融资担保公司的作用精选(九篇)
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第1篇：融资担保公司的作用范文
融资性担保公司是联系企业和银行等金融机构的桥梁和纽带，通过出借自身资源，提升中小微企业在金融机构融资中的信用，从而有效解决中小微企业融资难的问题。近几年来，随着国家对中小微企业的关注和支持，融资性担保机构亦获得了快速成长和发展的空间。但是，由于担保行业是一个高风险的新兴产业，在高速发展的过程中面临着巨大的风险和挑战。特别是近年来，整体下行的宏观市场经济环境给融资性担保公司的管理提出了更高的要求。加强财务管理，建立健全财务管理体系，是夯实融资性担保公司自身管理基础、提高公司抗风险能力、保障和促进融资性担保公司持续快速发展的重要措施之一。本文阐述和分析了融资性担保公司财务管理的现状和存在的问题，提出了解Q问题的方法和对策，希望能为融资性担保公司的财务管理实践工作提供参考和帮助。
一、融资性担保公司财务管理的现状及存在的问题
（一）缺乏规范的财务管理意识
由于融资性担保公司发展的历程较短，自公司成立便得到迅猛发展，没有像工业、商业等其他产业那样经历了一个很长的历史沉淀期，因此很多融资性担保公司的财务管理制度不健全，特别是部分商业性融资担保公司，在目前经济下行的环境下，为了追求公司利益最大化，采取不合理的筹资方式，或者是进行一些超出经营许可范围的业务，如直接或间接从事民间借贷、关联企业超限额担保、超范围的对外投资等，导致融资性担保公司资金链非常脆弱，极易造成公司财务风险。
（二）缺乏具有综合素质的财务管理人员
融资性担保公司由于其行业的高风险性和专业性，需要具有较强的金融知识、法律知识等综合能力的财务管理人才。但实际上，融资性担保公司十分缺乏具有法律知识和金融知识的高素质复合型的财务管理人才，很多担保公司的财务管理人员只具有一般企业财务管理水平，只能对企业财务状况和经营成果进行准确的核算和管理，对于担保行业存在的潜在财务风险没有预见性，导致担保公司出现较大的风险。
（三）财务管理工作没有参与到被担保客户的评审过程中
融资性担保公司的客户群主要是处于创立初期或发展中的中小微企业，企业的经营成果不明显，企业资产匮乏，资金需求十分迫切，为了能尽快取得担保公司的信任与合作，部分企业会选择采取非常手段修饰财务报表，甚至提供虚假和财务信息和经营活动资料，担保公司由于受财务人员自身素质的局限，不能对客户的资产状况和抵押物价值进行合理的评估。特别是在当前的经济环境下，融资性担保公司为了在激烈的竞争中争得立足之地，在评审客户时，往往只关注企业表面上呈现出来的生产经营状况，没有真正投入时间和精力去深入现场实地调查、搜集、分析客户的真实经营状况和财务信息，导致融资性担保公司在虚假和错误信息的误导下作出错误判断和决策，给企业造成巨大风险。
二、影响融资性担保公司财务管理的因素分析
（一）管理制度
企业管理制度是对企业进行管理的重要基础，是企业发展的根本保证，先进的管理观念和健全的管理制度能够促进企业持续健康的发展。相反，如果一个企业没有建立与企业发展阶段相适应的系统化的管理制度，这个企业就会在发展中遇到很多矛盾和困难，很难发展壮大。担保行业是具有高杠杆、高风险的行业，要保障企业持续健康发展，更加需要具有全面风险管控理念和健全、完善的内部管理制度，其中财务管理和风险控制制度是企业内部管理制度的重要构成部分。然而，我国担保行业起步较晚，行业成长相对较快，行业的快速发展带来了利润的快速增长，导致担保公司在管理思想上形成追求短期利益最大化的狭隘观念，担保公司对日常经营活动的管理只停留在表面层次上，没有从企业长远发展的角度去思考，大多数融资性担保公司不具有先进、完善的管理观念和管理制度，没有系统性地建立起内部管理制度，对全面风险管控意识不强，对建立完善的企业内部财务管理制度重视程度不够。
（二）人员素质
财务管理人员的素质直接决定着企业财务管理水平的高低。财务管理人员如果具有良好的职业道德修养、较高的专业技术水平、综合全面的知识结构、较强的学习能力和创新能力，财务管理整体水平较高，能够结合企业实际建立起系统、全面的财务管理体系，财务管理工作就能为企业的发展起到参谋和促进作用。相反，如果财务管理人员整体素质不高，将会导致企业经营活动的财务信息失真，企业决策错误，管理混乱，使企业面临较大的财务风险和经营风险，阻碍企业的发展。目前，很多融资性担保公司着眼于追求短期的业绩和效益，只重视对业务人员和风险管理人员的培养，而忽略了对财务管理人员综合素质的培养，没有充分意识到财务管理实际上是从源头上预防和防控风险的产生。
（三）监管机制
完善、有效的财务监管机制，可以规范和约束企业的财务管理活动，使企业各项财务管理活动紧紧围绕企业的经营目标有序开展，从而确保企业经营目标的实现。如果企业缺乏有效的财务监管机制，财务管理工作将局限于形式性、表面性、片面性，失去财务管理的目标和意义。我国的融资性担保行业是一个新兴产业，没有经历较长时间的发展，因此普遍存在着行业管理制度和方法的研究滞后于实践的现象。虽然政府相关部门陆续出台了一些管理办法和制度，但是总体来看比较零散，相互关系性不强，缺乏整体性，并且还有很多需要细化的专项管理制度和管理办法没有建立起来，已经建立的管理办法和制度也存在很多需要改进和完善的地方，对担保行业实际工作中的各项制度建设缺乏指导性，由于行业制度建设的不完善，大部分担保公司没有建立起有效的财务监管机制，使担保公司面临较大的经营和财务风险。
三、改善融资性担保公司财务管理的建议
（一）建立健全财务管理和内部控制制度
融资性担保公司要严格按照财务会计制度和行业管理办法，制定企业财务管理制度和内部控制制度，企业内部成立专门的审计部门或指定专门的审计人员，定期开展内审工作，及时发现、纠正企业经营过程中出现的问题，不断调整、完善企业各项财务及内部管理制度，树立全员风控意识。同时，企业还应于一个年度终了，聘请第三方专业中介机构对企业进行外部审计，规范企业会计核算和经营活动，有效控制企业风险，保障企业经营目标的实现。
（二）打造具有综合能力的财务管理团队
随着担保行业的不断发展，拥有一支具有综合能力的财务管理团队是融资性担保公司的核心竞争力之一。担保公司要重视对现有财务人员进行法律、金融、业务等相关知识的培训，采取定期考核以及岗位轮换的方式提高财务人T的综合能力，使财务人员不断适应公司发展的需要。同时，要引进具有综合素质的复合型财务管理人才，充实财务管理队伍，提高财务管理整体水平，提升公司竞争能力，促进公司持续发展。
（三）强化财务管理在风险控制中的作用
融资性担保公司的财务管理应参与到对客户的风险评审中，财务管理人员要建立一套完整的财务数据分析模板，在进行保前调查评审时，财务管理人员首先通过财务数据分析模板初步了解客户的资产状况和经营情况，评估客户资金流动能力和偿债能力，然后深入现场核实企业提供的各项信息的真实性，判断客户经营风险和持续经营能力，为公司决策提供可供参考的财务分析报告。财务管理部门要按期做好保后管理，分析在保客户财务信息是否存在较大波动，客户经营是否按预定目标发展。做到管理到位，及时预警，防范风险的产生。
（四）加强全面资产管理，保障公司的正常运转
融资性担保公司的资产管理，包括对公司自有资产的管理和对被担保企业反担保物品的管理。对公司自有资产的管理最重要的是对运营资金的管理，要做好对公司运营资金的管理工作，首先是合理筹措运营资金。在当前的经济环境下，为支持和鼓励融资性担保公司的发展，国家先后出台了许多扶持政策，缓解担保公司近年来出现的运营资金压力，财务管理人员要充分理解并合理运用国家相关扶持政策，积极为公司筹措运营资金。其次要提高资金使用效率，融资性担保公司要做好投资预算和投资决策，多元化、多结构地合理配置有限的资金，以分散和降低风险，提升公司利润空间，保障公司正常运转。做好被担保企业反担保物品的管理先要做好详细的登记，包括反担保物品名称、类别、抵质押前权利人、现状、中介机构评估值、反担保债务金额等要素，然后要定期检查反担保物品的状况和性质等是否发生了变化，详细记录每期检查结果，并形成书面报告报送公司及相关部门，以及时防控风险。
（五）运用现代信息技术手段，提高财务管理水平
运用现代信息技术系统，可以整合公司经营活动过程中的各项数据，实现各部门数据信息资源共享，有效保证各种财务信息和财务数据的及时性、准确性、真实性。同时，公司各项信息资源能够及时反馈到相关职能部门，有利于各部门及时发现问题、解决问题，提高财务管理水平，降低风险，保障企业健康发展。
四、结语
在目前经济新常态下，融资性担保公司的发展面临着较大的困难和挑战，只有加强和提升融资性担保公司的财务管理水平，积极发挥财务管理在担保经营活动过程中的指导和监督作用，树立全面财务管理意识和全员风控管理意识，才能推动和促进融资性担保公司的持续健康发展。本文围绕财务管理在融资性担保公司中的作用，分别从财务管理观念和制度、人员队伍素质、财务监督和控制措施以及现代信息技术的运用等方面提出了建议，希望对今后融资性担保公司的财务管理工作有所帮助和借鉴。
（作者单位为重庆市万州区国有资产担保有限公司）
参考文献
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[3] 张浩.财务管理在担保行业的作用[J].才智，2013（09）：5-6.
