商业银行如何管理信用风险精选(九篇)

前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的商业银行如何管理信用风险主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。

第1篇：商业银行如何管理信用风险范文

[关键词]商业银行；信用风险；对策建议

一、我国商业银行信用风险概述

随着人们对银行业风险的重视以及认识的加深，商业银行风险管理的内涵和理念也在不断深化和提高。

1.我国商业银行信用风险的含义和特点。目前，我国商业银行的主营业务主要集中在信贷业务上，这就决定了商业银行面临的风险主要是信用风险，它也是本文主要的研究对象。信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性（钱宏亮，2005）。

我国商业银行的信用风险具有以下几个特点：（1）信用风险的客观性；（2）信用风险还具有十分明显的非系统性；（3）信用悖论性；（4）信用风险的双重性。

2.我国商业银行信用风险的类型。我国商业银行的风险可分为系统性风险和非系统性风险两大类。系统性风险又称为市场风险。非系统性风险中的信用风险是目前存在的对我国商业银行的经营影响最大的风险。

3.我国商业银行信用风险的发展状况。在我国商业银行的资产中，贷款占据了最大部分，贷款余额也是逐年递增。根据银监会年报统计，截至2009年底，各项贷款余额42.6万亿元，比年初增加10.5万亿元，同比增长33.0%。其中，按贷款期限分，短期贷款余额15.1万亿元，比年初增加2.3万亿元，同比增长17.7%；中长期贷款余额23.6万亿元，比年初增加7.1万亿元，同比增长43.5%；个人消费贷款余额5.5万亿元，比年初增加1.8万亿元，同比增长48.6%；票据融资余额2.4万亿元，比年初增加4557亿元，同比增长23.6%。

因此，从上述统计数据的分析中可以看出，目前信贷业务依然是我国商业银行的主要业务，信贷风险是我国商业银行信用风险的主要形式。我国商业银行面临的信用风险主要存在于信贷业务中，其中不良贷款率是衡量我国商业银行贷款质量及风险状况的一个主要指标。

二、我国商业银行信用风险管理中存在的问题及原因分析

1.我国商业银行信用风险管理存在的问题。我国商业银行信用风险管理主要存在以下几个问题：（1）内部控制机制薄弱；（2）信用文化建设有待加强；（3）商业银行公司治理结构落后；（4）缺乏先进的信用风险的度量与管理技术；（5）内部评级体系尚不成熟。

2.我国商业银行信用风险管理存在问题的原因。由于我国的资本市场尚处于发展时期，长期以来，企业融资是以商业银行贷款为主的间接融资方式为主要方式，企业间的信用危机很容易波及银行的信用危机，使银行回收资金的周期变长，表现出明显的传统性特征。

三、加强我国商业银行信用风险管理的对策建议

1.从商业银行内部加强我国商业银行信用风险管理。（1）加强商业银行内部控制制度建设。商业银行的风险管理应从内部控制开始，内部控制是银行风险控制和量化管理的基础。（2）建立良好的银行信用文化。信用文化的形成是一个渐进而漫长的过程，它需要银行经营管理者长期、持之以恒地倡导和培育。一是银行高层人员应首先提高对信用风险的认识程度，把信用风险作为风险管理的核心内容和基础工作。二是借鉴国外先进的信用风险管理理念，结合我国基本国情应用到本行的信用风险管理中区。（3）建立有效的内部组织结构。我国商业银行应当重整纵向组织结构，完善总分行制的结构框架，彻底打破分支机构的行政性设置方式，由目前按行政区域设置改为按大中城市设置，实行中心分行制。在体现效率和市场原则的同时将信用风险抑制到最低，使新增不良贷款责有其主。（4）提高商业银行信用风险度量。银行的经营能力与核心竞争力需要风险管理技术来体现和塑造，如果失去了对于信用风险的度量和管理，就会使银行在贷款业务中承担很大的风险，还会影响银行资本的增加。巴塞尔新资本协议大量地采用了数量化的计算模型，我国商业银行应该以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础，建立商业银行信用风险的全程监控制度和预警体系。

2.通过国家政策加强我国商业银行信用风险管理。（1）建立全国性的银行间数据库。由于我国金融市场起步较晚，信用评估中介机构才刚刚起步，要实现风险计量和分析，各银行要积累充分的行业、客户等方面的历史数据，数据积累是一个长期过程，各家商业银行出于保护商业机密的原因而不愿意公开这些数据，必须建立全国性的银行间数据库。（2）强化风险外部监管，完善信用风险法制的建设。政府应加快建立与诚信相关的法规，健全信用法规，实现信用资本的有序运行，积极完善包括金融信贷、中介机构职能规范等方面的法律法规。将国家发放的贷款资金转为国家对企业的投资，企业之间的相互债务也可直接协商转化为企业之间的投资，或者由中介组织将债务转为对企业的投资，中介组织承担对银行的债务。

第2篇：商业银行如何管理信用风险范文

【关键词】信用风险 度量 商业银行 风险管理

信用风险是现代商业银行面临的最重要的风险，也是导致银行破产的最常见的原因之一。在目前国内外复杂的经济环境下，商业银行需要承担的信用风险较大，如若不做好信用风险管理，容易给银行的正常经营带来很大影响。因此，基于信用风险度量，合理优化信用风险管理，切实有效的控制信用风险，降低商业银行不良事故发生的可能性，才能使商业银行逐渐向国际化迈进。所以，我国商业银行做好信用风险管理至关重要。

一、商业银行信用风险概述

（一）商业银行信用风险

所谓信用风险是指交易对象不能或不愿按时、足额偿还其所欠债务，给授信方带来的潜在损失。这里指的授信方可以是贷款银行也可以是以信用方式销售商品或提供服务的公司。随着商业银行的发展与演变，信用风险类型不断增多，也就加剧了商业银行风险程度，如若控制不当，很可能给商业银行带来致命性的影响。因此，加强信用风险控制就成商业银行发展过程中需要重点处理的工作内容之一。那么，商业银行信用风险是如何形成的呢？答案有以下几点。

其一，宏观经济环境的影响。在市场经济环境下，国家为了避免市场经济存在盲目性和滞后性，适当的颁布一些宏观经济政策，对我国经济发展予以调整、规划、引导。而这一行为将直接影响相关产业的经济状况和发展前景，商业银行也因此会受到不同程度的影响，使信用风险加剧。

其二，商业银行自身管理水平的影响。商业银行在经营管理的过程中存在很多不确定因素，如按什么期限、提供多少贷款等。而这些不确定因素还会随着银行业务量的增加而增大。如若商业银行没有做好自身管理工作，很容易加大银行风险，不利于银行良好发展。

（二）我国商业银行信用风险现状

在我国市场经济环境越来越复杂的情况下，我国商业银行所面临的信用风险主要表现为：其一，宏观经济因素不确定会加剧信用风险。在政府宏观经济政策的作用下，市场经济将会出现波动，而这些波动将直接作用在商业银行经营业务上，促使商业银行遭受信用风险的影响。其二，战略转型中的新变化会使银行的信用风险增加。在战略转型中，信用活动的全方位推出，使得银行客户结构在发生变化，相应的信用风险也将复杂化。银行依旧采用现有的管理手段来加以处理，难以有效控制信用风险，这会使银行信用风险增加。另外，在战略转型中，很多银行还没有突破创新经营模式，依旧利用传统经营模式来应对变化着的客户结构，必然会使商业银行经营存在很多漏洞和缺陷，这些均可能使商业银行的信用风险增加。

（三）商业银行信用风险度量与管理

信用风险管理其实是风险管理的一个分支，是通过对信用风险的识别和度量，控制和管理、分散和转移，减少或避免经济损失，保证经营安全。而信用风险度量则是商业银行应用一定的技术对可能引起贷款风险的因素进行定量计算，目的在于说明借款人预期违约概率和损失幅度。信用风险度量，是对银行单笔贷款信用风险、对银行信贷组合信用风险、银行经济资本、经风险调整的资产收益率进行度量，将这些度量结果交给信用风险管理负责人，由其依据银行信用风险度量来科学、合理、有效的规划信用风险的定价管理、组合优化管理、资本管理、分散和转移管理，尽可能的减少或避免经济损失，为银行良好发展创造条件。

