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[关键词]国内商业银行国际贸易融资风险管理
国际贸易融资是银行围绕着国际结算的各个环节为进出口商提供的资金便利的总和。贸易融资具有高流动性、短期性和重复性的特点，强调操作控制，有利于形成银行与企业之间长期、稳定的合作关系。与其他信贷业务不同的是，国际贸易融资集中间业务与资产业务于一身，无论对银行还是对进出口企业均有着积极的影响，已成为许多国际性银行的主要业务之一。
然而国际贸易融资由于涉及了信用担保和资产业务，不仅存在风险，而且依业务的不同，风险的高低也有所区别，存在信用风险、市场风险、单据风险、运输风险和政治风险等。因此，在扩大国际贸易融资规模的同时，必须建立风险防范体系，采取有效的手段控制风险。而我国国内商业银行在国际贸易融资风险控制方面主要还是沿用传统信贷的模式，即注重企业的财务实力、担保方式、企业规模、净资产、负债率、赢利能力、现金流等指标的考核。还款来源主要是企业利润、综合现金流、新的负债等。长期以传统信贷的思维和方法来控制贸易融资风险，会产生一些较为突出的问题：
一、国内商业银行在国际贸易融资方面存在主要问题
1.国际贸易融资授信额度管理
目前国内商业银行大多把国际贸易融资纳入客户统一授信管理。在统一授信管理下，银行往往会根据客户的资信情况、财务状况等为客户核定一个最高综合授信额度，并按授信业务品种的不同为客户核定一个分项授信额度。但是从事国际贸易融资业务的新生力量——贸易型企业和中小企业由于普遍规模较小，这种状况使得各行传统的企业财务技术分析对其授信额度测算的指导意义大打折扣。而中、小企业方面，虽然不考虑报表情况，但是只注重有效房产抵押。可以看出，国内商业银行在对待贸易型企业、小企业贸易融资方面选择的策略大多过于简单，没有跟上国际贸易融资发展的“节拍”。
另外，国内商业银行国际贸易融资业务审批方式与传统授信审批方式及审批重点缺少差别，时效性较弱不能满足业务需求，授信额度一旦核定，则一年内仅仅简单的在额度内办理业务，而非根据企业的经营变化随时调整授信额度；而且缺乏有效的贷后管理，没有充分利用贸易融资的特点，加强资金流和货物流的配套管理。
2.贸易融资业务的前期调查匮乏
传统的信贷评估模式下，国内银行只注重企业自身的财务能力，缺少对企业贸易背景和上下游情况的前期调查。目前支行客户经理极少到企业进行实地调查研究，对企业的了解只停留在企业所提供的资料上，尤其对上下游企业经营情况的了解更是匮乏，有的甚至对进口货物的用途也不甚了解，如此信息的不对称，将对各行的融资带来极大的风险。
3.缺少针对性的贸易融资贷后管理
目前，国内商业银行尚没有针对贸易融资业务的贷后管理办法，目前多数客户经理仍按照传统的贷后管理模式对贸易融资业务进行贷后管理。这会产生两种风险：其一，一旦企业发生违约，作为第一还款来源的货物可能已经被企业处置掉；其二，即使银行手中掌握物权，但是缺少物权处置的能力和经验，最终只能通过追索担保的方式进行财产保全，处于比较被动局面。而实际上贸易融资业务的特点就是以其业务流程本身进行风险防范，在加强对贸易融资企业经营状况、财务状况定期审核的同时，特别强调结合贸易融资的业务特性进行贷后管理。另一方面，在贷后管理方面，国际业务人员和信贷管理人员责任界定不清，容易出现相互推诿现象。
二、国内商业银行国际贸易融资风险控制措施建议
1.建立适应国际贸易融资发展的信贷管理模式
贸易融资业务时效性强，快捷的审批流程是是否能够获得业务的关键。贸易融资业务更应注重贸易背景的真实性和贸易的连续性，信用记录、交易对手、银行的贷后管理和操作手续等情况的审查，并关注贸易过程所产生的销售收入，以及期限严格与贸易周期匹配等。将贸易融资授信额度作为参考数值，根据业务本身特点，对贸易融资业务实施全面动态化管理。
(1)授信额度的评定不只注重财务报表的某些传统指标，可以以应收帐款周转率等这类更能体现贸易型企业业务特性的财务指标作为测算企业授信额度的标准；
(2)加强贸易融资授信额度评级的时效性和灵活性。针对进口商品价格波动较快的特点，改变以往一年一评审的思路，可为半年一评，也可每季一评，中途可以随时追加或减少授信额度；更为灵活的可通过参与企业贸易流程的制定以及货权控制，给予客户临时的单笔授信。在受理贸易融资业务的时候，需要将在静态数据基础上核定的授信额度作为参考值，对贸易企业的各项财务指标进行动态化的审查。授信额度应该是银行对企业各项融资和担保的风险控制上限，而不是努力争取达到的风险暴露目标。
鉴于国际贸易融资业务风险的不确定性，以及复杂的贸易背景和票据交割背景，对于贸易融资业务的审查必须坚持动态化原则。如果简单地使用授信额度，不考虑企业自身的变化和环境的变化，商业银行最终会把自己逼迫到被动的地位。
2.加强国际贸易融资业务的前期调查，有效监控贸易全流程的物流和资金流。
(1)国际贸易融资业务的前期调查对于贸易融资的风险控制具有重要的意义。通过对贸易真实性、上下游情况以及交易价格的调查，有助于银行切实了解企业贸易融资的背景，将风险进行有效掌控。
加强贸易背景审核。对客户的生产经营情况掌握得越全面，银企间的信息不对称程度越轻，越有利于银行降低业务风险。客户经理要经常走访客户，掌握客户所经营的主营业务，了解进口商品的市场行情，熟悉国内外贸易政策以及国际上非关税壁垒等行业动态，掌握贸易融资业务的潜在风险。
(2)国际贸易融资自身的有偿性是区别于一般贷款的最大特征，就单个企业而言，其主要银行往往面对的只是贸易流的一端，而试图仅从贸易流的一端来把握整个贸易过程显然是徒劳的，那样就不得不将单个企业本身的经营状况作为主要的考察依据。如今，随着商业银行国际化脚步的进一步加快，使得银行有能力和条件利用贸易流的特征和封闭管理的手段，通过境内外机构的合作，监控进出口双方，把握贸易过程中的货物流、资金流等，从而达到防范风险和提高整体收益的目的。