第2篇：融资担保公司的作用范文
【关键词】绩效考核 财务监控 社会审计 资产评估
国务院办公厅《关于进一步明确融资性担保业务监管职责的通知》（〔2009〕7号）、《融资性担保公司管理暂行办法》（银监会等七部委令2010年第3号）、财政部《关于地方财政部门积极做好融资性担保业务相关管理工作的意见》（财金〔2010〕23号）等一系列法律法规规章的颁布实施，对于支持和促进融资性担保业务的规范发展，指导地方财政部门更好地履行职责，促进融资性担保公司的健康发展具有重要意义。本文拟从以下几个方面入手，探求融资性担保公司加强财政财务及社会中介机构监控的一些途径和方法。
一、强化融资性担保公司的绩效考核机制
建立绩效考核体系是有效运用约束机制和激励机制，促进融资性担保公司业务稳定、快速、高效、安全、持久发展的基本需要。其精髓是对绩效目标实现过程的一种控制，通过融资性担保公司的绩效结果的反馈，实现融资性担保公司绩效的改进和提升，促进融资性担保公司稳健发展。设定风险管理、项目收益、资产质量、资本比率、市场开拓、业务质量、过程的控制与管理、内部控制、员工发展、盈利能力等考核指标。实施各层次经营绩效考核制度（包括集体绩效和个人绩效），层层落实到最小组织单元甚至个人，量化指标体系及指标考核标准值、指标权重结构。以业务发展最优化和经营效益最大化为目标，优化绩效考核体系的设计程序，确定不同的动态指标和静态指标，前者是反映融资性担保公司经营绩效变化方向（进步或退步）的趋势；后者则反映融资性担保公司经营绩效水平的现状。从分析其经营活动入手，依据简明性、主导性、可操作性原则，找出影响和表征融资性担保公司经营绩效管理成效的主要因子，确定指标权重系数，以计算相应的绩效。具体计算过程可参照：
经营绩效考核总分=∑（各单项指标考核基准分+加分-扣分）；正向指标完成率=指标完成值÷指标标准值×100%；逆向指标完成率=（2-指标完成值÷指标标准值）×100%。
并设定，达到标准值得满分，每多（少）完成1%，加（扣）基准分的0.5%。加分以基准分的0.5倍为上限，扣分以扣完基准分为止。
对于评价获取的融资性担保公司经营绩效综合指数进行定性分析，建立一个分级表，并给出相应的分级评语，指出优、劣之处以及重点改进方向，分析改进的难度，奖优罚劣，并与收入挂钩，营造科学的绩效考核运行环境，以促进绩效考核机制的不断完善和发展。
二、加强融资性担保公司的财务管理职能
财政部2010年4月6日下发的《关于地方财政部门积极做好融资性担保业务相关管理工作的意见》，明确要求地方政府积极参与地方融资性担保体系建设，落实好对符合条件的融资性担保公司免征营业税、准备金提取和代偿损失税前扣除等财税优惠政策。要求加强融资性担保公司财务监督，提高财务管理规范性，防范和化解地方金融风险；完善融资性担保行业监管制度；要求地方财政监管部门支持建立健全本地区融资性担保公司的信用评级和征信管理体系，推动建立银行业金融机构与融资性担保公司之间的信息共享机制；鼓励融资性担保公司相互开展分保、联保和再担保等业务合作。所有这些政策，无疑是对融资性担保公司提升财务管理职能而提出的新要求和新挑战。
融资性担保公司不妨从以下几个方面着手提升其财务管理职能：（1）建立健全融资性担保公司的财务会计制度，严格按照《企业会计准则》（2006）及财政部《关于印发〈担保企业会计核算办法〉的通知》（财会〔2005〕17号）进行会计核算。按照规定及时向监管部门报送包括资产负债表、损益表（或利润表）、所有者权益变动表和现金流量表、资产减值准备明细表、担保余额变动表、代管担保基金变动表、会计报表附注和财务情况说明书在内的经营报告、财务会计报告、合法合规报告等文件和资料。融资性担保公司向监管机构提交的各类文件和资料，应当真实、准确、完整、可靠。并按季度向监管部门报告资本金的运用情况。会计报表附注的内容主要应当包括：所采用的主要会计处理方法及其变更情况、变更原因以及对财务状况和经营成果的影响；非经常性项目的说明；会计报表中有关重要项目的明细资料；其他有助于理解和分析报表需要说明的事项。财务情况说明书主要说明投资经营、利润实现及其分配情况；财务收支情况、税金缴纳情况、各项财产物资变动情况、主管部门批准事项的执行情况，对本期或下期财务状况发生重大影响的事项，资产负债表截止日至报出期内发生的对公司财务有重大影响的情况，资金增减、周转以及为正确理解财务报表需要说明的其他事项。年度财务报告经中国注册会计师出具审计报告后和年度财务报告一起报送相关主管部门。并根据主管部门的要求，对各项财务收支执行情况进行认真分析，提出改进和加强管理的意见。（2）严格资金管理，必须在国家规定的范围内筹措资金、运用资金、开展业务。（3）加强成本费用管理，严格管理费用开销，建立高效合理的费用支出审批制度和用款审批报销程序。从严控制业务招待费支出，实现成本费用预算制度，在经营活动中发生的有关权益性支出必须按国家相关规定计入成本费用。（4）加强固定资产购建管理，制定经过审批程序的固定资产购建计划，按国家规定计提固定资产折旧。（5）严格资产管理和清查，融资性担保责任余额应按相关法律、行政法规及部门规章的规定控制在一定的范围内，原则上不得超过其净资产的10倍；对单个被担保人提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的10%，对单个被担保人及其关联方提供的融资性担保责任余额不得超过净资产的15%，对单个被担保人债券发行提供的担保责任余额不得超过净资产的30%；并按不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取担保赔偿准备金；担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10%的，实行差额提取；按规定计提各种包括未到期责任准备金在内的准备金或者资产减值准备。（6）提高融资性担保公司财务会计人员的业务素质，遵循人是融资性担保公司财务管理的主体，要求每一个从事财务会计工作的员工都具有会计从业资格证书，要求财务负责人的任职资格符合《会计法》等法律法规的规定，提高会计人员在公司的政治、经济地位和工作积极性。
三、发挥注册会计师社会审计的监督作用
