投资管理方案精选(九篇)

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第1篇：投资管理方案范文

【关键词】安全投资方向决策

StudyontheDecisionofSafetyInvestmentDirection

MeiQiang

JiangsuUniversityofScience&Technology

AbstractTherelated-modelofsafetyinvestmentandbenefitsystemisbuiltwiththeaidofthegrey-systemtheory，whichcouldjudgewhatishighlysensitivetoaffectthebenefitofsafetyinvestmentsoastoproposearelativelycompletecriterionforthedecisionofsafetyinvestmentdirection.Theexemplifiedresultshowsthatthemethodisascientificandfeasible.

Keywords：SafetyinvestmentDirectionDecision

近年来，虽然我国的企业劳动安全卫生工作取得了不少的成绩，但是，安全生产形势仍十分严峻。事故频发，职业危害严重，不仅造成重大经济损失，而且影响社会安定。企业安全投入不足，固然是造成这种状况的主要原因，但是也有相当数量的企业，每年均有一定的安全投资，只是投资方向随意性大，表现出较低的安全投资决策水平。因此，重视并合理地进行安全投资，是提高企业安全生产水平和经济效益的重要手段，笔者拟就提高企业安全投资方向的决策水平作一探讨。

1安全投资构成及安全投资效益

1.1安全投资构成

安全投资，是指为了提高企业的系统安全性、预防各种事故的发生、防止因工伤亡、消除事故隐患、治理尘毒作业区的全部费用，即为保护职工在生产过程中的安全和健康所支出的全部费用。表1列出了安全投资的分类。

表1安全投资分类

1.安全技术措施费主要包括生产设备和设施的安全防护装置，生产区域安全通道与标志所需费用

2.工业卫生措施费主要包括生产环境有害因素治理以及为改善劳动条件的设施所需的费用

3.安全教育费用主要包括购置或编印安全技术、劳动保护书刊、宣传品、电化教育所需设备；设立安全教育室，举办安全展览会、安全教育训练等所需费用

4.劳动保护用品费为保护职工在生产过程中不受各种伤害所必备的个体防护用品费

5.日常安全管理费企业安全管理部门日常办公费及其人工费用

1.2事故经济损失构成

事故既造成财产损失，也导致人员伤亡。职业病使劳动者暂时或永久性地丧失劳动能力。事故（含职业病，下同）不仅产生直接经济损失，还有更多的间接经济损失。发生事故的经济损失之统计范围见表2。

表2事故直接经济损失和间接经济损失的统计范围

直接经济损失1．人身伤亡所支出费用（1）医疗费用（含护理费用）

（2）丧葬及抚恤费用

（3）补助及急救费用

（4）歇工工资

2．善后处理费用（1）处理事故的事务性费用

（2）现场抢救费用

（3）清理现场费用

（4）事故罚款及赔偿费用

3．财产损失价值（1）固定资产损失价值

（2）流动资产损失价值

间接经济损失1．停产、减产损失价值

2．工作损失价值

3．资源损失价值

4．处理环境污染的费用

5．其他损失费用

间接经济损失统计难度相对较大，于是人们就尝试如何根据事故直接经济损失来估算间接经济损失，进而估计事故的总经济损失。

美国安全工程师海因里希（H.W.Heinrich）通过对5000余起伤亡事故的经济损失的统计和分析，得出直接经济损失与间接经济损失的比例为1∶4的结论，即伤亡事故的总经济损失为直接经济损失的5倍。这一结论至今仍被国际劳工组织所采用，作为估算各国伤亡事故经济损失的依据。

由于国内外对伤亡事故直接经济损失和间接经济损失划分标准不同，直接经济损失与间接经济损失比例也不同。我国规定的直接经济损失项目中，包含了一些在国外属于间接经济损失的项目。一般认为，我国的伤亡事故直接经济损失所占的比例应该较国外的大。另外，就行业而论，不同行业之间的差别也很大。

表3事故损失直间比

仪表机械化工综合值

1∶5.881∶3.541∶2.141∶2.314

为了了解我国企业的事故直接经济损失与间接经济损失之间的比例，笔者所在的课题组，近几年来，曾系统地调研过兵器工业系统中仪表、机械、化工等行业。以兵器工业企业(1950～1986)年100多家主要企业伤亡事故统计材料和机械部(1949～1983)年1000多家骨干企业工伤事故分析资料为基础，在重庆、包头、西安、太原、沈阳、长春、南京、无锡、扬州等城市以及安徽、浙江等省，有针对性地调查了兵器工业企业中机械、仪表、化工3个行业26家工厂的工伤事故状况和职业病危害等方面的统计材料，得到机械、仪表、化工3个行业的事故经济损失的直、间比，如表3所示。

因此，在无法准确统计事故间接经济损失时，仪表、机械、化工行业可根据表3的数据与直接经济损失相乘得到，其他行业可根据直间比综合值进行估算。

1.3安全投资效益

安全投资效益的表现形式，主要是“隐性”的。通过安全投资，消除了事故隐患，也就减少了事故经济损失，这就显示了安全投资效益。但是，安全投资效益表现形式不同于生产经营投资带来利润增加的效益表现形式。前者不是显而易见的，是隐性的效益表现形式。

2安全投资——效益系统关联分析

从表1可见，安全投资视内容不同，主要可分为5个投向：安全技术措施投资、工业卫生措施投资、安全教育投资、劳动保护用品投资、日常安全管理投资。这5个方面的安全投资因素，分别地和协同地从不同的角度影响着安全投资的效益，形成一个安全投资——效益系统。在这系统中，各安全投资因素与安全投资效益关系非常复杂，等额安全投资由于在各个因素之间分配比例不同，其投资效益差异较大。人们希望通过定量方法，准确地认识安全投资因素中，哪些是影响投资效益的主要方面，即寻找影响安全投资效益的安全投资敏感因素，以便为制定正确的安全投资方向决策提供依据。为此，笔者引入灰色系统关联分析方法。

2.1灰色系统关联分析

对于两个系统或系统中的两个因素之间随着时间而变化的关联性大小的量度，称为关联度。它定量地描述了系统发展过程中，因素之间相对变化的情况，即变化的大小、方向与速度的相对性。在系统发展过程中，如果两个因素变化的态势基本一致，即同步变化程度较高，则可以认为两者关联度较大；反之，两者关联度就小。其作用在于明确并理顺因素间主次、优劣关系。因此，灰色关联度分析是对于一个系统发展变化态势的定量比较与描述。只有弄清楚系统或因素间的这种关联关系，才能对系统有比较透彻的认识，分清哪些是主导因素，哪些是次要因素，为进行系统分析、预测、决策、研究打好基础。

5个安全投资因素与安全投资效益之间的相互关系是非常复杂的，尤其是事故发生的随机性，更容易混淆人们的直觉，因而难以分清哪些因素与安全投资效益关系相对密切，哪些关系相对不密切。借助灰色系统关联分析理论，能够有效地解决这一问题。

2.2安全投资——效益系统关联模型的建立

设安全投资——效益系统中有6组时间序列，安全投资效益序列记为x0(t)，每个投向的安全投资额序列记为xi(t)，i=1，2，……5，则在时刻t=k时，x0(t)序列与xi(t)序列的绝对差Δoi(k)为：

Δoi(k)=｜x0(k)-xi(k)｜（1）

则在时刻t=k时，x0(t)序列与xi(t)序列的关联系数记为Loi(k)，其关系式为：

（2）

式中，Δmax、Δmin分别为所有比较序列在各个时刻的绝对差的最大值与最小值；ρ为分辨系数。分辨系数用来削弱Δmax数值过大而失真的影响，提高关联系数之间的差异显著性，ρ∈（0，1），一般情况下以(0.1～0.5)为宜。

关联系数反映了某个投向的安全投资额与安全投资效益这两个比较序列在某一时刻的紧密（靠近）程度，如在产生Δmin时刻，Loi=1，关联系数最大，而在产生Δmax时刻，关联系数为最小，因此，关联系数变化范围为0＜Loi≤1。

系统中各序列数值大小的数量级可能相差悬殊，因此，对原始数据往往需要变换为有利于比较的数据序列。原始数据的变换方法可用初值化变换，即分别用原始序列的第一个原始数据去除后面的各个数据，得到其倍数数列，即初值化序列。新序列中各数无量纲，且在曲线图上各比较序列有同一起点。因为各个原始序列中的数据变换后，比较序列为同一起点，故式（2）中的Δmin为0。则公式（2）成为：