3.强化国际贸易融资业务的贷后管理
(1)在坚持动态审批的基础上，根据每一种贸易融资产品的特点，建立一套行之有效的贷后动态跟踪和管理制度非常有必要。这种制度的建立，至少要体现在两个方面，一是要对企业本身的生产经营活动进行动态监控，包括对市场环境的变化对企业可能造成的影响进行跟踪；二是一旦发生风险，或者确定即将发生风险时，要建立起应急方案，关键在于要尽可能的保全银行资产不受或少受损失。
(2)贸易融资对银行来说能够掌握相关的货权。因此掌握货权在贸易融资中极为关键，而对货物的监控，银行有人力物力不能及的地方，因此可考虑引入第三方监管，代银行进行质押物的监管，这是控制风险的关键。银行还要考察企业本身的信用以及质押物的变现能力，一旦货物价格波动较大，应要求企业追加开证保证金或银行及时处置质押货物。
(3)加强行内的联动机制，防范潜在风险。若贸易的进出口双方都在同一银行办理业务，通过行内的联动机制有利于银行及时了解上下游企业情况，准确判断贸易背景的真实性，同时一旦贸易双方出现资信风险，及早采取措施、排查堵漏；协调各方面力量，合理分工，互相配合，上下联动。
4.加大业务培训力度，提升风险掌控能力
加强国际业务从业人员的业务培训和岗位轮训，并积极做好与信贷管理、公司业务、个人金融业务、资产风险管理等部门的联合培训，努力培养真正符合国内商业银行国际业务发展需要的复合型人才；要将客户经理对贸易融资的前期调查形成制度化，同时加强对银行客户经理的国际业务培训，尽快制定考核客户经理国际业务知识与能力的办法，提高银行客户经理国际业务专业技能和风险防范意识。
参考文献:
第一集：来到大森林
一辆白色卡车停在一家公司的前面，过了一会儿，有几个工作人员从公司里走了出来，还带着一群小猫。他们是养猫专业户的。这个城市不知怎么的，今年流行养猫。很多人家都养了猫，来增添家里的情趣。所以养猫专业户很赚钱。这些人，就是要把这群小猫运到市场去做买卖。
“十点半吧，”一个公司管理员模样的人拿着手机对对方说道，“我们尽量快点。再见。”他挂了电话，接着就对旁边的几个助手说：“嘿！快点儿！上车上车，马上就出发！”
路程挺远，得经过一段旁边都是树林的路。别看他们公司和市场在一个城市，因为养猫专业户很多，郊区里都有，所以他们公司到市场不是很方便。他们把一个小猫装进一个笼子里，然后让一个人看着，免得它们在笼子里乱跳。
车速正在加快。司机说：“啊，外面一定很凉快，今天天气不错！”猫们似乎听懂了他的话，想到外面凉快一下，就“喵喵”地叫起来，试图打开笼子，闹得看着它们的那个人不得安宁。最后，他不能忍受了，喊道：“再乱叫就把你们扔出去！”但猫们并没有停止叫唤，其中一只猫叫得更欢了，它似乎非常愿意那个人把他扔出去凉快一下。
司机听到了那个人的叫喊，嚷道：“你敢！这些猫，你要是敢扔一只，我就有权把你从这个公司开除！”
那个人很生气，他立刻给了司机一个答复：他真的随手拿起一只猫扔到了窗外。
司机听到响声，气极了，但是他不能在车上跟他大吵大闹，他只希望快点儿见到他的领导，把那个人开除。
那只小猫被带着笼子扔到了窗外，那人的劲儿真大，笼子一直轱辘到了一片树林里。小猫已经感受到外面的凉快了，他很高兴，因为他不想当家猫。但他马上就得面临一个新问题：怎么才能打开笼子？
2、接着钩3个小辫连成狗牙，在钩长针共16个长针。每隔一个长针上面钩一个狗牙。
3、每一朵花勾完后钩六个小辫，用短针连接在开始钩的大圈上，在钩14针出来钩第二朵花。
4、第二朵花钩完，第二个狗牙在钩一个长针后。和第一朵花连接。
5、如此方法边钩边练钩到第五朵花时，只钩三分之一，在钩十三针小辫出来，其中7针圈成大圈。
温州商业银行国际贸易融资业务发展现状
近年来，温州国际结算业务量呈现增长态势，贸易融资年度余额也呈倍数增长态势。2009年的12月份贸易融资余额更比2005年增长了618%。具体数据如表1所示。
2009年，贸易融资余额达到创记录的10.26亿美元，仅占当年银行本外币贷款余额的1.34%，占当年进出口总额的7.7%。从国际银行业看，贸易融资一般占银行信贷的20%以上，发展中市场的贸易融资约占进出口总额的1/6。这说明，国际贸易融资业务在温州得到一定的发展，但同高速增长的进出口贸易相比仍相对滞后。这也说明了温州贸易融资业务具有较大的发展空间，贸易融资业务存在巨大的市场潜力。
温州开展国际结算和国际贸易融资业务的商业银行主要以中资大型商业银行为主（中国银行、工商银行、农业银行、建设银行、交通银行、邮政储蓄银行），辅以中资中型银行（中信银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、民生银行）。中资小银行如浙商银行、温州银行、农村信用合作社开展极少量国际贸易融资业务。
温州国际贸易融资风险管理现状
近些年，温州商业银行贸易融资不良率维持较低水平，远低于一般贷款不良率。温州商业银行国际贸易融资不良率较之全国来说是偏低的，这与温州相对良好的金融生态环境也有关系。但是随着国际贸易融资的快速发展，国际贸易融资风险还是不容忽视。并且较之发达国家银行，温州商业银行的国际贸易融资风险管理还是存在不足之处。
（一）温州商业银行国际贸易融资组织结构和业务流程模式有待完善
在银行实务中，不同的银行对于贸易融资业务的风险控制模式不同，同一银行在不同时期采取的风险控制手段也不同。风险控制模式的选择和设置主要应看该模式是否灵活，在能够适应市场的竞争的同时，是否有效地增强控制风险的能力。
1.部门管理模式。温州大部分
商业银行（包含贸易融资业务量最大的中资大型商业银行）都是采用以下管理模式，即国际贸易融资的操作管理由信贷管理、授信审批、公司业务、国际业务部门等多个部门分工协作完成。此种分部门分工协作的管理模式，加强了银行部门之间、位之间的风险监控，但是也存在一些缺点，即这种模式对各部门之间的协调与合作要求较高，业务衔接方面容易出现问题，容易影响整体竞争力的发挥。同时，大部分银行由风险管理部门主要负责国际贸易融资风险管理，而风险管理部门人员对国际贸易融资专业知识了解不够深入从而造成风险管理有时候有失偏颇。