经国务院批准，由中国银监会、发改委、工信部、财政部、商务部、中国人民银行和国家工商总局联合的《融资性担保公司管理暂行办法》第四十三条明确规定：“融资性担保公司应当聘请社会中介机构进行年度审计，并将审计报告及时报送监管部门。”这里所述的社会中介机构指的显然是中国注册会计师和所隶属的会计师事务所。就注册会计师审计而言，与其他行业的审计比较要特别关注以下事项：
1.内部资产管理制度健全性、经营运作规范性、薪酬制度科学性以及业务发展规范性等内部控制制度情况。对经营规则和风险控制、内控制度、风险集中度管理、风险指标管理、准备金计提、关联方担保、信息管理与披露、公司治理、专业人员配备、财务制度、收费原则、责任分担等内容进行重点关注，实施必要的控制测试，以评价内部控制的效果和效率。
2.关注设立的融资性担保公司及其分支机构是否经监管部门审查批准，其设立是否符合法律法规规定的设立条件，注册资本是否符合国家规定的要求，并在外勤过程中，采集如下相关审计证据：设立申请书、可行性研究报告、章程或投资协议书、股东名册及其出资额、股权结构、股东出资的验资证明及持有注册资本5%以上股东的资信证明和有关资料、拟任董事、监事、高级管理人员的资格证明和学历证明、经营发展战略和规划、营业场所证明材料等。关注被审计单位的业务范围，判断业务范围是否符合国家法律法规的规定，有没有违法经营行为，以保证审计证据的充分性和适当性，识别公司经营活动的合法性。
3.注册会计师要善于识别融资性担保公司的财务、市场、信用、结算、偿债、法律等风险。其中财务风险是指融资性担保公司财务结构不合理、融资不当等财务原因使公司可能丧失发展能力而导致投资者预期收益下降的风险；市场风险包括价格风险、流动性风险、基准风险等，是指因利率、汇率、商品价格或其他市场因素的变动导致被担保人经营能力变弱而引起损失的风险；信用风险是指被担保人在到期时或之后期间内没有全额向担保权人（又称债权人）履行义务的风险；结算风险是指融资性担保公司已履行交易义务，但没有从客户或交易对方收到相应价款的风险；偿债风险是指融资性担保公司在被担保人无法实现付款承诺到期时需要担保方代行支付却没有资金履行承付的风险；法律风险指国家法律法规发生变化给融资性担保公司带来的不利影响形成的风险。
4.由于融资性担保公司具有的特征和风险，注册会计师应当保持应有的职业谨慎，以将审计风险降至可接受的低水平。在接受业务时，充分考虑专业胜任能力，在评价自身专业胜任能力时，应当考虑：是否具备融资性担保公司审计所需要的专门知识和技能；是否熟悉或了解融资性担保公司计算机信息系统及其他和资金收付相关的系统；是否具有对融资性担保公司国内外分支机构实施审计的充足人力资源。并重点关注以下现象：（1）宏观经济形势对融资性担保公司的影响；（2）适用的融资性担保公司监管法规及监管机构的监管力度；（3）融资性担保公司的特殊会计惯例及问题；（4）融资性担保公司的组织结构及资本结构；（5）融资性担保公司的金融产品、服务及市场状况；（6）融资性担保公司的风险及管理策略；（7）融资性担保公司的相关内部控制；（8）融资性担保公司的资产、负债结构及他们的被担保人基本情况；（9）融资性担保公司的主要被担保对象所处行业状况；（10）融资性担保公司的重大诉讼。
5.可以通过对担保收入组成等的了解，掌握被担保人的基本情况，并通过函证，或者到被担保人实地观察、询问、检查，了解被担保人的持续经营能力、盈利能力、发展趋势、市场现状、经营环境等状况，测试担保风险，判断其可能会给企业带来的代偿风险。
四、发挥注册资产评估师的作用
对于融资性担保公司而言，发挥注册资产评估师的作用尤其重要。公司为被担保人提供担保的同时，可以要求被担保人用自己的财产权利或者第三人提供反担保，通常有：
1.抵押品。具体包括：（1）抵押人所拥有的房屋和其他地上定着物；（2）抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上定着物；（3）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产；（4）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权；（5）依法可以抵押的其他财产等等。
2.动产质押。可以是机器、交通运输工具，或者损耗较小的贵重物资（包括金、银、珠宝、玉石等有形动产）。
3. 权利质押。主要有：（1）未兑付的汇票、支票、本票；（2）未到期的债券、存款单；（3）未到期的仓单、提单；（4）可以转让的基金份额、股权；（5）可以转让的商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；（6）应收账款；（7）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。
4.第三人担保。有实力的第三人（包括法人和自然人）为被担保人提供再担保。
注册资产评估师可以对上述的抵押品、用于质押的动产、用于质押的权利，根据资产评估的要求，运用资产评估的技术手段和方法，评估这些抵押品、质押品等的公允价值，作为是否提供担保以及可供担保金额的依据。也可以通过对第三方企业价值的评估，为融资性担保公司提供对第三方代行偿债能力的判断。融资性担保公司在截止期编制会计报表时需要对还在担保中的担保事项进行风险测试，测试原公允价值是否发生了较大的变化，如果有了较大变化，融资性担保公司应当及时采取补救措施，保证担保行为的安全性，而这个变化区间，也可以由注册资产评估师运用自己的专业胜任能力，予以提供参考数据。
五、当前特别要关注的事项
当前，在银行对地方融资平台贷款收紧的情况下，地方融资平台能否获得贷款，就要看是否能提供有效的抵押、担保，而在财政担保被叫停，地方人大出具的担保函也被宣告无效之后，政策性担保公司成为了地方政府所能依赖的担保工具。所以，当前要特别加强政策性融资担保公司对政策性融资提供担保的监管力度，规避市场风险，扼制地方政府的融资冲动。
（教授系CPA、资产评估师）
参考文献
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[3] 中国注册会计师协会.中国注册会计师继续教育审计案例（第一辑）[M].北京：中国财政经济出版社，2009.
[4] 国家税务总局注册税务师管理中心.税收相关法律[M].北京：中国财政经济出版社，2003.
