采购合同管理实施细则精选(九篇)
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第1篇：采购合同管理实施细则范文
公司采购合同的条款构成了采购合同的内容，应当在力求具体明确，便于执行，避免不必要纠纷的前提下，具备以下主要条款：
(l)商品的品种、规格和数量
商品的品种应具体，避免使用综合品名;商品的规格应具体规定颜色、式样、尺码和牌号等;商品的数量多少应按国家统一的计量单位标出。必要时，可附上商品品种、规格、数量明细表。
(2)商品的质量和包装
合同中应规定商品所应符合的质量标准，注明是国家或部颁标准;无国家和部颁标准的应由双方协商凭样订(交)货;对于副、次品应规定出一定的比例，并注明其标准;对实行保换、保修、保退办法的商品，应写明具体条款;对商品包装的办法，使用的包装材料，包装式样、规格、体积、重量、标志及包装物的处理等，均应有详细规定。
(3)商品的价格和结算方式
合同中对商品的价格要作具体的规定，规定作价的办法和变价处理等，以及规定对副品、次品的扣价办法;规定结算方式和结算程序。
(4)交货期限、地点和发送方式
交(提)货期限(日期)要按照有关规定，并考虑双方的实际情况、商品特点和交通运输条件等确定。同时，应明确商品的发送方式是送货、代运，还是自提。
(5)商品验收办法
合同中要具体规定在数量上验收和在质量上验收商品的办法、期限和地点。
(6)违约责任
签约一方不履行合同，必将影响另一方经济活动的进行，因此违约方应负物质责任，赔偿对方遭受的损失。在签订合同时，应明确规定，供应者有以下三种情况时应付违约金或赔偿金：
①不按合同规定的商品数量、品种、规格供应商品;
②不按合同中规定的商品质量标准交货;
③逾期发送商品。
购买者有逾期结算货款或提货，临时更改到货地点等，应付违约金或赔偿金。
(7)合同的变更和解除条件
合同中应规定，在什么情况下可变更或解除合同，什么情况下不可变更或解除合同，通过什么手续来变更或解除合同等。
此外，采购合同应视实际情况，增加若干具体的补充规定，使签订的合同更切实际，行之有效。
2.采购合同的签订
(l)签订采购合同的原则
①合同的当事人必须具备法人资格。这里所指的法人，是有一定的组织机构和独立支配财产，能够独立从事商品流通活动或其他经济活动，享有权利和承担义务，依照法定程序成立的企业。
②合同必须合法。也就是必须遵照国家的法律、法令、方针和政策签订合同，其内容和手续应符合有关合同管理的具体条例和实施细则的规定。
③签订合同必须坚持平等互利、充分协商的原则。
④签订合同必须坚持等价、有偿的原则。
⑤当事人应当以自己的名义签订经济合同。委托别人代签，必须要有委托证明。
⑥采购合同应当采用书面形式。
(2)签订采购合同的程序
签订合同的程序是指合同当事人对合同的内容进行协商，取得一致意见，并签署书面协议的过程。一般有以下五个步骤：
①订约提议。
订约提议是指当事人一方向对方提出的订立合同的要求或建议，也称要约。订约提议应提出订立合同所必须具备的主要条款和希望对方答复的期限等，以供对方考虑是否订立合同。提议人在答复期限内不得拒绝承诺，即提议人在答复期限内受自己提议的约束。
②接受提议。
接受提议是指提议被对方接受，双方对合同的主要内容表示同意，经过双方签署书面契约，合同即可成立，也叫承诺。承诺不能附带任何条件，如果附带其他条件，应认为是拒绝要约，而提出新的要约。新的要约提出后，原要约人变成接受新的要约的人，而原承诺人成了新的要约人。实践中签订合同的双方当事人，就合同的内容反复协商的过程，就是要约―新的要约一再要约―直到承诺的过程。
③填写合同文本。
④履行签约手续。
⑤报请签证机关签证，或报请公证机关公证。
有的经济合同，法律规定还应获得主管部门的批准或工商行政管理部门的签证。对没有法律规定必须签证的合同，双方可以协商决定是否签证或公证。
3.公司采购合同的管理
采购合同的管理应当做好以下几方面的工作：
(l)加强对公司采购合同签订的管理
加强对采购合同签订的管理，一是要对签订合同的准备工作加强管理，在签订合同之前，应当认真研究市场需要和货源情况，掌握企业的经营情况、库存情况和合同对方单位的情况，依据企业的购销任务收集各方面的信息，为签订合同、确定合同条款提供信息依据。另一方面是要对签订合同过程加强管理，在签订合同时，要按照有关的合同法规规定的要求，严格审查，使签订的合同合理合法。
(2)建立合同管理机构和管理制度，以保证合同的履行企业应当设置专门机构或专职人员，建立合同登记、汇报检查制度，以统一保管合同、统一监督和检查合同的执行情况，及时发现问题，采取措施，处理违约，提出索赔，解决纠纷，保证合同的履行。同时，可以加强与合同对方的联系，密切双方的协作，以利于合同的实现。
(3)处理好合同纠纷
当企业的经济合同发生纠纷时，双方当事人可协商解决。协商不成时，企业可以向国家工商行政管理部门申请调解或仲裁，也可以直接向法院。
第2篇：采购合同管理实施细则范文
关键词：军队工程；项目管理；信息化管理；代建制
我国确立社会主义市场经济体制之后，工程建设领域迎来了翻天覆地的变化，在军队工程建设领域，除了具有特殊意义的项目，大部分项目均放弃了计划经济环境下的军工自建模式（即项目军队自行设计、施工与监理），转而采用“代建制”（即施工的专业化、管理的合同化、采购的市场化、监控的社会化的工程管理模式）。代建制在给传统的军队工程建设带来新活力的同时，还显著提高了工程建设质量、确保了工程建设进度、增强了工程建设效益。
一、实施代建制的优点
（一）符合责、权、利分离的时代要求
根据政府投资性质的不同，军队工程投资属于非经营性项目的范围。军队建设工程具有种类繁多与形式复杂的特点，因此我们能够依据具体工程情况的不同，结合工程项目的特征和管理专业化的要求，依照项目投资、建设、监管、使用四者相互分离的原则，选择符合工程要求的“代建制”管理模式。在“代建制”管理模式之下，总体负责整个工程项目的管理主体为项目管理单位（公司），反之，使用单位（即军队）不再负责工程项目的前期服务、材料采购、具体施工等环节。整个工程建设活动必须在透明、公开、公正、公平的环境下实施招标和定标，只有如此，才可以保证选择出最合适的项目管理单位（公司），不仅有利于项目建设过程中寻租行为的遏制，更加能够有效掌控军队工程建设的投资规模，实现高质量、高效益、低成本的综合目标。
（二）提高项目管理的效率
“代建制管理模式”的项目投资、建设管理的专业机构是利用招标选的方式选择出的项目管理单位（公司）。通常，该机构都拥有大量的不同领域的专业人员以及丰富的项目建设管理经验、管理知识，能够熟练地操作项目建设的全部流程。这些优势可以让有条件的民间工程项目建设管理单位（公司）代替军队来执行业主职能，对整个项目实施管理和监督。此举可以很好地解决当前军队工程建设管理机构投资风险机制不健全、投资约束能力不足、大工程管理经济不足尤其是建设单位与使用单位同一的问题，进而在很大程度上面提高项目的工作效率与管理水平。
（三）自主报价，引入竞争机制
依据总部颁发的《军队工程建设监理暂行规定》、总后勤部基建营房部下发的《关于在军队大中型建设项目中全面推行建设监理制度的通知》要求，目前，军队所有大中型建设项目，不论何种投资渠道，都要实行监理制度。以上要求为“代建制”在军队工程建设中的落实提供了依据和支持。推行“代建制”，可以在公开透明的环境下，利用招投标的方式来选拨最优的参与招标的项目管理单位（公司），该机构应该遵照公正、公平、公开的相关原则来进行自主报价，可以充分发挥竞争机制的效果。
二、军队工程建设项目管理的过程和方法
（一）招标管理
在军队工程采购中，由于部队与人之间存在着非对称信息，也就是说承包商（人）可以测量预期成本，而军方难以测量人的成本和努力。因此，军方为了揭示工程的预期成本，可以采取招标方式，在众多人之间建立竞标机制，从而达成最优激励可行契约。军队工程招标的目的是选择出最优秀的投标人作为人。面对众多的投标人，如何评价出最优秀的中标人是招标过程中的一个关键环节。本文联系当前军队工程招标采购面临的实际情况，研究建立了军队工程招标激励模型，解出了军方招标的最优策略，进而提出了克服上述缺陷和改进招标评价的方法。
在本质上将，军队工程的招投标就是利用人之间的竞争来达到降低军队工程的采购成本。在当代市场经济环境下，采用招投标机制可以充分发挥竞争机制的效用，军方可以利用最少的资金达到最佳的预期效果。招投标机制能够实现以上效果，改机制是一个既可以激励投标人有能够有效约束投标人的机制，激发投标人的诚信意识，使其讲真话；同时，具有高度诚信意识的投标人取得工程合同之后，便会在竞争方面占有优势。利用招投标机制的博弈效果，军方能够从众多投标人当中筛选出来最佳的投标人签订建设合同。为了更加有效地发挥招投标的效用，应该改进综合评标的评价指标、评分方式以及权重，最终实现最优的招标采购目标。
（二）合同管理
为了更好地实现合同管理，应该构建机构健全、分工明确的合同管理组织体系。首先要建立在总部领导下的装备采购合同管理三级责任制。第一级的合同管理部门一总部合同管理部门负责装备合同签订、履行的组织和指导工作；第二级的合同责任单位-各军种装备部门负责与装备承制单位签订合同，并履行合同甲方义务；第三级的合同执行单位一各级装备部军事代表机构负责具体的质量监督与检验验收等合同的履行工作。其次，要将合同管理的决策，执行，监督等各种职能分开设置合同管理机构。可以借鉴相关经验，从合同订立、合同履行管理、合同审计、合同支付这四个方面建立权利相对分散但又相互制衡的管理机构。
第3篇：采购合同管理实施细则范文
【关键词】EPC项目合同；财税管理
EPC项目合同管理是施工企业财税管理的重要方面。所谓EPC（Engineer，Procure，Construct），是指施工项目在施工项目过程中签订的“设计、采购、施工”建设项目的工程承包合同。采用EPC合同财税管理模式，可降低施工失误及材料价格上涨等与设计、采购和施工相关的风险。以轮南-吐鲁番支干线增输工程PC项目为例探讨施工企业的EPC项目合同财税管理。
一、轮南-吐鲁番支干线增输工程项目介绍
轮南-吐鲁番支干线增输工程PC总承包项目（不包含设计E部分 ），由中国石油管道联合有限公司西部分公司发包，由中国石油天然气管道局总承包。工程施工地点途径新疆维吾尔族自治区轮台县、库尔勒市、库米什镇、吐鲁番市。根据施工设计，项目施工的工期需要在合同规定的时间内完成。根据项目发包商和承包商签订的合同，EPC合同内容涉及：包括甲供物资采购除外的工艺管道及设备安装、防腐、供配电、仪表、通信、给排水及消防、暖通与供热、建筑结构、场坪与道路、动火连头、拆除及三通一平等初设图范围内的所有采购内容、施工及为完成本项目发生的一切措施费用、设备单体调试、投产保驾，移交及工程竣工验收、工程保修；临时用地及三角地补偿、外电部分永久用地补偿及林业手续办理及补偿、复垦保证金缴纳、育林基金缴纳、信息化费用、完成消防验收及防雷防静电检测验收工作、配合消防建审及防雷防静电装置设计审核工作、配合专项评价验收工作、配合联合试运转。
二、轮南-吐鲁番支干线增输工程PC项目管理模式
轮南-吐鲁番支干线增输工程项目的施工是由发包商和承包商之家签订的，同时合同由中国石油天然气管道局和所属管道二公司组建PC管理项目部，履行合同权利和义务，全权组织项目实施。
PC项目部与管道局所属中油物装公司签订物资采办委托合同，由物装公司完成项目主材和设备采购业务；同时PC项目部与管道二公司签订安装工程合同，由二公司负责项目具体的施工作业。
三、轮南-吐鲁番支干线增输工程项目PC合同财税管理评估
1.项目的财务运行模式分析
由管道局授权管道局新疆分公司向业主开票办理结算，工程结算资金通过中石油集团公司内部结算交易平台划入管道局账户。管道局新疆分公司按照兼营模式，设账套对PC项目分别核算建造合同收入和商品销售收入。其中：安装工程部分的收入由甲方代开发票、代扣代缴营业税费；设备部分按照合同清单，向甲方开具销售的增值税发票，按照销售商品核算收入和增值税。
中油物装公司根据委托协议，受托负责PC项目设备清单采办事宜，增值税发票的采购付款方名称为管道局新疆分公司，作为向业主销售设备的进项抵扣。该部分设备采购成本还包括采办服务费、运输费、驻场监造费以及中转站等费用。
管道二公司根据与管道局新疆分公司（PC项目部）签订的专业工程合同，组织工程项目施工，向PC项目部开具分包性质的建筑安装发票，在二公司账套核算安装工程收入、施工成本。
PC项目形成的收入、成本和利润，分别在管道局新疆分公司和二公司两个单位账套核算，期末通过管道局合并报表抵消的方式，考核确认PC项目经营成果。
2.项目财税管理的风险评估
根据合同协定：PC合同总价款60，102万元，其中：设备材料采购款 33，060万元，暂估初设外变更费用 2，000万元。合同价款为含税价，其中设备材料采购款为增值税 ，其他价款为营业税。
根据中华人民共和国营业税暂行条例实施细则第十六条，“纳税人提供建筑业劳务（不含装饰劳务）的，其营业额应当包括工程所用原材料、设备及其他物资和动力价款在内，但不包括建设方提供的设备的价款。”
PC合同内总承包人实施工程作业，同时向业主销售设备并负责安装，是否符合建设方提供的设备并免除在计税营业额之外，法规没有明确，实践中存在重大税务风险。
为此，商请业主单位在中标合同价格的基础上，将EPC总承包合同拆分为安装施工合同和设备采购2个合同签订，这样可以避免重复纳税，降低双方税务风险。风险效益体现在以下两方面：
一是甲方业主取得合同清单所列设备增值税专用发票，和采购合同、设备验收、资金结算的要素一致，办理增值税认证和抵扣证据充分；同时，代开建筑安装发票、代扣代缴建筑安装工程的营业税依据充分，避免承担代扣代缴税款漏税的连带责任。
二是乙方总承包人安装工程和销售设备业务界面清晰，便于合同和财务核算手续齐全，不需要重复缴税，有效规避税务风险。
经过与业主控制部和财务部分别交流沟通，达成风险共识：合同条款确实存在重大税务风险，但是直接办理合同分拆存在重大违规经营风险；经磋商交流，业主财务部门对我们提出的税务风险表示了解，并认为他们是按照本单位惯例执行，业主代扣代缴营业税费时，将按照不含乙购设备的安装工程价款计算，该风险在他们的可控范围之内。显然，业主方面承担了主要税务风险，我方的税务风险已大幅度的降低。
四、结束语
轮南-吐鲁番支干线增输工程项目的最大特点是个性化差异显著，在当前“营改增”政策的推进过度时期，施工企业EPC项目管理模式缺乏税务法规的政策规范，财税管理的重点需要提前到项目的初始规划阶段，通过科学规划、系统筹划，才能有效规避经营风险，实现节本增效的经营效果。
参考文献：
[1] 郭丽.浅析EPC工程项目合同管理[J].经济师，2012（03）.