2.授信管理模式。温州大部分商业银行主要采用将国际贸易融资业务纳入统一授信管理模式。目前，银行对客户授信额度的审批更多注重财务报表的资产负债、抵押担保等，而对贸易现金流等体现贸易型企业的数据资料，关注产品的市场状况、销售的分布等具体因素关注不够，也就是贸易融资授信的实效性和灵活性还不够。
（二）事前、事中、事后控制有待完善
事前控制主要包括贸易背景真实性、客户资信状况的调查、审查、审批等控制措施。很多银行常常比较重视对国内客户的资信调查，但对国外贸易商、国外银行的资信缺乏风险控制手段。很多银行贷前授信更关注的是企业的财务报表、抵押物，没有对企业的贸易背景和上下游情况进行深入细致的调查。目前，温州部分企业利用假贸易融资来套取资金进入楼市、股市，给银行带来很大的金融风险。同时，近几年温州转口贸易发展迅速，而转口贸易下贸易真实性很难监管。同时，近些年来国际大宗商品价格波动频繁，银行相关人员需要对融资企业的产品紧紧盯住，否则容易造成风险。但是在真正实施中，紧紧“盯”住有难度。
事中控制主要包括对担保的合法性和有效性，对申请材料和合同的真实性和完备性，对贷款金额、利率、期限的合规性等方面的审查、审批等控制制度和措施。温州有些进出口企业融资担保合法性、有效性不足。信用证项下银行对信用证收汇期限监管不到位造成表外信用证变为表内信用证，从而使银行遭受风险。
事后控制主要包括对企业生产经营活动和交易进展情况进行动态监控，建立对物流、单据流和资金流的跟踪监控制。贷后管理中，多数银行主要是通过资金流、单据流实施国际贸易融资业务的贷后监控，但对物流的监控手段较少。特别是温州近些年转口贸易发展迅速，此种方式下物流监控难度更大。
促进温州商业银行国际贸易融资风险管理的对策
（一）建立科学的内控机制
银行需要系统地梳理商业银行业务和管理流程，对流程中的各类风险进行系统排查，有必要针对不可接受风险制定控制措施。在系统防范操作风险的基础上，实现对信用风险和其他风险的全面控制；从零散的、静态的、被动的风险防范措施向建立系统的、动态的、主动的风险管理体系转变，向监管部门、社会、市场提供一套透明的、规范的、可验证的控制体系。
（二）打造风险文化
努力营造“诚实守信、审慎科学”的风险文化，认真做好每一笔国际贸易融资业务。银行要引导员工树立对风险管理的认同感。倡导用理念统一人，用制度约束人，用文化培养人，建设一支高素质的风险管理队伍。银行要强化制度执行力，严格防范道德风险隐患，使风险意识真正融入每个部门、每位员工的行为规范中。
（三）建立风险监控和评价机制
1.改革授信管理制度。客户授信额度的审批不能仅仅注重财务报表的资产负债、抵押担保等，应更关注贸易现金流等体现贸易型企业的数据资料，关注产品的市场状况、销售的分布等具体因素。同时，需要加强贸易融资授信的时效性和灵活性，快捷的审批流程是市场竞争的关键。对于单笔金额较大的贸易融资业务，可以通过参与企业的贸易流程来确定临时授信额度。根据业务类型不同，风险度不同，可以调节风险系数，采取不同的风险控制措施。摒弃“重贷前、轻贷后”的惯性思维，通过实施授信的执行情况和使用效率评价，加强对贷后管理的监控。
2.加强事前、事中、事后贷款控制。在事前贷款控制中，银行需要对市场风险、国家风险有更严格的评估制度。加强对市场的监控，对大宗商品价格、行业景气度等保持时时跟踪。同时增强对国外贸易商、国外银行的资信调查，提高事前控制力度。这类资信资料可通过专门的咨询公司进行，以及通过行调查国外客户资信情况。要建立产品评价系统。对每一业务种类的融资业务，研究其各自系统内的风险因素，尽量使用定量分析与定性分析相结合的办法，做到既科学又灵活。大宗商品价格波动比较频繁，有时波幅比较大。银行一定要密切关注商品价格，不仅要关注当前的价位，还要进行历史数据比较，并且对未来的走势做出判断。
办理融资后，应当联合会计部门共同把关，监督其资金的使用方向，防止企业将资金挪作他用，要紧盯风险敞口。同时积极参与企业经营管理，帮助企业组织好生产、发运、资金运用等环节。跟踪监督基本客户的进出口授信额度，实行分级管理权限、完善业务操作规程。在事后控制上要增加对资金流、物流的管理。事后控制可以着手增强对物流的监控，建立对物流、单据流和资金流的跟踪监控制。对物流的监控，可通过现场检查客户备货、生产过程、跟踪了解货物出运、到港及提货情况进行物流监管。必要时可以引入第三方监管方式，如与船代公司、港口或者仓储公司、物流公司合作，代替银行进行质押物的监管和处理，以降低银行成本和市场风险。同时，银行要加强对授信使用的评价。
3.建立科学、客观的评级标准。现金流量是国际贸易融资还款的第一来源，对客户进行评级时可多参考其结算量大小，并考察其业务往来中的客户业务能力、交易对手资源及客户履约的信用记录等，因地制宜地建立科学、客观的评级标准。
4.建立专业评审机构。鉴于国际贸易融资有别于一般贷款的特殊性和专业性，银行国际贸易融资风险管理应不断提高专业能力和水平，实施专业评审，打造贸易融资评审委员会，提升提高评审人员的专业能力和水平，进而逐步形成“专家型”评审。
（四）改善风险监测与控制的技术手段
银行需要改善风险监测与控制的技术手段，加强各业务决策层次的合作，实时监控，及时预警，化解风险。可以引进成熟安全的信息技术，全面构造商业银行统一的管理信息系统、风险控制系统、决策支持系统。此系统可以覆盖银行各项业务前、中、后台全过程操作，以及业务调查、执行和资金划拨的权限控制，将风险控制从事后监测转为实时监控，能及时预警。通过银行决策系统和支持系统能提高业务部门综合分析国家经济、产业和金融政策的能力，加强对客户技术、产品的生命周期预测；通过建立信息化的风险控制系统可以使得银行内部人员的违规行为在计算机技术限制下无法操作，加强风险控制。