(3)

安全投资效益的表现形式，是事故经济损失的减少。在现实统计中，往往只能得到一组事故经济损失额的序列，为此，可用序列中最大值减去其它数值，从而得到一新的序列。该序列可视为事故经济损失减少额，即安全投资效益，故该序列就被确认为x0（t）值。若两比较序列在各个时刻都重合在一起，即关联系数为1，则关联度也必为1；对于两个时间序列来说，在任何时刻都不会垂直相交，关联系数均大于0，故关联度也必大于0。因此，两比较序列的关联度，便可用这两个序列各个时刻的关联系数之平均值来定量表示。其表达式为：

（4）

式中，roi为xi(t)序列与x0(t)序列的关联度；N为两比较序列的长度（即数据个数）。

关联度数值本身的实际意义不大，而关键是比较各个xi(t)序列对于同一序列x0(t)而言，关联度孰大孰小。因此，将5个xi(t)序列对x0(t)序列的关联度按大小顺序排列起来，便组成关联序，它直接反映了各个投向的安全投资额对于安全投资效益的“主次”关系。这些关系可分别表示为：

1）若roi>ro(i+1)，则称序列xi（t）对于序列x0(t)的密切程度优于序列xi+1(t)，可记为（xi｜x0）>（xi+1｜x0）;

2）若roi<ro(i+1)，则称序列xi(t)对于序列x0(t)的密切程度劣于序列xi+1(t)，可记为（xi｜x0）<（xi+1｜x0）;

3）若roi=ro(i+1)，则称序列xi(t)对于序列x0(t)的密切程度等价于序列xi+1(t)，可记为（xi｜x0）=（xi+1｜x0）。

3实证分析

现收集某化工企业（1990～1998)年的安全分项投资及事故直接经济损失状况的资料，如表4所示。该企业没有专门统计“日常安全管理费”。现进行安全投资方向与安全投资效益灰色关联分析。

表4某化工企业安全分项投资及事故直接损失状况表单位：万元

年份安全技术投资工业卫生投资安全教育投资劳保用品投资事故直接损失

199088.013.34.031.27.0

199142.116.23.437.510.2

19928.811.41.420.114.8

199330.020.12.244.613.4

199419.211.51.932.616.9

199562.318.41.425.215.2

199680.423.61.337.116.1

199775.613.90.854.223.8

199875.825.10.736.123.5

根据表3，可以得知化工企业事故的间接经济损失是直接经济损失的2.14倍，则总的经济损失是直接经济损失的3.14倍。于是，该化工企业从（1990～1998）年的事故总损失额分别估算为：21.98、32.03、46.47、42.08、53.07、47.73、50.55、74.73、73.79。这一组数据中最大值为74.73，用74.73依次去减各年事故总损失额，可得安全投资效益序列x0(t)。

x0(t)=(52.75，42.70，28.26，32.65，21.66，27.00，28.18，0，0.94)

表4中的安全技术措施投资、工业卫生措施投资、安全教育投资、劳保用品投资，各年的数值分别组成了序列：x1(t)、x2(t)、x3(t)、x4(t)。

分别对x0(t)、x1(t)、x2(t)、x3(t)、x4(t)作初值化变换。可得：

x0(t)=(1，0.8095，0.5357，0.6190，0.4106，0.5118，0.5342，0，0.0178)

x1(t)=(1，0.4784，0.10，0.3409，0.2182，0.7080，0.9136，0.8591，0.8614)

x2(t)=(1，1.2180，0.8571，1.5113，0.8647，1.3835，1.7744，1.0451，1.8872)

x3(t)=(1，0.850，0.350，0.550，0.475，0.350，.0.325，0.20，0.175)

x4(t)=(1，1.2019，0.6442，1.4295，1.0449，0.8077，1.1891，1.7372，1.1571)

据公式（1），分别计算当t=1，2，……9时，x0(t)与xi(t)(i=1，……4)的各个绝对差Δoi(t)，全部结果如表5所示。

表5绝对差汇总表

t123456789

Δ01(t)00.33110.43570.27810.19240.19620.3794&nbsp;0.85910.8436

Δ02(t)00.40850.32140.89230.45410.87171.24021.04511.8694

Δ03(t)00.04050.18570.06900.06440.16180.20920.200.1572

Δ04(t)00.39240.10850.81050.63430.29590.65491.73721.1393

从表5可知，Δmax=1.8694。因为Δmax较大，可取ρ=0.1。

将上述数据代入公式（3），可以进一步计算出各个投向的安全投资额序列xi（t）与安全投资效益x0（t）之间，分别在t=1，t=2，……t=9时的关联系数，计算结果见表6所示。

表6关联系数汇总表

t123456789

L01(t)10.36090.30020.40200.49280.48790.33010.17870.1814

L02(t)10.31400.36770.17320.29160.17660.13100.15170.0909

L03(t)10.82190.50170.73040.74380.53600.47190.48310.5432

L04(t)10.32270.63280.18740.22760.38720.22210.09720.1410

根据表6，应用公式（4），就可以得到每个投向的安全投资额序列与安全投资效益序列的关联度，其计算结果为：

r01=0.4149，r02=0.2996，r03=0.6480，r04=0.3576

据此，可以排出以下关联序：r03>r01>r04>r02。

由此可见，该化工企业的安全分项投资中，安全宣传教育投资额的大小与事故经济损失减少额关联度最大，然后依次是安全技术措施投资、劳保用品投资、工业卫生措施投资。所以，该化工企业的安全宣传教育投资因素对安全效益的影响最大，应特别加大安全宣传教育投资的力度，全面提高员工的安全意识。需强调的是，以上顺序是该企业安全投资投向重要性顺序的依据，而不是各投向投资额所占比重的依据。

4结束语

安全投资方向决策是安全生产决策的重要内容，应用灰色系统理论，建立关联模型，可以有效地判断影响企业安全投资效益的关键因素。这就为找到正确的安全投资方向，提供了一种科学的、实用的指导方法。

作者介绍：副教授

作者单位：江苏理工大学

作者地址：江苏省镇江市；江苏理工大学工商管理学院；邮编：21201

参考文献

1梅强.安全投资技术经济分析的研究.中国安全科学学报，1997，7（4）.

第2篇：投资管理方案范文

关键词：物资　管理　信息系统

电力投资集团二级公司下设港务有限公司及四个独立光伏发电有限公司。拟成立的物贸公司将作为分公司的物资采购集中管理部门，负责除燃料之外的材料、设备和工程项目的甲供材料等的采购工作，预计每年的采购额达几千万元。

传统的物资采购流程是由各三级公司上报需求计划，经相应管理部门、财务部审批过后，报物资采购部汇总分类到相应的计划员，经过库存平衡，形成采购计划。由计划员负责采购，经验收入库，各分公司开领料单领料。

存在的问题主要有：①各环节均为手工操作，纸张单据经常有错误，使工作效率、准确率较低。②无法对库存实行实时查询，不能准确掌握库存情况。不能有效对库存进行控制，一些长时间积压的物资仍然占用有限的空间。③采购环节没有公开，难以避免暗箱操作，使采购成本较高。④预算由各分公司自行掌握，难以有效控制领料中的浪费现象。⑤财务部每月底需要20人工作3天进行繁复的签库工作，工作重复且耗费时间。因此，建设一套物资管理信息系统是解决存在问题的关键。

1　物资管理信息系统建设方案

1.1　系统设计思路

物资管理信息系统是企业针对环境带来的挑战而做出的基于信息技术的解决方案，是按照现代管理思想、理念，以信息技术为支撑，拟开发的系统将充分利用数据、信息、知识等资源，实施控制物流业务，实现物流信息共享，提高业务效率、决策科学性，最终提高企业核心竞争力。具有集成化、模块化、实时化、网络化等主要特点。集成化主要是指系统要将业务逻辑上相互关联的部分连接在一起，本系统的建设将和公司原有的财务MIS系统作到了系统集成，实现信息的统一标准，避免了“信息孤岛”的产生。模块化是指将信息系统划分为各个功能模块的子系统。实时化是指对数据的处理和传送，保证了企业可以及时的掌握需求、采购、供应商、库存等信息。网络化是指信息可以通过网络进行汇总、分类，并传达到所有相关的业务门。