第4篇：采购合同管理实施细则范文
关键词：公路工程；施工；物资管理
中图分类号：X734文献标识码： A
前言：
当前，我国大中型企业的深化改革，转换经营机制，其核心在于把企业推向市场，增强企业活力，增强企业自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束能力。同样，公路建设企业也面临着激烈的市场竞争，企业能否在市场竞争中立于不败之地，关键在于企业能否为社会提供质量高、工期短、造价低的工程产品。而企业能否获得较大的经济效益，关键在于有无低廉的成本。因此，施工企业在项目施工中，要以尽量少的物质消耗和劳动消耗来创造较大的价值，通过获取工程款，以收抵支并有所盈利。可见，成本是衡量企业管理水平的一个综合性指标。
1.重要性及基本原则
在公路工程项目建设中，物资消耗一般都要占到工程总造价的一半以上，所以对物资进行有效和科学的管理和施工企业取得良好的经济效益是密不可分的，也是保证工期、创建优良工程、降低工程造价、节约物资和加速资金周转的关键所在。
1.1重要性
随着施工项目管理在公路建设行业的推广和普及，属项目成本管理范围内的物资管理重要性日益为人所认识，其重要意义在于：
（1）项目成本是产品市场竞争能力的经济表现，而工程物资是项目成本的首要组成部分；
（2）物资管理对项目实现经济效益有基础性作用；
（3）有效的物资管理可以保证项目建设的正常实施。
1.2原则
项目工程的物资的管理应该遵循以下几点原则：成本最低化原则；全面管理原则；责任制原则；物资管理有效化原则；物资管理科学化原则。
2.存在问题
2.1基础管理薄弱
随着市场经济的深入发展，企业结构体制的不断改革，各级领导主要抓生产，很少顾及物资管理工作，也很少去探讨研究新时期物资管理工作，认为只要项目能完成利润指标就行，而把追求项目效益最大化喊在嘴上，但是没有落到实处；另外，项目的编制具有的临时性，一个工程项目完工后，业务人员、剩余材料、设备可能不再归该项目使用管理，所以物资管理的好坏、业务人员素质的培养、去向与项目经理的个人利益没有大的关系。本位思想严重，不负责任导致物资浪费，存货流失，收尾工作不彻底的现象发生。
2.2物资采购供应渠道选择不当
物资采购无规章，材料积压占用资金多。采购权分散；采购物资不能形成批量；选择的供应商、经销商多，厂家少，中间环节多，直采率低，价格较高；人情料、关系料，致使采购的产品质量下降。物资采购透明度低，采购单价多样化，一个品种规格多种单价，造成进货渠道混乱，所购物资质次价高；采购信息渠道来源太多，导致进货参差不齐。
2.3业务素质差，管理水平低
施工现场为了保证生产和物资部门联系，一般都设有现场小库房，由专人负责，这样便于组织材料现场集中管理。但由于现场人员素质低下，专业人员少，临时工多，现场材料管理混乱，材料浪费流失严重，给建筑企业文明施工和成本管控也带来一定的影响。
3.公路施工物资管理
3.1物资进货管理
3.1.1物资计划
物资计划一般分为：物资需用量计划、物资供应计划、物资采购计划和物资用款计划等。编制物资计划必须根据施工生产、机械维修等任务和进度要求，坚持实事求是和计划的先进性、科学性、严肃性，依据充分，做到经济合理，切实可行，留有余地，避免积压浪费。同时还要考虑客观因素，合理储备，避免停工待料。需要强调的是物资计划的及时性问题，这是物资部门保证供应、降低进货成本的先决条件。因为无计划要求供货或不按时间预先报计划，只会造成紧急采购，必然影响货比三家、择优选购的采购原则，也会造成运输、验收、计量等工作的马虎从事，达不到降低供货成本的目的。
3.1.2物资采购管理
物资采购管理是物资供应工作中的重要环节。施工企业物资进货渠道大致有几种：一般大宗物资(钢筋、水泥、地材等)，采用订货的形式；少量物资(工具、五金等)采用市场采购；专用物资(异性模板等)采用加工订做或加工改制。目前，随着市场经济的不断发展，采购的形式也多种多样，对于大宗物资采用询价比较，竞争性谈判和招标采购等已成为主要方式。
3.1.3运输管理
运输费包括运费、装卸费、囤存费及其他杂费。目前多数施工单位在签订采购合同的单价中都包含了运输费。
3.2物资库场管理
施工企业的库场包括仓库、料场、堆场等，是存放物资的场所，也是物资供应的基地。做好库场的管理工作，确保库存物资符合规定的质量要求，对保证及时供应施工所需的物资，降低材料成本，减少资金占用，都有重要作用。
库场管理的业务内容包括：验收入库、保管保养、发放和废旧物资的回收利用等。对于入库的物资，仓管人员必须认真清点核对，严格按验收手续办事。物资盘点和检查作为物资保管保养不可缺少的内容，是对库场存放的物资分别进行清点数量的业务活动，也是施工企业最常用方法，通常有：动态盘点法、循环盘点法、重点盘点法、全面盘点法。盘点的结果可能出现盘盈或盘亏，物资盘亏在正常情况下主要是保管损耗和计量误差造成的，施工企业因库场条件有限，不可能完全避免保管损耗，但只要加强管理，采取一切可能的措施，就可以将物资的保管损耗降到最低限度。
3.3合同管理
施工企业的物资合同一般分为：物资买卖(购销)合同、加工定做合同、加工承揽合同、物资运输合同及建筑施工物资租赁合同等。加强合同管理的目的是避免或减少在采购合同履行中因施工企业与物资供方、承运方发生经济纠纷而造成的经济损失。在市场经济下，物资合同是维护企业和当事人合法权益的重要文件，合同的管理应以合同法和有关实施细则为依据。
施工企业只能与合格供方签订物资购销合同，签订按一定的程序进行，应有部门起草合同文本，相关部门会审、盖章、归档、物资部门执行合同、经营部门跟踪合同履行情况、归档保管等。特别是签订购货合同时，对合同的基本内容的填写，必须达到明确、具体、详细，文字词句要肯定、明确、清楚，对合同的条款都要以严谨认真的态度，进行分析、推敲，经协商同意，逐字逐句落实。谈判和签订合同原则上应有不少于两人参加，对重要合同实行多级把关。
3.4账务管理
账务管理是物资管理的重要部分，物资管理的所有环节如计划、采购、运输、验收保管、发放和核算等都是通过账务记载来反映的。设帐的目的是加强物资管理，而不应理解为仅仅是凭单记账、结账和编制报表。经过账务核算，对物资工作的各环节进行监督，及时发现问题，分析问题，并提出改进意见，不断提高管理水平。
企业为了方便内部材料核算，一般执行计划价格。计划价格是物资部门和财务部门对口的基础，有利于互相制约和促进管理。由于物资部门按计划价格核算，而财务部门以实际价格进成本，因此，把计划价格调整为实际价格是材料核算中财务部门要做的工作，物资部门应了解调整的方法。调整价格差异的方法是先求出本期的价差率，再根据材料的价差率分摊已耗材料价格差异：
本期耗用材料应摊价差额=耗用材料计划价格×材料价差率
另外需要明确的是，工程剩余物资和调出物资应避免使用计划价格计价，而是以购入原价计价或以市场为依据按质论价，价差由财务摊入工程成本。
3.5统计与分析管理
物资统计的整体功能是提供信息、咨询和监督。运用物资统计资料及有关资料，核算物资消耗水平、供应成本、资金占用、库存周转速度等各项经济指标，对物资经济发展趋势进行预测，为企业经营决策和管理提供信息和依据。统计分析是统计工作的最后阶段，也是物资统计工作过程中的重要组成部分。物资统计分析是运用统计分析的原则和方法，以统计资料为依据，从量和价的分析入手，对物资供应和使用过程的经验、教训、发展变化规律进行分析总结，以利于发现问题和找出解决问题的方法。
4.结语
就目前公路工程现状，项目成本管理中材料采购环节仍存在较多的不规范，材料采购管理的优与劣关系到了整个项目成本管理的成败。怎样做好材料采购管理，成为我们需要正视并及需解决的问题。
参考文献：
第5篇：采购合同管理实施细则范文
一、集中采购风险的表现形式
众所周知，实施集中采购的基本目标，一是经济性和有效性，二是鼓励竞争，三是加强财政资金的管理，防止其被挪用和流失。因此，集中采购活动过程中，当实施集中采购的结果未能达到上述预期目标或与目标相背离，或集中采购运作过程中因制度设计和运行失当、管理缺陷以及外部事件冲击等不确定因素导致采购失败，造成直接或间接的损失，这就是集中采购风险。集中采购活动中主要存在以下几方面的风险：
1、政策风险。就是由于国家的政局变动、制度改革、政策变化、国民经济的变动等因素带来的风险，具有不可预见性，很难防范和控制。
2、人员风险。制度的实施靠的是人，如果集中采购工作人员在采购过程中未能正确地履行义务和规定的职责，发生失职行为；或由于其受本身专业技能的限制，没有取得应有的集中采购效果；又或者不按照《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国政招投标法》及有关的法律、法规及相关的规定程序实施采购，必然带来一定的风险。
3、操作风险。主要是非规范操作的风险。采购方式的应用、招标文件的、招标程序的操作等方面违反了相关规定，不可避免地会造成一定的风险。具体可分为招投标过程中的风险、评标、定标风险、签订合同过程中的风险等。（1）招投标过程风险。招投标每一过程，比如信息的不公开、不对称、招标方式的选择不合理、招标文件中故意限制或者排斥潜在投标人、资质审查不严导致不合格供应商中标以及投标人与招标人串通投标，损害国家利益、社会公共利益或者他人的合法权益等，均可造成不同程度的风险。（2）评标、定标风险。评标委员会没有实行回避制度、评标委员会成员没有客观、公正地履行职责，遵守职业道德，可带来一定的风险。（3）签订合同过程中的风险。合同文件（包括技术规范）中用词不严谨、重要条款遗漏，将会带来合同无效的风险等。
4、市场风险。一般来说就是供应商在履行合约、产品质量、售后服务等方面存在不合规、不合法行为，产生了履约纠纷，给采购方、采购部门带来的风险。
5、成本风险。集中采购所追求的就是成本最小而收益最大。集中采购的成本大致可分为直接的、有形的成本（与集中采购自身活动直接相关的各种有形费用，即微观的成本）和间接的、无形的成本（采购过程中产生许多间接的、无法通过货币形式表现的费用，如制度的建立完善、改革配套费用以及集中采购不规范造成的浪费、腐败等，称之为宏观成本）。集中采购活动的成本过大，效益较低，也会产生采购风险。
6、监管风险。由于集中采购管理和执行机构的职责和权限不明确，缺乏法规和制度的规定；监督机制不健全、不完善，缺乏具体的监管手段，从而导致监管失灵，也会带来一定的风险。
二、集中采购风险的成因分析
由于集中采购活动是一种涉及采购人、采购机构、供应商等多方的购买行为，从招标信息的公开到履行合同的整个采购过程比较复杂，所面临的社会经济环境又瞬息多变，采购过程中存在的各种不确定性不可避免地会导致以上风险的产生，究其原因，主要是：