（五）和信保公司加强合作并转嫁风险
联合中国出口信用保险公司的短期出口信用保险，通过同出口企业的协商与参保将有关保险赔款权益转让至银行，确保银行贸易融资的安全。针对温州企业以中小企业为主，而中小企业又存在自身信用不足的问题，与保险公司加强互动，将银行融资与保险公司的信用保险紧密结合。银行凭借交易单据、保单以及赔款转让协议等文件，在保险公司承保范围内，为企业提供贸易融资。利用保险公司承担风险能力较强的优势，转移风险，提升银行风险承担能力，扩大中小企业融资的能力。
（六）对贸易融资风险管理必须延伸到对结算业务的风险管理
由于国际贸易融资与进出口贸易紧密联系，因此国际贸易融资的风险与贸易纠纷紧密联系，在化解贸易融资风险过程中需要大量的国际金融、国际结算、国际贸易以及国际法规方面的知识。由于所涉及关系的复杂性，使贸易融资业务风险管理的内容比一般贷款业务复杂，因此，对贸易融资的风险管理必须延伸到对国际结算业务的风险管理。
关键词国际竞争力贸易融资竞争优势发展战略
入世以来，我国对外贸易的数量及范围迅速扩大，对外贸易的主体将向多层次扩展，国际贸易结算工具将呈现出多样化且新业务不断推出，与之相应的国际贸易融资方式亦将呈现出前所未有的多样化、复杂性和专业化，其潜在的风险也在不断的增长和变化。对于我国国有商业银行来说，如何把握机遇，扩大国际贸易融资、揽收国际结算业务，最大限度地获取融资效益和中间业务，同时，又要有效地防范和控制融资风险，也是值得关注的问题。
1我国商业银行融资业务现状
目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。
1.1对贸易融资业务的重要性和风险认识不够
首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅，表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务，这直接导致20世纪90年代中期由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。
其次，商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致大部分人以为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。另外，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。
1.2银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后
国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。如融资业务由国际业务部一个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展。风险控制既显得乏力，又缺乏银行内部相互制约和风险专业控制，面对我国进出口企业普遍经营亏损，拥有大量不良银行债务的客观实现，银行的贸易融资潜伏着巨大的风险。
1.3融资业务无序竞争破坏风险管理标准
我国开展国际贸易融资业务时间相对国外较短，市场尚不成熟，各种约束机制还不健全，随着商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行业务形式又较为单一，为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信审查和要求也越来越低，放松了对贸易融资风险的控制，例如有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证等等，这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了银行贸易融资业务的风险。
1.4营销队伍薄弱，缺乏复合型的高素质业务人员
国际结算业务专业性强，对业务人员的素质要求较高，但目前我国商业银行在国际贸易融资方面人才匮乏，有限的人才资源也高度集中在管理层，同时，人才的知识结构单一。由于各家银行都是把国际业务当作独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部门负责国际结算和连带的贸易融资业务。这就造成相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识，无法从财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信，对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握，降低了国际业务的产品功能和市场效果，对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。
1.5国际贸易融资业务的法律环境不完善
国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资的常用术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对货物的单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债券关系如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等。因此，这种不完善的法律环境，使我国的贸易融资业务的风险进一步增大。
2我国商业银行拓展国际贸易融资业务的对策