1.2　系统设置

对系统基础信息进行设置，包括用户单位信息、物料属性、各部门的权限等基础信息设置。

对用户单位信息进行定义，并规定相关部门的权限。对用户的权限进行设置。权限分配功能主要是针对工作岗位的不同而设定的，为每个岗位的工作做一个系统操作范围上的界定，同时也更好的体现了系统使用时，用户对数据的安全性、权限控制范围要求的功能。根据物资种类和预算费用来源的不同，设定相应物资的管理流程。

为每个单位的操作人员设定用户名和密码。管理部门根据各自权限设定可以浏览的内容。计量单位体系维护主要是针对于存货物资设定的，以便对于不同的存货进行计量。物料规则设置的功能是对物料编码规则建立一个体系，以便日后对物料的管理。编码还可根据情况自行增加。

系统预置了物料管理中常见业务类型及其业务，提供统一的操作平台，并可对具体业务流程定义为标准流程（每个业务只能有一个标准流程）或特殊流程（可定义多个）。

1.3　需求计划

物料需求计划管理的内容主要是完成物料需求申请的编制、物料需求申请的审批、物料需求申请的汇总以及生成物料需求计划报表，同时在这一功能中实现预算控制。

物料需求申请由各分公司核算员上网提出，经过相关管理部门对需求物资数量、质量、规格的审核，流转到财务部门。财务部负责全公司各单位全年的预算实行统一管理，对于不能完成预算控制指标的单位进行考核，保证了公司预算的严格控制。财务部门对照年初的预算指标和项目计划，对采购的预算进行审核和审批，经过审批后的物料需求申请汇总到物贸公司，再根据物资分类下发到各计划员。保证计划处理过程的效率和准确性。

1.4　采购管理

实现采购业务管理，以及采购业务相关的供应商管理、价格管理、合同管理和招投标管理，并在这一功能实现成本控制。

经过审批的需求计划经过库存平衡，自动生成采购计划。采购计划制定后，系统将自动生成采购预算，由财务部确认后反馈给采购部门。根据采购金额确定采购办法。分公司实行物资采购招投标制度，对于20万元以上的物资即实行邀请招标，20万元以下的物资进行网上询价。

对于邀请招标的供应商实行准入制度。必须是在网上注册，资质经过审核的企业。对供应商数据库实行动态管理，凡是在招投标、合同执行过程中出现过违约行为的单位，一律进入不诚信供应商名单，今后取消起合格供应商资格。

物贸公司未来可试行网上招标，被邀请单位可以直接从网上进行报价，在系统规定的时间才可以开标评比。由合同审核部门共同参与，保证采购过程的公开公正，保证采购的物资价格是合理的。

对于合同管理，每个计划员在签订完合同后，进入审核流转程。审核过的合同要录入网上的合同数据库。每个月或季度，系统可自动统计汇总，及时掌握分公司的经营情况。

1.5　库存管理

信息系统对库存物料的入库、出库、移动和盘点等操作进行全面的标准化业务的控制和管理的同时，将强化设置库存控制、查询与分析功能，并实现与财务系统的对接。

物贸公司可根据物资种类，下设钢材、备品、阀门、五金、工具、油脂、气体库等多个仓库。原来每月底的签库工作牵扯财务部很多人员的时间和精力，未来这一繁复的工作可以完全取消，和财务系统的集成保证信息的准确传递和实时共享。

系统可以根据用户需求定义物料的库存控制类型。根据不同的库存控制类型可以设置物料的安全库存量、最大库存量、补库点或者补库周期。当库存低于补库点或者安全库存，或者满足物料的补库周期时，系统自动生成补库计划。保证了采购提前期的缩短。

以往若想了解某种规格型号物资的库存数量，需要翻查一大堆帐本，有时帐本信息和实际库存还有差异。不仅耗时，准确性也很低，无法给物资采购提供准确的信息。未来系统以可根据用户需求提供多层次的查询功能。

例如：按责任中心、预算项目查询时段耗用物资明细；　按货位、库位查询库存报告；按物料各种分类方法和口径查询；按业务类型查询等。

不仅提供了信息数据，而且系统能根据用户需求提供库存各项指标的分析功能，生成更有价值的管理信息，供领导层决策分析。

例如：平均库存值；库存周转率；可供应时间等。

2　信息系统预计实施效果

物资管理信息系统的建设使用将使传统意义上物资管理上升到对物流信息的管理。过去的物流信息主要存储在纸介质上，这导致了缓慢而不可靠的甚至有误导趋向的信息传输。信息系统则能够更有效、更迅速的交流和管理各种信息，信息使用更加容易、快捷与经济。具体表现在：取消了传统的手工操作，提高了工作的效率，降低了手工操作中的错误。和财务MIS的接口实现了对预算的有效控制。采购管理环节的招标制度降低了采购成本，避免了暗箱操作。根据推算，采购成本将比以往同期下降达30%-40%。合同的数据库管理和审核程序保证企业经营的安全和利益。使企业的采购合同正确执行率提高，合同纠纷大幅降低。仓库管理的信息化，实现了对库存的实时控制。为进一步降低库存，奠定了决策的信息基础。

总之，物资管理信息系统的建设不仅仅是将物资管理工作由手工转为计算机信息处理的工作方式的改变，更重要的是管理观念和思路的变革。这套物资管理信息系统的建设，将解决以往工作中的预算控制、成本控制、库存控制、信息实时查询并和财务MIS实现系统集成，使分公司的现代化管理和信息化管理更上一个新台阶，必将使物资管理成为分公司的效益增长点，增强分公司在市场中的竞争能力。

参考文献：

[1]罗来仪，王智强.《现代物流知识问答》.对外经济贸易大学出版社，2010.9.

[2]刘刚.《供应链管理》.化学工业出版社，2008.7.

[3]李苏剑.《企业物流管理》.机械工业出版社，2009.9.

[4]徐国昭.《物流主管一日通》.广东经济出版社，2006.1.

[5]徐勇谋.《现代物流管理基础》.化学工业出版社，2007.8.

[6]单江源.《现代物流管理》.湖南大学出版社，2003.8.

[7]陈罕琳.《信息技术让物流货畅路通》，计算机周刊，2005.3.

[8]兰洪杰，沈家洪.《电子商务下配送问题浅析》.中国流通经济，　2009.1.

第3篇：投资管理方案范文

关键词：企业；金融投资；管理；措施

目前企业面临着经济全球化以及我国进一步深化经济体制改革、转变经济增长方式等带来的机遇与挑战，在竞争如此激烈的环境里，如何增强企业自身的综合竞争力，使企业不被时代淘汰成为企业经营管理者高度重视的问题。金融投资是企业取得高效利益的重要途径，因此加强对其的管理显得尤为重要。

1企业金融投资概述

1.1企业金融投资

金融投资是在社会经济不断进步发展的过程中产生的商品经济概念，是一种在实物投资基础上形成的投资行为。企业金融投资的对象是金融信贷以及发行股票、债券等，其有别于实物投资是一种虚拟领域的投资。

1.2企业金融投资管理

企业金融投资管理又称为资产组合管理，是以企业投资资金为对象的管理活动，其具体的管理内容主要涵盖了以下方面：一是综合多方面信息，全面系统的分析投资项目，建立科学合理的投资管理程序；二是合理有效的分配投资资金，形成最佳投资组合，在防控风险的基础上保障企业获得最大限度的利润；三是针对众多的金融投资方式，企业要结合自身的实际情况以及未来的发展需求，以获得最大化的企业利润为目标，确定企业金融投资方式和投资规模。同时必须做好前期投资项目的市场调查，对比分析可行性投资方案的性价比等工作，以保障投资项目有利于企业的长远发展。

1.3企业金融投资管理的意义

第一，金融投资管理能够有效完善企业的运转机制。在市场经济体制下，金融投资是实现企业发展壮大的一个重要手段，合理高效的金融投资，能够支持企业的发展并获得最大化的利润，促进企业运转机制的进一步完善和提升。第二，优化企业环境。企业的金融投资需要多个部门的相互配合与支持才能完成，那么相应的投资管理工作就要涉及企业的各个相关部门以及人员。在综合分析投资项目的可行性因素的基础上制定科学的投资计划，在此前提下要想真正做好金融投资管理工作就必须从企业的投资项目、企业资金以及所需的人才等多方面入手，积极协调和沟通各个部门的相关工作，加强其合作，从而增强企业的凝聚力，优化企业管控。第三，提高投资回报率。科学合理的金融投资管理，可以实时掌握和了解企业的金融投资项目所处的运行状态，及时发现投资风险，进而促进企业采取有效的方式进行处理，保障企业的投资利润，提高投资回报率。