第3篇：融资担保公司的作用范文
据了解，为了在较短的时间里顺利完成两家公司的合并，“工作筹备组”目前已经成立，由中小担保的总经理何志福任组长，高投保董事长张晓平任副组长。
已获省政府批准
6日，吉林省国资委一位官员透露：“关于中小担保和高投保合并的方案，目前已经吉林省政府常务会议讨论并通过。”
据介绍，在吉林省国资委所监管的41户企业中，中小担保和高投保是惟一的两家金融类企业。两家担保公司均为吉林省政府于1999年设立，现由吉林省国资委行使出资人职能的企业。其中中小担保的注册资本金为5000万，高投保的成立注册资本金为3250万。“两家担保公司的业务开展得并不是非常好，所开展的多数担保业务放大系数仅为1，没有真正体现担保的作用。吉林省国资委将两家公司合并，目的是增强实力，使注入的国有资本能够取得最大的收益。”提及两家担保公司的合并原因，吉林省国资委一位负责人表示。“两家担保公司合并后，将为吉林省的中小企业提供更具实力的担保业务，从年初政府着力打造吉林省信用担保体系，到现在我省两家最具实力的担保公司合并，为我省中小企业打造融资平台的动作正在加速。”一位致力于中小企业融资的业内人士认为。
目前正在清产核资
6日，记者来到了位于长春市西安大路的中小担保，其公司总经理何志福不在，该公司综合管理部部长张今朝向记者介绍了情况，“目前，两公司合并的工作已经到了清产核资的阶段。按照吉林省国资委的要求，今年年底之前将完成合并前的主要工作。”在相隔不远的高投保，其公司的一工作人员表示，目前合并的事宜还不便公开。
为了保证合并后成立的担保公司的实力，吉林省国资委一位官员表示，“对于新成立的担保公司，吉林省国资委将为其新增资本，力争使其注册资本金超过亿元。”
中小企业融资提速
第4篇：融资担保公司的作用范文
摘要财务精益化管理是融资担保公司发展的重点，依据现阶段融资担保公司财务精益化管理工作情况，结合近年砣谧实19司的工作重点和特点，提出优质的融资担保公司财务精益化管理方案，起到提升融资担保公司精细化财务管理质量的效果。
关键词融资担保财务精益化
现阶段，随着社会经济和社会环境的不断发展，政府提出了更多的法律政策，并且受到中小企业的支持，融资性担保公司的构建也得到了不断地进步。融资性担保公司通常情况下都是依据区域政府和有政府支持的机构管理，董事会和日常工作一般都是政府管理，其主要目的是为了加大中小企业的发展和区域经济，具有非营利性；商业形式的担保公司通常都是依据企业、个人等占主要股份，以追求最大的经济效益，具有强烈的商业特点。融资性担保公司具备的特点，影响了起自身的金融和财务。从精细化财务管理分析融资性担保公司发展中存在的问题，对于提升担保公司和担保行业的进步有一定的影响力。
一、融资性担保公司在精细化财务管理中出现的问题
（一）缺少专业的精细化财务管理人才
目前，融资性担保行业发展的越来越快，融资性担保公司的数量也在不断提升，工作模式也在不断的拓展。由此，对于高素质复合型财务管理人才的需求，也在不断增加，特别是那些拥有法律知识与金融知识综合性强的精细化财务管理人员。这与融资性担保公司自身不关注精细化财务管理工作、没有实施人才培训有一定的联系。公司没有认识到精细化财务管理在企业管理工作中的重要意义。因为思想上认识的不全面，促使公司没有提供更为优质人才的条件，也没有重视起财务工作者的培训工作，这也是专业财务管理人才缺少的主要影响因素。
（二）缺少有效的财务监管
现阶段，融资性担保企业，特别是具有商业特点的担保公司存在较为严重的非法经营活动以及范围经营的行为。例如，有的融资性担保公司为了获取更多的经济效益在没有达到经营许可证的情况下，依旧实施短期资金融通等工作，这种工作大部分都是超出经营范围的，并且也是融资企业出现财务问题的主要影响因素。深入分析主要是担保公司财务预算监管系统构建的不完善，从而促使担保公司出现了较为严重的财务管理问题，财务风险管理工作难以得到确保，并且为公司的发展带来了一定的风险。
（三）对被担保企业的信息审计工作不严谨
很多中小型民营企业获取发展资金，通常需要向融资性担保公司寻求融资担保，但是为了获取担保公司的信任，这些企业大部分都存在一些虚假的行为。但是担保公司拥有很多的会计师因为自身能力有限，难以对企业提供的担保物实施有效的价值评价。或者是一些融资性担保公司在日益竞争激烈的市场环境中占据重要的地位，存在一些缺少风险观念的情况，其中展现为只关注企业短期内的经营业绩和经济收益，但是没有审核企业中提供的经营信息和会计信息。这些都会为担保公司的发展埋下一些潜在的财务问题，并且难以实施有效的管理和防控。
二、融资性担保公司实施有效精细化财务管理的工作方案
（一）构建全面的内部精细化财务管理系统
融资性担保公司要实施全面的精细化财务管理工作，最重要的是要构建完善的精细化财务管理系统，其中包含了财务制度、会计计算制度等，并且在实施企业内部精细化财务管理工作的过程中，定期实施外部审计工作，从而有效控制企业的财务风险，促使财务风险降到最低。这些风险包含了资产质量风险、委托业务风险以及流动性风险等。总的来说，就是融资性担保公司需要让业务模式和资本模型保持统一，构建全面的资本补充系统，从而有效提升风险控制的水平。除此之外，为了减少集中性风险性，在实施工作的过程中，公司要对担保的客户、时间、区域以及担保额度等内容实施有效的限制和管理。在实施自由资金投资的过程中，为了确保公司资金和负债流动性的协调是相同的，减少流动性风险，需要在确保法律的条件下，关注对债务实施整体的评估和研究。同时，若是需要提升自用固定资产投资的过程中，不能间接依据评价的形式实施账目的整合，而是要结合历史成本实施有效的账目管理。
（二）关注培养高素质的复合型财务人才
随着融资性担保公司规模的不断拓展，数量的不断提升，促使高素质的复合型财务人才成为公司发展的重点需求内容，为了提升精细化财务管理人才的素质，担保公司可以在提升人才待遇的情况下，严谨选择综合素质较高的人才。除此之外，关注对现阶段精细化财务管理人才的专业培训工作，其中包含了流程培训、法律知识培训以及业务技巧培训等，全面提升精细化财务管理工作者的综合能力。同时为了提升实际培训工作质量，可以实施有效的考核，在考察通过之后才能上岗。依据优胜劣汰的竞争规定，有助于财务工作者可以不断提升自身的工作能力。
（三）提升公司的成本费用管理
成本费用管理将影响着公司的经济效益，因为现阶段融资性担保行业一直存在问题，为了防止业务数量和经济效益出现更多的下降问题，担保公司一定要关注成本费用的管控工作，从而为担保公司实施有效的风险调控和管理，为其未来的发展提供更为优质的平台。由此，这对于提升公司的竞争力有一定的影响力。总的来说，担保公司需要对预算的编制、分析以及考核等执行工作实施有效的监管，对于那些没有通过审核的成本费用一定要删除。至于那些乱用会计科目、逃避精细化财务管理等问题，一定要加大惩处力度，不能姑息。禁止应用非法的形式为对利润实施有效的调控，例如多摊、少摊等行为，并且构建一个全面的成本执行监管系统，从而对成本费用预算的实施情况进行有效的检测和考察。除此之外，对于公司的平时成本支出也要进行有效的管理，提升开支的审批授权能力，减少开支的要求和模式，明确报销的审批，特别是对于维修、业务宣传、通讯费用等常见支出的项目上实施有效的监管，依据上述案例有效降低成本支出，促使融资性担保公司实现可持续发展的目标。
（四）全面依据外部监管的力量
融资性担保公司精细化财务管理监督工作依据的外界力量就是银行和地方监管部门。银行工作主要是防止担保公司出现于担保工作无联系的资金往来，依据源头上对于担保公司实施的资金监管，有助于公司出现违规套用银行信贷资金的情况。而地方监管工作，主要是区域财政部门对担保公司的实际工作情况和财务风险的监管工作。融资性担保公司需要全面结合外界监管力量，确保内部精细化财务管理工作的规范性，从而为实际发展奠定基础，促使融资性担保公司可以有效的发展下去。
三、结语
融资性担保公司的进步对于中小企业和“三农”健康的有效发展有一定的引导作用。融资性担保公司的进步一定存在一定的问题，由此在发展的过程中一定要关注和提升担保公司中的精细化财务管理工作，提升担保公司的财务监管系统，构建全面的公司精细化财务管理制度，提升风险管理工作效率，促使融资性担保行业构建完善的融资担保服务系统，从而提升融资性担保公司的经济收益。因此，融资性担保公司在实际发展的过程中，一定好明确精细化财务管理工作，从而为融资性担保公司提供有效的保障。
参考文献：
[1]薛艳青.基于融资性担保公司精细化财务管理对策的思考[J].中国商贸，2015.03.
[2]刘延东.关于融资担保公司精细化财务管理改进实施策略研究[J].时代金融，2015.21.