2.1更新观念，提高对发展国际贸易融资业务的认识
随着我国的进一步开放，国际贸易往来日益频繁，进出口总额将大幅提高，这必将为发展外汇业务尤其是贸易融资业务提供极大的市场空间。各级商业银行要更新观念，提高对发展外汇业务尤其是国际贸易融资业务的认识。应从入世后面临的严峻挑战出发，以贸易融资业务为工具积极发展国际结算业务，要调整经营策略和工作思路，密切注重外资银行的动向。因此，商业银行要加强市场信息搜索，采取有利于推进国际结算业务发展的各种政策措施。
2.2调整机构设置，实行审贷分离原则，执行授信额度管理
为满足业务发展的需要，银行有必要对内部机构进行调整，重新设计国际贸易融资业务的运作模式，将审贷模式进行剥离，实行授信额度管理，达到既有效控制风险又积极服务客户的目的。①应明确贸易融资属于信贷业务，必须纳入全行信贷管理。由信贷部对贸易融资客户进行资信评估，据此初步确立客户信誉额度。通过建立审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、信贷审批委员会和国际业务部负责，最终达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离，风险专项控制，从而采取不同的措施，控制物权，达到防范和控制风险的目的。②授信额度应把握以下几点：一是授信额度要控制远期信用证的比例，期限越长，风险越大；二是控制信用证全额免保比例，通过交纳一定的保证金来加强对客户业务的约束和控制；三是建立考核期；四是实行总授信额度下的分向授信额度的管理；五是建立健全内部控制制度，跟踪基本客户的进出口授信额度，加强部门内部的协调和配合。
2.3建立科学的融资贸易风险管理体系，加强风险管理
制定符合国际贸易融资特点的客户评价标准，选择从事国际贸易时间较长、信用好的客户。成立信用审批中心和贸易融资业务部门，影响国际贸易融资的风险因素相对很多，因此防范风险要求商业银行人员具有信贷业务的知识以分析评价客户的信用。从而利用人才优势事前防范和事后化解各种业务风险。
2.4完善各项管理制度，规范业务操作，实施全过程的风险监管
（1）做好融资前的贷前准备，建立贷前风险分析制度，严格审查和核定融资授信额度，控制操作风险，通过对信用风险、市场风险，自然风险和社会风险、国家宏观经济政策风险、汇率风险等进行分析以及对申请企业、开证人和开证行的资信等方面情况进行严格审查，及时发现不利因素，采取防范措施。
（2）严格信用证业务管理。信用证在国际贸易中一直被认为是一种比较可靠的结算方式。审核信用证是银行和进出口企业的首要责任。首先，必须认真审核信用证的真实性、有效性、确定信用证的种类、用途、性质、流通方式和是否可以执行；其次，审查开证行的资信、资本机构、资本实力、经营作风并了解真实的授信额度；三是要及时了解产品价格、交货的运输方式、航运单证等情况，从而对开证申请人的业务运作情况有一个综合评价，对其预期还款能力及是否有欺诈目的有客观的判断；四是要认真审核可转让信用证，严格审查开证行和转让行的资信，并对信用证条款进行审核。
（3）尽快建立完善的法律保障机制，严格依法行事。应该加强对现有的相关立法进行研究，结合实际工作和未来发展的趋势，找出不相适应的地方，通过有关途径呼吁尽快完善相关立法。利用法律武器最大限度地保障银行利益，减少风险。
2.5加强和国外银行的合作，共同争取新的客户
在目前众多国外投资者看好中国市场、对外贸易发展良好的形势下，国有商业银行应该抓住这一有利时机，基于共同的利益和兴趣，与国外有关银行联手开拓和占领国内的外汇业务市场，共同争取一些在国内落户的、利用外资的大项目，多方面、多层次地拓展我国商业银行的贸易融资业务。
2.6提高贸易融资业务管理人员的素质，增强防范融资风险的意识和能力
国际贸易融资是一项知识面较广、技术性强、操作复杂的业务，对相关从业人员的业务素质要求很高。我国开展这项业务时间短，目前急需既懂国际惯例、懂操作技术又精通信贷业务的复合型专业人才。商业银行国际结算业务的竞争，实质上是银行经营管理水平和人员素质的竞争。因此，提高贸易融资管理人员的素质，增强防范风险的意识和能力已成为当务之急，应尽快培养出一批熟悉国际金融、国际贸易、法律等知识的人才。首先，要引进高水平和高素质的人才，可充分利用行技术先进的特点，选择相关课题邀请行的专家作专题讲座，有条件的还可派员工到国外商业银行学习。其次，在平时工作中，要注意案例的总结分析，及时积累经验，并有意识地加强国际贸易知识和运输保险业务的学习，密切关注国际贸易市场动态，了解掌握商品的行情变化，培养对国际贸易市场的洞察力，增强识别潜在风险的能力，以不断提高自身业务水平。三是抓好岗位培训，不断提高员工的服务质量和道德修养。四是强化风险意识，不断提高员工识伪、防伪能力，努力防范和化解国际贸易融资风险。
参考文献
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4张军.加快发展我国国际保理业务策略研究[J].国际金融研究，2002（2）
勇气,是好运的秘密钥匙
都说高华命好。出生于一个条件优渥的家庭,备受父母的宠爱。25岁之前的她,沿着父母为她铺好的康庄大道按部就班。乖女儿,好学生,学的是当时最吃香的金融,大学一毕业,就进了一家外资银行,专门负责单证和信贷,日子过得安稳平静,只得嫁得良人,花好月圆地久天长。后来家里开了公司,高华帮着哥哥打理家族事业。上世纪90年代的房产市场,虽不规范,但充满机会。对于那时候的高华来说,比起银行的条条框框数据账单,这个有着生机勃勃有着无限可能性的行业更对她的胃口。何况是自家生意,许多在旁人看来离经叛道的小念头,都能有衍生的土壤。有才气,运气,从完全的房地产外行做到项目滚滚而来,人称“高总”的她,彼时不过25岁。“或许,如果那时我再找到一个不错的男人结婚,再有个孩子,一辈子也就这样定下了。”
