域发展；争取基本达到银行上市的条件，做好引进境内、外战略投资者的准备工作。在三年发展规划的基础上，北京农商行确定“全面规范”、“创新提升”及“全面发展”分别为这三年的工作重点。没有三年发展规划和每年的工作重点，就不可能系统地实施农商行发展的整体布局和资源配置，也就只能停留在低端、低层次的经营管理和发展水平上。

处理好速度、规模、质量和效益的关系，确保稳健经营和可持续发展。注重短期盈利，具有不同程度的“速度情结”和“规模冲动”是许多商业银行难逾越的发展方式，往往导致一系列内生性风险，最终制约商业银行进一步发展。因此，现代商业银行必须高度重视速度、规模与质量、效益的统筹协调，要运用资本收益率或经济增加值（EVA）等风险调整收益的方法，在资本有限性的约束下，进行科学的资本管理，扩大相对规模，进而获取经过风险调整、质量过滤以后的真实利润最大化，这是国内商业银行经营管理者面临的一个重大现实课题。因此，银行发展速度与规模必须以获取长期效益为目标，效益目标又必须以发展质量为前提，只有保证了质量，效益才是真实的、持久的。从这个意义上说，质量是商业银行的生命线，也可以说“质量是发展的第一主题”。

北京农商行通过资产负债管理委员会的有效管理与科学决策，全面协调全行资产负债与中间业务发展，以发展质量为第一主题，坚持发展速度与规模符合风险可控的原则，并严格按照人民银行和银监会的监管标准，积极推进各项经营管理工作，资产质量明显改善，资本充足率始终保持在8%以上，贷款损失准备充足率达到100%以上，到2007年年底，监管部门的16项监管指标有11项达标，这对于从零起步的农商行来说是不小的成就。

调整优化核心业务与其他业务间的结构。个人业务发展缓慢，占比较低是国内商业银行的普遍现象，面对金融全球化与资本监管的硬约束，商业银行必须进行业务结构调整，实现各项业务的均衡发展，全面提高非资本性收入，促进银行稳健经营和可持续发展。

北京农商行自成立以来，坚持“立足城乡、服务三农、服务中小企业、服务市民百姓”的市场定位，着力构建有特色、现代型股份制商业银行，各项业务均衡发展。获得了外汇业务、银监会信贷资产转让业务、财政部储蓄国债（电子式）试点银行资格等多项业务资格；推出了在安全、便捷以及特色功能等多方面都有重大创新的“金凤凰网银”；积极适应金融业综合化经营的前沿趋势，组建了投资银行部，稳步推进北京农商行发展方式和业务模式的战略性转型；尤其是在资金与债券业务方面发展迅速，2006年末，全行债券余额583.66亿元，交易额达15964亿元，交易综合指数全国同业排名第8位，较上年同期提升10位。成功取得了财政部、中国人民银行凭证式国债和记账式国债承销团成员资格，首次销售凭证式国债取得圆满成功，创全国农信社系统之先。

第7篇：商业资产经营管理范文

关键词：大数据思维；商业银行；信息整合；产品管理

随着外部经济环境的改变，商业银行在传统信贷业务中的存贷利差优势日趋缩小，拓展业务格局、完善业务体系、创新业务模式已成为银行打造核心竞争能力的重要要素。而大数据、云计算、智能整合等对接互联网技术优势的发展路径，则是银行谋求变革、创新发展、拓展利润空间、提升经营管理水平的重要抓手。

一、引入大数据思维的意义

（一）拓展客户渠道

引入大数据思维，可对存量客户进行深度分析、整合，更有助于获取新客户。通过对客户的结构化、半结构化、非结构化信息进行集中分析，可使银行更理解客户的真实需求，进而优化服务体验与营销内容，构筑起交互式双向互动链条，获取更多有效客户。

（二）细化经营管理模式

随着金融脱媒趋势加速，互联网与科技对银行业的影响日趋深入，客户面临的产品选择日趋丰富，客户对产品消费与资金管理的需求日趋多元，传统的以存贷利差为利润核心的粗放式经营管理模式已难以适应当下的激烈竞争。将大数据思维贯穿于覆盖资产端、负债端的全面链条，可助力银行将资产规模化管理转变为资产效率化、增值化、精细化、品牌化管理，剥离低效率资产，强化产品输出，打造核心实力。

（三）提升风险管理水平

在现代银行经营管理工作中，客户存量丰富，且客户的信息变化速度很快，其核心业务、财务指标、关联企业、资产质量、未来现金流预期等要素的变迁均存在较强的时效性特征。应用大数据思维，则可以整合历史情况、平衡当前数据、挖掘未来信息，进而构筑起纵横联动的立体化、多维度风险管理体系，有效管控风险源头，提高风险管理水平。