第5篇：融资担保公司的作用范文
【关键词】 融资性担保公司; 盈利构成分析; 持续经营能力要素; 风险防范
在人们的传统印象中，融资性担保公司作为类金融机构，经常与小额贷款公司相提并论，高息借贷，在信贷紧缩政策的形势下具备很强的盈利能力和持续经营能力，实则不然。2010年3月，由七部委共同制定、国务院颁布的《融资性担保公司管理暂行办法》（以下简称“办法”）出台，为真正给企业提供担保服务的担保公司提供了规范运作的标准，也上了一个紧箍咒。“办法”第27—31条从担保规模、担保对象、资金拆借以及准备金的提取等不同角度进行了规范，实际上是限制了利润的来源结构和规模大小。“办法”中指出，担保公司的主要业务是为中小企业提供各种担保服务，可以兼营财务顾问和对外投资业务。
自笔者担任义乌中新力合担保公司董事以来，逐渐明白担保公司只是一家借助于银行，由其提供担保，收取担保费，由银行借出资金收取利息，企业作为借款人需交纳担保费和利息两笔主要费用取得贷款的资金借贷交易机构。这种机构的安全运行，依赖于诸多要素的共同作用，如人才储备、合理的业务流程、完善的内部管理制度等等，稍有不慎，就会陷入代偿风波，甚至会影响到正常的经营。因此，如何在规范运作的基础上实现盈利能力与持续经营能力的提升是一家融资性担保公司健康快速发展的关键。
一、融资性担保公司的盈利构成分析
融资性担保公司的盈利大体上由担保利润、对外投资利润、咨询顾问业务利润等内容构成。
（一）担保利润的形成分析
担保利润是融资性担保公司最主要的利润来源。“办法”第三十一条规定：“融资性担保公司应当按照当年担保费收入的50％提取未到期责任准备金，并按不低于当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。差额提取办法和担保赔偿准备金的使用管理办法由监管部门另行制定。”目前，国内担保业的担保费率一般为年化2%~3%之间，平均大约在2.2%左右。举例：担保公司一年为企业提供2亿元担保贷款服务，收费大约在440万元，税前计提未到期责任准备金220万元，计提担保赔偿准备金200万元，营业税22万元，城建税及教育费附加1.7248万元，单笔业务不超过200万元，需要做150—200笔，需要人手10人，人工变动成本约50万元，不考虑各项固定成本，边际贡献约为-54万元（440-220-200-22-1.7248-50），无所得税，做得越多反而亏得越多。
财税［2009］62号文件规定：“中小企业信用担保机构可按不超过当年担保费收入50%的比例计提未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年计提的未到期责任准备余额转为当期收入。”接上例，如果担保公司第一年没有代偿损失，第二年保持同样的担保规模，其他条件不变，则转回前一年的未到期责任准备金220万元，边际贡献约为166万元（440-220
+220-200-22-1.7248-50）。如果不考虑固定成本，应该逐渐盈利，这就考验到了担保公司的风险管理能力。本例中，担保公司一年为2亿元贷款提供信用担保，按每笔200万元计，大约要提供100笔业务，如果出现一笔业务代偿，没有相关反担保手段可供执行，则担保公司的利润马上缩水，甚至发生巨额亏损。
（二）对外投资利润的形成分析
对外投资的利润是融资性担保公司利润又一重要的来源。“办法”第二十九条规定：“融资性担保公司以自有资金进行投资，限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20％的其他投资。”
接上例，一家2亿元注册资本的担保公司成立之初对外投资的限额为4 000万元。若购买1年期国债，年利率按2.6%计算，则可得104万元收益。若买基金，根据凤凰网报道，“2010年111款基金收益率不及存款利率，九成负收益”，这一定不是“办法”中符合要求的投资对象。若购买银行理财产品，按某银行2010年发行的一年期理财产品为例，扣除手续费和管理费后，预计年化收益率在3.8%~4%左右。按4%计算，可获得160万元收益，扣除营业税及其他税费后，可得边际贡献150万元左右。
也就是说，2亿元注册资本的担保公司用自有资金对外投资，第一年可得100—150万元边际贡献。注册资本越大，这部分边际贡献越大，但边际贡献率始终在0.5%至0.75%之间。
（三）咨询顾问业务利润的形成分析
咨询顾问业务是担保公司可以兼营的业务之一，这部分业务对边际贡献的影响可大可小，无法预计。该部分利润的多少取决于经营团队的业务水平和承接业务能力的高低。团队整体实力强，则可以取得客观的利润，如果团队整体实力较差，则很可能为零。
二、融资性担保公司的持续经营要素分析
持续经营能力是一家担保公司长期经营的基础和动力，持续经营能力的强弱主要由以下几方面要素决定：
（一）团队建设
担保公司的团队主要由高管团队、业务团队和后勤团队组成。高管团队非常重要，是担保公司能否成功的决定性因素。团队成员需要具有丰富的担保实务经验和担保业务相关知识、具有很强的创新精神、能带领团队“英勇善战”，时刻与业务团队保持信息对称，并根据实际情况随时作出各项决策。业务人员除了需要具备法律、财务、金融、经济管理等各方面知识和实践经验外，还需要具备高度的责任心和较强的执行力。而后勤团队是公司业务的保障，需要具备高度的责任心和超强的执行力。它是维护公司形象，宣扬企业文化的主要力量，直接影响到整个公司的工作效率效果的一部分。
第6篇：融资担保公司的作用范文
一、 民间借贷融资担保之法律关系剖析
从目前法院受理的案件中，民间借贷融资关系中存在三方法律主体，分别为作为债权人的自然人、担保公司及有资金需求的企业。它们之间的法律关系开始于企业因有融资担保需求向担保公司提出融资借贷担保申请；担保公司对其审核后，如同意为其提供担保，便向普通民众提出融资性担保借贷的要约邀请；自然人如愿意提供借款，即与担保公司签订担保合同并同企业签订借贷合同，向企业提供借贷。其中，自然人与担保公司的约定，主要为当被担保人（企业）不履行还款责任时，由担保公司承担相应的还款责任。
二、民间借贷融资担保之风险剖析
随着金融政策从适度宽松转向稳健、银行信贷额度从紧，部分商业性担保公司将业务从为企业进行融资贷款担保转向吸引普通民众为企业进行借贷投资中来，许多普通民众受部分担保公司高投资回报宣传的影响，在不具备相关常识的情况下盲目将资金向企业或个人进行借贷融资，引发了较高的风险性。
（一）担保公司内部运营、业务操作不规范引发的风险
就实践中遇到的案例，担保公司在内部运营中存在诸多的缺陷：
一是出资不实或者抽逃出资。部分担保公司为增加影响力，占领担保市场，会伪造出资或在出资后违法抽逃出资，这使得其自身承担风险的能力大大降低。有些担保公司甚至会利用客户资金进行自己融资以充填其注册资金，逃避相关部门的监管。
二是高利担保吸引投资资本。部分担保公司为吸引投资者，允诺自然人高额利息，以致借款企业或个人无力承担。
三是违法吸收公众资本。一些担保公司直接吸收公众的资金，然后再转贷于有需要的企业或个人，这些行为扰乱了我国的金融秩序，涉嫌非法集资，不仅违反国家的法律规范，其极有携款逃跑的可能性，此违规操作势必给投资的普通民众带来损失资金的风险。
四是以新贷养旧贷。在出现还款困难的情况下.一些担保公司采取用后续资金填补上一笔不良借贷，或协商让债权债务人签订延长还款期的合同。这种以新贷养旧贷的做法，极易形成恶意循环，给债权人带来风险。
（二）外部环境带来的风险
一是民间借贷隐患重重。从现行相关法律规定看，我国法律之认可和保护合法的民间借贷关系，但由于民间借贷是由债权人自行判断的行为，不可避免具有随意性和主观性，这就使得其成为一些人进行市场投机、攫取不正当利益的工具，容易异化为非法吸收公众存款和集资诈骗，那么为这些借贷提供担保的行为，其风险性不言而喻。
二是企业信用不足，承担责任能力有限。企业尤其是中小企业，其自身发展能力有限，自身资本有限再加上管理上的不规范，很容易带来企业经营上的困难，这也直接降低了其承担法律责任的能力。同时在借贷中，如果借款利息过高，给其还款造成过大的压力，目前发生的许多企业主弃企逃跑的大多数是因为这个原因。