2加强金融投资管理的措施分析

2.1完善金融投资管理环节

企业应建立健全金融投资管理制度，并不断对其进行完善，为企业的投资管理提供制度保障，具体可以从以下几方面入手：第一，制定科学、合理的金融投资方案。金融投资方案是管理工作的重点和首要任务，企业应制定风险防范机制，在掌握国家政策和科学评估市场发展状况以及未来的发展需求的基础上，制定符合企业自身发展的投资方案，这有利于企业有效规避盲目投资以及不合理的市场竞争带来的各种投资风险。第二，投资分析。专业工作人员根据收集及整合的投资项目市场的相关数据和信息，分析市场的发展现状及评估未来的发展趋势，从而制定出最合理的投资策略。企业通过投资分析工作，对市场的走向有了具体的掌握和了解，有效避免了各类因素带来的投资风险，保障企业投资利润实现最大化。第三，组建投资组合及其业绩评估及修正。根据市场的反馈情况，制定投资方案时将各类投资进行科学的组合，这有助于分散企业的金融投资风险。市场经济体制下的企业投资风险在所难免，但是科学的投资组合能够分散风险，有助于企业避免因单项投资失败带来的巨大损失。另外，市场是瞬息万变的，这就需要企业对投资组合中组成部分进行业绩评估，从而准确地把握经济环境的发展动态和趋势，对不合理的投资组合及时进行修正，确保企业在激烈的竞争环境里不被淘汰，高效实现企业的最大化利益。

2.2规范预算编制工作

做好预算编制工作，可以为企业制定金融投资方案提供理论依据，保障企业的发展战略符合企业的发展需求。规范预算编制工作，主要包括：一是专业人员要通过实际考察和取证，掌握准确、全面的资料信息，确保预算编制工作的实效性。二是建立预算编制管理制度并严格执行，形成强大的约束力，杜绝随意调整和更改预算数据，若要更改和调整，必须具有强有力的相关证据且严格按照有关规定进行，保障预算结果的准确度，为企业金融投资管理的相关工作提供正确的数据，促进管理工作的顺利开展。三是坚持公平公正和中立的态度以及不受外界因素干扰进行预算编制工作，严厉惩罚相关部门的虚报、谎报，只有这样企业才能根据预算编制的正确结果制定出满足发展需求的投资方案。四是科学统计和详细记录各项目的数据，为企业考核绩效提供可靠的数据，指导各部门的后续工作，另外还能够提高企业资产的使用效率和管理水平，保障企业的各项生产经营活动在资金稳定的基础上有序进行。

2.3加强金融投资管理队伍的建设

人才是目前各个企业竞争的根本，是企业不断进步和发展的原动力，所以金融投资管理应重视人才这种软实力的支撑作用。企业的金融投资首先要有专业的投资市场分析人员，同时还要具备相关工作的高技能、高素质和高专业水平的人员。另外金融投资管理队伍建设也不容忽视，企业可以增加薪资以及福利待遇等方式来招纳优秀的金融投资管理人才，并且要做好在职管理人员的专业知识和技能培训以及再教育工作，全面提高其专业水平和综合素养。此外要明确具体职责，使每个管理人员清楚认识到自己应尽的责任和义务，增强企业的金融投资管理能力。

3结束语

总之，在市场经济体制下，企业的金融投资必须符合市场的发展趋势，才能保障企业在瞬息万变的市场环境里和激烈的竞争氛围中，立于不败之地。具体来说企业可以在准确研判宏观经济形式的基础上通过建立健全金融投资管理制度、规范预算编制以及加强管理队伍建设等方面，加强金融投资的管理，实现企业的多方位多角度的长远发展。

参考文献：

[1]范若丁.试析金融投资管理在企业经营管理中的应用[J].现代经济信息,2011,13:222+228.

第4篇：投资管理方案范文

关键词：加强建设，投资项目，深化管理

建设工程投资项目管理的内容，是研究如何以高效益去实现项目目标，并对目标所要求的质量、工期、投资进行全过程、全方位的规划、组织、控制与协调。用系统工程的观念、理论和方法进行管理，具有全面性、科学性和程序性。主要体现在“三控制二管理一协调”方面，即进度控制、质量控制、费用控制、合同管理、信息管理和组织协调。

项目建设管理主要分为项目前期管理、项目实施阶段管理、项目竣工验收及后评估阶段管理。投资管理作为一项重要的综合性管理职能，贯穿项目建设的始终，对每个阶段都发挥着重要作用。只有在每个阶段切实做好投资管理，才能确保工程项目投资的科学性、可控性、高效性。

一、投资项目前期管理：包括项目前期审批手续的报批及设计方案、概算资金的确定。是整个建设项目投资管理工作的基础，只有在前期阶段确定科学合理、切实可行的设计方案及项目投资，才能确保建设项目的顺利实施。根据笔者观察，目前项目建设中的突出问题是：在工程实施中，注重质量和进度管理，强调技术方案论证，对投资管理重视不足，往往到工程收尾阶段时，才发现部分工程超投资计划，决算突破预算的现象经常发生。投资超计划表面原因是现场变更工程量大，根本原因是工程前期深度不够，由于变更量大，现场协调难度加剧，同时给进度和质量控制带来不利影响，极易造成工程的三控目标得不到实现。

峰峰集团马选厂扩能改造工程作为比较成功的一个重大建设项目，首先在项目前期管理上给予充分重视，将新老系统衔接点逐一排查，杜绝漏项；其次在质量第一的原则下，重视技术经济分析，加大对投资的控制力度，充分认识投资失控不仅会影响整体工程进度，还给后续的生产管理带来一系列的问题。将投资控制全系统、全方位贯彻实施，把项目整体投资控制在概算批复范围内；第三是选择力量雄厚、口碑良好的设计院进行项目设计，并委派专业技术人员积极接洽，随时提出问题，优化前期设计。

通过采取以上措施，马选厂扩能提效工程在实施过程中基本杜绝了单项工程的设计变更及设计漏项，并使该项目的总投资最终控制在概算范围以内。

二、项目实施阶段投资管理：主要包括项目投资计划的编制，建设工程的预决算，招投标管理，工程质量管理等几大方面，是建设项目投资管理工作的重中之重。一个工程项目的实施就是一个繁杂的系统工程，整体安排得当，就会使项目在合理有序的状态下运作，否则，就会使项目处于混乱无序的状态。

投资计划的编制是建设项目投资管理的核心，编制项目投资计划，必须坚持统一规划、科学布局，统筹安排，量入为出、合理使用的原则。项目的投资安排必须严格依照批准的设计及概算投资进行编列，这样才能做到管理科学、有据可依。列入投资计划的项目，应始终把“严把工程质量，控制工程投资，确保工程目标，实现安全生产”作为重点工作，坚持严抓细管，贯穿于整个项目建设的全过程。

2007年邯郸市重点建设项目薛村矿矸石电厂，概算投资33533万元，实际完成投资31552万元，节资近2000万元，在工程管理中的一些经验具有广泛的借鉴意义。

1、严把工程质量。质量是项目建设的根本，着重抓事前控制和过程控制两个方面。事前控制，重点加强对工程设计和施工方案预审，审定的施工图在工程建设中必须严格执行，严禁擅自提高建设标准。对于根据现场条件确需变更的设计内容，坚持邀请各专业人员到现场实地考察研讨，结合市场调研，从技术、经济等方面进行论证商定。过程控制，该项目着重抓了四点：一是施工单位要有专职质量员；二是监理要强化现场质量监管；三是坚持派遣现场施工人员和专业技术人员监督；四是对质检部门检查提出的问题举一反三，认真对待分析和整改。