二、应用大数据思维的基本策略

（一）打造集成式产品线

立足银行在产品设计、资金管理、风险防控等方面的优势，打造集成式产品线，可为客户提供开放、多元、立体的产品与服务，有效整合“信息流”与“资金流”。比如，工商银行推出的“电子供应链”产品、中信银行研发的“上下融通”产品、平安银行的供应链金融2.0系统等，就是通过整合企业在供应链中的交易信息，动态管理其现金流量，以上下游企业的核心商品为授信着力点，打造贯穿整条供应链的集成式授信产品，实现了价值共享。此外，还可以对接大数据思维，打造“商圈类”集成式授信产品。即在存量客户中挖掘出某个商业集合体中的核心企业，以其自身所有的产品资源与资金流为主导，对接其周边企业，围绕此客户生态圈，整合海量数据，并利用数据分析结果高效筛选新客户，科学防控风险，打造出轻资产产品线。通过构筑此类集成式产品线，为客户提品增值、资产管理、融资保理、综合授信、信息咨询等综合服务，以开放的产品体系有效降低沟通与营销成本，提高授信效率，简化产品审批环节，加快客户资金回流速度，形成集成优势，节约管理资源。

（二）全面整合客户信息

科学地获取、分析客户，打造交互式沟通模式，进而使客户对银行整体品牌产生认同感、建立忠诚度，才能使产品营销、品牌价值输出、内控与风险管理等其他环节成为有本之木、有源之水。而大数据具有数量大、数据类型多样、时效性强、价值密度低、真实性难保证这五个显著特征，在应用大数据思维整合客户信息、描摹客户蓝图时，要格外注意对数据进行科学收集、筛选、加工、分析、分享，保证数据整合的系统性、专业性、精准性、有效性、时效性、实践性。一方面，要积极拓展合作渠道，对接人民银行及第三方征信机构、税务与工商等行政管理部门掌握的企业信息，结合银行内部获取的企业现金流量沿革、大额资金流向、销售与成本数据变迁、主营业务及管理人员变化等信息，动态整合数据，实时调整服务模式和产品战略。另一方面，还可以进一步深挖用户习惯，以情景惯性、用户属性、使用习惯与偏好等多个考量要素分解客户需求，使产品设计、营销、管理、反馈等环节更加精准、到位，进而提高资源利用效率，将“以人为本”的服务理念融入差异化、个性化、多样化服务中，提高客户粘性，打造品牌效应。

（三）构筑智能驱动体系

将大数据思维应用于银行经营管理的多个环节，使智能分析、数据整合成为银行发展的内在驱动力，可更好地发挥信息化优势。一方面，要纵向联动产品设计、客户营销、风险管控、定价管理等多个内部经营环节，将量化分析思维贯穿于多个环节，做到数据采集、加工、分析、反馈一体化，实现交互管理。另一方面，要横向联动多个职能部门，强化沟通机制，不断对产品模式和客户评级进行动态调整，构筑实时化、智能化业务驱动体系。

三、结束语

在科技高速发展的信息时代，信息技术为银行业的发展带来了新机遇，也带来了新挑战。引入大数据管理思维，深挖数据价值、实现数据增值，对提升当前商业银行的综合竞争实力具有重要的实践性意义。打造集成式产品线、整合客户信息、构筑智能驱动体系等策略的应用，可助力商业银行实现精细化管理，提高经营管理水平，为银行的持续发展注入源源不断的生命力。

参考文献：

[1]王萍.大数据时代商业银行转型发展[J].商场现代化,2016，(30):139-140.

第8篇：商业资产经营管理范文

一、导致银行经营风险存在的主要原因

1.银行不良贷款率高

银行经营管理存在的风险很多，对银行影响最严重的是资产的质量。银行资产质量风险树妖是因为不良贷款引起的。根据相关调查数据显示我国商业银行的不良贷款率是国际银行不良贷款率出现的八倍到十六倍，这使得我国银行资产质量大大降低，银行经营的风险性大大提高。

2.银行资金充足率低

我国工商银行、农业银行、中国银行、建设银行的资产充足率都较低，根据巴塞尔协议规定，银行资产充足率最低为8，而我国的四大银行中只有中国银行高于巴塞尔协议中规定的最小资产充足率，其他三家银行中中国农业银行的资产充足率仅仅只有1.44。银行资金充足率低的情况使得银行信用脱离国家信用之后，就基本不能够承担任何银行风险。