三是融资性担保相关法律供给不足。推动我国中小企业融资担保制度建设的法律体系主要分为两类：第一类是相关立法；第二类是部门规章、规范性文件和一些地方机关制定的地方性法规及规范性文件，而这些是融资性担保法律规范的具体细化，起到了十分重要的作用。但是仍存在不足，主要是尚未制定专门的法律，对融资性担保公司直接约束的现行规范效力层次低。
三、民间借贷融资担保风险之法律防范
随着民间借贷纠纷案件的多方，民间借贷融资的风险及纠纷也会随之加大，在制度构建方面，对其进行风险防控已迫在眉睫。
（一）完善立法，加强法律制度供给
结合目前我国民间借贷案件高发，矛盾相对集中的情况，建议借鉴、比较国外的立法的基础上，应采取单行的立法模式，并尽快修订法律和规范之间的冲突。在此基础上制定针对关于融资性担保行业的专门法律规范，完善民间借贷融资性担保的法律体系，使其有完善的法治运行环境。
（二）引入监管机构，加强监管力度
在民间借贷融资担保隐患已经显现的情况下，主管部门要加强对担保行业准入的监管，严格审批，把好担保行业发展的第一关口，力促担保行业规范化发展。在此基础上，建议可以成立明确统一的监督管理主体，落实监管责任制度，使得对担保公司的监督力度真正落实到位。
（三）加强法律引导，增强社会公众风险防范意识
第7篇：融资担保公司的作用范文
关键词：融资担保；经营；问题；对策
一、引言
自1993年，我国第一家全国性的专业信用担保机构成立以来，融资担保行业在推动我国经济的发展，改善中小型企业融资环境、促进其成长，增加政府的税收以及扶持三农等方面都做出了重要的贡献，是我国市场经济体系与信用体系建设中重要的环节。
2008年金融危机之后，中央拨款10亿元，用于代偿中小企业信贷的损失。之后国家颁布红头文件要求各省市发展担保业以支持中小企业的发展，由此各省市的融资担保行业快速发展。但是由于自2003年，大量的资金经由担保公司流入了房地产市场，受金融危机以及房地产调控的影响，同时由于恶性竞争以及盲目膨胀的影响，担保行业面临着困境，并且被欲望扭曲。2010年以来，已经高歌猛进多年的中国经济终于放缓了增速。在稳健的货币经济下，不少省市的资金链开始紧绷，各地的民间金融不断爆发出危机。为了规范融资担保公司的营业与管理，国家颁布了《融资性担保公司管理暂行办法》。融资担保公司曾经作为打开民间金融的一扇大门，在金融危机后却成为了资金链上最不稳定的一项因素，这不仅有政策监管方面的原因，行业的固有风险的原因，还与其自身经营的问题有关。因此本文主要分析了融资担保公司在自身经营上存在的问题，并给出了相应的对策。
二、目前融资性担保公司经营中存在的问题
1.虚假注资
银监会明确规定担保机构要与银行合作，其注册资本应有1亿元以上，而且必须是实缴资本，另外对该担保机构的经营状况与管理能力，尤其是其资产负债等财务状况进行审查，防止因担保机构资本不实、管理不合理或违规操作造成银行信贷资金风险。目前，不少担保公司的注册资金与实有资金相差较大，有相当比例的注册资金是拆借的。因此担保公司的实际担保能力与赔付能力大打折扣。
2.缺乏完备的管理制度
有些融资担保公司管理意识薄弱，没有制定完备的决策机制与业务流程，内部管理不规范，不具备科学的风险计量，缺乏必要的财务管理、内部控制以及有效的风险识别、评估与防控制度，贷款审批制度不健全，贷款的催收难等。如果没有合理完备的管理制度的引导，融资担保公司经营过程中就会面临重重风险和问题。
3.超额担保
根据银监会的要求。融资担保公司应当按照其实际情况确定具体的授信担保放大倍数，其给单个被保人提供的融资性担保责任不应超过总资产的10%。给单个被保人以及其关联方提供的担保余额不能超过其总资产的15%。而给单个的被保人债券发行所能提供的责任余额不应超过其总资产的30%。融资性担保责任余额不能超过总资产的10倍。在实际操作过程中，由于监管不到位，有些担保公司同多家银行进行合作，为多个借款人担保，由于信息不对称，往往只有担保公司自己知道是否超出了担保额度，有时担保金额为自有金额的数十倍乃至数百倍，远超出合法担保额度，这时如果有一大笔资金无法收回，很容易造成资金链断裂的情况。
4.不具备健全的风险补偿与分担机制
融资担保公司在承担了担保业务后，如果出现亏损，只能由业务经营收入来弥补。而政府只是通过减免税收等手段来刺激中小企业融资担保业务，没有指定完善的风险补偿与分摊措施。另外有些融资担保公司没有按法律的规定，预留一定比例资金作为赔付款。最后，融资担保公司常通过反担保的手段化解货转移代偿风险，如果提供反担保的公司不具备较强的经济实力或者反抵押财产存在法律问题，这时融资担保公司代偿后，没有办法向反担保公司追偿。
5.担保项目审查不力
向融资担保公司神奇贷款的企业，一般来说无外乎有自身条件达不到银行贷款要求，缺乏信誉，不能提供有效提押物这些情况。这时融资担保公司应首先对该公司提供的资料进行详细分析，对该公司的内部资料真实情况也应进行全面核查。但是在实际操作中，担保公司常常忽略了这些，碍于朋友情面或为了眼前的利益而进行盲目担保，最后有可能因为担保人信誉不高、公司经营困难等问题给担保公司带来资金链风险。
6.严重缺乏专业人才
融资担保业务专业性强、涉及面广，因此对其从业人员有着很高的职业要求。一名合格的从业人员不仅要具有财务、金融、法律、风险、担保、管理等方面的知识，还要具备良好的沟通和协调能力，并且对自己所在行业的市场情况有着准确的把握。但大多数从业人员缺乏专业知识和工作经验，有些担保公司的人员构成是非常不专业，由投资者聘请一两位从事过金融、企业管理等方面的员工作为业务骨干，再聘请几位非专业员工。这种情况显然不能满足实际需求。
三、规范融资担保公司经营的对策
1.规范合法化经营
合法经营是企业的立足之本，融资担保公司的经营与管理要严格遵照相关法律法规以及行业标准的要求。只有合法经营才能避免法律、法规以及监管上的风险，才能实现投资人风险最小化、利益最大化。融资担保公司的担保对象不是特定的投资人、人数较多、涉及资金数额巨大，如果违规经营，可能造成重大的损失，因此合法经营还能避免出现重大社会风险，避免对整个行业带来负面影响。
2.完善公司的相关管理制度
应建立合理合法的担保评估、事后追偿、突发事件应急制度，制定规范的业务操作流程，加强担保风险的评估管理，用严格的制度来防范风险发生。作为一个新兴的行业，融资担保公司经营的是信用，管理的是风险，而承担的是责任，在符合法律法规、诚信经营的基础上，努力完善相关管理制度，可以有效避免发生风险。
3.计提项目担保准备金、建立风险预警系统
作为一个面临巨大风险的行业，融资担保公司的每一项业务都承担着风险，主要是被担保方的经营、信用风险而带来的违约风险，一旦发生，公司就要承担担保责任。因此融资担保公司最好在财务中计提出项目担保准备金，每一项业务计提大约担保总额10%的准备金，一旦需要承担风险，有可以用准备金来承担责任，这样可以避免企业资金链的困难。
4.健全担保项目评审委员会制度
在融资担保公司内部设立担保项目评审委员会，作为担保项目的最好审查与决策机构。如果委员会举办审查会议，如有2/3人同意该项目，则可以通过审批。这项制度可以对担保项目进行全面更加全面客观的评判。另外还可以建立评审错误追究机制，以提供评审成员的责任感，降低担保风险。
5.培养专业的团队
融资担保工资团队主要由高管、业务员已经后勤组成。高管是公司经营成败的决定性因素，其成员不仅要具备丰富的工作经营与相关专业知识，还要具有较强的创新精神与应变能力，可以根据实际情况及时作出正确的决策。业务员除了应具备一定专业知识和实践经验外，还应有高度的责任感以及较强的行动力。后勤团队是公司业务的保障，起着维护公司形象、宣传企业文化的作用。
6.创新金融产品类担保
国家“十二五”规划提出了加快多层次资本市场体系建设、提高直接融资比重的要求。市场经济的不断发展使得融资概念与模式由简介融资主机向着直接融资过度。融资担保公司可以通过金融创新来打通资金供应链，改变传统的单纯依靠银行贷款间接投资的方式，提供社会直接融资的比重，开展中小企业集合债、中短期融资券、信托等直接融资担保类产品。
四、结语
综上，我国融资性担保公司在经营上还存在这不少的问题，顺应市场经济的发展，严格按照相关的法律法规以及行业标准来制定经营与管理制度，规范业务的经营、开发新的金融担保业务等，是这样行业持续发展的法宝。
参考文献：
[1]贾 茜：融资性担保公司风险控制探讨[J].商业会计， 2011， （27）.