二、商业银行信用风险度量模型分析与选择

（一）信用风险度量模型分析

（1）信用评分模型。信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型。用于个人客户分析，主要基于此模型对客户的收入、资产、年龄、职业等变量进行分析，进而判断个人客户的信用风险等级。用于法人客户分析时，则是对其现金流、财务比率等变量进行分析并加以判断。

（2）信用风险理论模型。此种模型可以分为两类，即STV模型（结构模型）和杰诺模型（强度模型）。其中结构模型是基于违约率和回收率生成的，其在实施过程中是可以设置假设项的，进而分析违约的可能性、债务结构问题、违约触发点问题等。而强度模型则是基于风险率生成的，在运用的过程中通过直接假设项目，来分析违约时间、信用等级、违约概率等。

（3）商用信用风险模型。目前，商用信用风险模型主要有KMV公司的Portfolio Manager模型、J.P.摩根的CreditMetrics模型、麦肯锡的CreditPortfolio View模型、基于保险精算的Credit Risk+模型。

KMV公司的Portfolio Manager模型。此种模型是KMV公司以默顿结构模型为基础发明创造的，不同于结构模型的是它以违约损失的单因子模型为研究对象，即建立给定时间内所有债务人违约概率与资产相关的模型。基于此模型，对法人公司股票市场价值及负债的账面价值进行评估，再利用违约触发点公式，计算法人公司违约距离。最后，根据法人公司历史违约数据，进一步评估法人公司预期违约概率的大小。

J.P.摩根的CreditMetrics模型。CreditMetrics模型是1997年J.P.摩根与多家公司合作开发的，此模型应用性良好，其模拟信贷资产潜在变化及违约波动的模型，可以按照市场形势、经济周期、历史借贷数据等分析信贷等级；对组合价值的分布予以模拟，进而评估资产分布情况和百分位求出资产损失；对“违约”的概念进行了拓展，认为违约也包括债务人信用等级恶化，考虑了信用价差。

麦肯锡的CreditPortfolio View模型。此模型实际上是麦肯锡公司提出的一个多因子模型，其可以对银行信贷的新周期性因素进行分析，进而提出可以产生的宏观经济因素及违约概率的影响。

基于保险精算的Credit Risk+模型。Credit Risk+模型的应用只考虑违约与不违约两种状态。也就根据显著的违约不确定性，将贷款组合合理划分，提高贷款组合分析的准确性，进而计算违约时间的概率和损失程度。

（二）我国商业银行信用风险度量模型的选择

信用风险度量模型的合理应用，可以提高信用风险度量的有效性，为信用风险管理提供依据。所以，我国商业银行在选择信用风险度量模型时，应当重点考察模型的适用性和准确性。但由于商业银行的客户群体类型较多，如个人客户、企业客户，而企业客户又包括大型上市公司、中小型企业等。因此，在选择信用风险度量模型时还要根据客户群体类型及其特点，有针对性的选择，如此才能使信用风险度量模型充分发挥作用。

三、加强我国商业银行信用风险管理的有效对策

（一）规范信用风险管理流程

规范信用风险管理流程的制定，可以使信用风险管理工作有序展开，为切实有效控制商业银行信用风险创造条件。具体的做法是分析当前商业银行信用风险实际情况，完善信用风险管理组织架构体系。在此基础上，对以往商业银行所应用的信用风险管理流程进行分析，明确其存在的缺陷和不足，进而有针对性的弥补和完善，使其可以适用于商业银行中，并充分发挥作用。

（二）加强信用风险内容规范建设

这里所说的加强信用风险内容规范建设，主要是指加强信用风险内控规制建设和信用风险内部控制体系建设。对于信用风险内控规制建设，需要商业银行基于信息内控的目的，制定业务范围、岗位职责等方面的规章制度；坚持体制、程序、责任互相牵制的原则，对经营、审批、监管等方面予以强化；对信用风险控制工作进行分析，明确其存在的漏洞，加以完善。而信用风险内部控制体系的建立，则是要求商业银行详细分析各个部门工作性质、工作特点，进而合理规划设置各个部门信用风险内部控制责任，如董事会负责信用风险内部体系的建立和实；理层将根据董事会的要求，进一步加强信用风险内部控制制度的执行性。如此，可以使商业银行建立完整的信用风险内部控制体系。

（三）新增信贷业务管理

为了使商业银行在复杂多变的市场经济环境中良好的生存和发展，适时改变信用风险管理是非常必要的。而改变商业银行信用风险管理的措施之一，就是新增信贷业务管理，有效落实信用风险限额管理、信贷行业结构调整等工作，从而有针对性的规划、监督、控制、处理信贷业务，对于降低信贷方面的信用风险有很大帮助。

四、结束语

在国内外市场经济环境复杂多变的情况下，我国商业银行受金融危机、宏观调控、经济周期、市场环境等多方面的影响，使商业银行信用风险不断加剧。对此，商业银行应当科学、合理的分析信用风险度量，选择适合的信用风险度量模型，进而对本银行的信用风险度量予以评估，并以此为依据合理调整和优化信用风险管理，使其充分发挥作用，有效控制信用风险，如此才能使商业银行良好发展。

参考文献：

[1]张晓琦.我国商业银行信用风险度量及管理研究[D].哈尔滨工程大学，2011.

[2]李颖超.商业银行基于kmv模型对上市公司客户信用风险度量研究[D].西南政法大学，2012.

[3]张巍.基于VaR的商业银行信用风险度量研究[D].浙江大学，2010.

第3篇：商业银行如何管理信用风险范文

1商业银行信用风险管理的国际比较

首先，我国商业银行在不断的发展与完善过程中，对于风险管理已经积累了一定的经验，形成了一定的运作机制，但是相比其他国家的商业银行信用风险管理，还是存在着许多不足。其中，最核心本质的问题也是最基础的问题就是银行内部对于风险管理这一理念的认知问题。花旗银行前董事长瑞斯顿曾经说过:所谓银行就是基于风险处理能力而盈利的组织。银行不可避免的会遇到风险，但是如何管理风险，如何将风险降到最低，如何认知风险的本质却是银行人员必须思考的问题，而这一点，也是我国商业银行相比其他国际商业银行所欠缺的地方。在我国，风险管理往往仅是为了做而做，缺乏主动性与创新性，完全没有形成一种风险控制的文化理念，激励机制以及个人利益也没有达到协调，上下级之间在经营行为和控制管理方面还存在欠缺。而国际先进银行则十分注重风险管理理念的培养，如德意志银行，其十分注重风险管理文化的统一，要求每名员工严格恪守银行的纪律约束，并且能够清楚认识自己银行对于风险管理所应达到的要求；又如加拿大银行，其发放贷款有严格的要求，对于员工的工作具有很强的针对性和指导性。

其次，我国的商业银行大多数是按照行政区域划分以及政府管理级次进行的机构设置，总行和分支机构按照职能来进行组织模式划分。风险管理部门属于银行内部一职能部门，与其他业务部门平行，负责本行风险管理职责，对本行行长负责，同时接受上一级银行对应业务部门的监督和指导。而国际先进银行则与我国商业银行的组织结构不同，其风险管理组织架构，有的是采取风险集中管理模式，即由总行对各分支机构进行统一风险管理，总行设立风险管理部门，这样的集中管理体现了其对风险控制的重视；有的是采取风险分散管理，管理部分分设在各分支结构，但管理人员的任命、委派都是由总行直接负责，不受当地银行的干预。无论哪种架构，与我国的机构设置最重要的不同就是风险管理部门的独立性与权威性。风险管理职责直接由总行负责，这样对于管理的运作，职能的发挥，起到了关键性的作用，而我国商业银行的组织架构容易导致局部利益与总体利益的相冲突，而分支机构也会由于过分强调短期经营业绩而忽视风险管理，上一级银行也不易对分支机构的情况进行了解以提供帮助与辅导，这样的组织框架不利于风险管理的规范与发展。因此，我国商业银行应该学习和借鉴国际先进银行的风险管理组织架构形式，并且不断加强重视风险管理职能的发挥。