3.银行货币政策传导机制不畅通

我国银行经营管理因为严重的货币政策传导机制不流通而导致了“宏观紧”与“微观松”两大贷款现状。“宏观松”指的是银行对国家的宏观货币政策的实施力度较大，对宏观政策的审核较为松懈，因此企业及个人根据国家的宏观政策向银行提出贷款的要求较为较容易实现。而相对应的“微观紧”指的是国家颁布的微观货币政策的实施力度较小，银行对于微观货币政策提出的银行贷款的审核十分严格，微观政策货币传导机制实施不畅通。“微观紧”的这种现状使得我国许多中小企业及个人创业因为银行贷款审核严格而造成资金周转困难，这些中小企业及个人创业也因为资金的限制而使得其发展受到极大的限制。

4.银行利率制度不科学

我国银行的利率实质上是一种管制利率制度，银行实施的这种管制利率制度限制了资金借贷双方供求关系的发展，银行资金的配置也受到极大的限制。虽然目前我国已经逐渐实施利率改革，允许利率市场化。在银行利率市场化改革之后，各银行之间的利率出现了一定的差异，但这种基于管制利率机制的银行利率制度改革的实际意义不大，及时银行贷款的利率上调一百百分点，经过计算之后的实际利率百分点也不会超过十太多。这种基于管制的银行利率制度，中小型企业及个人很难真正意义上的贷款实现资金配置与周转。

5.银行资产负债数量结构存在问题

银行资产负债数量结构主要存在四个方面额问题。第一，银行贷款负债率高，国外银行的贷款负债率一般仅仅在百分之五十左右，而我国银行的贷款负债率远远高于百分之五十，其已经达到百分之七十五左右。第二，我国银行的贷款集中度非常之高，其中我国四大商业银行的贷款占百分之八十，集中了我国大部分的贷款比例，且贷款的企业多半为国有企业，但国有企业贷款的资产增产值却十分之低，这使得我国银行贷款出现了投入多，收入少而引起的资产回收率低的现状。再加之我国企业管理存在问题，许多企业因为经营不善而寻找企业管理的空挡，以破产等行为逃避银行追债，银行贷款风险大大提高。第三，据相关统计显示，我国银行的准备率十分之低，其中只有准备率能够超过3的中国银行，其余的银行准备率基本在0.2左右。第四，我国银行的贷存款比率过高，超贷现象十分严重。

二、银行经营管理风险解决措施探究

1.加强银行地区分支机构的业务管理

随着现代银行数量的不断增加，在各地区银行的网点越来越多，我国银行的覆盖率也越来越大，但同时随着银行分支机构的不断增加，银行分支机构管理中暴露出的问题也越来越多，因此银行应该加强对市县级分支机构的银行网点的银行职员工作情况、银行业务开展情况、银行资金管理情况进行严格的监督与审核检查，以帮助市县级银行分支网点积极开展银行业务及工作。市县级银行分支网点存在许多职权。责任、资金分管不明的现状，其不仅不利于银行职工的管理，其也不利于银行各项业务及工作的开展，从而增加了银行经营管理的风险。市县级银行分支网点的人事管理应该给予其独立的人事管理权利，以帮助市县级银行分支网点根据自己的实际情况及业务需求进行人事调配。市县级银行分支网点专业能力及专业素养的提升也十分重要，因此银行总部应该严格审核各分支网点开设的条件，并定期对银行分支网点职工进行专业培训，以提升银行职员的业务能力。

2.提升银行工作人员的工作素养

银行职工的工作素养十分重要。银行的金钱交易有很多，但是银行的存贷款应该严格根据银行的规章制度进行，特别是借贷款。银行贷款要对贷款人的条件及资格进行严格的审核，以控制银行贷款的风险。而现代银行职员以权谋私的现状越来越严重。银行职员利用其职位的便利，私自放宽银行贷款的额度，放松银行贷款的审核，因此造成了银行贷款风险性增加。银行职员这种以权谋私的现状导致真正需要贷款资金周转的中小企业及个体户得不到贷款名额，这些企业的经营管理得不到资金的支持，这不仅影响了这些中小企业的发展，还降低了银行资金的利用效率，违背了银行贷款的资金扶持及资金科学配置的原则，增加了银行贷款的风险性。由此可见，银行职工的工作素养对银行的业务发展及社会资金的科学配置十分重要，银行应该重视银行职员工作素养及道德素养的提升，让银行职员明确规范银行业务操作的重要性，提升银行职员的思想道德水平，端正银行职员的工作态度，培养银行职员的责任意识，以帮助银行职员严格按照银行规定规范操作银行的各项业务，进而降低银行经营管理的风险性，提升社会资金的利用率。此外，银行职员的业务能力也十分重要。银行经营管理对人员专业能力要求很高，银行应该积极引进专业能力强的优秀人才，以帮助更好的拓展银行的业务。