第8篇：融资担保公司的作用范文
“年息100％，2008年都没有这个价格。这说明，这些放高利贷的担保公司资金要断裂了。”
高女士告诉记者，2008年她在北京的一家担保公司工作，对里面的操作很了解。利息越高，就说明担保公司资金越紧张，也越危险。“很多担保公司的资金都是银行的短期借贷。”
在央行轮番使用加息、提准致银根持续紧缩的情况下，企业求“钱”若渴。近日北京大学国家发展研究院联合阿里巴巴对中小企业经营现状的调研显示：当下小企业并不存在倒闭潮，但是缺钱成为普遍难题，仅有15％的中小企业能从银行借到钱，超过半数的则依赖民间借贷。
在北京，一些担保公司开始以理财之名变相“揽存房贷赚息差”，有些担保公司能从银行拿到钱，或者用自有资金委托贷款，月息最高可以达到4％6％，远远高出了“民间借贷利息不得超过银行基准利率4倍”的红线。
担保暗渡陈仓
如今担保业随处充斥着鱼龙t昆杂的现象。仔细梳理一下，就会发现在混乱的背后似乎形成一条成型的链条：银行为了降低风险，不直接放贷给个人，而是要求借款人找担保公司做担保，担保公司从中收取相应的服务费用。这个流程看起来很正常，但目前的情况是：很多担保公司根本不凭那一点点服务费生存，而是直接取代银行放起了贷款，不同的是他们放的是高利贷。
某商业银行小企业信贷部工作人员告诉记者，他们的银行是小银行，这几年已经设立小企业部，自己开发中小企业客户能力增强；另一方面因为银行利率的提高，中小企业贷款利率一般都会在基准利率上浮30％，达到8％左右，如果再引入担保环节，加上2.5％-3％的担保费用，资金成本超出10％，几近于某些企业的平均利润，这时越小的企业就会越无力承担，企业往往会放弃找银行借贷。
他表示，正规担保公司的确为中小企业融资解了燃眉之急，但这样的公司目前还是少数。按照银监会的规定，这样的公司必须符合三个条件才能注册：一是资金必须在5000万以上，二是有符合要求的办公场所，三是有熟悉金融及相关业务的管理和评估人员。
据记者了解，按照监管规定，担保公司最基本的盈利点在于对贷款企业进行担保，即担保费。一般的经营模式是：担保公司缴纳保证金给银行，银行根据担保公司的注册资本、业务规模、信誉等给予一定倍数的放贷资金额度。北京一家中型担保公司负责人表示，担保费收入也就是根据放贷额度按年收取一定比例的利息。据2010年银监会等七部委联合下发的《融资性担保公司暂行管理办法》规定，融资性担保的最高放大倍数是10倍。
“这就意味着担保公司在银行存1000万，最多能获得1亿的授信额度。”而在实际操作中，一般担保公司也只能放大3-5倍，也就是只有3000-5000万授信。以此计算，担保费收入也就是66万-110万。上述担保公司负责人表示，除非那些很大的政策性担保公司，一般公司的收入是远远不够维持正常运转的。银监会数据显示，2010年，融资性担保行业平均担保放大倍数为2.1倍。而据担保机构的测算，一般放大到3倍，融资担保业务可以保本，放大到5倍可以盈利，这样算下来，大部分担保公司只靠融资性担保业务，实际是亏损的。
据记者了解，北京融资担保贷款的费率目前在2.5％左右(目前民间借贷月利率都在5％以上)，而2.5％的担保费收入只是毛利，如果扣除成本以及代偿风险，担保费收入实际并不高。乘着信贷紧缩，企业缺钱的“东风”，很多担保公司在担保业务上今年纷纷控制规模，只做百分之百有偿还能力的企业，而将业务重点放在资金拆借这类高收益项目上。
“公司用于资金拆借的钱，很少是自有的，一般都是通过各种渠道筹集的。”北京某担保公司人士透露，他们的钱来主要来自于三方面：
一方面发动员工、亲朋好友将闲余的钱放到担保公司，同时以理财的形式从社会吸储，他们的年息最低15％，而银行收益最好的理财产品最高也不过5％，还有较高门槛，这使得越来越多的社会资金进入。
低成本从银行拿钱是他们另一个重要的融资途径。这时公司会与一些大企业合作(多为国企)，让大企业去银行贷款，利息在6％-8％之间，他们再给这些企业一些月息，一般为2％，年息24％，除去还给银行的利息，企业还能坐收15％-20％的净利，“现在做什么生意能有这么高利息啊?”
第三个渠道就是截留部分的贷款。某商业银行工作人员告诉记者，由于担保公司在向企业提供担保业务钱需要在银行缴纳一定的保证金，致使他们的流动资金有所减少，因此他们在实际操作中，帮助企业贷款完成后，往往会截留部分贷款作为保证金，在北京这个数据一般为20％左右，但有些担保公司能收到30％，甚至40％的都有。
事实上，这并不是个案。随着这种高利贷的日渐火爆，担保公司的角色也在发生转变。比如一位获得某银行授信的担保公司工作人员告诉记者，他们一般能从合作银行那里获得一些资金，然后去放高利贷，如果有房地产等不动产做抵押，月息在3％左右(这样的抵押还得是熟人介绍，抵押物可靠)，如果没有抵押的话，月息会高出数倍。
“现在钱太好出手了，尤其是房地产商急需用钱。现在房地产商从国家拿不到贷款，他们也在赌政策，预期将来政策会变，房子会有人买，于是既不降价，也不卖，准备扛过去。既然要扛，就需要钱。他们的钱都押在房子里，必须得高利贷。”记者采访的某金融集团公司专事企业融资一条龙服务，从去年开始，他们不断从江浙一带募资到北京给房地产商放高利贷，玩钱生钱的游戏，生意出乎意料的好。该公司负责人告诉记者，价值几亿、十几亿身家的房地产商，贷几千万高利贷“过桥”周转一下，怎么不行?