然而她却做了一个让周围所有的人大跌眼镜的决定――继续念书去。这一次她选择的是法国,骨子里浸透着浪漫气息的她,从心底向往那里的美食美景。她申请到的学校是巴黎HEC管理学院――法国排名第一的商学院。“那是一所法国人都不会质疑的学校。”她笑着说。在高华看来,既然要念书,就一定要去最好的学校,否则,就是浪费时间。事实证明,这张证书,是她后来能够顺利进入Moet&Chandon、LV、CLUB MED的敲门砖。
“别人总说我是‘运气好’,但我觉得人的运气就像是马克思政治学的景气曲线一样,总在一个区间里上上下下,有好运气也会有坏运气。我希望在我年轻的时候可以经历我人生中所有的坏运气,把好运气留到年纪大的时候吧。”高华如是说,“所以,我总是希望做点不一样的事情,渴望去一个全新的环境锻炼自己。”
冒险,才有机会与成功相遇
聊到高华今日的成就,LV是个绕不过去的关键词――尽管她与LV的缘分只有一个星期。从HTC毕业的她,先是在Moet&Chandon做项目顾问,然而不久,她发觉自己怀了孕。便辞掉工作飞回先生和家人身边。生完孩子不久,重出江湖,进入LV公司做区域经理的职位。
这一年,高华恰好30岁。对于握着HTC的MBA学位的她来说,LV无疑是一个很不错的起点。不料好运接踵而至,在LV仅仅呆了一个星期,便收到猎头的电话,一家叫CLUB MED的法国老牌奢华酒店和度假村集团公司,有意进入中国市场。当时负责这项业务的面试官正好在上海,不凑巧的是,面试时间正是高华到LV后负责的第一个重要活动的时间,作为活动直接负责人的高华怎能缺席?在这个时间去面试,等于直接从LV辞职。但猎头告诉高华,面试官日理万机,很少会来到中国,如果错过这次机会,就不知道下次是何夕了。
这一次,高华有些踌躇。一边是LV稳定而体面的职位,一边是CLUB MED的意向――甚至设立中国市场的时间,都尚未提上日程表,风险之大可想而知。然而先生说,想去就去,大不了重头再来。
后面的面试顺利得出乎意料。但现在回过头来看当时的选择其实是冒险。“CLUB MED在法国是有50多年历史的老牌公司,但是,在中国却是一片空白。这样的机会难得。” 同样是旅游,CLUB MED 的价格比别家的高出数倍,怎么来开拓和推广市场,是摆在高华面前的难题,毕竟“服务”这东西,看不见摸不着。然而CLUB MED在中国的第一年的成绩,是整个集团所有区域中第一年开业成绩最好的。“其实,我做的就是推行一种生活态度,希望每个人都可以快乐开心地享受悠闲,享受生活。”
爱情,是最需要运气的事
高华的先生是一位法国人。俩人的相识相恋,也有一段典型的法式浪漫故事。那时候的高华还在家里的房地产公司做“高总”,而后来成功抱得美人归的Jean-Michel还是深圳家乐福的员工。也托那栋写字楼半透明装修风格的福,高华的座位,正对着Jean-Michel的办公室。“大概是觉得面前的隔板挡了视线,他就站起来,远远地看着我――第六感这样告诉我,心里便觉得有点奇怪。”就这样默不作声地关注,直到有一天,Jean-Michel终于鼓起勇气,邀请高华共进晚餐。
高华当机立断地拒绝这个“有点奇怪”的人。后来才知道,如果一个法国男人郑重其事地邀请你晚餐,等于就是爱的表白了。Jean-Michel锲而不舍地发出第二次邀请,高华想了想,还是赴了宴。“那个时候刚开始播《急诊室的故事》,我很喜欢剧里的乔治・克鲁尼。当时我们吃日式铁板烧,所以坐在同一边,当时他摘下了眼镜,那个侧面我一看,哇!乔治・克鲁尼!”
那是，在四年前，我和朋友踢毽子踢烦了，便想到一个好主意——去荷塘抓鱼，可我是一直不会谁的小鸭子，因为掉在水里已经不是一次两次的事了；有一次差点被淹死。所以‘这几年来奶奶一直提醒不要到有水的地方玩。
我最会抓鱼的朋友张兰说：“走，苗苗，那儿还有美丽的贝壳，我听了变心动了。就跟她们走了。
我们在荷塘边玩得很开心，本来一切都是风平浪静的，可在我们要回家时，我看到河里有一个非常好看的贝壳，刚用手去捞，可不知是什么东西绊了我一下，还是谁把我推了一下，我迷迷糊糊就掉河里了，我的腿脚一点儿也不听话，麻木的一点儿也不能动了，朋友们都吓的直哆嗦，有的跑去叫我奶奶，有的跑去附近找干活的大人，张兰没走，她站在那儿一点儿也不动，像是没醒过来。是我的救命声惊醒了她，还是她想起了点什么，她立马向有几个男孩子那里跑了去。可毕竟是男生，又不认识我们，还有水也不是太深——对男孩子们来讲。张兰赶紧跑到我跟前说：“王春苗，坚持”。慢慢划动你的手和脚，一下，二下，三下，四下——，我感觉自己慢慢的浮起来了，我立马拉住张兰的手，一下抱住她，我突然之间有一种幸福的感觉。
四年前的那天，我几乎丧失生命，但它也让我们明白了一个道理，只要坚持不懈，没有什么事做不了。
截至2011财年，这3家日本电子企业的亏损总额累计高达1.6万亿日元（约合200亿美元）。其中，夏普更是创下公司发展百年来最大亏损纪录：销售收入305亿美元，同比下降18.7%；净利润亏损为46.6亿美元，走到了企业战略转型的“千钧一发”关口。
日元升值、日本地震、欧美债务危机、主营消费电子市场需求下滑等，成为过去一年拖累日本电子企业业绩亏损的主要因素。
事实上，在日本企业亏损的背后还隐藏着不为人所熟知的战略转型路径，战略转型也许会重蹈百年柯达破产重组覆辙、也许会“浴火重生”让百年企业焕然一新，但我们看到了成就百年企业的独特商业智慧和发展路径，尽管不可复制却极具参考价值。
日本衰落并不一定意味着中国取而代之
清华大学经管学院市场营销系教授胡左浩指出，“日本电子企业的亏损背后，是整个日本企业的组织变革相对缓慢、企业一直处在高成本运营体系下，企业的产品成本居高不下，在全球消费电子市场步入成熟期、产品技术换代缓慢、产品利润减少，长期来看亏损不可避免”。