2、控制工程投资。搞好项目的投资控制，是实现项目经济效益的关键。在实际工作中，该项目做到了“两坚持、两加强”，确保了工程投资的合理性。

两坚持，即：一是坚持施工方案的审查优化。通过对施工方案与图纸的会审、市场调研，先后多次对项目的多个设计方案进行改进和优化。如对矿井原水的预处理，原设计为钢制斜管沉淀器，造价130多万，后改为钢筋混凝土沉淀池，节约投资近60万元。再如全厂消防系统原设计采用高锰钢管道，经审查改用无缝钢管，仅此一项节约投资百万元。二是坚持项目工程全部纳入招标管理。坚持做到招标工作公开、公正、透明，确保工程设备中标达到合理的市场价。对工程与设备在进行广泛市场调研的同时，对招标技术方案邀请专业部门专家再审，避免招标在技术和投资上的失误，仅设备招标就节约资金1300余万元。

两加强，即：一是加强对施工现场的管理。制定了严格的审查程序及管理办法。确保项目设计变更、现场签证、材料认价等方面达到基本合理，减少了项目投资。二是加强对工程的预决算审查的程序管理。工程预决算坚持“过三关”后再定案的原则，即对预决算采取建设单位初审，主管部门审核、批准，专业审计公司审定、决算的原则，确保预决算的合理性。控制减少了项目投资，节约了费用。

三、项目收尾阶段管理：主要包括建设项目的竣工验收、后评估、审计、决算等内容。收尾阶段是工程管理的又一个困难阶段，主要原因是项目前期没有考虑的问题全部暴露，而这些问题必须解决工程才能投产；另一方面，即使有些问题在前期已有所考虑，但由于不可预见因素的影响使其更显得棘手，而这些问题也必须解决。因此在前期加强投资管理，搞好事前控制与事中控制的同时，项目建设的后期同样不能放松。

第5篇：投资管理方案范文

关键词：石油企业；项目投资管理；问题与对策

随着当代石油企业的发展，由于项目投资管理在石油企业的发展中占据着举足轻重的地位，人们对项目投资管理要求也在日益提高。然而目前我国石油企业项目投资管理中仍然存在一些需要解决的问题，因此，加强对石油企业项目投资管理问题以及对策的研究有着巨大的理论和现实意义。

一、石油企业项目投资管理的内涵

石油企业项目投资管理主要包括前期、过程以及事后管理整个过程的管理。做好石油企业项目投资管理工作主要做好机会研究以及可行性研究。

石油企业项目投资管理特点是具有技术要求极高，繁多的关键环节，周期比较长，干扰因素较多等，不同的石油企业经营模式的项目投资管理各有不同，主要包括战略计划模式、中央计划模式、财务控制模式、战略控制模式。首先是战略计划模式，英国石油企业大多数采用这种模式，这种模式下由董事会作出计划以及目标，分公司自己提出方案，母公司作出子公司方案的预算，然后分公司负责执行以及汇报。其次是中央计划模式，这种模式操作是总公司设立计划以及目标，关键人物制定各种计划以及目标，分公司等下属机构负责执行，这种模式大多数为发展中国家石油公企业采用。再者，财务控制模式，美国以及西方石油企业多数采用这种模式。分公司提出包含预定回收利润的方案，总公司对方案以及利润目标进行审核，对给予分公司的资金。流量严格控制，使得财务实现最大化。最后是战略控制模式，壳牌集团就采用这种模式，总公司制定目标，分公司提出计划，然后总分公司讨论，总公司下达资金，分公司要保持向总公司汇报情况。

二、石油企业项目投资管理中的问题

目前石油企业项目投资管理中存在比较多的问题，选择选取几个典型问题进行阐述。

1.石油企业总体思想观念比较滞后。很多企业管理者市场竞争以及效益意识单薄，企业不重视企业项目投资管理的现象时有发生，过于注重投入规模而忽略了产出，不注重内涵而关注外延。

2.缺乏比较严格的投资控制考核制度。很多企业仍然实行计划管理，各个单位不能主动提高待对项目投资管理的积极性，经常会出现通过少报投资费用来夸大经济效益，任意增加工作量，造成投资超支和浪费，而又缺乏严格的约束机制，权责利落实不清晰。

3.不合理的目标和经济规模。主要包括两个方面，首先是将标准设置过高，严重脱离油田发展的实际，将造价提得过高，项目建成没有充分利用，浪费资金。其次是盲目节约，将标准设置过低，制约技术发展，导致项目不适应发展的要求，重复建设现象严重。

三、改进石油企业项目投资管理的对策

1.健全石油企业项目投资管理考核。首先要保证产能建设的完成，进一步要深入项目投资管理的成本管理。其次可以在原来的业绩考核范围中加入后评价结果，所谓后评价结果是一个反馈的信息渠道，加入后评价结果以后，这将为各个单位包括评估、设计、承担以及施工单位考核提供基础。

2.提高石油企业总体思想观念。一方面要对相关人员包括管理者以及一般的工作人员进行组织培训，转变他们落后的管理思维和管理方法。另一方面要落实风险责任的意识，进行项目投资管理的个人必须承担相应的责任，实行项目法人制度，先定法人后定项目，法人相应的负责项目的计划、经营，实行全过程的项目管理。

3.设置合理的目标。目标设置要合适，不要脱离实际，一方面防止目标过高导致资金浪费，造价过高以及重复现象产生。令一方面不要将标准设置过低，防止技术发展受到制约以及重复建设。

4.实行动态管理项目投资费用。所谓项目投资费用动态管理，主要包括工、料、机等从投入一直到施工整个过程的控制，检查实际值与目标值偏离，一旦出现偏差要分析原因，采取相应措施应对。预算部要参与项目投资管理整个环节的控制，评价各个环节管理，做好细化工艺、投资预测、把好质量关、加强合同管理等环节。

5.健全基本投资决策以及管理。主要包括以下四个方面，首先是加强前期工作，提高决策水平以及前期工作质量。其次是企业三年规划以及长期规划，从大方向上优化投资机构以及把握投资方向。再者是在实践过程中，完善管理的标准、设计、审批，各种估算以及预算。最后是结合实际，建全油田企业的信息系统，为投资管理提供详细资料。

综上所述，石油企业进行项目投资管理实际上既是一个全过程的管理，又是一个极其复杂的系统工程管理。由于我国已经由计划经济体制改变成了市场经济体制，由于很多的油田企业还没有将思维从计划经济的思维中转变出来，传统的控制体系很难满足迅速发展的复杂的现代经济活动，导致了在进行项目投资管理中遇到了许多问题。因此，只有站在总体的角度，从全过程的方向上，才能把握好油田企业项目投资管理过程包括规划、设计、招标、投标、建设、评估等一系列的活动，为建立健全油田企业的整个体系，迈上更高的平台更好的服务，更好的为建设高校、健康、可持续、环保的石油企业服务，达到降低石油企业项目投资管理成本，最大化企业效益的目的。

参考文献：

第6篇：投资管理方案范文

加强基建财务管理工作，合理确定项目投资价值，是工程管理的关键和难点，通过准确的概算和工程量清单的控制才能确实核定工程成本，达到精益化管控的目标，本文通过对基建全过程管理的分析达到提高基建投资建设管理的投资效益、节约成本的目的。

关键词：

基建；投资；效益

一、竣工决算的概念、作用

基本建设工程竣工决算是在基本建设项目完工后，由建设单位依据相关资料，按照一定格式和要求编制的，用于反映竣工项目全过程的财务状况和设计概算的执行情况，是正确核定新增固定资产价值,反映基本建设成果的总结性文件，是办理固定资产交付使用手续的依据。

二、关于竣工决算管理

竣工决算管理的核心工作是对基本建设项目的投资进行管理，衡量投资管理效果的依据是设计概算。设计概算是设计单位依据概算指标、概算定额、设计工程量等资料，参考编制时和计划建设期项目所在地价格水平编制的投资控制文件，反映建设项目从立项、可行性研究、设计、施工、试运行到竣工验收等全部投资，是初步设计文件的重要组成部分。

三、全过程投资管理

建设项目投资管理要建立科学、完整的投资管理体系，实行全过程、全方位的投资管理，主要管理工作包括：项目可行性研究、初步设计、施工图设计、工程招投标、项目过程控制、竣工结算、决算等。按照建设项目的实施过程，投资管理可以划分为项目决策阶段、设计管理阶段、招投标管理阶段、合同和物资管理阶段、竣工结算和决算五个管理阶段进行。履行工程管理的“五制”，项目法人负责制———安全、质量、进度、投资、人力资源管理等；招标投标制；合同管理制；建设工程监理制———四控、两管、一协调；项目资本金制。