2我国商业银行信用风险产生的主要原因

2.1银行资产负债结构不合理。我国商业银行的盈利渠道单一，盈利能力有限。在商业银行的收入中，贷款利息收入依然占据很大比重，与国际化大银行相比，我国银行的中间业务项目等非利息收入太少，资产结构不尽合理。而负债不断向个人倾斜，居民储蓄存款不断上升，占据银行存款数量较大，财政和企业存款趋于下降，个人存款往往倾向为短期存款，而银行不断向长期投资项目发放贷款，进而导致资产长期化负债短期化的资产负债期限结构不对称情况的加剧。

2.2银行有关风险管理方面十分欠缺。银行在事前风险评估方面所做工作不足，工作人员风险意识薄弱，对于贷款企业没有严格的风险信息确认。缺少有效的风险评级制度，对风险的确认往往只是定性的分析，感性认识，没有定量的评判标准，缺乏有效处理措施。由于缺少有效的激励机制，没有将风险管理的绩效与收入相挂钩，银行信贷人员对这方面不够重视，为信用风险埋下了隐患。在我国商业银行中，许多都没有明确的风险管理部门，往往只是贷款部门的信贷员负责信用风险管理，这难以满足管理的需求，并且有关风险管理专业人才的供给稀缺也是风险管理欠缺的一个因素。

2.3信息不对称导致的逆向选择。由于信息不对称，银行无法区分高信用客户与高风险客户，因而不得不对所有客户采取相同的利率，这样会导致一些信用好的企业因利率过高而放弃借贷，获得贷款的却是信用较差的企业，而相对的高利率却往往不能弥补这样的逆向选择所增加的信用风险可能带来的损失。

2.4社会信用体制不健全。我国缺乏一个良好的信用环境，公众普遍缺乏信用观念，信用意识淡薄，贷款企业的信用道德对银行的影响尤为重要。有些企业为获得贷款，肆意隐瞒经营状况，为获得资金不择手段，而其往往难以还清贷款，由于银行对企业信息的获取比较有难度，难以防范此类风险。而有些有能力还款的客户，在违约惩罚机制不完善、要求不严格的情况下，会隐瞒自身资产与还款能力情况，这种道德风险的发生也会带来银行的信用风险。

2.5外部监管体制不完善。我国商业银行最重要的监管机构为银监局，但其监管职责的发挥还有待提高，监管体制还有许多缺陷。其主要注重事后监管而不注意日常经营活动监管，更注重合规性而缺乏监管的主动性，缺少有效的创新机制，对金融衍生品等金融创新的监管力度不够，进而无法准确判断出商业银行的信用风险，更无法采取有效的预警措施。中央银行对商业银行的监管同样薄弱，银行系统资金清算等功能不健全，对商业银行缺少有效的监督措施。外部监管的不到位使得商业银行缺少对信用风险的外部客观约束，不能令人满意的监管增加了商业银行信用风险的产生。

2.6有关法律的缺失。对于社会信用以及企业等各经济行为主体在信用等方面，缺少相关法律的制约，因而难以规范其行为导致了道德风险。法律法规的健全是一个国家良好经济市场运作的基础，有关信用方面的法律缺失必然会导致商业银行信用风险的产生。

3我国商业银行信用风险管理的完善

3.1商业银行必须加强对信贷客户的信用风险评估，尽量减少对信用风险较大的客户发放贷款，进而减少不良资产的数量。对于信用风险的评估，传统上有“5C”专家方法，即分析借款人的品格(character)、资本(capital)、偿付能力(capacity)、抵押品(collateral)、环境(condition)这五项因素；“单变量分析法”即利用会计比率对客户财务状况进行分析，进而确定客户的信用风险；“多变量分析法”即赋予信用风险分析中不同指标不同的权重，然后按照特定的模型对信用风险进行评分。传统的评估方法主要注重定性分析，模型本身等还存在一定的缺陷。随着技术的进步，国外产生了许多创新的风险评估模型，如KMV公司推出的Credit Monitor Model(违约预测模型)，JP摩根公司推出的Credit Metrics方法(信用度量术)，麦肯锡公司开发的Credit Portfolio View(信贷组合观点)等，这些信用评估方法模型对于我国商业银行的信用风险评估与防范具有很强的借鉴作用，值得我国商业银行去学习并且研发适用于我国的评估模型，并且建立起成熟的内部评级体系。

3.2建立完善的外部评级体制，与内部评级体系相结合。这一点我们可以向市场经济很发达的美国学习借鉴。在美国，有许多专门从事资信评级、风险管理、信用保险、国际保理等专业有关信用的中介机构和评级单位。如在国际资本市场上非常著名的信用评级单位，穆迪投资者服务公司(Moody's Investors Service)、标准普尔(standard & poor's)和惠誉国际(Fitch Ratings)等，这些信用管理服务公司都是独立的私人企业，不受政府控制，独立于证交所，并且和被评级企业没有任何关联，能够做到公正、独立，为银行是否授信于企业提供了强有力的依据。我国正是缺少这方面具有专业知识技能、独立的、权威的信用评级机构。如果能够成立这样的独立机构，不仅可以促进银行内外部评级体系相结合，有效掌握企业的信用风险，同时有利于金融监管机构对于商业银行的外部监管，对企业也有一定的约束作用。

3.3银监会和中央银行等监管机构应改变对于商业银行的注重事前监管的方式，由合规性监管向风险性监管转变。我国可以借鉴《巴塞尔新资本协议》的有关内容，控制商业银行的不良贷款比率、资本充足率和贷款违约率等各项比率，加强对银行的外部监管。同时，政府也应成为银行外部监管的重要角色。政府的公众信用形象十分重要，直接影响整个社会的信用体制的建立。所以，政府与银行之间，政府与企业之间要明确相互关系，做到良好的监管与被监管责任与义务。政府对于经济的管理，要适应市场发展需要，从直接监管向对市场主体监督服务方面转变，充分发挥政府在银行与企业两方面的监督作用，以减少商业银行的信用风险。

3.4完善社会信用体制的建立，加强有关方面立法。要改变缺少信用观念的社会环境，首先要使有关失信行为得到应有的惩罚。这就要求加大立法力度，制定相关对失信、无信行为的惩治、惩罚法律法规，做到有法可依、严惩不贷。只有在法律保障的威严震慑力下，才会对失信行为具有约束力量。同时，还应加强对公民诚信意识的培养。我国是一个拥有良好诚信优良传统的国家，市场经济体制下产生的一些失信行为相信只是少数人的行为，通过加大宣传力度，大力开展公民诚信教育，培育其“信用至上”的理念。对诚实守信者给予褒奖表扬，使其美名远播；对损人利己失信者予以批评公开，使其名誉扫地、无地自容。在一个良好的社会信用环境下，违约失信行为自然会减少，进而银行的信用风险也会大幅度下降，并且为今后整体市场发展打下良好基础。

3.5加强人才培养，不断培育风险管理专业优秀人才。二十一世纪发展最重要的是人才，在银行风险管理方面亦不例外。只有优秀的银行职员，良好的风险管理技术，有效的内控机制，才能够将信用风险控制在最小的范围内。因而，加强风险管理教育、培育专业人才，引进国外先进管理经验知识，对现有银行职员定期加强培训，并且要增强其责任心，将风险管理效果与个人利益相关联，以增强银行内部员工的风险意识，减少由于银行的失误所增加的信用风险。

第4篇：商业银行如何管理信用风险范文

关键词：商业银行；信用风险；风险管理

近年来，经济全球化使得风险管理的问题日益凸现。随着世界经济的不断发展，金融业在各国经济发展中所发挥的作用越来越重要。但由于金融监管的放松，金融市场的波动性也在不断加剧，特别是进入20世纪90年代后，在世界范围内发生了三次大的金融危机——欧洲货币危机、墨西哥金融危机和亚洲金融危机。这三次大的金融危机给全球经济带来了巨大的影响和损失，引起了国际金融界对金融风险管理的高度重视，商业银行的风险管理更成为国际、国内金融界关注的焦点。信用风险是商业银行主要的风险形式。信用风险的管理也成为当今风险管理领域中极具挑战性的课题。因此，如何防范与降低信用风险已是当前我国商业银行管理的迫切要求。

一、商业银行信用风险的经济学解释

商业银行在经营中会遇到很多中风险，其中信用风险是金融市场中最古老的也是最重要的金融风险形式之一，它是金融机构、投资者和消费者所面临的重大问题。社会的进步和历史的发展影响着人们对信用风险概念的理解。