1、法制体系尚不健全。集中采购管理体系通常是由法律、法规、规章、制度四个层次构成。自《中华人民共和国政府采购法》实施以来，随着各项法规、制度的陆续出台，整个集中采购法律体系正在逐步建立，对集中采购工作的原则、基本方法做出了明确的规定，并指明了集中采购工作的方向和目标。但由于近年来，集中采购业务发展迅猛，现有的法律、法规体系在集中采购的各环节上缺乏细化和严密性、强制性规定，因此，具有较大的弹性空间，存在可以人为调控的因素，从而难以确保法律规定落到实处；同时，由于一些地方性的规定和细则的出台，容易造成部门封锁、地方垄断、多头管理等混乱局面，从而对采购过程中可能出现的风险无法系统、全面和有效地防范和控制。
2、内控机制尚存缺陷。从我国推行集中采购制度以来，采购内部的各相关部门、各部门的职责及管理权限一直没有完全得到理顺和整合，部门间职责不清、流程不畅、互相推萎的现象时有发生；同时，采购活动中，只注重采购范围(目录、项目)的内部控制，而轻于对内部违规现象的处罚。虽然出台和制定了一些相关的法律、制度和章程，但往往难以执行，内控制度并没有真正渗透到采购活动的各个环节、各个方面，一旦管理不善，极易造成采购风险。
3、监督机制尚不完善。一是监督主体多元化。目前，财政部门、发改委和相关的行政机关各自制定了相应的集中采购行政规章，分别管辖属于自己的集中采购项目，监督主体呈现多元化，监督作用能否真正有效执行难以保证。二是监督规则未统一。目前，相关法律虽赋予各级监督部门对集中采购活动进行监督管理的权力，但由于缺乏具体的程序规定和可行的监督标准，监督工作实质上无法有效进行，不能将监督真正落到实处。三是专职监督部门监督乏力。纪检、监察等监督部门，往往只是在招标活动中被邀请参与现场监督，很难掌握集中采购活动的全过程，容易流于形式，无法充分发挥其监督作用。一旦采购过程中的任何一个环节出现偏差，都可能面临着采购风险。
4、预警机制尚未建立。目前，我国对集中采购目标的实现没有统一的科学指标评价体系，尚未建立起集中采购的预警机制。有些采购机构、采购人及管理部门过分强调集中采购节资的效果，而对集中采购的政策功能（如采购节能环保产品、保护中小企业、支持本国经济发展等）没有充分考虑，重经济效益而轻社会效益；对采购方式的使用也没有科学的界定标准；对所采购的产品的配备和配置没有统一的规定；对采购产品的性能指标、技术指标、技术参数等不能做出正确的判断，总而言之，缺乏一套科学合理的集中采购指标评价体系，从而难以对集中采购项目做出科学合理的评价，避免其带来的风险。
5、宣传教育尚未到位。集中采购涉及的方面多、金额大，在我国起步较晚。目前，从我国实施集中采购的实践来看，对集中采购宣传的深度和广度还不够。一是还存在对推行集中采购制度认识的不足，相当一部分人不太了解，认为搞集中采购仅是形式而已，没有多大意义。由于思想认识模糊不清，对集中采购过程既不重视也不理解，推行过程中不支持不配合和制度落实上走过场不到位等现象时有发生；二是对集中采购工作人员的宣传教育不足，致使其综合素质和能力不高，抵御风险的意识不强，采购行为不规范时有发生；三是对供应商的宣传教育不够重视，作为集中采购不可缺少的的当事人之一，供应商给集中采购活动带来了竞争和活力，但在实际采购活动中为了争取更大的利益，供应商违反公平竞争原则、相互串通、在采购活动中陪标等风险问题，一直存在。
三、集中采购风险的防范与对策
1、完善法制体系。一是要加快集中采购法律体系建设，尽快制定与政府采购法配套的单行办法或具体规定、实施细则，包括采购具体程序管理、采购活动文件管理、采购合同管理、采购质疑与投诉管理、采购监督检查、采购人员专业岗位任职要求、集中采购机构考核等等。二是要形成以《中华人民共和国政府采购法》为核心、以财政部相关办法为主干、以集中采购招标、投标等环节控制为重点的统一的采购制度体系，在法制化的基础上，实施集中采购。三是要出台一套完备的法律、法规和规章规范集中采购行为，一当采购当事人在采购过程中违规操作，就应当承担相应的法律风险，受到严厉的处罚。
2、健全内控机制。目前，必须尽快完善各项规章制度建设（包括公开社会服务承诺、公开办事程序、采购人员工作纪律、评委工作纪律、廉洁自律规定、违规现象的处罚制度等），建立健全相互监督、相互制约的内部监督机制。特别是要不断完善集中采购决策、实施过程中的内控管理措施。在集中采购决策(立项)阶段，要严格按法定程序进行审核、审批，保证集中采购的规范性，要将集中采购活动及时向社会公布，并随时接受社会公众的监督；在实施阶段，要把好招标文件编制关，杜绝限制性条款的设置；把好供应商资质关，以利于货物质量有保证；把好开标、评标关，严禁暗箱操作和虚假招标；把好合同签订关，确保合同的真实有效；把好廉政建设关，规范采购工作人员的行为。也就是说，在集中采购活动的各个环节，应充分发挥出内部监督的制约作用。
3、强化监督机制。现有阶段，必须建立完善的监管体系，加大对集中采购工作的全程监管，做到“三到位”。一是保障到位。政府职能部门、行政主管部门、纪检、监察机关作为集中采购工作的监督管理部门，在集中采购的全过程中应履行好各自的功能职责，构建职责明晰、适应集中采购工作要求的领导、监管和操作机构管理体制，实施有效的监督。二是监管到位。各监管部门之间要相互配合加大开展联合执法检查的力度，及时跟进对集中采购活动各环节的监管，维护集中采购工作的严肃性和权威性。三是处理到位。要加大对违反集中采购法律法规和规避集中采购监管行为的查处力度。对不执行集中采购制度，擅自进行违规采购的部门、单位和人员，要严格处罚，该罚款的罚款，该处分的处分，对构成犯罪的采购人员，还要依法追究刑事责任，做到有法必依、执法必严、违法必究，严格执法。
第6篇：采购合同管理实施细则范文
【关键词】 浙江产业转型升级知识产权制度
一、浙江产业结构特征和知识产权成果
改革开放以来，浙江经济快速发展，依据资源禀赋与产业基础，通过体制机制创新与产业振兴，形成了以民营经济发展为基础，劳动密集型制造业为主体，专业市场和产业集群为依托的轻小工业体系。产业发展格局逐步由“二、三、一”向“三、二、一”转变，并且第二产业内部结构已由劳动密集型的轻工产业为主向技术资本密集型的重工业产业为主转变。
浙江制造业在总量不断扩张的同时，其产品的质量、技术水平和知名度也在迅速提高。2009年专利申请量首次突破10万件，2010年专利申请量120742件，专利授权量114643件，分别比上年增长11.2%和43.4%，其中发明专利申请量18027件，授权量5719件，分别增长15.2%和18.7%，年申请量、授权量、每万人拥有量及驰名商标拥有量等指标位居全国前列。与此同时，杭州、宁波、温州、金华已被认定为国家知识产权工作示范城市，台州、嘉兴、湖州等城市被认定国家知识产权示范创建城市。
二、浙江产业转型升级面临的机遇与困境
从国际上看，世界经济处于缓慢复苏和低位调整阶段，全球需求结构发生着明显的变化，新一轮技术革命进一步加快，以新能源和低碳经济为出发点的绿色经济成为全球经济新的增长点，随着经济全球化的深入发展，科技创新不断孕育着新的突破。从国内来看，经济发展方式加快转变，经济结构战略性调整加速推进，工业化、城市化深入发展，市场需求潜力进一步释放。从省内来看，浙江“十一五”期间取得的成就为“十二五”发展奠定了坚实的基础，海洋战略上升为国家战略，给浙江经济发展带来前所未有的新机遇。“十二五”期间，浙江经济发展进入加速转型期，社会建设进入整体推进期，体制改革进入攻坚突破期，总体上说处于可以大有作为的重要战略机遇期。
然而，浙江经济发展中不平衡、不协调、不可持续的问题依然突出。一方面，浙江经济发展过多依赖低端产业、低成本劳动力和资源环境消耗的增长方式尚未根本转变，产业层次低，创新能力不强，主要产业尤其是产业集群大都集中在传统生产领域，多数产品处在价值链低端，低成本竞争优势受到前所未有的挑战。另一方面，服务业比重提高不快，欠发达地区发展基础依然比较薄弱。
三、浙江产业转型主要任务和重点领域
高技术产业、战略性新兴产业和生产业具有技术含量高、资源能源消耗少、环境污染小、经济效益好的特点，是实现结构调整与产业升级，技术创新与节能减排，发展低碳经济，建设资源节约与环境友好型社会的主要产业载体，是引领新一轮产业革命的主导力量。浙江产业转型升级也将聚焦于这些重点领域，力争在生物制药、太阳能电池、废弃物综合利用、海水淡化、物联网、磁性材料、有机硅材料等相关领域培育发展出一批具有高端化、特色化、规模化、国际化的产业和龙头骨干企业。同时，经济转型升级还必须立足现有的优势和基础，加快发展传统产业、让传统产业之树常青，与加快发展现代服务业、战略性新兴产业是辩证统一、不可偏废的。
四、助推浙江产业转型升级的知识产权制度设计与运用
首先，国家知识产权战略纲要是站在国家层面制定、实施和推进的，以国家的名义，通过制度配置和政策安排对知识资源创造、归属、利用以及管理进行指导和规制的纲领性文件。浙江需要在国家知识产权战略纲要统领下，制定浙江省知识产权战略、高新技术行业、战略性新兴行业知识产权战略和相应各地的地区知识产权战略，并指导一些优势行业里的龙头企业制定企业知识产权战略，力图使企业微观战略与国家和省的宏观战略相符合，行业间战略与各地区间战略相协调。国家和省战略是对各地区战略、行业战略和企业战略制定和实施的指导方略，企业战略是对国家和省战略、地区战略、行业战略最终落实的基础，而行业和各地区战略则是联系或指导其他战略的桥梁和纽带。
其次，在浙江省知识产权战略指导下，鼓励较大的城市制定出台本地的专利促进办法，以立法的形式明确县级以上人民政府促进专利事业发展的责任，主动将专利工作纳入国民经济和社会发展计划，制定实施与本地经济、科技发展状况相适应的专利发展战略，建立完善专利工作的组织、协调及保障机制。设立专利专项资金，出台专利资助资金管理办法，鼓励发明创造，促进专利运用，培育自主知识产权，推进经济发展方式转变，建设创新城市。尽快出台浙江省自主创新产品政府采购预算管理办法实施细则、自主创新产品政府采购评审办法实施细则、自主创新产品政府采购合同管理办法实施细则，定期更新浙江省政府采购自主创新产品目录，并向全社会公布，在同等条件下，政府要优先采购属于扶持发展产业、扶持技术项目的引进消化吸收与再创新产品。对国内企业开发的具有自主知识产权的重要高新技术装备和产品，政府实施首购政策；对企业采购国产高新技术设备提供政策支持。