1.关于项目决策管理。部分建设项目可行性研究不能科学确定建设规模、技术标准、优化选择设计方案，不能合理核定项目投资估算。项目决策带有明显的盲目性，如前段时期的电力、房地产投资等，项目决策是建设项目管理的初始阶段，也是投资控制最容易被忽视的阶段。项目决策是对拟建项目的必要性和可行性进行技术论证，对不同建设方案进行技术经济分析，并做出判断和决定的过程。项目决策正确与否，直接关系到建设项目的投资效果，是合理确定与控制工程投资的前提条件。项目建议书是项目法人向国家提出的要求建设某一建设项目的建议文件，是对建设项目的轮廓设想，是从拟建项目的必要性及大方面的可能性加以考虑的。在客观上，建设项目要符合国民经济长远规划，符合部门、行业和地区规划的要求。可行性研究是对建设项目在技术上和经济上（包括微观效益和宏观效益）是否可行进行科学分析和论证工作，是技术经济的深入论证阶段，为项目决策提供依据；可行性研究主要是通过多方案比较，提出评价意见，推荐最佳方案。主要内容包括：研究项目的建设地点、建设规模、技术标准、设计方案、建设周期、资源价格、市场需求、风险分析及成本目标、项目总投资估算、资金筹措和项目经济评价等内容；可行性研究报告编制应能反映项目可行性研究阶段的工作成果，要求内容齐全、结论明确、数据准确、论据充分，确定的主要工程技术数据应能满足项目初步设计要求；可行性研究阶段的投资估算应满足项目的可行性研究与评估，并最终满足国家和地方相关部门的批复或备案要求。

2.关于设计管理。忽视设计阶段投资控制工作，设计深度往往不够到位。设计合同对设计质量标准，优化设计，设计变更等缺乏约束力。初步设计概算等投资控制文件编制及审查工作不够到位，不能满足投资管理等工作需要。设计工作贯穿建设项目全过程，涉及工程建设的各个方面。项目设计确定的建设规模、技术标准、设计方案等直接影响了工程投资的总体水平，是全过程投资控制的基础。设计阶段要积极采用国内外成熟先进的设计思路、设计手段和设计方案开展限额设计，对建设项目进行设计优化，减少设计变更，控制工程造价。一般项目进行两阶段设计，即初步设计和施工图设计。初步设计文件是确定建设项目规模和投资的主要依据，初步设计应依据批准可行性研究报告的建设范围、规模和主要技术标准进行限额设计，对设计方案、工程措施、工程数量和投资等进一步优化和深化设计。初步设计文件应满足主要设备采购、征地拆迁和施工图设计的需要。施工图设计文件应当满足设备材料采购、非标准设备制作和建筑安装工程施工等工作需要。项目单位应确保建设项目的设计周期，要求设计单位按照主要技术经济指标进行限额设计，不断优化设计方案；应加大对设计成果的审查工作力度，并将设计文件的质量标准、投资控制等重要事项纳入设计合同条款，明确规定协作条款和违约责任。施工图预算是指在施工图设计完成以后，根据施工图纸和工程量计算规则计算工程量，套用有关工程造价资料编制的单位工程或单项工程预算价格的文件。以抢工期为由开展的“三边”工程项目（边勘察、边设计、边施工），很难对建设项目投资进行真正意义上的控制。概算分解，是指项目单位在开展工程招投标工作之前，根据批准的初步设计概算，结合建设项目实际情况，按分项工程对建设项目进行分解，相应将初步设计概算进行分解，确定各分项工程合同的预控金额，在项目建设过程中实现合同动态控制的投资管理活动。项目单位应依据经批准的初步设计概算、施工图预算、项目招标清单、工程量清单，并结合当期市场造价信息、市场同类项目造价水平、预算定额等资料，开展设计概算的分解工作。概算分解应根据项目特点和管理要求，按照设计标准、技术要求和施工工艺，科学合理地拟定分标方案，施工总承包等分项合同构成，并在综合考虑市场同类项目的造价水平、不可预见因素等基础上确定各分项合同的预控金额。概算分解过程中，各分项合同的内容与范围应注意与概算口径保持一致，科学拟定分标方案，施工总承包等合同及其预控金额，形成投资控制目标。

3.关于招投标管理。关注招投标程序，对招标方式、招标范围、招标项目设置及报价体系、招标文件中合同条款等关注不够到位，建设项目的招投标范围涉及勘察设计、监理、工程施工、设备材料采购等不同领域，管理内容涉及不同项目的招标要求、投标报价、合同条款、履约条件等各个方面。招投标管理几乎涵盖投资管理的全过程及各个方面,是建设项目投资管理的核心内容。项目建设单位应设立招投标管理常设机构或领导小组，建立健全招标投标管理制度。全面落实《中华人民共和国招标投标法》及相关法律法规。《工程建设项目招标范围和规模标准规定》第七条：本规定第二条至第六条规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：（一）施工单项合同估算价在200万元人民币以上的；（二）重要设备、材料等货物的采购，单项合同估算价在100万元人民币以上的；（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在50万元人民币以上的；单项合同估算价低于第（一）、（二）、（三）项规定的标准，但项目总投资额在3000万元人民币以上的。

4.关于合同管理。投资的动态控制与管理工作往往流于形式，各职能部门不能规范建立合同管理台账，工程款超付现象时常出现。合同管理是项目实施过程中投资管理的重要环节。项目单位应通过制定严格的工作流程，各职能部门建立规范的管理台账，加强合同签订、变更及过程结算等管理工作，及时准确掌握工程建设动态信息，为控制工程投资，顺利完成竣工结算、决算工作创造条件。为了规范建设项目合同管理、物资出入库管理、基建财务管理等工作，项目单位应对各类合同建立与批准概预算口径一致的“工程项目编码”，使得各职能部门能够建立起口径统一的合同管理台账，确保财务进帐渠道明确、物资出库统计合理，从而使竣工决算管理工作得以有序进行。①规范合同签订程序，明确各职能部门合同审核的工作内容。②加强征地拆迁的前期调研工作力度，建立科学的征地拆迁补偿决策机制，完善相关规章制度。③建立严格的工程变更、洽商管理程序，控制工程造价。设计变更按照“先批准、后变更、先设计、后施工”的程序办理报批手续，严格控制工程变更及费用调整。明确签证管理原则，主动规避签证管理风险：签事实，不签结果；签过程，不签工作量；现场图纸以外的工作内容，只签工作内容，不签消耗；需要签工作量时，不要签价格；签单价，不签总价。④项目单位应及时准确掌握工程建设动态信息及相关资料，控制索赔事项发生。当前，建筑市场处于过度竞争状态，施工单位普遍采用低价中标、高价索赔的投标策略。

5.关于物资管理。项目单位往往忽视物资采购模式、采购范围确定过程中的税务筹划工作。物资管理部门对工程物资等出入库管理工作不够到位，不能完全满足物资核销、竣工决算时形成交付使用资产等工作需要。基建物资管理是全过程投资管理的重要组成部分。项目单位应通过制定严格的工作流程，确定物资采购范围、采购方式、采购合同、采购计划，并相应开展物资验收、入库、保管、领用、结算、核销及其他相关业务，满足竣工结算、决算工作需要。

6.关于竣工结算、决算。项目单位重视竣工结算阶段的造价控制，对招投标阶段、合同管理阶段造价控制工作的认识往往不够到位。项目单位无法顺利完成竣工决算编制工作。建设工程价款结算是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动。主要结算方式包括：竣工结算、分阶段结算、专业分包结算和合同中止结算等。竣工决算管理是一个系统工程，需要建立口径统一的竣工决算管理体系，各管理部门以工程项目编码为手段，以招投标管理、合同管理、物资管理、基建财务管理工作为基础，平时不断积累相关资料，各部门定期稽核、密切配合的综合性管理工作。竣工决算管理应建立合理的组织结构，单一的认为编制竣工决算是财务管理部门工作的认识是错误的。