3.加强银行人事及贷存款工作管理，加强银行风险控制

贷存款占据银行业务的主要份额，因此银行应该科学管理贷存款业务，以帮助银行贷存款业务更加科学有效的管理，进而帮助银行经营管理工作更好开展。银行贷存款业务的主要目的是对社会资金进行科学的配置与使用，增加资金的增值率。同时银行的贷款业务也是银行经营管理风险的主要来源，控制银行贷款的风险性就能够在一定程度上降低银行的经营管理风险，因此加强银行存贷款管理，控制银行贷款风险对于银行经营与社会资金的优化配置十分重要。

第9篇：商业资产经营管理范文

一、抵债资产管理和处置中存在的主要问题

商业银行对于回收的抵债资产，由于缺乏专门人才和对

实物管理的有效措施及经验，加上国家处理抵债资产的政策不到位，其管理状况令人堪忧，处置变现前景也不容乐观。主要表现在：

（一）抵债资产的受偿价格大大高于其实际价格，价值背离相当严重。商业银行收回的抵债物中，绝大多数是质次价高、物所不值、物不足值。原因：一是借款企业发生经营风险，出现亏损、倒闭等情况时，用于抵债的资产往往可选择性差，甚至无从选择；二是评估机构在对抵债资产进行评估时，受利益驱动的影响（评估费用按评估额的一定比例收取），往往高估抵债资产的价值；三是某些债务人利用以物抵债作为逃废银行债务或变相牟利的手段等等。

（二）抵债资产保管难，形成现实损失和潜在损失的威胁日益加大。商业银行回收的抵债资产大多集中在基层行，由于人员少，专业人才缺乏、场地有限等原因，基层行无法设立专人保管，也无法提供抵债资产的存放场所，难以实施有效管理。同时，商业银行现行的对抵债资产的操作规程也没有明确该部分资产由哪个部门负责管理，结果形成谁都管、谁也管不好的尴尬局面，使得抵债资产随着时间的流逝，逐渐发生不同程度的自然损失和人为损失。

（三）抵债资产手续不全、权属不清，处置政策不明确，难以处置变现。据笔者调查，有相当多的抵债资产案例存在手续不健全、权属不清晰的情况，这其中既有主观方面的原因，也有客观因素。主观上，银行缺乏专业人员和专门技术手段，无法辨别质量优劣、产品真伪，难以鉴别相关权属文件的真实性和有效性，同时，也存在着新官不理旧账，认为不良资产是前任造成的，去处置会揭前任的短，因而不积极采取措施落实抵债资产的相关手续、不努力追索抵债资产权属文件现象。客观上，一方面许多相关政策不明确、不配套，制度规定滞后。如损失额度、比例的管理权限不明确，呆账核销的损失出口无规定等。另一方面借款人、地方政府及其他有关部门为了各自的利益，极力促成企业以质次价高的资产了结银企之间的债权债务关系，无形中给商业银行处置变现抵债资产埋下了隐患。

（四）抵债资产的处置变现费用高、税负重。商业银行在信贷资金运作过程中，已按税法有关规定分别缴纳了印花税、营业税和所得税。在抵债资产的处置变现过程中，交通工具仍要按变现额的6%、其他资产按4%缴纳增值税。另外，还要缴纳诸如评估费、过户费、产权登记费、变更费，营业税、城建税及教育费附加、契税、土地增值税等等。如果抵债资产经拍卖公司拍卖，还要按拍卖收入的5%给拍卖公司提取佣金。更有甚者，某些抵债资产还存在着原所有权人的各种欠费（税）需银行补交的问题。总的算来，抵债资产处置变现需缴纳的各种税费占到变现额地20%以上，进一步增加了商业银行的资产损失。

二、对策及建议

借款人或担保人无力以货币资金偿还商业银行贷款，银行采取回收抵债资产的方式来保全信贷资产，为盘活信贷资金开辟了一条新的有效途径。抵债资产的经营管理不同于一般银行信贷资产管理，其关键环节在于资产的最终变现，即从实物（权利）资产向货币资产的最终转换，变低效资产为有效资产。笔者认为以资（产）抵贷（款）是市场经济的必然产物，既有生存的条件，必将有一定的生命力。抵债资产对商业银行保全信贷资产的不良影响，在工作中还不能根本杜绝，而且将是商业银行今后面临树立市场经济的观念，建立一整套适应现代经济规律的有效机制。

（一）做好抵债资产回收工作，是处置抵债资产的基础。商业银行要加强对贷款企业的监控，密切关注企业经营动态，从而掌握保全资产的最佳时机。在具体实践中，对破产企业要依法及时进行清收，清收要快速，否则抵贷资产可能被转移或损害；对抵贷资产的评估价格要严格把握，既不能低价高估，做到公平、公开、公正，防止道德风险；抵贷资产的手续要齐全、完备、合法。