再者，一是对浙江传统产业转型升级而言，应将知识产权制度设计与运用致力于推进技术创新、品牌建设和标准建设。在皮革制品业、橡胶制品业、化学纤维制造业、木材加工业、家具制造业、塑料制品业、纺织业等七个传统优势产业内，深入开展商标战略和区域产业品牌战略，培育一批知名品牌，充分发挥品牌建设的提升作用，引导和支持更多企业创立品牌，实现由无牌、贴牌到有牌、自主品牌的转变，加快培育一批国际性品牌。进一步加快标准化工作机制创新，构建适应浙江产业发展需要的标准化工作机制和协调机制，大力支持企业和行业建立国际标准跟踪机制，积极引导产品生产者制定严于推荐性标准的产品标准，并建立以技术标准为核心的企业标准体系。大力协助知名企业率先采用国际标准和国外先进标准，并通过自主研发、消化吸收再创新、技术改造等方式来参与行业标准、国家标准和国际标准的制定、修订，支持这些行业龙头企业知识产权国际化。二是对现代服务业而言，应明确浙江服务业标准化的发展目标和主要任务，积极推进一批服务业明星企业创建国家级标准化试点和浙江省级标准化试点。创意产业是一门新兴的产业，浙江要先行先试，尽快制定针对创意产业的知识产权保护法规，加大对侵害创意产业知识产权的惩治力度，为创意产业的国际化发展创造良好的法治环境。在加强电子商务等现代服务业重点领域技术攻关和商业模式创新的同时，浙江要主动借鉴和参考国外关于商业方法专利保护方面的立法与实践，率先构建和完善我国商业方法专利保护制度。三是对浙江战略性新兴产业而言，一方面要把握好方向，超前部署。加大省市政府对新一代信息技术、生物制药、新能源汽车、废弃物综合利用、海水淡化、高端装备制造、磁性材料等产业关键核心技术和前沿基础技术研究的投入，建议国家知识产权局加快这些领域专利审查制度建设，设立快速通道，并及时将创新成果转化为技术标准，加大这些领域自主技术标准的推广力度，并通过实际参与国际标准的制定，使国际标准更多地反映我国重点领域技术要求和经济利益，增强我国产品和技术进入国际市场的能力，也有效预防陷入“引进—落后—再引进”的怪圈。另一方面，由于该行业一些领域核心技术的技术标准已经为欧美国际巨头厂商所拥有，为了防止专利权人在标准化过程中滥用权利和不正当地限制竞争，省市政府应为国内企业提起技术标准化的反垄断审查，协助具备实施条件的单位或个人申请给予实施发明或者实用新型专利的强制许可。当然还需要省、市、区各级政府制定各种知识产权人才引进与培育工作，其中要重点做好标标准化学科带头人、标标准化专家、企业标准化管理队伍建设，为战略性新兴产业内高新技术的创造、运用、保护和管理提供全方位知识产权法律和政策支持。
最后，省市区各级政府应该站在保民生、保增长、保稳定的高度，加快对生产环境、加工包装、保险仓储等生产环节的标准研制，加强生产技术规程、质量安全等质量控制技术标准的研制，建立健全涵盖产前、产中、产后全过程的农业标准体系，提高农产品市场竞争力和质量安全水平。做好杭州、台州等地会展农业、超市农业和农业观光旅游标准化试点，探索建立生产、生态、生活相结合的农业标准化新模式，拓展标准化服务深度和广度，促进都市农业生产向农业服务延伸，支持农业与服务业的融合创新。
五、结语
本文在分析浙江产业转型升级发展所面临的困境基础之上，指出通过充分运用知识产权制度来助推产业转型、结构调整、层次升级的必要性与重要性，并结合省“十二五”期间产业发展规划纲要的战略构想，从战略性新兴产业、传统优势产业以及现代服务业等产业领域探索如何充分运用知识产权制度，通过加快审查制度、实施强制许可、强化反垄断规制、完善资助制度和风险预警机制等，助推这些产业结构变迁与优化，技术和产品创新，产业价值链升级，真正实现从“浙江制造”向“浙江创造”的转变。
（注：项目基金：本文受浙江省社科联课题“助推浙江产业转型的知识产权制度设计与运用研究”（2011N0380）资助。）
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第7篇：采购合同管理实施细则范文
关键词：环保工程；管理；监理
目前，环保企业审批程序复杂，手续繁多，验收需要资料全面，设计施工过程复杂，生产工艺、设备多样化，计算机、新材料、生物工程技术广泛应用，企业员工多数来自安装企业，化工企业,普遍缺乏环保工程的整体思维。这些员工所提出的一些工程技术以及工程管理方面的决策、解决方案和具体措施常缺乏工程思维的基础，缺乏对工程活动的客观规律的深刻理解，缺乏对环保工程合同的开放性、工程质量的社会确认性以及项目全生命周期总成本全面的理解。项目管理公司具备丰富的技术人才和工程经验，可以协调现场监理和环境监理共同做好工程建设。因此，在项目的立项、可研、环评、初设、施工图设计、工程建设、项目验收的全过程就需要专业的项目管理公司来进行管理，其中项目管理和监理一体化是最佳选择。
1采用项目管理和监理一体化的必要性
环保企业项目管理的全过程大体分为以下几个阶段：可研、立项、环评、初设、施工图设计、施工、验收阶段。由于企业规模相对较小，工艺技术独特，验收过程复杂，采用项目管理和监理一体化十分必要。
1.1项目管理和监理一体化是节约投资的需要
项目规划阶段实际上是项目政策决策和风险决策，设计阶段实际上是技术和成本决策，招投标阶段是成本和利润决策，以上阶段决定了项目投资的75%，而实际投资很小，实施阶段主要是成本与质量决策，它是实际投资的主要阶段。专业化的项目管理公司拥有大量优秀的技术专家，通过对同类项目历史资料的全面研究；通过对已经管理过的同类项目成功经验的利用和对项目缺陷的修正，对项目环境详细分析；通过科学经济的项目规划等新项目管理手段，化项目风险和变化为额外利益，达到实现投资效益最大化的目的。
1.2项目管理和监理一体化是项目过程控制的需要
项目管理：侧重于项目前期管理、合同投资管理，信息管理，协助业主进行外部协调。现场监理：侧重于现场质量管理、进度控制、安全管理、资料收集和内部协调，二者有机的结合，既达到项目管理的目的，又减少监理机构的人员配置，既减少业主的投资，又得到了真正的服务。实现真正的项目管理和监理一体化。现场监理由于没有参与项目的前期管理，对整个工程的理解只是局限于设计院的图纸，对环保行业的特殊性把握不足，当采用项目管理和监理一体化，前期的项目决策就会得到有效地贯彻，前期的缺陷也可以在现场施工过程中有效地弥补，设计中出现的问题也会很快发现，及时得到纠正。目前，在工程建设过程中，现场监理往往由于权力相对较少，对施工单位监管不力，达不到业主的要求。实现项目管理和监理一体化后可以大大强化现场监理的作用，可以通过项目管理的合同管理，工程款支付，工程验收等手段有效地约束施工单位。进而提高工程的质量和进度。
1.3项目管理和监理一体化是项目验收的需要
项目管理协助业主进行外部协调，进行各种手续的办理需要大量的原始资料来自于现场，项目管理可以及时布置，现场监理可以有的放矢，及时收集整理，实现无缝对接，例如环保企业的防渗要求十分严格，普通工程只是检测混凝土的强度，并不检测混凝土的防渗系数，这样项目管理通过前期对工程的介入，有针对性的通过现场监理进行收集。满足环保企业的特殊要求。
2项目管理阶段的组织和作用
工程项目管理与监理一体化服务模式的组织，项目管理和监理一体化是指整个团队来自于一个项目管理公司或监理企业。组织形式存在以下三种模式：项目管理和监理完全独立；项目管理和监理完全融合；项目管理和监理既独立又融合。在环保工程建设中，为了实现项目管理的功能，组建工程项目管理与现场监理组织形式独立，功能相互融合的两个团队。项目管理要建立自己的组织机构，工作重点侧重于项目前期技术管理、合同管理，投资控制、信息管理和协调。现场监理也要有自己的团队，工作重点侧重于质量控制、进度控制和现场安全管理。项目管理团队由项目经理负责，受业主委托，对工程项目实施全过程、全方位的管理服务。项目管理部团队由副经理负责，工程监理团队由总监理工程师负责，全面负责工程的现场监理工作。在内部管理和运作模式上由项目管理团队的项目经理总负责，统一领导、统一指挥，总监理工程师接受项目经理的领导。在人员的配备上项目管理团队侧重于具有工程设计、管理经验的人员，工程监理团队侧重于具有工程施工、监理经验的人员。业主与项目管理团队通过充分融合，高度统一，从而达到沟通顺畅、充分信任、决策迅速。大大提高管理执行力和效率。
2.1项目管理组织
项目管理要建立自己的组织：项目经理，下设一名副经理和一名总监具体分管项目管理和现场监理。项目管理部下设技术组、合同投资组、协调组和信息组，现场监理下设质量组、进度组和安全组。项目管理部的各职能部门实现对现场监理职能部门的横向业务管理，真正做到分工不分家。
2.2项目技术组
负责项目的工程技术指导和信息管理由于项目管理和监理是一体化，这样项目管理规划、项目管理制度、监理规划，监理实施细则等各种制度的编制、审核、批准全部由项目技术组协调完成。项目经理组织编写项目管理规划，总监组织编写监理规划，专业监理工程师编写监理细则，总监负责完成审批手续，应该建立的项目管理制度由项目管理根据环保工程的特点有针对性的编制完成，对于施工单位报审的施工组织设计、专项施工方案由项目管理和监理共同完成审核。
2.3项目合同投资组：负责合同策划、执行和考核；负责投资的考核
2.3.1合同的策划
项目的合同可以划分为：项目前期：可研分包、环评分包、安全分包；设计阶段：设计总承包、焚烧主车间的EPC分包、污水处理EPC分包、建筑施工图分包；施工阶段：土建总包、钢结构分包、消防分包、安装分包、防腐防渗分包、除味系统分包。项目的可研、环评、安全评价都需要专业的公司来完成，还需要经过专家评审，项目管理公司协助业主完成任务书的编制、人员的召集、会议的组织、手续的审批。设计总包单位完成整个项目的规划和初设，建筑施工图分包选择当地的中小型设计单位即可，他们了解当地的实际情况，便于施工对接。环保工程EPC交钥匙工程的核心内涵就是“设计——施工”一体化，就是产品技术与过程技术的集成。从科学性来看，一体化技术即集成技术，实现环保工艺同环保设备高度的融合，实现工序设备之间的有效对接，一定是能够创造价值。但是，产品技术与过程技术的集成，不会自然而然地就会创造价值，因为，产品与过程集成这种方式，在创造价值机会的同时，也大大增加了项目工作的复杂性、技术的难度和管理的变化。如果没有科学的基础、可靠的技术、优秀的人才和先进的项目管理，产品与过程集成的结果，一定会损害到工程目标中的某个方面，例如设备的先进性和价格得不到有效地监督，EPC单位为了效益最大化使用了落后的产品，或者普通的设备卖出了很高的价格，这时就需要项目管理公司利用对同行业技术设备的性能和价格的把握，实现对EPC单位的有效管理，最大限度的保障业主的利益。施工阶段的合同划分按照常规总分包方法。合同策划完成其实就是项目招标的完成，在招投标过程中根据合同的划分进行招投标。整个过程可以委托招标公司完成，项目经理作为专家参与其中，在制定评标标准时应该对环保行业的特殊性充分考虑。
2.3.2合同的执行
项目管理公司参与合同的起草、审查和签订工作。在合同起草过程中，从合同的目的性、有效性、平衡性、可操作性、结构的合理性、合同体例的实用性几个方面把握好。小心谨慎、深思熟虑。在执行合同过程中主要做好以下几方面的工作：①分析合同的漏洞和风险，做到有的放矢；②做好合同交底,对于EPC合同、施工合同，监理合同要交底到每一个施工人员，要使每一个人员明确自己的权利和义务，做到尽职尽责，全面完成合同的任务，合同交底后要进行记录存档；③合同执行：对于合同执行过程中出现的问题，严格执行合同，细究合同条款，对于合同索赔参照有关规范规定执行，绝不脱离合同。
2.3.3合同考核