第7篇：投资管理方案范文

1.获得可观的投资回报率企业进行金融投资的目的就是为了获得回报，为企业发展奠定物质基础。在金融投资管理制定正确的前提下，金融投资可以帮助企业获得非常可观的回报率，增加企业的收入，这也正是近年来企业将实体经济转向虚拟经济的重要原因。企业获得高回报率要归功于正确的金融投资管理。除此之外，金融投资也是企业融资的重要手段。我们所熟知的中国服装品牌雅戈尔公司，在上市后，通过金融投资手段，仅凭在2007年的8个月里，就获得了2亿多美元的利润，由金融投资获得的利润占到了企业总收入的98.5%，其回报十分惊人，某些知名杂志刊文指出，雅戈尔公司的这种金融投资行为实际上就是投机取巧，所获得的利润也是不光彩的，将本职工作抛之脑后，对雅戈尔公司的这种做法进行了批评。在这里，我们不对雅戈尔的这种做法提出观点，但是，通过这个实例，我们必须肯定，雅戈尔公司的确是通过金融投资获得高利润的，为企业的发展奠定了良好的物质基础，充分说明了金融投资在企业发展中的作用。

2.帮助企业完善运行机制帮助企业完善运行机制是金融投资的另一个重要作用。企业根据市场环境和自身特点制定出来的金融投资管理方式，能够使企业更好地掌握目前的市场经济发展状况，发现企业目前存在的自身问题，对企业今后的发展趋势做出判断，对发展方向有着积极的引导作用，对经济市场进行有效把控。在金融投资管理过程中，企业存在的问题不断解决，完善了企业的各项管理机制，无论是在企业员工管理还是在其他管理内容上，都得到了不同程度的提高，保证了企业更好、更快、可持续发展。金融投资管理促进了企业的发展，反过来，企业的发展进一步推动了金融投资管理不断提高和完善，两者是相互促进、共同发展的关系。值得注意的是，并不是所有的金融投资都能达到上述效果，企业必须要做到一个前提，就是金融投资决策必须是正确的。这就要求企业首先要具备正确的金融投资决策能力。只有这样，才能将金融投资的作用真正发挥出来。我们知道，任何一种投资都是有风险的，尤其是以股票等为代表的虚拟经济领域投资，虽回报率高，但也意味着高风险。这些风险一旦发生，会给企业带来不同程度的消极影响，轻则关系到企业金融投资的成败。重则导致企业破产，中国有句老话“一着不慎，全盘皆输”，形象地描述了金融投资的风险。在金融投资过程中，一旦出现差错哪怕是一个特别细微的错误，都可能导致企业面临着巨大的风险，甚至由于资不抵债，导致企业破产。因此，在进行金融投资前，企业必须要有正确的投资决策，树立金融投资风险意识，制定风险预警机制，只有这样，才能保证企业健康发展。

3.构建良好的企业发展环境企业金融投资管理需要企业内部各个部门的共同努力，企业要想真正做好这项工作，就需要对企业的资金、投资项目和企业人才等方面出发。将金融投资各项影响因素进行综合考虑，才能帮助企业制定正确的金融投资管理决策，企业才能获得高回报，这就需要加强对这方面的管理力度，从而带动企业其他方面管理力度的不断提高，因此，金融投资能够为企业构建良好的发展环境。

二、做好金融投资管理工作的措施

1.树立风险防范意识企业进行金融投资，一般有以下5个程序：首先，根据市场经济环境和企业自身情况，制定出金融投资计划；其次，对金融投资计划的可行性进行全面分析；第三，如果企业的投资项目超过一种，就需要将这些投资进行组合，制定多种组合方案；第四，对每一项组合方案进行分析，选择出最优方案后，对该方案需要进行再次评估，对于不合理的地方进行修正；第五，评估业绩。其中，第一步是最重要的，只有制定了正确的投资计划，后续环节才能有效开展，最终使企业获得利益。虽然看起来简单，但是第一步工作却是最难做的，一旦出现了任何错误，不管错误是小是大，都会给企业带来不同程度的影响。因此，企业要结合自身需要，进行全方位分析，树立正确的风险防范意识，谨慎投资，建立完善的管理机制.

2.加强金融投资管理人才队伍建设在现代市场中，企业竞争其实就是企业人才的竞争，任何一个企业的发展，都离不开人的作用，尤其是优秀的管理人才，往往是推动企业发展的重要力量，因此，金融投资管理中，人才的作用不容小觑。企业在进行金融投资前，需要建立一支高专业知识、高能力的投资管理队伍，对投资能够进行全面分析。只有拥有了这样一支管理队伍，企业才能将这项工作做好。企业要采取各种方式招揽管理人才，例如：提高工资待遇和福利待遇等。除此之外，企业还要组织现有的管理人才定期参加培训，不断提高专业技能和综合素质，从而进一步提高企业的软实力，促进金融投资的正确进行。

3.提高企业预算管理能力预算是企业重要的管理内容，主要是对企业内部进行管理。其主要目的是帮助企业，正确处理“责、权、利”三者之间的关系。其管理方式是，将各部门、各人员进行合理分工，并通过一系列的管理制度对其进行管理，科学预测年度收入、支出、成本等，并且对于未来的企业发展进行预测。企业大部分的活动都是在预算工作前提下进行的，因此对于金融投资有着重要作用。预算管理要注意以下几点：首先，企业领导和高层管理人员都要对预算工作给予高度重视，制定出一套适合企业的预算管理体系，尤其是财政预算经过改革后，大大增加了事业单位的管理工作量，财务管理也呈现除了多样化的特点，预算管理已经成为财务管理的重要内容。其次，完善预算管理的内部控制。主要包括三个环节，即：预算的编制、执行和监督。预算编制要严格按照合规、可靠、统一、完整的原则进行，如果企业条件较好，应鼓励采用先进的编制方法。第三，财务管理人员要树立正确的理财观念，通过阅读相关书籍，参加财务管理培训等手段，不断提高自身的财务管理能力，企业定期对财务管理人员进行考核，针对于存在的问题，针对性地制订培训计划。第四，完善预算管理责任制。无论预算管理的哪个环节，都要有针对性地制订和完善责任制度，明确每个环节管理人员的责任和义务，一旦出现问题，保证责任能够落实到个人，避免出现相互推诿的情况。企业领导要充分发挥其带头作用，财务主管要加强责任意识，能够承担重要的责任和任务，建立奖罚制度，并将奖罚制度与责任挂钩，从而推动责任制真正得到落实。

三、结语

第8篇：投资管理方案范文

关键词:工程投资管理;全过程控制

建设工程投资的管理与控制,就是在投资决策阶段、设计阶段、建设项目承包阶段和建设实施阶段把建设工程投资的发生控制在批准的投资限额以内,随时纠正发生的偏差,以保证项目管理目标的实现,以求在各个建设项目中能合理使用人力、物力、财力,取得较好的投资效益和社会效益。

相应地,工程投资的确定与工程建设阶段性工作相适应,一般分为投资估算,设计概算,施工图预算、承包合同价、结算价、竣工决算(四算两价)。上述“四算两价”互相关联,前者制约后者,后者补充前者。目前为建立适应社会主义市场经济、符合中国国情与国际惯例接轨的工程投资管理体制,实行一体化管理,就要改变“铁路警察各管一段”的状况,需要对建设项目工程投资进行全过程监控。

1. 工程投资管理全过程控制的现状

就目前的体制和现实而言,长期以来,我国往往把控制工程投资的主要精力放在施工阶段――审核施工图预算,合理结算建安工程价款,算细帐,这固然是必要的,有用的,但毕竟是“亡羊补牢”,事倍功半。

现在一谈到工程投资的管理和控制,我们便习惯地想到是工程预决算,即预决算人员根据已经确定的施工图计算工程量、套用定额、计取费用(施工图预算),或在施工结束后根据图纸和施工组织设计以及现场施工签证记录等资料编制竣工决算。

但我们也要看到,当预决算人员编制施工图预算或竣工决算时,建设方案和设计图纸都已经确定了的,而施工是以按图施工为原则,那么这时预决算人员所做的工作只是计算设计变更所产生的费用变化以及防止高估冒算,而假如项目在经济上是不合理的,决策存在失误;假如设计方案在技术上不可行或者不是最优,则预决算人员无能为力,也就是说现行体制下,预决算人员的工作只是事后算帐,只能消极地反映已完工程量,只能被动地反映设计和施工,这显然是片面的,不够的。因而有必要把控制重点转移到前期阶段来。

2. 投资决策阶段工程投资控制的重要性

在建设项目投资决策阶段,项目的各项技术经济决策,对建设工程投资以及项目建成投产后的经济效益,有着决定性的影响,是建设工程投资控制的重要阶段。决策阶段影响工程投资的主要因素有:建设标准水平的确定、建设地区的选择、建设地点(厂址)的选择、项目的经济规模、工艺评选、设备选用等。