传统观点认为，信用风险是指交易对手（受信方）拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给授信方（信用提供方）带来的潜在损失。授信方可能是提供贷款的银行，或是以信用方式销售商品或提供服务的公司。授信方总是会更多地考虑信用风险问题，比如发放贷款的银行，其风险是显而易见的。在商业银行的早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展，信用风险出现了广义和狭义两种概念：

从广义上说，信用风险还包括由于各种不确定因素对银行信用的影响，使银行经营实际结果与预期目标发生背离，从而导致银行造成潜在损失的可能性；

从狭义上说，信用风险一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款协议、偿还本息而使银行遭受损失的可能性。

信用风险可以分为两种情况：一是借款人或债务人没有能力或者没有意愿履行还款义务而给债权人造成损失的可能性；另一个是指由于债务人信用等级或信贷资产评级的下调、信贷利差的扩大导致资产的经济价值或者市值下降的可能性。前者主要着眼于贷款是否违约，成为违约风险；后者则强调信贷资产质量价值的潜在变化，所以通常称为信贷利差风险。

另外，商业银行信用风险的主要特征有以下几点：（1）道德风险与信息不对称是形成信用风险的重要因素。（2）非系统性与系统性。（3）风险和收益的非对称性。信用风险的收益分布具有典型的非对称性。（4）信用风险的历史交易数据难以获取。

二、国内外商业银行信用风险监管的现状分析

随着现代经济中信用活动的不断发展和创新，信用风险所涉及领域和规模迅速扩大，因此，各个国家对商业银行信用风险的管理都是非常重视的。

（一）国外先进商业银行对信用风险管理的现状

1、风险管理上升到银行发展战略高度，董事会直接负责风险管理政策的制定。近些年来，一些大银行由于风险管理失败而遭受了巨额损失，甚至破产倒闭，使得银行股东、经理们以及金融监管当局领略和感受到银行风险的严重后果，深刻地认识到现代风险管理对于银行生存和发展的重要性。目前，国际上一些大银行的最高决策层已把风险管理纳入其发展战略计划，将之作为银行内部管理的一个组成部分，风险管理在整个管理体系中的地位已经上升到银行发展战略的高度。

2、独立的风险管理部门开始出现，风险管理趋于日常化和制度化。与风险管理上升到银行发展战略高度相适应，现代银行风险管理在组织制度上形成了由董事会、风险管理委员会直接领导的，以独立风险管理部门为中心，与各个业务部紧密联系的风险内部管理体系。风险管理决策与业务决策的适度分离，改变了风险管理决策从属于以盈利为首要目标的业务决策的传统管理体制。同时，以独立风险管理部门为中心的风险管理体系的运行是建立在管理日常化和制度化的基础上的，这就进一步加强了商业银行在复杂的风险环境中及时、有效地管理风险的能力。

3、更加重视全面风险管理。与主要重视信用风险的传统风险管理不同，现代银行风险管理还非常重视市场风险、流动性风险、操作风险等更全面的风险因素。而且不仅将可能的资金损失视为风险，还将银行自身的声誉和人才的损失也视为风险，提出了声誉风险和人才风险的概念。

4、市场风险日益突出，市

场风险管理技术得到迅速发展。二十世纪70年代以来，市场风险成为银行风险环境中的重要因素。同时，金融自由化和银行综合化经营的发展，使得商业银行传统的以信用风险为主的模式发生变化。信用风险和市场风险两者，无论是在管理技术手段上，还是在管理理论上，都构成了现代金融风险管理的两个基本内容。

5、风险管理技术趋于计量化和模型化，各种风险管理计量模型发展迅速，银行风险管理的科学性日益增强。与传统风险管理的特征不同，现代商业银行风险管理越来越重视定量分析，大量运用数理统计模型来识别、衡量和监测风险，使得风险管理越来越多地体现出客观性和科学性的特征。

（二）我国商业银行信用风险管理现状

1、我国商业银行尚未形成正确的信用风险管理理念。目前我国商业银行多数工作人员对信用风险管理的认识不够充分、信用风险管理理念比较陈旧。不能适应新时期业务高速发展及风险环境复杂的需要。

2、信用风险管理的组织机构不健全。在我国商业银行中，负责信用风险管理的主要是贷款部门的信贷员，这远远不能满足实际信用风险管理的需要。

3、不良贷款比例高，贷款资金趋向长期化、集中化。我国银行业的贷款人多集中在房地产或其它人型资产投资项目上，且数额巨大。而贷款资金长期化将导致银行资产的流动性降低，信贷资金周转速度减慢。一旦累积的信用风险暴露出来，势必会造成严重的信贷损失，对银行的长远发展是极为不利的。

4、内部评级不完善，风险揭示不充分。与先进的国际性银行相比，我国大多数商业银行内部评级无论是在评级方法、评级结果的检验，还是在评级组织结构、基础数据库等方而都存在着相当大的差距，从而极大地限制了内部评级在揭示和控制风险方而的作用。另外，由于会计信息不完备和真实性有待提高，以及缺乏衡量风险的技术方法，银行信息披露的质量和数量方而都远不能适应市场的要求。

三、针对我国现状提出完善商业银行信用风险监管的建议

第一，提高商业银行信用风险度量和管理技术水平。根据当前我国商业银行信用风险管理的现状，要尽快提高我国商业银行信用风险管理水平。首先，各商业银行应积极开发以计算机为平台的客户信息系统，广泛收集充分的客户信息，建立起完善的数据库。其次，我国商业银行应根据我国的国情，坚持定性分析与定量分析相结合的原则，积极开发出适合自身条件的信用风险度量模型。

第二，确立完善的商业银行内部控制体系。完善的内部控制体系可以保证商业银行的风险管理策略得以落实。商业银行要建立完善的内部控制体系，应根据中国银监会的《商业银行内部控制指引》在对各类业务的各环节风险进行识别的基础上，对现有的内部控制制度、程序、方法进行整合、梳理和优化。首先，通过授权管理、岗位制衡等手段防止操作风险在业务环节中的出现。其次，通过标准化的内部控制管理实现内部控制的连续性和系统化，从而严格控制银行内的各项业务和管理活动。最后，通过不间断的调整和改进，不断提高商业银行的风险管理水平，确保其经营目标的实现。

第三，强化风险外部监管，完善宏观外部环境。强化风险外部监管是完善风险控制体系的必然要求。首先是市场约束的要求，巴塞尔新资本协议规定最低资本要求、监管当局的监督检查、市场约束为金融监管的三大支柱，强调银行应及时、准确地向市场披露银行财务状况、经营业绩、风险管理战略和措施、风险敞口、会计政策以及业务、管理和公司治理6个方面的信息；其次，监管当局必须在强化合规性监管的同时重视安全性监管，逐步强化对商业银行资本充足率的约束。同时要对银行风险评估体系的合理性、准确性及信息披露的可信性进行监督，严格监管纪律，推动商业银行风险管理的科学化，实现从注重合规性监管向注重风险性监管的转变，健全非现场监督体系，并保持监督的持续性。再次，要进一步建立健全银行金融法律法规体系，形成有法必依，违法必究，执法必严的金融法制环境。落实《物权法》，修订完善《破产法》和《担保法》等，在完善商业银行的立法基础上加大执法力度，维护金融秩序。

第四，规范社会信用关系，推动社会信用文化建设。要建立健全有关社会信用的法律体系，推进信用文化建设。据有关机构分析，社会信用指数每提高一个百分点，可以促进gdp增长0.9%，促进生产率提高0.7%。

参考文献

[1]马歇尔.经济学原理(下)[m].北京:商务出版社,1983,255-256.

[2]p.jorion.value at risk[m].new york:mcgraw hill.1997,128.

[3]王春峰.金融市场风险管理[m].天津:天津大学出版社,2001,6-7.

[4]阳.金融风险分析与管理研究——市场和机构的理论、模

型与技术[m].北京:中国人民出版社,2001.

[5]崔炳文.新巴塞尔协议下中国商业银行信用风险管理研究[d].天津大学,2006.