不过，在一位长期关注日本企业发展的某国内电子企业人士看来，“亏损不是日本电子企业的全部，你所接触的日本企业，绝对不是你所了解的日本企业，现在谈全球消费电子产业日本衰落、中国崛起，尚为时过早，他们的竞争力还在经历转型的调整和过渡，并没有完全释放出来”。
事实上，日本企业早就预料到当前在全球消费电子终端产品市场的竞争现状，有一部分市场是受到来自美国和韩国企业的直接冲击被迫放弃，还有一部分市场则属于受到中国企业挑战主动放弃的低利润市场。目前，我们所看到的是日本企业在中国家电业的市场份额不断下滑，特别是空调、冰箱、彩电等大家电产品上，但是在全球市场上日本企业仍将中国同行甩在身后。
索尼、松下均拥有60多年的发展历程，夏普今年迎来公司创立百年时光，它们均已经在全球市场上建立了健全的营销网络、产业布局和品牌影响力。
资深产业观察家曾高飞分析认为，“如果只是从中国终端消费市场的角度来看，日本企业的家电产品已经被中国企业所超越，不得不转攻商用市场和产业链上游。但从全球市场来看，他们建立的成熟市场营销体系、品牌影响力、产业行业布局以及自身的规模和经济实力，在未来10年甚至更长时间，都是中国企业在全球化市场赶超的对象。包括韩国的三星和LG”。
目前，在中国3D电视市场上，索尼、松下和夏普在产品零售量上均无法与中国企业较量。不过，在决定全球3D电视市场爆发的上游内容环节上，松下和索尼牢牢把握着3D视频摄录、制造、转播等设备和技术，这意味着索尼和松下最终在全球3D市场爆发后将迎来“失之东隅，收之桑榆”新时代。
同样，在中国企业已占据全球八成以上的空调产量供给同时，日本大金都开始将加工组装转移给格力电器来完成，东芝开利也将空调生产交给美的。一个被经常忽视的细节是：目前占市场六成以上的变频空调所采用的压缩机最核心技术均掌握在日本企业手中，只有上海日立、广东美芝通过与日方合资掌握部分技术。“国内空调企业拼命推广变频空调，其实就是在给日本企业打工”，一位空调企业人士坦言，我国空调业发展近30年后，在芯片、压缩机、控制算法等一些关键技术上仍需要从日本企业手中购买，并且在短期内无法改变。
在日本企业称霸全球消费电子产业的上世纪60年代到80年代期间，就已经提前开始从家庭等终端消费品的较量，先后向“以产品为基础向核心部件等上游产业链”，“以家庭为基础向商用、工业等多个需求市场”，“以提供单一产品向改善家庭生活环境、提高城市生活环境”等多个领域的战略转型和产业布局，这些在经历了50多年的发展积累后，已经成为后来者在关键部件、关键技术和主要市场难以逾越的“屏障”。
转型不当或将重蹈柯达覆辙
相对于日本企业的亏损，同样为消费电子企业的韩国三星电子和美国苹果公司，靠智能终端、互联网内容运营等全新商业模式快速崛起，目前市值分别为1600多亿美元和5300多亿美元，在全球市场赚得是“盆满钵满”。同样，近年来谷歌、脸谱（Facebook）等美国互联网巨头开始从软件商的角度介入曾经是硬件主导的全球消费电子产业，以全新的商业模式和运营理念，加速对日本企业的冲击。
日本企业一方面是受到美国同行在新商业模式和竞争格局的挑战以及中国同行在大规模制造低成本分销的冲击；另一方面从企业长期战略发展角度来看，日本企业建立的从家用向商用、从家庭到城市、从产品到内容的主动战略转型体系，需要寻找到“具有可持续性、高利润性”特征的新增长点。
索尼通过在民用及专业视听产品、游戏产品、通信产品、核心部件和信息技术等领域的系统布局，完成了在全球音乐、影视、电脑娱乐以及在线业务方面的系统整合和资源重组。今年初，索尼将其全球业务分为“消费类产品与服务集团”和“专业设备解决方案集团”，借助旗下的影视、音乐等内容资源，完成对旗下电视、电脑、手机、平板电脑、游戏机等在内的全产品线的多屏合一。这被外界认为是“拿苹果的模式击败苹果”。
显然，相对于苹果只是搭建一个封闭的社会化内容平台实现iMac、iPad、iPhone等产品的整合，索尼的内容和终端整合更为高效一体化，能实现内容、软件、硬件的协同整合。
同样，以环境创新企业为指引，当前松下已经将旗下的产业划分为顾客事业领域（BTOC）、解决方案事业领域和装置事业领域（BTOB）三大产业集团，预计2012年三家事业领域的销售收入将会突破7200亿日元，完成从蓝光碟机、单反数码相机、空调、冰箱等单一产品，向系统通信、环境方案和健康医疗器械系统解决方案以及汽车电子、元器件、太阳能等新能源城市解决方案的战略布局，实现从部品、家庭、家居到社会的一体化综合解决方案。
很多国内企业在充分了解松下企业的产业布局后发出感叹：“此前对于松下的了解，我们都像是在盲人摸象。现在看来，人家已经提前预计到消费电子产业的发展变迁，完成了在新能源、智能城市建设等产业的布局，关键是将传统的产业与现有的产业进行了无缝对接。”
关键词：授信开证；风险管理
一、授信开证概述
所谓信用证是开证行向受益人有条件付款的保证。例如进口业务，如果开证行向开证申请人收取100%的开证保证金，就不存在垫款的风险。而在实务中，一部分是源自银行之间业务竞争的加剧，大部分银行选择在开证时减收或免收企业保证金，而予以进口企业一定的授信额度。在进口商未缴足全额保证金的情况下，在额度范围内，开证行减免其保证金，为其开立进口信用证，这就是授信开证。在授信开证业务项下，信用证一旦开出且受益人提交了合格单据，则不论申请人是否能够在信用证到期日支付货款，开证行都必须对受益人承担有条件第一性付款责任。
二、授信开证是一份灵活的互惠协议
授信开证促进了银企双方的发展，一定程度上使得双方的优势得到互补。
（一）对于进口商的好处
1、如果是向开证行交纳100%保证金来开立信用证，则需要占压自有资金。如果是从银行获得贷款来作为保证金，那么就要承担贷款利息等财务费用，影响了财务指标。进口商就可以充分利用银行的信誉，在没有垫付现款的情况下就获得需要的进口商品。不仅减少了自有资金的占压，也节省了由贷款利息等带来的财务费用。
2、进口到单后如果能够继续取得开证行进口押汇、提货担保等融资便利，则可不占用任何自有资金就完成从商品采购、提货、销售等全部过程，完全利用银行资金赚取利润。