在我国社会主义建设实践中,常有一些不顾客观规律,忽视对项目决策过程中的经济评价,导致提高成本、降低效率,影响项目应有的投资效益和社会效益。如建设地区的选择,有一个基本原则,即靠近原料、燃料和消费地的原则。这样在项目建成投产后,可避免原料、燃料和成品的远途运输,减少费用,降低成本;可缩短运输距离,减少流通时间,加快资金周转,有利于企业经营,而五八年建成的一些山区企业,其主要原材料从平原运来,大大增加了运输成本,也给运输部门增加了压力,影响了企业的经济效益和社会效益。

又如项目的经济规模,规模经济标准是指产品的合理生产批量,一些产品的生产在一定条件下呈“收益递增”的经济现象,即随生产批量的扩大,单位成本降低,收益上升。在我国,长期以来一些宜于发挥规模效益的产品生产企业数目过多,生产规模小,集中度低,企业之间缺乏合理的专业化分工与协作,使得资源配置长期处于低水平状态。不少地方与企业,不顾经济规模和布局的合理性,重复引进,重复建设,使项目投资和资源严重浪费。有些行业众多企业低水平重复建设,低水平竞争,打内战,这极不利于民族工业发展,不利于国际惯例接轨,不利于参与世界经济大循环,在全球经济一体化,中国加入世贸组织的今天,这样的问题尤其突出 。

一个建设项目若出现前期决策失误,则不管后期建设实施阶段投资管理如何努力,也无法弥补其损失。而在我国现代化建设中,这样的例子不是太少,而是很多。

3. 设计阶段工程投资控制的重要性

在项目作出投资决策后,控制工程投资的关键就在于设计。设计是在技术和经济上对拟建工程的实施进行全面的安排,也是对工程建设进行规划的过程。技术先进、经济合理的设计能使项目建设缩短工期、节省投资、提高效益。据西方一些国家分析,设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1%以下,而这1%以下的费用对工程投资的影响度却占75%以上。因为对于一般建设工程,材料和设备选用占工程成本50%以上,而在设计阶段建筑形式、结构类别、设备和材料的选用已经确定,在建设后期实施阶段,对工程投资的影响很小(10%以下)。由此可见,设计质量对整个工程建设至关重要。

同一建设项目,同一单项单位工程,可以有不同的方案,从而有不同的投资,因此,有必要在满足功能的前提下,做多个方案,通过技术比较、经济分析和效益评价,选用技术选进适用、经济合理的设计方案,即设计方案的优化过程。设计方案优化常采用价值工程,即在满足功能或尽可能提高功能的前提下尽可能降低成本。

一切发生费用的地方都可应用价值工程,工程建设需大量投入人、财、物,因而价值工程在工程建设方面大有可为。作为一种相当成熟而又行之有效的管理方法,价值工程在许多国家的工程建设中得到广泛运用。例如,美国1972年对俄亥俄河拦河坝的设计进行了严密的分析,取得了1美元收益近1500美元的成果。我国不妨大力借鉴。

在工程设计阶段正确处理技术与经济的对立统一关系,是控制项目投资的关键环节,设计人员和投资管理人员必须密切配合,作好多方案的技术经济比较,在降低和控制项目投资上下功夫,工程投资管理人员在设计过程中应及时对项目投资进行分析对比,反馈投资信息,能动地影响设计,以保证有效地控制投资。

4. 结束语

第9篇：投资管理方案范文

1.1外部因素（1）经济因素。主要指一城市或区域的宏观经济状况，主要包括经济发展状况、经济结构、居民收入、消费者结构等方面的情况。房地产企业投资项目的所在城市或区域必须满足一定的经济条件才能支撑项目的有效运转。（2）政策因素。房地产企业投资是与政策因素息息相关的，这是房地产企业投资区别于其他企业投资的最大特点。政策因素主要包括政府对房地产行业的调控政策、政府对房地产企业投资的认可程度，以及政府的各种财政税收等优惠性政策等。房地产企业投资能否成功很大程度上取决于项目所在区域的政策环境。（3）社会因素。主要指当地人的风土人情，居住习惯、价值观念、居民消费意愿等方面的情况。房地产企业的最终客户是消费者，投资项目能否盈利的关键在于去化率的高低，这与当地人的生活和消费习惯密切相关。

1.2内部因素（1）项目产品特点。包括项目的类型、规模、性质及产品定位等要素。不同房地产企业的主导项目产品特点不同，同一房地产企业在不同区域的项目产品也会有所不同。房地产企业要将产品线的特点与投资意向区域特征有机结合，做到两者的相互匹配，已达到有效投资的效果。（2）企业所处地域集中或分散。即指本地项目或异地项目的离散性，包括形成区域性的项目开发，如项目集中在长三角地区或华北地区等。对于房地产企业来讲，在已有项目比较集中的区域的投资需求较小，在空白区域且战略意义重大的区域的投资需求较大。

2优化设计对房地产建设投资的影响

2.1设计方案直接影响投资在项目作出投资决策后，其关键就在于设计。其建筑和结构方案的选择及建筑材料的选用对投资又有较大影响，如建筑方案中的平面布置为内廊式还是外廊式、进深与开间的确定、立面形式的选择、层高与层数的确定、基础类型选用、结构形式选择等都存在着技术经济分析问题。据统计，在满足同样功能的条件下，技术经济合理的设计，可降低工程造价。

2.2设计方案影响经常性费用优化设计不仅影响房地产项目建设的一次性投资，而且谈房地产工程建设投资的控制还影响使用阶段的经常性费用，如暖通、照明的能源消耗、清洁、保养、维修费等，一次性投资与经常性费用有一定的反比关系，但通过优化设计可努力寻求这两者的最佳结合，使房地产项目建设的全寿命费用最低。

3房地产企业投资管理控制的对策

3.1工程设计阶段的投资控制设计是有效控制工程投资的关键，它对工程造价的影响起决定作用。投资管理部门负责组织对所选择投资项目相类似项目的各种功能、设备和建筑材料的选用、各项技术经济指标进行调查分析，编写调研报告，提出设计标准，编制工程投资估算上报总经理办公会决策。投资管理部门参与组织设计招标和方案竞选，选择技术先进可行、使用安全可靠、造价经济合理的方案，将评选结果上报总经理审批。投资管理部门负责审核设计单位提供的设计概算，根据设计概算编制工程成本计划。

3.2施工准备阶段的投资控制根据施工图预算确定的工程造价进行招标工作，将工程造价控制在标底内。选择质量好、信誉高、价格合理、工期适当、施工方案先进可行的施工队伍与之签定合同。根据施工合同修正工程成本计划。

3.3施工阶段的投资控制严格控制设计变更经济签证。无论任何一方提出的工程变更，投资管理部门首先要分析提出的工程变更对项目的合理性及成本的影响。分析有关的合同条款、文件记录，初步确定处理变更所需要的费用、时间范围和质量要求，提出变更评估报告。加强对索赔事件处理的管理工作。以合同为依据对承包商提出的索赔进行评审、反驳和修正。对承包商延误工期、施工缺陷及不履行合同义务等给公司造成的损失进行核实提出反索赔报告。控制结算程序，依据合同文件从以下几方面入手：核对合同条款，对竣工工程内容是否符合合同条件要求，工程是否竣工验收合格，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能进入竣工结算。检查隐蔽验收记录，所有隐蔽工程均需要进行验收并由监理工程师签证确认。落实设计变更签证，设计修改变更应由原设计单位出具设计变更通知单和修改图，设计、审核人员签字并加盖公章，经工程管理部门和监理工程师审查同意、签证，重大设计变更经原审批部门审批否则不应列入结算。按合同规定的结算方法、计价定额、取费标准、材料价格和优惠条款对工程竣工结算进行审核。

3.4加强组织构建及人员管理建立完善的项目投资管理组织机构是保证房地产企业投资成功的必要措施。因为，管理组织机构不仅确定相关工作的责任人，也确定了管理沟通的渠道。一方面，需要加强投资管理的专门部门的组织构建及人员管理，将项目责任到人，并制定严格的奖惩制度，责任与激励并举，加强项目负责人的责任意识，同时以一定的激励政策激发人员的积极性；另一方面，房地产企业的投资管理需要其他部门的协作，因此，还需建立跨部门的协作机制，举企业之全力保障投资项目的顺利进展。

4结束语