第5篇：商业银行如何管理信用风险范文

【关键词】信用；风险；信息化

文章编号：ISSN1006―656X（2014）05-0016-01

目前，我国国有商业银行面临着巨大的信用风险。国有商业银行存在着数额巨大的呆帐、死帐，严重影响了商业银行的流动性、安全性、赢利性。国有商业银行信用风险由于成因与影响因素的大相径庭，因此其表现也是多种多样的。如何防范和化解商业银行信贷风险，是目前亟待解决的问题。

一、国有商业银行信用风险的表现

综合国有商业银行信用风险的各种表现，可概括如下：

（一）国有商业银行资产质量持续下降

目前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，存在着大量的逃废银行债务的情况，这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差。而且由于信用风险的存在，在很大程度上制约着我国商业银行经营规模的扩大和经营效益的提高，主要表现为不良贷款金融持续攀升和应收未收利息居高不下。长期以来，我国商业银行体系饱受不良资产问题的困扰，特别是国有独资银行不良贷款比例过高。截止到2003年9月末，四家国有独资商业银行本外币不良贷款为1.8万亿元，占全部贷款的26.62%。政府出资于1999年成立的四大资产管理公司（AMC），通过面向国有商业银行发行金融债和向中央银行借款的方式筹措资金，曾收购了四大国有商业银行的共1.4万亿元不良债权，通过债权转让、债转股等方式予以处置，但在运作过程中遇到了处置不良资产的市场环境较差、AMC经营权限和处置手段不够、不良资产处置效益较低等问题。

（二）国有商业银行信用秩序比较混乱

一方面企业作为债务人不能偿还或故意逃废银行债务情况非常严重，另一方面作为信用中介的金融机构不能及时偿还债务的情况也极为突出。部分金融机构因经营不善，无法偿还居民储蓄和客户资金，占压资金的现象比较严重。各种金融新业务迫于信用风险难以正常展开，阻碍其发展和创新，近年来消费信贷业务、票据业务虽经力推却达不到预期目标就是明证。商业银行信用管理制度不健全，内控制度薄弱，银行间缺乏有效的沟通，致使债权人和债务人之间的信息不对称的问题极为严重。

（三）利率市场化给商业银行信用风险管理带来了难题

随着1996年开始的利率市场化的渐次推进，从扩大贷款利率浮动上下限，到最终走向存、贷利率完全市场化已成为不可逆转的现实选择。我国国有商业银行的主营业务仍是存贷业务，实现部分和完全经营业务的转型尚待时日，信贷信用风险仍是国有商业银行面临的主要风险。国有商业银行呆坏账比率远高于国内其他类型的商业银行，随着利率市场化的纵深发展，货币市场、债券市场、外汇市场等金融市场之间的利率相关敏感性大大增强。现阶段随着信贷买方市场的逐步形成，使得国有商业银行不得不吸纳资信较低的客户，给银行资本收益带来直接的不确定性。

（四）行政干预严重，信用风险管理工作滞后

行政性干预的存在，使商业银行治理结构尚未健全，可以利用的外部评级信息十分缺乏，商业银行贷款基本上没有可借鉴的外部相关债券的信用等级数据，基于历史数据的信用违约数据和信用等级转移数据库极为匮乏，用信息系统和量化数据模型来度量组合风险和表外业务尚属空白。这些信用风险管理基础工作的滞后性严重影响了先进管理方法和技术的运用，在很大程度上给国有商业银行带来信用方面的风险。

二、国有商业银行信用风险防范对策

（一）强化信用风险管理制度

强化信用风险管理制度是实施全面风险管理的重要保证。首先，应强化商业银行内部制度基础。主要是完善国有银行的内部治理机制。只有建立良好的公司治理机制，才能明确风险管理人员的责权利，才能保证新资本协议要求的信用风险量化管理技术的实施不走样。为此，应深化国有银行的股份制改革，优化股权结构，并完善经理人市场，从而完善银行的内部治理机制，确立真正的风险承担主体。同时，在银行内部建立独立风险管理机构的基础上，确立风险防范的经营理念，在经营管理过程中把风险防范放在首位；要配合业务流程和组织架构制定一系列相应的风险控制制度。

（二）建立高效的商业银行内部评级体系

完善客户评级法，商业银行应在定量和定性分析的基础上，充分揭示借款人特定债务的风险，确定借款人的违约可能性及严重程度。对借款人进行财务分析，包括盈利能力、现金流量充足性以及资产负债结构，同时对初步评级结果做出调查，结合交易成本进行评级。我国银行应学习和借鉴国外先进的风险管理方法和手段，加强相关的管理信息系统的研究与开发。加强企业信用评级体系的建设，提高银行的信用评级水平。

（三）优化资本配置，实现信用风险管理效率最大化

商业银行应根据业务发展的需要，在其资本可以应对风险的前提下进行有效的资本配置，以节约资本，增加收益。资本市场摩擦理论是商业银行风险管理和内部资本配置的理论基础。同时，还应结合清晰的风险管理战略和偏好，在完善的管理架构下，实现全面的风险管理过程和良好的信贷文化协调统一，以实现风险管理效率的最大化 。

（四）建立科学的信用风险管理体系

首先，改革国有银行信用风险管理的经营模式。国有商业银行应将信用风险和其它风险以及各种金融资产与金融资产组合中包涵的这些风险都纳入到风险管理体系中，依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行控制和管理。要构建完整独立的、纵向式的信用风险管理体系。应逐步建立董事会管理下的风险管理纵向的架构，来适应国有商业银行股权结构变化和新环境下发展的需要。应实行资本约束，在资本金允许的前提下确定资产扩张的规模额度。应设计以信用风险控制为主要目标的信贷管理流程。其次，改革国有银行信用风险管理的组织模式。要建立信用风险管理委员会作为管理全行信用风险的中枢机构，负责确定全行信用风险管理战略、制定信用风险管理总政策和制度框架。要设置独立的风险控制部门，负责建立和管理内部评级系统、风险监测系统、风险预警系统，并定期向决策部门提供分析报告。最后，建立风险预警机制，增强风险管理的前瞻性。信贷风险管理成功的关键在于早期发现隐患。并及时采取防范措施。我们可以从全球风险管理水平领先的银行，如德意志银行、花旗银行这样的银行引进相关软件，如客户关系管理系统来配合跟踪相关客户的风险度，并且对每一个客户的业务组合进行收益的计算，为风险预警乃至整个风险管理活动提供风险依据。

参考文献：

[1]卢春兰.论我国商业银行信用风险管理[J].金融市场.2004（6）：38

[2]蔡玉林，刘莉，徐晶.我国商业银行信用风险管理研究[J].金融观察.2004（7）：65

[3]布慧敏.改进商业银行信用风险管理[J].商业时代（理论版）.2004（23）：34

[4] 阎小青.对我国商业银行信用风险管理的思考[J].经济与管理.2004（7）第7期：39

第6篇：商业银行如何管理信用风险范文

关键词：商业银行 信用风险 风险管理 措施及对策

2007年，百年一遇的金融海啸席卷全球。许多颇具实力的欧美金融机构或多或少都受到了严重打击。有着158年历史的华尔街老店雷曼兄弟也不例外。其破坏力之大、影响面之广远远超出了当初的预期。各国都在极力扭转乾坤，其效果却是戚微。危机仍在不断蔓延着，一波未平一波又起，人们的惊呼中迎来了“第二波金融风暴”。在世界经济高度一体化的今天，我国想要置身其外是不可能的事。而事实上我国也采取各种措施来缓解金融危机带来的影响，如扩大内需等。由此场全球金融风暴我们不得不去思考一些问题。最基本的便是金融市场上的最基本、最古老、最危险的金融风险——信用风险。信用带来的危害可大可小但却也是至关重要的。因为经济运行的风险最终都会集中反应或表现在信用体系上，一定程度上信用风险决定了金融体系能否稳定、健康、持续的发展。商业银行作为金融体系一员，信用风险对其的影响自然不能被忽视。

一、商业银行信用风险的内涵及其主要形式

所谓“信用风险”，是指债务人或者交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或者金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险使人们常说的最为复杂的风险类型。而商业银行的信用风险是指商业银行在受经营活动中由于不确定性风险因素的影响，使其实际收益偏离预期收益，从而导致遭受损失或获取额外收益的可能性。信用风险包括两中形式：一种是违约风险，一种是结算风险。违约风险是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。可以针对个人来说、也可针对企业来说。结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方却违约的风险。常在外汇交易中出现。