把好合同关，做到责任明确、奖惩分明、有章可循，避免含混不清、模棱两可，现场监理过程中，根据施工现场相关合同的约定对工程工期、质量进行监督、管理；监督材料采购合同的订立，监督设备合同的履行。认真检查施工合同的履行情况，实行科学管理。项目管理部按照工程合同，将设备材料款和工程进度款分类管理，设备材料款根据合同将预付款、中间付款、到货付款和质保金按照合同条款分期支付。工程进度款根据工程施工实际进度、工程质量和审计结果对所监理的各项目进行工程进度款支付控制。工程索赔款、变更款做到有图可查、有据可依。定期将支付款与工程进度和工程预算相比较，严格执行预算，做到不超支。合同索赔分为业主的合同索赔和施工单位的合同索赔，对于施工单位的索赔只要对照合同进行就可以了，对于项目管理公司主要应该妥善处理好业主的合同索赔。环保行业工艺要求比较特殊，变化较大，风险也很大，如设计失误、安装失误、工程事故、设备选型失误、EPC单位投机取巧，故意采用落后设备等，都会给业主造成损失，这就需要项目管理单位查看合同、招标文件、投标文件是否有规定或漏洞，能否找出索赔的依据。充分利用项目管理联系单、监理通知、监理工作联系单，相关单位的的鉴定报告，为合同索赔提供依据。计算出索赔的金额，做到合同索赔有理有据。现场变更依据合同条款，现场具体情况，会同建设单位、设计单位、施工单位共同完成。
2.3.4投资控制
项目的投资控制主要在项目的前期，这就需要项目管理部利用自身的技术优势和社会资源在工程项目立项、可研、初设过程中严格把关，利用现代项目管理手段力争做到投资最小。项目的施工阶段的投资控制要跟合同管理配合进行，严格执行合同条款，只要合同条款符合要求，工程款支付即可，对于施工过程中的变更签证，工程量和价格要经过业主、项管、监理、跟踪审计各方认可方可办理。
2.4信息管理
信息管理可以由项目技术组负责，设置专职资料员。严格按程序办事，完善和收集工程建设前期各类资料。
2.4.1项目管理部负责组织、协调和指导建设、设计、监理、施工等单位编制项目竣工文件
建立由建设、设计、监理、施工单位组成的信息管理网络。项目管理部是档案工作的归口管理部门，配备专职档案员，对项目档案工作进行指导和检查。各参建单位应明确本项目信息工作负责人，配备信息人员，确保信息工作有序开展。现场监理及时准确的在组织内部以及与设计单位、业主、施工单位及时进行信息交流、掌握现场施工质量、进度动态同时与外部环境进行信息交流。
2.4.2把好资料关
会同建设单位编制整个档案管理办法，划分出工程建设的分类和编号，便于统一归档。会同施工单位一起根据工程的具体情况，对工程进行了划分，将工程划分为单项工程、单位工程、分部工程、分项工程、检验批。并且报建设单位审批，督促各施工单位根据划分好的工序及时收集各种工程资料，整理工程资料，归类成篇，装订成册。把资料向前、后延伸，建立整个项目的资料。向前延伸，将合同的相关条款加入到资料中，主要加入策划阶段调研的厂家信息，便于将来比较。尤其加入当地相关厂家的信息。向后延伸，将维修保养，易损件加入到资料中。便于采购。
3现场监理
现场监理侧重于现场管理质量、进度控制、安全管理。
3.1进度控制
建立跟踪、监督、检查、报告机制，以利于及时纠正进度偏差，工程进度的快慢直接关系到工程建设项目能否按期竣工和投入使用问题。监理人员根据现场实际情况，对施工单位编制的施工进度计划进行提前审查，把许多存在的工程问题放在事前进行考虑解决。采用项目管理和监理一体化可以大大加快工程进度，缩短同业主的交流时间，缩短业主的决策时间，加快同设计院的交流时间。
3.2质量控制
对于影响质量的因素：人、机、料、法、环进行控制，充分利用质量预控单等手段，根据平行检验的条款建立自己的质量控制数据，进行实测实量。
3.3安全管理
树立“安全第一”的思想，坚持“预防为主”的方针，审查专项安全施工方案，按安全文明施工标准检查施工。确立项目经理是安全管理的第一责任人，落实安全生产责任制；建立项目安全管理机构，与项目的每一个人签订安全责任书，执行安全管理制度，进行现场安全检查，落实隐患整改，编制应急预案，及时如实上报质量事故。
4结语
环保企业的项目管理工作包括了项目前期、项目过程、项目验收的全过程。在项目的可行性研究，充分利用各种社会力量，初步设计过程中，利用设计总包的技术优势，为项目提供各专业的技术支持，提高项目工艺的可靠性，配套设施的协调性，使工程设计少走弯路，大大节省了业主的时间和资金。积极协助业主填写各种表格，整理各种资料，报送各种手续，利用项目管理公司的专业优势，积极协调设计院与施工单位的关系，对于设计中出现的问题，主动沟通，及时解决。现场监理对施工现场加强管理，有效传承项目管理的意图，真正实现项目管理和监理的一体化。
参考文献：
第8篇：采购合同管理实施细则范文
关键词：项目；全过程；造价咨询；策划
项目全过程造价咨询服务包含设计、招标、施工、结（决）算、责任保修期在内的各阶段项目建设全过程，需要系统策划项目造价管理的各项工作，确保满足项目质量要求，实现项目投资控制于初步设计概算的目标，同时满足在各环节编制及审查工程计价的精度要求、时效要求。
造价咨询服务质量标准：按国家、省、市颁布的法律、法规及造价标准、定额、规范的规定，结合项目的相关造价管理文件。
造价咨询服务目标：总投资不超过设计概算；设计概算、预算、过程审核、结算审核等精度误差控制在一定比率以内；过程控制准确，杜绝出现进度款超付现象；项目按期、高质完成，同时能取得良好的社会效益、环境效益和经济效益。
项目造价控制管理的总体策划包括如下六个方面：
1策划之一：造价审核及咨询服务工作结构分解
对全过程项目造价管理进行系统详细的工作结构分解（WBS），通过明确的界面划分，掌握对各阶段的逻辑程序与工作力量投放，使项目造价管理自始至终实现有序进行。
工程造价管理过程牵涉各方面的环节较多，以WBS-Work breakdown structure 项目结构图方式对项目造价管理过程进行分类。
采用这一个组织工具，通过树状图的方式对项目造价咨询工作的结构进行逐层分解，以反映组成项目造价咨询服务全过程的所有工作任务。
WBS的结构设计原则是有效和分级，对于项目来说，一般共采用5个层次。在设计结构的每一个层中，考虑到信息如何向上流入第二层次，使信息能自然通过WBS代码进入系统，下一个层次代表上一层次每一个关键活动所包含的主要任务。
项目结构分解按照项目造价咨询的全过程进行分类。共分设计阶段、招标阶段、施工阶段、竣工结算阶段和决算阶段等5个大项目。
有些项目造价咨询服务还负责各类顾问合同、施工合同、咨询合同及监理合同等合同款支付审核与合同价的控制。该项工作内容主要发生在施工阶段，所以在施工阶段中显示。
其中各项目又再细分，共分5级。如下图所示。
由于项目结构图分5级，所以项目WBS代码为5位数，其中个位数为第5级代码编号，十位数为第2级代码编号，百位数为第3级代码编号，千位数为第4级代码编号，万位数为第1级代码编号。
WBS图表详见图1-1。
2策划之二：造价审核及咨询服务的管理
以全过程造价管理的系统思想，紧紧把握好过程管理、组织管理、人员管理、沟通管理、风险管理。
（1）过程管理
项目造价管理可分为五个阶段：设计阶段、招标阶段、施工阶段、竣工结算阶段、决算阶段。全部过程通过各个阶段创造的结果相互联系，前一个过程的输出或结果成为后一个过程的输入。
各阶段可作以下过程划分：
计划过程――设计阶段：定义、明确项目目标，进行项目方案评价，选择出最优方案。
执行、控制过程――招投标、施工阶段：协调项目人员和其他资源以执行造价管理计划，同时通过定期监控造价管理的执行情况，识别造价管理偏差，采取相应纠正措施，确保全过程造价管理项目完成。
收尾过程――竣工验收阶段：建设项目的正式接收并达到造价管理的目标。
图1-1 建设项目造价管理工作结构分解图
在中间的过程中，以上联系将重复进行：上一阶段的造价管理成果文件可以作为下一阶段造价管理的依据，因而造价咨询部应随着建设项目的进展，不断地提供修正后的计划文件，细分工作目标，强化过程管理。
（2）组织管理
根据招标文件要求所设置的项目，其组织形式是根据合同约定的项目工作范围、工作阶段、工作内容、责任模式、服务期限、工程特点而确定，在实施过程中，必须划分明确的组织界面与技术界面。
无论是项目造价部内造价人员的调配和流动，还是不同单位之间的协调与沟通，同样需要造价咨询部的组织管理来实现。
（3）人员管理
在进行全过程造价咨询业务时，造价工程师在设计阶段，必须熟悉设计图纸，认真进行造价指标核算，密切与设计单位进行沟通配合；在招标阶段，必须熟悉施工图纸、工程技术参数、施工组织及施工方案、地质资料、水文地质资料等与施工有关的影响条件和因素，认真进行工程量清单和限价编制；在施工阶段，必须深入现场，严格审核工程变更及签证，合理解决工程承包单位的索赔并及时向工程承包单位提出反索赔。
（4）沟通管理
沟通管理的目的是要保证造价信息被及时、正确地提取、收集、分发、存储以及最终进行处理，保证建设项目内外部的信息畅通。为做好造价管理每个阶段的工作，以达到预期标准和效果，就必须在建设项目中涉及的不同单位内部、单位与单位之间以及项目与外界之间建立沟通渠道，快速、准确地传递和沟通信息，以利于项目内部各个单位之间达成协调一致。
通过对项目的全过程造价管理能有效地实现造价信息对称的问题。既包括业主、施工单位以及设计单位、监理单位等项目利益相关者之间的纵向信息对称问题，也包括建设项目全过程中各个阶段的横向信息的对称问题。
（5）风险管理
在全过程造价管理中会因资料的未确定而遇到不同的风险类别。在工程的不同阶段应预计各种风险的可能发生机会，检查每一项风险，将资料整理存档，而每一项风险的发生概率及其最大的影响数值都会在项目的不同阶段而有所改变。为此，项目造价咨询单位应根据实际情况以及风险的重要性采取适当的方法进行评估，及时报告业主并提出合理化建议，为更好地处理风险做准备。
3策划之三：造价审核及咨询服务重点、难点、关键环节及措施
针对项目的重点、难点以及关键环节，采取针对性措施，有效适时地解决关键性问题。
首先重点把握好影响投资规模最为关键的设计环节。按批准的投资估算控制初步设计，按批准的初步设计总概算控制施工图设计，即将上阶段设计审定的投资额和工程量先行分解到各专业，然后再分解到各单位工程和分部工程。各专业在保证使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，以保证总投资限额不被突破。
针对建设周期长，不确定因素多的特点，对设计变更、材料变更，超出原中标范围新增项目，以及可调价款部分影响造价的问题，就要形成系统、有效的可操作性控制造价办法。
4策划之四：各阶段造价控制的依据
在进行各阶段的造价控制时，所采用的依据必须简捷、科学、合理和准确。
主要依据应包括：
（1）法律法规及行业规章
① 国家、广东省、广州市有关建设工程的法律、法规、规章制度、行政管理文件，如建筑法、招投标法、合同法等。
② 造价工程师执业守则。
（2）各类计价文件
① 根据国家及广东省现行颁发的各专业概预算定额及工程概算、各季度各地区建设工程材料（设备）厂商价格信息（必要时参考）和省市有关政府部门的工程造价计价文件。
② 设计施工图纸及工程变更（洽商）单，现场同期记录签证单、质量验收证明文件。
③ 工程委托咨询合同、行业规范、经批准的投资控制方案、实施细则。