（二）对于开证行的好处
1、授信开证是或有融资，开证行的付款承诺是有条件的，如果提交的单据不合格，那么开证行不必承担任何付款责任；一旦申请人不付货款，开证行可以通过处置货物得到补偿。因此授信开证的风险相对于贷款等实有融资的风险要低。
2、开证行通过授信减免开证保证金的方式，不仅可以吸引到优质客户，还可以在没有资金占用的情况下就赚取较丰厚的开证手续费。
3、不仅如此在货款支付结算时，还有可能赚取因本外币的汇兑而带来的买卖差价。因为开立信用证属于表外资产，那么银行在依据巴塞尔协议计算风险资产时可以适用比较低的权重。授信开证在给银行带来丰厚的利润的同时，也推动银行国际结算业务的发展，有利于银行在扩大业务规模的同时保持较理想的资本充足率水平。
三、授信开证存在的主要风险
银行为进口商办理授信开证通常面临以下几种风险：
（一）进口商信用风险和经营风险
授信开证是开证行应进口商申请，凭其信用向受益人做出的付款承诺，因此开证行面临的最主要风险仍然是来自开证申请人的风险。如果申请人出现资金周转困难、财务状况严重恶化、甚至已破产等情况而无力按时支付信用证款项，或者因为货到后进口商品市场价格下降从而降低进口商履约意愿，进口商就可能不愿或无力履行付款的责任。由于开证行在信用证下承担第一性付款责任，不能以此为由拒绝对外付款，而必须使用自有资金对外垫付，就会形成信用证垫款。
（二）出口商及出口商银行信用风险
表现为在进口开证融资业务中，如果进口商品在品质或规格数量方面存在问题，会降低进口商履约意愿。如果出口商银行违反信用证操作惯例，或者蓄意协同出口商伪造单据，进行欺诈，将很大可能导致进口商拒绝付款，最终形成开证行的垫付。
（三）外汇汇率风险
指在涉外经济活动中，以外币计价或定值的债权债务、资产或负债，因汇率变动引起其价值的上升和下降，给经济交易主体带来经济损失的可能性。汇率的无序波动，给从事国际贸易融资业务的银行带来了一定的风险。授信开证期限越长，外汇风险就越大。进出口商在国际贸易经营中面临外汇风险，在信用证类贸易融资项下，进出口商有可能将这种风险转移给银行。如果企业无法承担由于汇率变动引起的资金不足的风险，则开证银行就面临被动垫款对外支付的风险，从而遭受贸易融资的损失。
（四）欺诈风险
信用证容易成为不法分子套取银行资金的工具。在信用证的运转过程中，很多不法分子以银行为欺诈对象骗取开立信用证，利用信用证套取银行资金。主要表现形式为进出口商串通虚构贸易关系，伪造进出口买卖合同，欺骗银行为所谓的买方减免保证金，开出信用证。随后，“信用证受益人”伪造单据，提交给开证银行。受益人只要向议付行提交了合格单据，就可以提前获得信用证项下融资。开证行因不能对抗善意第三方（例如议付行），即使事后知道了进出口双方有欺诈嫌疑，也不得不对外垫付。
四、授信开证的风险管理
银行在办理授信开证业务时，要想真正做到有效防范和控制上述风险，在选择客户、核定开证授信额度或单笔授信、处理具体业务等各个环节都要慎重，采取必要的风险防范措施在风险可控的前提下，实现授信开证融资业务受益的最大化。具体讲，银行可以从以下几个方面控制授信开证业务的风险。
（一）全面调查开证申请人资信情况
不仅要通过财务报表和营业执照等来了解其财务状况，盈利水平，经营的业务性质和范围，而且在为客户（申请人）核定开证授信额度或单笔授信之前，要深入实地，通过沟通、收集和查阅有
关资料、凭证，对开证申请人及担保人的基本情况、现金流量、非财务因素和担保人的担保能力等有关情况进行全面的事前调查与综合分析评价。授信开证有明确的贸易背景和货权凭证抵押提供风险缓释，风险相对于贷款等融资业务要低了不少，因此在审查申请人的资信和还款能力时重点不能仅仅放在分析其财务报表的数据，而一定要充分考虑与信用证所基于的贸易有关的因素，例如进口商品是否紧俏及市场价格波动情况、申请人叙做该商品交易的经验、申请人进口商品的目的、商品周转流程等，谨慎选择行业自己了解并且资信良好、有良好履约记录的进口商。
（二）出口商履约能力的调查
了解出口商是否具备相应生产和货源组织能力以及以往履约记录。对于大宗商品进口，应建议进口商委托专业征信公司对供货人资信状况进行调查。
（三）合理确定保证金比例
根据进口商品性质、当前市场行情、进口商信用记录和支付能力、货权的控制程度等合理确定保证金比例。基本的控制原则是，对热炒商品或保质期较短容易变质的商品，收取较高比例的保证金；对生产企业的原材料进口，可收取较低比例保证金。
（四）落实合规性审核
认真审查授信开证是否合法、合规，是否符合国家的产业政策和信贷政策；审核与交易相关的材料，如商业合同、付汇备案表、进口许可证等，是否齐备、完整、真实、有效；审核信用证有关条款要求是否符合国际惯例，并有助于保障银行和进口方的权益；确保其他法律性文件办理的手续、文本格式的形式要件合规、合法、完整。并且合理利用国际惯例规避风险，或有事件发生之前及时解除银行第一性付款责任。
（五）统一授信控制客户风险信用总量
实施总授信额度内的贸易融资额度管理。避免因客户在某一家行多头融资、信用过度膨胀的风险。其授信业务通过信贷部门参照客户风险信用总量实行统一扎口管理。每年年初由信贷部门对与银行有业务关系的客户进行评级， 并根据客户申请确定最高综合授信额度， 再根据客户总的贸易结算量，确认其贸易融资额度占比的，即最大的授信开证额度。
（六）采用合理手段防范汇率风险
于客观存在的外汇汇率风险 银行应注意使用一些防范汇率风险的金融工具，固定外汇汇率，锁定交易成本。对大额进口开证业务，如付汇来源与信用证币种不同，应建议进口商办理套期保值，以规避汇率风险。
参考文献：
[1].张涛.进口信用证开立中银行的风险规避.[J].金融理论与实践.2007.10
[2].洪菁.论国际贸易授信开证风险管理.[J].时代经贸.2008.09