二、研究信用风险的必要性

美联储前主席格林斯潘曾说过“银行之所以对现代社会做出了巨大贡献，一大原因就在于他们愿意承担风险”。美国著名银行家爱德华费拉斯也曾指出“银行是因为承担风险而盈利，是因为没有有效管理风险而亏本”。从这两句话中我们就不难看出，没有很好的管理风险能力银行的生存能力就要受到质疑。也由此可见，商业银行的核心能力就是管理信用风险的能力，因为信用风险管理好了，银行能顺利的运行，获得自己应得的利润；管理不好，亏本是自然严重时甚至是银行倒闭也是有可能的。所以说风险管理是银行的价值所在。

我们都知道，我国的资本市场发展并不发达，这就意味着对银行的贷款依赖程度很高，从银行贷款是企业常见的一种融资方式。不论国内国外，这种现象都不足为奇。同时这也是银行发展的一种动力，银行要想健康、平稳发展，也需要业务来支撑。一般来说银行的利息收入是总收入的3O％～上甚至达到70％。有着这些业务的往来，风险就应运而生。信用风险也在贷款中潜伏着。由于信息的不对称，一旦银行的风险管理不合格，那么银行在进行信贷业务时，承担了信贷者的投资风险、市场风险还有宏观风险。在世界银行对全球银行危机的研究表明，导致银行破产的最常见的原因就是信用风险。客户因为种种原因不能按合同偿还本息造成银行的巨大损失。一个客户可能不能造成致命损失，但是多个客户就难以想象后果。所以研究信用风险是很有必要的。

三、我国商业银行信用风险管理现状和问题分析

我国商业银行信用风险具体的表现可以归结起来在个人或企业、中介机构、地方政府和司法失信。下文就从这四个方面描述现行商业银行信用风险的现状。

1．企业失信总的来说可以从三个方面着手：第一，在注册资金上作假。企业要想在银行贷款，必须经过一些审核，符合条件者银行才能担当～部分风险贷款给企业，这其中就包括企业资产审核，注册金金额限制审核。在我国，相当一部分企业的注册金存在不实现象。企业主投机取巧通过临时拼凑资金来当做注册资金。一旦通过了银行审定，就把拼凑的钱还掉。这样一旦企业出现危机，银行的承担的风险就将无形中增大；第二，在财务会计上作假。为了蒙蔽银行，企业会做家长争取银行贷款时虚增利润和资产，降低本企业的资产负债率。这样就使得银行无法清楚地掌握企业的运行状态；第三，利用各种手段逃菲银行债务，造成银行的损失。据调查显示，将近70％的企业选择拖欠贷款、税款等逃废银行贷款。有的是公然赖账、恶意拖延时间不在贷款催收通知书上签字直到诉讼失效为止；有的是做破产销债，表面上企业是破产了而实际上是企业为了逃废银行债务，暗中把资产转移后再申请破产的。这样银行追不到贷款也只能自认损失；还有的是采取“金蝉脱壳”法将企业的有效资产拿出来成来新的公司，而贷款却挂在了破产后的企业名义上，这就使得银行贷款成了一死帐而无法短时间内收回。下表是各大商业银行同期不良贷款比较表：从表中也能看出不良贷款对银行造成的损失程度，同时也表明商业银行的信用风险管理的重要性。

2．中介机构失信。有些会计事务所为谋一举私利帮助企业出具假验资，作假帐、一些虚假财务信息迷惑银行管理者而错将款项贷出；有些资产评估机构故意高估借款企业的资产或抵押物的价值，给银行错误信息，在信息不对称的前提下商业银行作出错误判断，造成最后信用风险提高。

3．地方政府的失信。地方失信包括以下几个方面：第一，“新官不管旧账”的现象，上一任领导欠下的银行债务，新任负责人不承认以致搁置一旁不予治理，使得银行贷款成为坏账；第二，地方政府为了当地的发展，出面给企业连线从银行获得贷款，在贷款下来后就不再管理企业或个人是否已还银行贷款，不从中协调双方的事物进展。

4．司法失信。在受理银行诉讼案上相关司法部门以立案条件不符合、政府干预大等理由不立案，不出面处理；对一些有胜算的案件不认真执行，导致商业银行在赢了官司的情况下还要赔钱这一现象，而这一事件也已司空见惯的事；有些司法部门的考核制度也间接地影响了银行信用风险，在有的部门以个人的业绩与结案率直接挂钩，显而易见，银行诉讼案一般需要处理的时间都是较长的，有些人为了提高自己的业绩自然就会潦草结案来处理一些案件，而不管最后的双方利益如何。

第7篇：商业银行如何管理信用风险范文

关键词信用风险衍生金融工具信用衍生工具

1引言

信用风险（CreditRisk）是银行贷款或投资债券中发生的一种风险，也即为借款者违约的风险。在过去的数年中，利用新的金融工具管理信用风险的信用衍生工具（CreditDerivatives）发展迅速。适当利用信用衍生工具可以减少投资者的信用风险。业内人士估计，信用衍生市场发展不过数年，在95年全球就有了200亿美元的交易量。

本文系统分析了信用衍生工具的基本原理和分类应用。第一部分总结了如何测量信用风险，影响信用风险的各种因素及传统的信用风险管理方法。第二部分介绍了如何利用信用衍生工具管理信用风险。第三部分对信用衍生工具产生的相应的风险的和其监管问题作了初步探讨。第四部分对中国银行业应用信用衍生工具思想管理信用风险的初步设想，第五部分是全文的总结。

2信用风险的测量与传统的信用风险管理方法

信用风险对于银行、债券发行者和投资者来说都是一种非常重要的影响决策的因素。若某公司违约，则银行和投资者都得不到预期的收益。现有多种方法可以对信用风险进行管理。但是，现有的这些方法并不能满足对信用风险管理的更高要求。本部分对如何测量信用风险和信用风险对投资者、发行者和银行的影响作了详细说明。并对管理信用风险的传统方法（如贷款出售、投资多样化和资产证券化等）作了总结。

2.1信用风险

信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。信用风险是由两方面的原因造成的。①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。②对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。例如：产品的质量诉讼。举一具体事例来说：当人们知道石棉对人类健康有影响的的事实时，所发生的产品的责任诉讼使Johns-Manville公司，一个著名的在石棉行业中处于领头羊位置的公司破产并无法偿还其债务。

国际上，测量公司信用风险指标中最为常用的是该公司的信用评级。这个指标简单并易于理解。例如，穆迪公司对企业的信用评级即被广为公认。该公司利用被评级公司的财务和历史情况分析，对公司信用进行从aaa到ccc信用等级的划分。aaa为信用等级最高，最不可能违约。ccc为信用等级最低，很可能违约。另外一个对信用风险度量的更为定量的指标是信用风险的贴水。信用风险的贴水不同于公司偿债的利率和无违约风险的债券的利率（如美国长期国债）。信用风险的贴水为债权人（或投资的金融机构）因为违约发生的可能性对放出的贷款（或对投资的债券）要求的额外补偿。对于一个需要利用发行债券筹资的公司来说，随着该公司信用风险的增加，投资者或投资的金融机构所要求的信用风险贴水也就更高。某种级别债券的风险贴水是该类债券的平均利率减去十年期长期国债利率（无风险利率）。信用评级与信用风险贴水有很强的关联。公司的信用评级越高，则投资者或金融机构所承担的信用风险越低，所要求公司付出的信用风险贴水越低；而公司信用评级的降低，则投资者或金融机构所承担的信用风险越高，则在高风险的情况下，投资者或金融机构要求公司付出信用风险贴水越高，则公司会很大程度上增加了融资成本。从以上分析可以看出，同一信用级别的债券，在不同的时间段里筹资所要求的风险贴水也不同。是依据无风险利率和该类债券平均利率的变化而确定的。