“对于这类急于用钱做短期周转的企业，能够拿到钱解决燃眉之急已经实属不易，利息高一点他们根本不在乎。”上述人士表示，此外常见的还有“赎房贷”：一些企业几年前以房地产做抵押获得银行贷款，这几年房价涨了之后，他们先通过担保公司高息借钱还清房贷，然后再向银行抵押贷款，“这样一折腾，能够多贷出来50％。”
行业面临洗牌
高效益下往往蕴含着高风险。随着民间拆借利息的高升，担保公司从事这一块灰色业务面临着资金断裂的危险越来越大。
去年，河南金邦投资担保公司私自吸收公众存款，结果老板失踪，大量放款人四处奔走仍无法追回投资资金；今年3月，400名投资者在诚泰担保所存1.2亿元资金蒸发；不久前厦门融典37亿元债务危机全面爆发数月后仍在发酵，其暴露出的资金黑洞引发行业多米诺骨牌效应，整体资信水平低、高息揽储放高利贷等灰色事件屡
屡被曝光。
中国人民大学财政金融学院院长赵锡军认为，担保乱象会引发一系列的反应，比如对金融秩序的扰乱，因为高利贷价格跟正常的利率有较大差距，使得很多人不愿意再存钱到银行里去；担保公司非法集资，然后非法贷给企业主，随着规模越来愈大，会不断使风险加大，因为这一块目前缺乏有力监管。
“出了问题，没有办法通过法律手段追查，那损失就是自己承担。一旦损失，就会变成社会问题。”
去年3月，七部委发行《融资性担保公司管理暂行办法》之后，银监会就着力于该行业的规范整顿工作。银监会数据显示，截至5月31日，全国纳入规范整顿范围的机构数量为9192家，已完成规范整顿的为8732家，正在规范整顿中机构数量为326家，尚未进行规范整顿的机构数量为134家，规范整顿合格的为6473家，全国共发放经营许可证5888张。
而截至2010年末，融资性担保业资产总额5923亿元，净资产4798亿元。在保余额总计11503亿元，较上年增长64.6％。同期，融资性担保贷款余额8931亿元(不含小额贷款公司融资性担保贷款)，较上年增长60.9％；融资性担保贷款户数16.6万户，较上年增长48.9％。
在银监会对融资性担保业进行专项整顿一年多以后，行业乱象依然层出不穷。
与行业整顿相对应的，则是中小企业融资扶持力度的一再加大。国务院6月底《关于促进融资性担保行业规范发展的意见》，在有效控制风险的前提下，鼓励融资性担保机构积极开发新业务，并鼓励民间资本和外资依法进入融资性担保，行业前景看似一片大好。与此同时，监管层对行业的整肃，也为行业肃清了大环境，由于规范之后行业门槛提高了，尤其是融资担保这一块，小的担保公司进不来，这也为一些规范运作的担保公司排除了竞争对手。
值得关注的是，在政策鼓励下，越来越多的资本也开始关注担保这块蛋糕。近日，广东天信融资担保有限公司与香港建银国际签署协议，建银国际投资2.5亿元人股，这也是其首次涉水担保行业。在此之前，广东银达担保投资公司也曾受到黑石、美国泰山投资基金的关注，并获得赛富基金注资2500万美元。国有资本和外资对担保行业的追逐，已经进入。
“很多担保公司做的事和银行类似，长此以往肯定不行。”通州一家担保公司，目前主要做高利贷业务，该公司董事长告诉记者，去年融资担保业平均担保放大倍数只有2.1倍，还不够本，在目前融资性担保倍数难以放大的背景下，部分担保公司选择高风险高收益投资将会持续相当一段时间；同时由于银行不断推出中小企业贷款，也使得担保公司生存空间日趋狭窄，即使是行业正规军也不得不谋求其他盈利渠道。
可以预见的是，这种高风险的资金拆借不是一种长期业务，一是风险很大容易造成资金链断裂，目前已露端倪；二是造成资金短缺而成本高企的货币紧缩政策亦不可能长期化。
“担保费只是一个平台，公司会从中挑选优质客户做增值服务，如财务咨询、融资链优化、企业未来规划等等。”他表示，目前公司也开始筛选一些好的项目和企业，和银行的投行部合作做股权投资，小的项目，公司可自己操作。在他看来，仅仅做担保是很危险的，因为担保一般都只是在企业最困难的时候起作用，在之后的企业成长期就无法介入，而拓宽业务范围，比如开展股权投资，将使得公司的业务能贯穿企业发展的整个过程，直到上市。
对于各银行纷纷开展中小企业贷款服务，记者采访的大多数担保公司持乐观态度，上述担保公司董事长就认为，在担保公司所服务的中小企业中，正常情况下，大概有一半属于维持经营的；20％左右属于效益比较差的；另有30％处于企业成长高爆发期。金融危机的到来，使得效益差的增加到50％以上，30％维持正常，20％属于成长高爆发期的企业。
一般来说，银行比较青睐于高爆发性的企业，也就意味着，正常时期50％维持正常的企业和经济危机时30％维持正常的企业仍然是担保公司的客户。虽然担保公司选择的市场空间比以前小了，但是只要他们进一步提高自身的市场发掘能力、项目评判能力、风险控制能力，从维持经营的企业中寻找客户，择优扶持，也是完全可以做得很好的。
第9篇：融资担保公司的作用范文
6月17日，江岸区首批融资性担保机构经营许可证正式发放。在武汉市经信委、江岸区人民政府、江岸区经信局、台北街办事处；民生银行、工商银行、交通银行、汉口银行、邮政银行及江岸区10家首批获得《融资性担保机构经营许可证》的担保机构负责人、相关中小企业负责人参加的授牌仪式上，市经信委中小企业发展处处长邵青松、江岸区政府副区长张文胜等为武汉奥信投资担保有限公司等10家担保公司颁发了《融资性担保机构经营许可证》。
会上，银行、担保公司及企业进行了交流。武汉奥信投资担保有限公司、湖北力邦投资担保有限责任公司等4家担保公司和武汉利莱士服饰有限公司、艳阳天天天天酒店发展有限公司等4家企业签订了贷款担保意向书。
奥信担保公司总经理徐波代表获证单位在会上发言，他表示，融资性担保机构是连接资金需求方与银行供应方的桥梁和纽带。通过发挥融资性担保公司的信用放大和财务杠杆的作用，有利于缓解中小企业融资难，带动更多的资金支持经济发展。奥信担保公司依托奥信集团强大的资金、资源及产业优势，在中小企业融资性担保方面取得了长足发展，为促进地方经济发展方面发挥了重要作用。
据江岸区政府负责人介绍：市经信委及区委、区政府高度重视此次许可证发放工作，融资性担保机构经营许可证发放和管理，是保障全市担保行业规范、健康发展的重要举措。是搭建中小企业融投资平台，推动和促进民营经济跨越式发展的有效手段。
据《鄂商》了解，为解决中小企业面临的融资难问题，发展多层次的资本市场，拓宽直接融资渠道，壮大为中小企业服务的再担保机构，促使民间融资规范化，合法化，2010年3月起，国家七部委曾先后联合颁发《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保机构经营许可证管理指引》。
自2010年起，武汉市开展了融资性担保公司规范整顿工作。旨在加强对融资性担保公司的监督管理，切实防范化解风险，促进融资性担保行业健康发展。根据省市两级政府的安排部署，全市首批26家融资性担保公司获得经营资格审定批准，仅江岸区就占了10家。
破解中小企业融资难
自去年1月18日货币政策转向以来，央行对金融机构存款准备金率累计调升了12次，达到21.5%的历史高位。融资难――这个长期困扰中国中小企业发展的问题，在持续收紧的货币政策下，显得尤为突出。
在市场经济条件下，企业的融资一般是通过两个渠道完成的。一是直接融资，通过发行股票和企业债券等形式进行融资；二是间接融资，主要通过银行贷款和各种金融工具进行融资。目前，中小企业直接融资状况并不十分理想。我国在主板市场上市的企业有1000多家，其中大多是国有企业，仅有少数产品成熟、效益好、市场前景广阔的中小企业可以争取到直接上市筹资。而在债券市场上，中小企业暂时还不是券商的备选企业。所以，对于大多数中小企业来说，间接融资，尤其是通过银行贷款融资就成为了其获得资金最为重要的手段。
但是，众所周知，中国是以信贷银行为主体的金融体系，信贷银行的资产占整个中国金融资产的80%左右。从回避风险的角度来看,嫌贫爱富，求大弃小是银行的本能。银行在办理中小企业贷款存在着体制、技术及成本的不对称，其中最大特点是“信息不对称”，由此带来信贷市场的“逆向选择”和“道德风险”，商业银行为降低“道德风险”，必须加大审查监督的力度，而中小企业贷款“小、急、频”的特点使商业银行的审查监督成本和潜在收益不对称，降低了他们在中小企业贷款方面的积极性。另一方面中小企业自身存在规模小、账目不清、贷款抵押物不足等，也导致了融资难的存在。
武汉世纪易软件科技有限公司的总经理李齐春告诉记者，他目前就遭遇了贷款难的困境。作为一家高科技软件开发公司，前期的产品研发投入必不可少，而且费用比较昂贵，李先生表示，凭借他个人财力无法完成。目前该公司团队有18人，已经为武汉多家知名服装、鞋帽企业提供运营、管理控制软件，在武汉也算小有名气。他想贷款100―200万元，扩充公司的团队，完善产品的研发，使自己的公司上一个新的台阶。但是跑遍了武汉各大银行，却碰了一鼻子灰。原因无他，申请贷款抵押物不充足，公司的财务混乱，账目不清。
融资渠道狭窄让中小企业融资只有一条路――正规贷款无门，高利贷必然肆虐。据鄂商记者了解到，在武汉短期融资，典当行10天利息4%，贷款公司月利息4――10%。
在这种情况下，第三方融资担保体系就显得尤为重要。通过融资担保体系，中小企业的融资成本是贷款的银行利息加上一定金额的手续费和担保费用，远低于民间高利贷的费用。