④ 施工合同、采购合同及其他工程建设合同、或者合同价（中标价）和招标文件、投标文件有关规定与承诺。
在造价管理过程中，上一阶段审定的投资额作为下一阶段投资控制的总体目标，该项总体限额目标层层分解后确定各专业、各工程或各分部分项目标。提高投资估算的合理性与准确性是进行限额设计目标设置的关键环节，特别是各专业和各单位工程或分部分项工程如何合理划分、分解到的限额数量的多少、设计指标制定的高低等都将约束项目投资目标的实现，都将对项目的建造标准、使用功能、工程质量等方面产生影响，因而造价确定的依据必须充分和完备。
5策划之五：各阶段造价控制方法和措施
在进行各阶段准确计价与有效控制工程成本时，采用科学的控制方法和合理的控制措施。
进入设计阶段时，为了达到既实现建设标准，又保证不突破前一阶段的投资估算，实现准确计价，应充分运用掌握的政策、法规、工程设计、施工管理、标准规范等方面的专业知识，积极参与到设计的过程中去，从设计到建筑材料都做出具体的计价，同时对设计方案进行整体评估，为业主决策提供合理化的建议。
在项目实施阶段，要全面负责合同管理、期中支付管理、工程变更及索赔管理，特别是对工程变更的管理。因为存在超投资活口的关键点在于工程的变更。因此，应针对每一个可能出现超投资的变更进行仔细分析和核算，及时提醒业主有潜在的超支风险，从而保证项目变更始终处于可控状态。
6策划之六：打造造价管理信息咨询平台
在进行工程造价全过程管理中，打造造价管理信息咨询平台，实现信息的及时传递和共享。
造价咨询公司利用现代化办公设施与项目业主等单位，形成快捷的信息处理系统，“在线受理”速递信息，使之成为实现造价控制目标的重要手段。
造价管理信息咨询平台主要包含以下功能：
（1）提供材料设备价：
提供全省各地市造价站的信息指导价，信息100%覆盖全省范围。 除提供全国建材厂商、设备厂商、商（包括进口）的报价信息外，还建立医疗专用系统的材料设备价格库，价格更贴近市场，是造价控制工作的后平台。
（2）供求信息：
造价人员在查询建材报价时，经常遇到新型材料或特殊材料，无法通过查询信息价或厂商报价直接获得，则可以通过建材价格信息需求，即“提出需求”来寻求信息支持，也可以通过该功能建材采购信息。
（3）提供企业信息：
提供各相关企业信息，供行业人士或企业联系，洽谈业务。涉及到的企业非常广泛，包括施工方、建材厂商、商、设计单位、监理单位、中介咨询单位等。
（4）查询经济指标：
可查询由广东省建设工程造价管理总站的建设工程各类型项目的经济指标、工程量指标以及工料消耗指标等信息。
第9篇：采购合同管理实施细则范文
供电公司经济平安风险管理实施方案（附管理控制模板）
按照省公司皖电审353号指导意见和市公司经济平安风险管理实施方案，进一步深化“经济平安工程”建设，实施风险常态化管理，结合公司实际，制定本实施方案。
一、工作目标
以经济活动风险管理控制模板为载体，以经济平安内部监督的联动工作为推动，进一步深化和细化经济平安风险管理工作，强化业务部门树立风险意识，在继续关注关键环节上的制度与机制的建立、制度的执行与机制的运作这两个方面风险的同时，逐步扩大纳入风险评估的要素，关注企业外部因素和内部管理，建立不相容岗位分离的监督制约机制。围绕公司各项业务环节的管理目标，通过梳理业务流程、关键控制点分析开展风险识别、风险评估，制定风险应对措施加以预防和控制，保证公司经济安全。
二、组织领导及责任分工
（一）成立风险管理委员会
组长：张小东
副组长：邓子瑞宋亚
成员：李凤春梅杰唐亚非刘荣海
张军吴军余红姚小平
崔玉民卢山代建国
风险管理委员会下设办公室，挂靠监察审计部。
主任：张军
成员：李海燕赵江河姬建富刘京王伟冯艳
（二）职责分工
经济平安风险管理工作与公司其他管理工作紧密结合，以经济活动风险管理控制模板为载体，全面落实风险管理“三道防线”。
第一道防线：各有关职能部门和业务单位，重点包括：财务部、营销部、生产部、物资公司和阳光公司。具体（分工见附件2）工作职责：
（1）负责制定本单位（部门）具体风险管理实施计划
（2）负责梳理主管的业务流程
（3）负责分析关键点
（4）负责评估风险
（5）负责制定风险控制措施
（6）负责执行控制活动
（7）负责对风险控制进行过程记录
（8）负责向公司监察审计部报送经济平安风险管理明细台帐、季度报表和评估报告。
第二道防线：风险管理委员会，具体工作职责：
（1）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案
（2）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告
（3）审议监察审计部或风险管理办公室提交的风险管理监督评价综合报告
（4）审议风险管理组织机构设置及其职责方案
（5）办理公司有关全面风险管理的其他事项
第三道防线：监察审计部或风险管理办公室，定期对各业务部门风险管理工作实施情况和风险管理措施的有效性进行协调和监督，并结合审计项目对公司风险管理进行评估，提出改进建议。具体工作职责：
（1）负责制定总体计划和实施细则
（2）负责部署各阶段具体工作任务
（3）负责指导和协调、督促和检查各责任单位工作
（4）负责信息沟通和宣传培训工作
三、经济平安风险管理工作措施与计划安排
（一）制定实施计划与学习宣传（8月份）
1.制定计划和实施方案。根据省、市公司风险管理指导意见、制订本公司的经济平安风险管理工作计划，明确目标任务、职责与分工、方法与步骤，制定本单位的实施办法，并积极实施。
2.学习宣传与培训。公司上下深入学习宣传《指导意见》，解读文件精神。公司组织对风险管理工作进行研讨，开展经济平安风险管理相关知识学习培训，进一步树立全员风险管理意识。
（二）各单位实施风险评估步骤和方法（8-9月份）
1.梳理业务流程
（1）确定业务管理的各项目标，详细说明该项控制要达到的目标
（2）梳理是否有健全的内部控制制度
（3）梳理是否有清晰的管理流程
（4）梳理是否有明确的管理标准
（5）梳理是否有对应的管理责任人
2.分析关键控制点
（1）找出关键控制点或关键控制环节
（2）分析每个关键控制点可能存在的风险点
（3）收集风险管理初始信息等基础资料，如：制度办法、财务报表、合同、工程项目等资料。
3.对风险点进行评估（采取定量法、定性法、定量和定性相结合3种方法）
（1）定量法：按照lec法(见附件3)或内控评价体系进行定量评估。a评估风险发生的可能性,b评估风险发生的频率（次数）,c评估风险发生的危害程度。
（2）定性法：可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、行 业比较、政策分析等。
（3）根据评估结果得出相应的风险提示，风险级别程度为（高风险、一般风险、有风险、暂无风险）
4.制定风险管理控制措施和责任到人
详细描述实际采用的风险管理控制措施，详细阐述控制部门或控制人实施控制的过程和完成时间、频率等。
（1）确定采取的风险管理策略：是控制风险、承担风险、需要上级协调解决的风险、其他等。
（2）将风险控制的责任分解到具体的责任人。
（3）责任人按照控制措施负责对相关的风险进行控制，负责风险防范和控制。
（4）形成风险管理模板，主要包括管理目标、业务流程、关键控制点、风险评估结果、控制措施、风险管理记录台帐。
（三）经济平安风险管理的监督与检查（10月份）
监察审计部定期进行经济平安风险管理专题研究和分析，审核确认各单位自查自评结论，向风险管理委员会报告公司各单位经济平安风险管理工作实施情况，对存在的问题以管理建议书的形式进行反馈，对整改情况进行监督检查。
四、经济平安风险管理有关要求
（一）高度重视。各职能部门都要把风险管理作为重要工作，树立“抓经营业务就要抓经济平安”的意识，按照职责分工抓好风险管理，切实提高风险防范能力，实现风险的在控与可控。
（二）积极运用公司内部控制评价体系。各单位开展风险管理自评应积极应用省公司内部控制评价体系，将其作为开展风险管理自评的重要手段，分析潜在的风险。
（三）建立台帐。各单位应对风险管理信息实行动态管理建立明细台帐（附件4），定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估，并以半年为一周期向监察审计部报送。
（四）定期报告。各单位对经济平安风险管理的实施情况，对存在的风险，要要及时从外部、内部影响因素进行分析、总结。各单位应按以半年为一周期向监察审计部报送一次《经济平安风险管理实施情况一览表》（附件5）及风险管理总结报告，实现风险的日常管理。
附件：
1.供电公司经济平安风险管理控制模板
2.经济平安风险管理评估工作任务分解表
3.经济平安风险管理识别与评估方法表
4.供电公司风险管理明细台帐
5.经济平安风险管理实施情况一览表（半年报）
附件1：
供电公司
经济平安风险管理控制模板
一、财务部
1、货币资金管理
关键控制点：岗位设置人员分工、资金收入、资金保管、资金支付
关键控制点风险识别主要内容：
（1）公司内部与货币资金业务相关的部门是否选派合格人员从事货币资金的相关业务，是否建立了岗位责任制度并明确岗位职责；
（2）不相容岗位应相互是否分离（重点是钱账分离、审核支付记帐分离、银行帐户印鉴管理等）、制约和监督；
（3）供电所核算员的任免、调动是否事先征得县公司财务部门同意，并办理交接手续。
（4）公司内部与货币资金业务相关的部门是否制定严格的发票收据管理制度并加强对发票、收据的购买、印制、领用、保管、缴销、作废的管理；
（5）是否设立专人管理并登记发票、收据台帐；
（6）供电所是否以核算员为管理发票的第一责任人管理各类发票；
（7）县公司电费收入及其他业务收入是否及时全额入账；
（8）县公司营业大厅收取电费的库存现金是否当日存入银行电费帐户；
（9）县公司营业大厅编制的银行缴款单明细是否及时与财务部出纳编制的电费帐户银行存款日记帐相核对。
（10）县公司及供电所库存现金是否设定最高限额，超过限额是否及时存入银行；
（11）财务部出纳人员和供电所核算员是否每日清点库存现金并与库存现金日记账余额相核对；
（12）财务部是否组织专人定期或不定期对公司本部和供电所库存现金进行清查并填写库存现金盘点表及清查记录；
（13）公司本部各生产单位自有资金是否统一纳入公司财务管理，各供电所自有资金是否统一纳入阳光公司财务管理并在公司财务部门和阳光公司财务部分别设置“明细帐”、“备查簿”；
（14）是否制定制度明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序；
（15）财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管；供电所帐户预留银行印鉴章至少两枚，核算员是否只保管其中一枚印鉴章。
（16）是否制定了库存现金支付的相关制度，库存现金支付范围是否符合规定；
（17）纳人员在付款和结算办理完毕后,是否在凭证上加盖私章。