2.2信用风险的影响

信用风险对形成债务双方都有影响，主要对债券的发行者、投资者和各类商业银行和投资银行有重要作用。

2.2.1对债券发行者的影响

因为债券发行者的借款成本与信用风险直接相联系，债券发行者受信用风险影响极大。计划发行债券的公司会因为种种不可预料的风险因素而大大增加融资成本。例如，平均违约率的升高的消息会使银行增加对违约的担心，从而提高了对贷款的要求，使公司融资成本增加。即使没有什么对公司有影响的特殊事件，经济萎缩也可能增加债券的发行成本。

2.2.2对债券投资者的影响

对于某种证券来说，投资者是风险承受者，随着债券信用等级的降低，则应增加相应的风险贴水，即意味着债券价值的降低。同样，共同基金持有的债券组合会受到风险贴水波动的影响。风险贴水的增加将减少基金的价值并影响到平均收益率。

2.2.3对商业银行的影响

当借款人对银行贷款违约时，商业银行是信用风险的承受者。银行因为两个原因会受到相对较高的信用风险。首先，银行的放款通常在地域上和行业上较为集中，这就限制了通过分散贷款而降低信用风险的方法的使用。其次，信用风险是贷款中的主要风险。随着无风险利率的变化，大多数商业贷款都设计成是是浮动利率的。这样，无违约利率变动对商业银行基本上没有什么风险。而当贷款合约签定后，信用风险贴水则是固定的。如果信用风险贴水升高，则银行就会因为贷款收益不能弥补较高的风险而受到损失。

2.3信用风险的传统管理方法

管理信用风险有多种方法。传统的方法是贷款保险的标准化和贷款对象多样化上。近年来，较新的管理信用风险的方法是出售有信用风险的资产。银行可以将贷款直接出售或将其证券化。银行还可以把有信用风险的资产组成一个资产池，将其全部或部分出售给其它投资者。当然，使用各种方法的目的都是转移信用风险而使自己本身所承受的风险降低。不过，这类方法并不完全满足信用风险的管理需要。

第8篇：商业银行如何管理信用风险范文

首先,银行经营面临各种各样的风险。

银行风险是指银行在经营过程中,由于各种不确定因素的影响,而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。

银行风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险类。

信用风险,信用风险又称为违约风险,是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的可能性。对大多数银行来说,信用风险几乎存在于银行的所有业务中。信用风险是银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最主要的风险。

市场风险,市场风险是指因市场价格(包括利率、汇率、股票价格和商品价格)的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

流动性风险,流动性风险是指无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户的流动性需求,从而使银行遭受损失的可能性。流动性风险包括资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险是指资产到期不能如期足额收回,不能满足到期负债的偿还和新的合理贷款及其他融资需要,从而给银行带来损失的可能性。负债流动性风险是指银行过去筹集的资金特别是存款资金由于内外因素的变化而发生不规则波动,受到冲击并引发相关损失的可能性。

声誉风险,声誉风险是指由于意外事件、银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果,可能对银行的这种无形资产造成损失的风险。

法律风险,法律风险是指银行在日常经营活动中,因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求,导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷,而可能给银行造成经济损失的风险。

战略风险,战略风险是指银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中,不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁银行未来发展的潜在风险。主要来自四个方面:银行战略目标的整体兼容性;为实现这些目标而制定的经营战略;为这些目标而动用的资源;战略实施过程的质量。

其次,经济危机进一步加剧了银行风险。

由美国次贷引发的经济危机,在全球范围内殃及各行各业,而金融行业—尤其是银行业,是受到经济危机影响最为严重的行业之一,经济危机使银行在经营过程中面临的各种风险发生的可能性和风险的影响程度均加大,如银行面临的主要风险之一—信用风险,在经济危机中会加剧,经济危机使借款企业经营停滞甚至破产,而借款人经营财务状况恶化,会使银行产生大量呆坏帐,加剧了银行的信用风险;另外,经济危机使国际金融环境发生恶化,造成汇率、股市大副波动、投资企业经营停滞甚至破产,加剧了银行的市场风险;由于外部环境的变化,可能使银行内部工作人员受到影响,可能会加剧银行的操作风险。

最后,商业银行内部监管比外部监管有优势。

一般来说,我国商业银行受到的监管主要来自两个方面:外部监管和内部监管,外部监管主要指银监会、人民银行、审计署、外部审计机构等监督检查部门的监管;内部监管主要指银行管理层、内部审计部门等的监督检查。因此其监管具有及时性、全面性,这也是内部监管有别于外部监管的重要特点之一。另外,内部监管来自银行内部,监督检查人员一般对银行风险、银行业务流程比较了解,一般能够提出对银行的经营具有增值作用意见和建议,商业银行内部监管比外部监管具有无法替代的优势。

综上,经济危机下银行不能仅依靠外部监管防范银行风险,而应该加强内部监管,银行内部监管不仅是重要的也是必要。

二、经济危机下我国商业银行加强银行内部监管的应对措施

在经济危机下,我国商业银行该如何切实有效的应对经济危机带来的影响,如何有效的防范银行风险,笔者认为,以下几点供参考。

1.重视银行内部监管

银行经营管理层必须正确认识银行内部监管的重要性和必要性,在经营管理中,必须始终贯穿科学健全的内部监管制度是商业银行安全稳健运营的前提和基础的思想,把加强银行内部监管作为促进业务发展的宝剑,而不是认为银行加强了业务发展会阻碍业务发展,只有这样,才能使内部监管真正起到为业务发展保驾护航的作用。

2.了解你的员工

银行操作风险来自银行内部员工,在经济危机带来外部环境恶化的情况下,近期,各家银行发生案件的势头有所上升,分析这些案件的发案原因,大部分都是有银行员工参与的内外勾结的案件,这类案件在内部审计监管中很难发现,如何应对这类银行风险,笔者认为,目前银行类金融机构在为客户提供各类金融服务时,一般遵循“了解你的客户”的风险控制原则,此条原则同样适用于银行各层管理者对下属的日常管理中,即“了解你的员工”,一名合格的银行管理者,在日常的内部控制中除了通过加强培训学习,提高员工职业道德素质外,对员工的了解不应仅限于八小时内,应该对员工八小时外的情况也做到合理的掌握,即如员工是否参与赌博、其消费是否明显与其收入不匹配等。

3.提高银行内部监管从业人员专业素质教育

随着金融环境的变化,我国商业银行经营的业务品种、业务范围也不断的有所创新;随着高科技的应用,商业银行业务流程也不断发生变化,银行面临的银行风险发生的原因也多种多样,无形中加大了银行内部监管的难度,一名合格的银行内部监管从业人员,只有不断的学习提高,学习先进的内部审计理念,学习银行业务专业知识,只有这样,其在日常的检查中才能提出具有建设性的意见和建议,才能真正体现其增值的作用。

4.内部审计的独立性

银行内部监管是商业银行内部控制体系中的重要一环,目前,我国商业银行建立的内部控制监管体系具有三道防线的特征:一道防线是指贯穿于业务经营过程中的适时监督;二道防线是指业务监督检查部门;三道防线是指银行内部审计部门。其中,一道防线和二道防线一般代表的是银行经营管理层的监督,而内部审计部门代表的是银行董事会对银行经营管理层的监督,因此,内部审计部门应该是区别于银行的其他内部监督部门,必须保持其行政上、职责和职能上的独立性,才能真正起到董事会对银行经营管理层的监督作用。

第9篇：商业银行如何管理信用风险范文

论文摘要：论述了新巴塞尔资本协议中对信用风险、市场风险和操作风险衡量的方法及实施相应方法的一些必要的条件。根据新巴塞尔协议对我国商业银行风险管理提出了相应要求：大力发展评级机构；主动地寻求风险平衡，实现全面风险管理；风险管理方法的深入，积极开发风险控制工具；信用风险衡量方法从简单向复杂的转变。

1新巴塞尔资本协议对风险的规定

巴塞尔协议的出台起源于前联邦德国赫尔斯塔银行(HerstattBank)和美国的富兰克林国民银行(FranklinNaitonalBa~k)的倒闭。这是两家著名的国际性银行，它们的倒闭使监管机构开始全面审视拥有国际业务的银行监管问题。1974年9月由国际清算银行发起，美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典十国集团及中央银行监督官员在巴塞尔开会，讨论跨国银行的国际监督与管理问题，自此形成了一系列的文件。1795年签订了第一个巴塞尔协议(库克协议)，该协议对海外银行监管责任进行了明确的分工，监管的重点是现金流量与偿付能力，这是国际银行业监管机关第一次联合对国际商业银行实施监管。随后几十年来，巴塞尔协议的内容不断丰富，所体现的监管思想和风险控制内容也不断深化。

2003年4月29日，巴塞尔银行监管委员会对《新巴塞尔资本协议》(称“新巴塞尔协议”)进行第3次征求意见，以对新的资本充足率的规定做出最后的修订。委员会的目标在2003年末最后一个季度完成修订，并于2006年末在成员国家开始执行。新巴塞尔资本协议有3个支柱：最低资本要求，监管部门的监督检查和市场纪律。在计算最低资本要求时，需要考虑三大风险：信用风险、市场风险和操作风险(creditrisk，marketirskandoperationalrisk)。1988年的巴塞尔资本协议在资本规则上跨出了一大步，而新资本协议在不断改进中反映着风险测量和管理技术的提高。新巴塞尔协议以资本充足率为核心的监管思路，使最低风险资本要求和每信贷风险面的规范评估结合在一起，特别是第一次将操作风险和最低资本要求结合起来。相对于旧协议而言，其风险衡量的方式更加灵活，不再局限于原有的单一框架，银行可以根据自身情况选择合适的风险衡量方法，以促使银行不断改进风险管理水平。

2风险的衡量

新巴塞尔协议在计算最低资本要求时，主要考虑3类风险：信用风险、市场风险和操作风险。信用风险是指由于借款人和市场交易对手违约而导致损失的风险；市场风险是由于利率、汇率、证券和商品价格发生不利变动而导致损失的风险；操作风险是指由于不正确或错误的内部操作流程、人员、系统或外部事件导致直接或间接损失的风险。商业银行提供金融服务的过程实质上也就是承担和控制风险的过程。新协议对风险的衡量做出了具体的规定。

2．1信用风险的衡量。信用风险是银行面临的主要风险。对于信用风险的衡量有两种方法：标准法(TheStandardisedApproach)和内部评级法(hTeIntenralRatings-BasedApporach，IRB)。标准法是一种“被动式”计量方法。评级的标准质量不能由银行本身自行控制，核心是各银行借用外部评级机构特别是专业评级机构对贷款企业进行评级，根据评级决定银行面临的风险有多大，并为此准备多少的风险准备金。内部评级法则是一种“主动型”的衡量风险的方法。用IRB方法的银行必须依靠他们自已内部对风险评价来决定某一给定风险水平下的资本需要量。其中需要考虑的要素有：违约可能性(probabilityofdefault，PD)，给定违约水平下的损失(1ossgivendefault，LGD)，违约风险暴露水平(theexposure atdefault，EAD)，有效的到期日(effectivematurity，M)。IRB方法分为基础和高级方法两种(foundafionandadvanced)。基础方法是指在一般原则下，银行提供自己对PD(违约可能性)的预测，对于其他风险元素则依靠监管层的预测。而高级方法中，银行自己提供更多自己的预测——PD，LGD，EADandM，并且使之满足最低标准。无论哪个方法，银行必须使用风险加权函数(irskweightfunctions)以获得资本需要量。每个银行也许在进行内部风险管理时，有着不同的定义，但无论如何，其采用的方法必须保持合适和一致稳定性。

2．2市场风险和操作风险的衡量。市场风险的覆盖范围很广，包括利率风险、股票风险、外汇风险、商品风险和期权价格风险等，量化难度较大，因此，新协议建议各国监管当局在《补充规定》所提处理方法的基础上提足最低资本量，并对市场风险加以特别关注。操作风险也存在量化困难，新协议第一稿并未提出任何计量方法。在充分听取各方意见后，在新协议修改稿中给出3种计量操作风险的方法：①基本指数法，指以银行过去3年内的平均年总收入的一个固定比例来确定应对操作风险的必需资本量；②标准法，把银行的业务分为8个不同领域：公司金融，交易，零售银行，商业银行，支付结算，服务，资产管理和零售经纪，然后分别计算操作风险指数，再乘上某一固定比例得出所需资本量；③高级测量方法，采用此法的银行必须取得监管层的同意，由银行内部操作风险测量系统用定性和定量的方法加以确定。高级测量方法的使用则需要一些特别的标准。如果银行采用较高级的方法在没有监管层同意前不得转为较简单的方法。另外，如果监管层发现采用较高级方法的银行不再满足相应的条件，有权要求其转为简单的方法直至满足相应条件为止才能再转为高级的方法。

3对于我国商业银行风险管理的思考

风险的识别、衡量、监督、控制和调整收益是风险管理的五大目标，其中风险衡量的正确与否直接关系到后续过程的顺利进行以及资本充足率的正确计算。风险衡量是指通过制定统一标准来测算及比较所有的风险，将风险的可能性进行量化，得到由于某些风险因素而导致在给定收益的情况下损失的数额或在给定损失的情况下收益的数额的行为过程。新巴塞尔资本协议对风险的衡量方法做出了灵活而详尽的规定，对我国的风险衡量与监控有着重要的指导意义。

3．1大力发展我国的信用评级机构。新巴塞尔资本协议与旧协议相比更具有包容性，允许银行根据自身的风险管理水平和业务的复杂程度灵活运用标准法或内部评级法，并建议业务相对简单、管理相对薄弱的银行使用标准法。标准法的采用则需要外部评级机构来进行。国际上比较活跃的评级公司，经常将政治经济问题混合来考虑，并偏向于以发达国家的标准为评级的准绳。因此我国有必要逐渐建立起自己的权威评级机构，并通过实际运作，提高国际影响和地位。信用评级机构应按照独立、公正、客观的原则开展信用评级业务，对政策环境、资本充足性、资产流动性、资产质量、盈利能力、管理质量、信用风险管理、市场风险管理、流动性风险管理和偿还债务的意愿及能力等要素进行评价。

3．2建立商业银行内部信用评级体系。新巴塞尔协议中，信用风险的衡量有两种方法——标准法和内部评级法。在西方金融发达国家，内部评级已经成为商业银行进行全程化管理的核心手段，成为现代商业银行在管理上成熟的标志和外部市场评价商业银行管理能力的重要参数。内部评级能够提供客户违约概率、违约损失率、预期损失率、非预期损失率、违约敞口等关键指标，不仅在授信审批、贷款定价、限额管理、风险预警等基础信贷管理中发挥决策支持作用，而且也是制定信贷政策、计提准备金、分配经济资本以及RA—ROC考核等组合管理的重要基础。通过建立和运用内部风险评级，商业银行把各种影响信用风险的因素加以归集、识别，进行标准化提炼与量化度量，使银行审慎管理从经验型的传统管理提升为标准化、专业化的现代管理。因此为促进我国商业银行与国际标准的现代商业银行接轨，我国的商业银行应尽快建立内部评级体系。

3．3主动地寻求风险平衡。实现全面风险管理。“银行因为承担风险而生存和繁荣”，因此完全避免风险是不可能的，商业银行要做到风险的平衡——收益和损失的平衡，即风险资本抵御损失的能力和业务利润计划的一种均衡。商业银行应在完成巴塞尔委员会所要求的计量出风险的可能性的基础上，不仅仅被动地通过增加风险资本准备来防范风险，而是根据协议充足比率的要求和商业银行自身有限的资本准备主动地去调节和配置信贷资产组合，并且将信用风险、市场风险及各种其他风险以及包含这些风险的各种金融资产与资产组合，承担这些风险的各个业务单位纳入到统一的体系中，对风险实施全面控制和管理。银行风险管理委员会应整合现有内部控制资源，统筹制定信贷风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、道德风险等风险的识别、计量、监测、报告制度、程序和方法，实施银行全面风险控制技术，对各类风险进行持续监控。全面风险管理是一个从战略目标制定，到目标实现的风险管理过程。它可以简单用“348”的框架来描述。即3个维度：目标、全面风险管理要素、银行的各个层级；目标包括4个方面：战略目标、经营目标，、报告目标和合规目标；全面风险管理要素有8个：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控。全面风险管理的8个要素为银行的4个目标服务；银行的各个层面要坚持同样的4个目标；每个层面都必须从8个要素进行风险管理。