（18）是否制定了严格的支付审批程序并严格执行，是否根据不同岗位职务设立不同级别的审批权限；
（19）大额资金的支付及对外投资等是否经预算管理委员会或董事会审议，现金支付范围是否符合中国人民银行《现金管理条例》规定。
2、固定资产管理
关键控制点：计价与折旧、使用及维护、资产处置
关键控制点风险识别主要内容：
（1）是否严格按照《国家电网公司固定资产目录》所列固定资产入账，每类固定资产账户应附有单独的卡片或表单，资产使用或保管人是否同时担任资产的记账工作。
（2）是否按公司规定计提折旧，折旧的计提范围、计提方法是否符合省公司固定资产管理办法。
（3）资产价值管理部门、资产实物管理部门与资产使用保管部门之间管理权责是否划分清晰。资产增减变动是否履行必要的审批手续并及时通知财务部门变更相应卡片。
（4）维修和保养费用是否全部进入当期、或者分期摊入各期的成本费用，是否资本化。
（5）是否制定固定资产定期盘点的办法并定期盘点。盘点结果是否进行认真分析，经过规定的批准程序后进行相应处理。
（6）是否建立固定资产保险管理工作制度、机构健全，各责任部门是否按照省公司有关规定对理赔进行处理。
（7）资产处置（包括转让、盘亏、毁损、报废、无偿调拨等）是否按规定权限、程序履行申请、审批、处理。资产处置是否及时准确进行帐务处理。处置残值是否及时准确入账。
3、成本费用管理
关键控制点：预算、控制、核算、分析和考核
关键控制点风险识别主要内容：
（1）是否由各职能部门负责编制本部门归口管理的成本费用年度预算或提出公司年度财务预算的建议。
（2）财务部是否对各部门上报的预算数据及建议进行初审、汇总和平衡后，并在此基础上提出公司全年的预算草案。
（3）是否由预算管理委员会召开预算会议，对预算草案进行审查并下达年度成本计划。
（4）成本责任中心是否将成本指标分解到各职能部室和生产经营单位。
（5）各责任中心是否严格按照下达的成本费用计划对归口于本部门的费用负责安排支出，并按时与财务部核对使用及节余情况。
（6）各部门的费用发票是否按审批权限由有关领导进行审批签字，再到财务部门报销。
（7）费用支付和记账是否职责分离，财务部门是否设专人对费用报销的原始票据进行审核和复核，确保原始票据真实、合法、有效，报销费用及时准确入账。
（8）是否严格按成本开支范围正确核算，有无弄虚作假，乱挤虚列成本费用或人为调节成本现象，成本费用的归集与分配标准是否合理准确。
（9）各责任中心是否负责对各自控制的指标完成情况进行分析，财务部门是否负责对公司成本的分析，是否建立成本分析报告制度。
（10）是否建立成本考核制度，成本费用实绩是否纳入公司经济责任制考核。
4、农维费管理
关键控制点：农维费核算、预算管理、支出管理
关键控制点风险识别主要内容：
（1）农维费是否在远光系统中单独设立账套核算；
（2）农维费是否编制年度财务收支预算，并经预委员会审批。年度中有变更是否履行必要的审批手续；
（3）农维费及农维费差额是否在开具增值税发票时应予以扣除,农维费及农维费差额是否开具普通发票；
（4）农维费的计提和分割是否由营销部门统一计算；
（5）农维费是否按规定的标准计提，账务处理正确；
（6）农维费支出是否规范。
5、重大决策事项管理
关键控制点：筹资、投资、担保。
关键控制点风险识别主要内容：
（1）发生长短期借款是否在年初应编制融资预，并经公司预委员会审批通过，
（2）长短期贷款是否根据年度预算编制月度计划，同时经董事会审批后报省公司审批，经省公司审批后方可借款。
（3）对外投资是否纳入公司预算控制，并经董事会（董事会）审议通过
（4）项目投资与股权投资是否编制效益评价报告并对投资效益进行评价
（5）对外提供担保是否提供担保相关资料及风险评估结果，报董事会批准后报省公司审批。
（6）是否建立担保台账、建立跟踪和监控制度
二、营销部
1、用户申请与电价核定
关键控制点：电价审批、电价执行、用户信息分类、申请手续、用电合同、变更用电
关键控制点风险识别主要内容：
（1）分类电价是否物价部门规定，具体用户的电价类别是否根据核定相关信息确定并由双方签订的供用电合同。
（2）单位或个人需新装用电或增加用电容量、变更用电时，是否按照供电营业规则规定，事先到供电企业用电营业场所提出申请，办理手续；
（3）用户申请新装或增加用电时，是否向供电企业提供用电工程项目批准的文件及有关的用电资料，包括用电地点、电力用途、用电性质、用电设备清单等，并依照供电企业规定的格式如实填写用电申请书及办理所需手续；
（4）营业机构受理用户申请，组织相关人员完成现场勘察，是否就供电电源点、电压等级、供电方式、计量装置的配置提出书面意见，和用户协商后，提出供电方案，由营销部组织相关部门对供电方案进行会审；
（7）用户确认后，是否委托具有资质的施工单位进行施工；
（8）竣工验收合格后，与客户签订供用电合同，明确计量方式、用电性质、电价类别及计算方式等；
（9）用户需变更用电（减容、暂停、暂换、迁址、移表、暂拆、更名或过户、分户、并户、销户、改压、改类）时，是否事先提出申请，并携带有关证明文件，到供电企业用电营业场所办理手续，变更供用电合同，确定新的电价类别；
（10）每年定期开展用电检查和营业普查，是否到用户处核对客户用电设备台帐、合同执行情况、电价执行情况、安全用电情况等。
2、用户工程与业扩工程
关键控制点：工程施工、施工质量、工程验收、表计管理、客户档案
关键控制点风险识别主要内容：
（1）是否制定用户工程与业扩工程的内部控制制度；
（2）是否委托具有资质的设计单位进行工程设计；
（3）是否由用户委托具有施工资格单位进行工程施工；
（4）是否组织对施工图纸进行审查；
（5）施工过程中，公司组织施工质量检查：
（6）隐蔽工程、电源点安全可靠性、双电源客户的闭锁装置，是否按照供电方案要求施工，施工质量如何；
（7）工程竣工后，是否组织相关部门对工程进行竣工验收；
（8）用户工程和业扩工程完工验收合格后，是否由计量管理中心配置表计及客户中心或计量管理中心装表；
（9）电费管理中心在接到计量管理中心的装拆单和客户服务中心的业务单及供电合同后是否进行电费建卡或变更工作以及计算机系统的电费建卡；
（10）业务单、装拆表单以及合同等相关客户资料是否进行审核归档
3、抄表及表计校验
关键控制点：抄表周期、抄表方式、信息反馈、电费复核、表计校验管理
关键控制点风险识别主要内容：
（1）是否制定抄表及表计校验业务方面的内部控制制度；
（2）抄表员是否按固定日期和周期到用户处抄表，现场应仔细核对表号、互感器倍率等相关的信息；
（3）是否对集抄、远程抄表方式应定期核对；
（4）抄表员对抄回的信息（表码、业务变更情况、电量突增突减情况）是否进行核对并根据异常情况（包括窃电、违章、电量骤增骤减等）如实填报内部工作传单，相关业务部门根据内部工作传单进行现场核实处理；
（5）抄表员核实确认抄表数据后是否及时将抄表数据上传到营销mis系统；
（6）电费复核人员是否对抄表数据及业务变更传单及表计轮换、退补电量及违约用电检查事宜进行电费计算、审核；
（7）计量中心是否对用户用电表计进行定期校验；
（8）用电表计定期校验台帐是否齐全，用户是否签字认可，满意度如何。
4、收费
关键控制点：抄表周期、抄表方式、信息反馈、电费复核
关键控制点风险识别主要内容：
（1）是否制定有电费收费方面的内部控制制度；
（2）电费管理中心是否与银行进行对帐、平帐；
（3）确认后的电量，电费计算结果形成电费应收数据信息是否全部通过审核；
（4）营销部是否定期根据银行进帐单、缴款单统计实收电费，制定电费回收情况表并欠费账龄分析表；
（7）营销部是否依据欠费催缴办法对拖欠电费的用户进行催收，并对电费回收进行考核；
（8）计划部根据营销部销售电量和调度所口子的电量计算线损，是否对异常线损波动进行分析并检查偷漏电等异常情况。
三、生产部
关键控制点：工程项目立项、设计、计划、实施、工程款项支付、验收及竣工决算。
关键控制点风险识别主要内容：
1、企业是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即项目法人负责制、资本金制、招投标制、工程监理制、合同管理制）执行情况，重点检查招投标制、合同管理制、工程监理制的实施，工程管理组织形式是否科学；
2、工程项目立项是否经过充分的技术论证和财务评价，预算管理委员会是否审查，防止论证不科学而造成投资上的损失和浪费；
3、工程设计委托的单位是否具备资质，是否签订合同；监督工程项目是否严格实行计划管理，投资计划是否报省公司审批，年度资金预算是否落实；
4、是否对施工队伍资质进行审查、实行招投标制、签订施工合同等，是否实行工程监理制，隐敝工程是否由项目负责部门（或业主）两人以上签字认可；
5、是否按合同支付工程备料款和工程进度款，工程质保金是否按合同留足，是否严格控制成本费用；财务人员是否全过程参与了工程项目各个阶段；
6、工程项目是否存在以预算代决算，工程造价是否突破概预算，是否按要求由相关部门组织验收，竣工验收资料是否齐全，并及时办理竣工决算手续，审计部门有否进行审计，废旧物资是否按规定办理退库手续，或处理的废旧物资收入是否入账；
7、是否制定了本单位工程项目管理办法和工程竣工决算报告具体实施办法，单位对竣工工程项目是否及时编制了工程竣工决算报告，单位投资项目是否实行统计制度和月度分析制度并定期上报、竣工决算报告是否经过单位内部或中介机构的审计，单位财务、计划、基建等相关部门在工程决算报告编制中是否履行了相应的职责，是否对重大投资项目实行后评估制度。
四、物资公司
关键控制点：材料物资计划、采购、合同、验收、入库、领用、清查。
关键控制点风险识别主要内容：
1、材料物资管理制度是否建立和完善、管理职责是否划分清楚，不相容职务是否分离；
2、材料物资计划管理是否科学，有否根据生产部门需求申请编制；
3、材料采购是否严格实行招投标管理制和合同管理制，采购权根是否划分清楚；
4、材料入库是否组织相关部门针对材料数量、品种、规格、质量价格进行现场验收，款项支付是否按合同和验收无误后的结算单据进行；
5、材料的领用手续是否完备，仓储人员有否不按规定的手续发料，仓储人员有否及时根据领料单登记材料台帐，财务部门稽核人员有否去现场进行稽核；
6、材料的仓储管理是否科学，有无因管理责任造成材料物资霉变损失或流失；各单位对“二级库”的管理是否有明确具体的办法措施，职责是否明确；
7、有否定期组织清查盘点，做到帐账相符、帐实相符，对盘盈盘亏的材料物资是否查明原因、分清责任，并按规定权限报批；
8、单位废旧物资处理是否有明确统一的规定；
9、废旧物资是否单独保管，废旧物资的处理是否及时入账。
10、各物资需求部门是否根据实际工作需要将物资（预算范围内）采购申请报审批部门；
11、预算外采购是否明确专门的审批权限；
12、由招投标领导小组对标书审定后，是否对外统一；
13、非招标采购的询价人与采购人职务是否分离；
14、是否建立供应商评价机制，对询价结果进行书面分析，供应商的确定是否符合比质比价原则；
15、招标采购与非招标采购合同的签订是否经过纪检、审计、法律、财务等部门的审核及会签。
五、阳光公司
关键控制点：各乡镇供电所经济平安风险管理的三大模块（货币资金、营销管理、物资管理）
关键控制点风险识别主要内容：
1、货币资金管理
（1）是否建立发票管理制度，明确管理责任人。
（2）收取的电费现金是否当日送存电费账户（含供电所所在地以外的电工收取的电费），偏远地区且在当地未开设账户的是否在收费人员回到电费账户开设地当天将电费送存电费账户。
（3）核算员是否根据开具的电费发票情况登记应收电费明细账，并根据营销报表登记电费总账，电费总账和明细账每月必须核对一致。
（4）供电所在每月月末是否将当月的零星安装工程、对外提供劳务等零星工程收入、对外提供劳务收入上交阳光公司财务部。
（5）供电所不核算其他业务收支，但是否逐笔、序时登记其他业务收支备查薄。
（6）供电所经费是否须逐笔、序时登记现金日记账和经费收支备查簿。
（7）供电所核算员是否每日终了要清点现金，将现金实有数与现金日记账的当天余额相核对，保证账款相符。
（8）供电所所有银行账户是否应纳入县公司财务统一管理、核算；供电所核算员是否在每月末将银行存款日记账与银行对账单核对，在次月5日前核对完毕并编制余额调节表。
（9）供电所是否在《乡镇供电所财务管理办法》规定的范围内使用现金，是否制定严格的现金支付、审批、复核的程序，是否应设定现金支付的最高限额；核算员在付款和结算办理完毕后,是否在凭证上加盖私章。
（10）劳务费返还、绩效考核奖等自有资金的二次分配是否及时登记其他业务收支备查簿并定期与阳光公司对账。
2、电力营销管理
（1）具体用户的电价类别是否根据核定相关信息确定并由双方签订的供用电合同。
（2）表卡上规定的基础信息资料和设备台帐资料、供用电合同上用户信息是否一致。是否由专职人员到用户现场查看，核实相关用户信息。
（3）抄表员在初次抄表时是否复核用户用电性质及电价类别。
（4）每年是否按规定定期开展用电检查和营业普查，查看计量方式、用电性质、用电容量及设备、电价执行情况等。
（5）用户变更用电时，是否及时进行现场勘察、办理变更手续并变更供用电合同和电费卡。
（6）签订供用电合同的人员与审核人员职务是否分离。
（7）高压用户施工是否报县公司审核，施工图设计完成后，是否由县公司营销部组织勘察、设计、施工。
（8）高压客户工程需组织施工中间检查，是否对用户工程从技术和安全性等方面进行验收，乡镇供电所业扩工程施工收费是否符合规定并全额上缴阳光公司，施工和验收岗位相是否分离。
（9）装表接电后，是否检查计量正确性，用户验收确认表计轮换进行审核。
（10）是否由线损管理员对装表单或换表单填写的内容，如原表指数、新换或新装表指数、换表前电量、换表后倍率确认等进行认真审核。
（11）是否制定抄表及表计校验业务方面的内部控制制度；
（12）抄表员是否按固定日期和周期到用户处抄表，现场应仔细核对表号、互感器倍率等相关的信息；
（13）对集抄、远程抄表方式是否定期核对；
（14）抄表员对抄回的信息（表码、业务变更情况、电量突增突减情况）是否进行核对并根据异常情况（包括窃电、违章、电量骤增骤减等）如实填报内部工作传单，相关业务部门根据内部工作传单进行现场核实处理；
（15）抄表员核实确认抄表数据后是否及时将抄表数据上传到营销mis系统；
（16）电费复核人员是否对抄表数据及业务变更传单及表计轮换、退补电量及违约用电检查事宜进行电费计算、审核；
（17）计量中心是否对用户用电表计进行定期校验；
（18）用电表计定期校验台帐是否齐全，用户是否签字认可，满意度如何。
（19）电费发票是否根据当月抄表员实际抄回的用电量及相应的电价开具，发票上填写的单价、用电量和总金额应当核对一致。
（20）mis系统打印电费发票前，是否对票面进行核对。
（21）微机员与抄表员职务是否分离。
（22）收费员收取的电费是否全额上缴县公司电费专户，是否存在截留。23、编制欠费清单交责任电工（收费员）是否单独保管用户的欠费发票。电费资金的缴存、记账，抄表和收款是否职务分离。
（23）是否根据销售电量和供电关口电量计算线损并设专人对台区线损进行管理。
（24）线损在每月的测算值应在一定的区间内，若差异太大，检查是否存在设备故障或偷、漏电等异常情况并及时反映。
（25）是否存在将预收性质的电费冲抵应收，是否将回收老欠电费抵当月应收或用其他资金垫付或经费冲抵，以达到通过对工作绩效考核的情况。
（26）核算员是否每月记录电费账，核算电费明细账，核对各台区电费回收情况，定期与县公司财务部核对电费往来。
（27）是否建立上门催收、电话催收或制定其他催收制度。
（28）核销电费是否符合规定程序，收回以前年度核销的电费账务处理是否正确
3、物资管理
（1）领用物资是否及时入库，领用物资与实际入库是否一致。
（2）验收后是否及时进行帐薄登记，能否做到字迹工整、清晰，不涂改，日清月结，并保持帐、卡、物三相符。
（3）是否制定了仓储保管的相关规定，是否对仓储保管员的职责做了详细说明。
（4）仓储物资是否堆放合理、牢固、包装完好，摆放整齐、通道畅通、存取方便。
（5）库容库貌是否干净整齐，库存物资是否做到“四号定位、五五码放”。
（6）是否根据需要设置安全员岗位并制定相应的职责，消防、防盗、防潮设施配备是否齐全。
（7）是否定期或不定期的进行消防、防盗设施的检测并进行记录。
（8）物资保管员是否能正确报警和使用消防器材，是否制定了危险品管理制度。
（9）易燃、易爆物品是否按照标准规定存放，是否存在混库现象。
（10）对生产或工程结束后退回的剩余材料是否及时办理入库手续，以确保其成本开支的真实性。
（11）是否进行经常性和定期性的盘点，确保在库物资数量同计算机库存数、帐、卡、物四相符。
（12）盘点后的盈亏是否认真进行原因分析并按相关规定进行处理。
（13）是否制定了切实可行的物资领用审批程序，并得到有效执行。
（14）特殊物资（如事故备品）是否由使用部门申请后经专门人员审批并办理领用手续后方可领用。
（15）仓管人员发料前是否对领料单中的物品名称、规格、数量、签字审批手续等进行认真的校对，能否做到严格按单发料。
（16）发料是否坚持先进先出原则，以缩短物资在库时间，防止物资过期变质。
（17）是否存在白条抵库的现象？物资领用后是否能够及时、准确的记录领用情况？
（18）工程中以料抵工的零星废旧物资是否在决算中重复列支拆除费用，是否按照权限处置废旧物资。
（19）是否存在隐瞒废旧处置收入形成帐外资产的情况。
附件2：
供电公司经济平安风险管理评估工作任务分解表
序号
主要内容
工作内容分解
分管领导
责任人
责任部门
配合部门
时间安排
1
制定工作计划，明确具体工作内容工作措施。
1、转发文件，组织人员学习省公司经济平安风险管理工作指导意见
宋亚
张军
监察审计部
公司各单位
8月份
2、制定下发经济平安风险管理的具体实施方案通知
宋亚
张军
监察审计部
公司有关部门
2
根据省公司工作目标、工作范围、工作要求、工作要点制定具体工作计划，分解风险管理模板，开展风险识别、风险评估和风险控制。
1、货币资金风险管理控制模板
张小东
吴军
财务部
公司各单位
8月份
2、固定资产风险管理控制模板
张小东
吴军
财务部
公司各单位
3、成本费用风险管理控制模板
张小东
吴军
财务部
公司有关部门
4、农维费管理控制模板
张小东
李凤春
吴军
卢山
财务部
阳光公司
各乡镇供电所
5、重大决策事项管理控制模板
张小东
吴军
财务部
6、电力营销管理控制模板
唐亚非
余红
营销部
客服中心
7、工程建设管理控制模板
梅杰
姚小平
生产部
各生产单位
8、物资管理控制模板
刘荣海
崔玉民
代建国
物资公司
9、各乡镇供电所风险管理控制模板
李凤春
卢山
阳光公司
各乡镇供电所
3
完成风险的识别、评估等
将评估结果，明细台帐、报表、报告报送审计部和分管领导
宋亚
张军
监察审计部
公司各单位
9月份
4
监督与监察
监察审计部组织对各单位风险管理工作开展情况进行监督检查。
宋亚
张军
监察审计部
公司各单位
10月份
附件3：
经济平安风险识评估方法——lec法
经济平安风险评估方法参照安全生产风险评估中的lec法，用与系统风险率有关的三种因素指标值之积来评价风险程度的一种方法，公式是：d=lec。其中：l——发生风险的可能性大小；e——风险发生的频度；c——一旦发生风险会造成的损失后果；d——危险性。
l的取值参考
e的取值参考
分数值
风险发生的可能性
分数值
风险发生的频繁程度
10
完全可以预料（会发生）
10
每天
6
相当可能发生
6
每周一次，或偶然
3
可能发生，但不经常
3
每月一次
1
发生的可能性小，属于意外
2
每季度一次
0.5
很不可能发生，可以没想到
1
每年－至两次
c的取值参考为：
分数值
发生风险产生的后果（对企业）
发生风险产生的后果（对干部个人）
100
特别重大损失（达500万元以上）、特别重大影响（国家）
违法犯罪，情节十分严重，影响特别恶劣
40
重大损失（达100万元以上）、重大影响（省）
违规违纪，情节严重，影响恶劣
15
严重损失（达10万元以上）、严重影响（市、省公司）
违规违纪，情节较重，影响较严重
7
较大损失（达1万元以上）、较大影响（本单位）
违规违纪，情节一般，影响较坏
3
一般损失（达1千元以上）、一般影响（所属二级单位）
违规违纪，情节较轻，影响较小
1
引人注目，需要补救（范围较小）
不构成违规违纪，影响轻微
d的取值参考为：
分数值
危险程度
评估结论
＞160
高度危险，要立即整改
高风险
70-160
显著危险，需要修改
中风险
20-70
一般危险，需要注意
低风险
＜20
没有风险
暂无风险
附件4：
供电公司风险管理明细台帐
部门（单位）：
年月日
控制模板
关键控制点（风险点）
基础资料来源
风险识别
风险类别
风险评估（定量）
风险评估（定性）
风险等级
风险管理措施
有无内控制度等
内控制度是否完善
执行考核是否有效
发生概率（e）
发生可能（l）
发生后果（c）
风险值（d)
问卷调查
集体讨论
行业比较
政策分析
风险策略
管理工具
管理责任人员
单位负责人：
填制人：
附件5：
经济平安风险管理实施情况一览表（半年报）
年八月二十七日
本期实施风
险评估事项
对应
模板
主要情况描述
风险属性
风险
处理
策略
现有风险
未来风险
高
风险
一般
风险
低
风险
暂无
风险
高
风险
一般
风险
低
风险
暂无
风险
1
2
3
4
备注：1、“对应模板”项按经济平安风险管理规定的模板名称填列，如基层单位有改动，则按基层单位改动后的对应模板填列。
2、“主要情况描述”内容包括：风险评估实施过程的简单描述、存在的风险及其原因（原因应从外部、内部影响因素分析，内部因素分析应从制度的健全性和执行的有效性两个方面进行分析）。
3、“风险属性”项请在对应项直接划“√”。
4、“风险处理策略”项请按照省公司“审工作19号”文规定填列，即填列“控制、承担、其他、需上级协调解决的风险”。
5、本表按评估的事项一事一列。
