财务公司如何发展精选(九篇)

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第1篇：财务公司如何发展范文

【关键词】资金集中度 境外外汇资金

一、监管部门对资金集中度的重视及由资金集中度公式引发的问题

资金集中度是反映企业集团通过财务公司实现资金集中管理的程度和能力的一项重要指标，也是监管部门进行企业集团财务公司风险评价、对企业集团财务公司进行非现场监管、审批企业集团财务公司新业务时统计参考的重要指标。中国银行业监督管理委员会主席助理、党委委员兼办公厅主任杨家才同志在全国企业集团财务公司2013年年会上的讲话中，从财务公司发展方向重申了做大资金归集的重要性，把资金集中度作为衡量财务公司整体实力的重要指标。目前监管机构要求财务公司按季度报告资金集中度。

目前财务公司资金集中度公式为：资金集中度=成员单位在财务公司存款/（集团合并报表中的货币资金+成员单位在财务公司存款-财务公司存放同业款项-财务公司存放央行款项）。本人在以此公式计算资金集中度过程中产生如下问题：以此公式计算出来的资金集中度是不是真正的资金集中情况，哪些是不可能归集的资金，不可抗力导致的无法归集资金是否作为计算资金集中度的基础，境外货币资金不能在境内归集部分是否已在海外归集，在数据采集过程中有无困难，……这些问题既有集团财务公司需要考虑的，又有管理部门需要考虑的。

二、不可归集资金分析

那么，现行的财务公司不能归集资金分为哪些具体情况呢，结合财务公司现状，归纳如下：

一是目前对于绝大多数集团财务公司来说，集团境外成员企业资金未列入财务公司集中部分，而集团合并报表中的货币资金包括海外资金部分，这势必会降低资金集中度数据。

二是因上市公司关联交易限制无法集中部分资金。

三是有的企业集团除了成立财务公司以外，还通过外部商业银行进行部分货币资金的存放，这很可能导致财务公司资金集中度不高，从而低于监管机构要求的40%。

四是特殊账户资金无法集中：比如企业资本金账户内资金、保证金存款等。

综上，除了政策不允许（如上市公司关联交易限制）以外，特殊账户如保证金户等，不能做到实时扫户，归集至财务公司账户，但可通过定期对账单报备、网银监控、企业定期报备账户状态等方式进行了实际的监控，而针对企业集团特殊时期的特殊政策，可实行台账登记并定期与企业核对的方法进行监管，而集团境内资金外部账户存放虽然未能列入财务公司资金集中度的统计范畴，但归根结底也属于集团的集中范围，至此，境外资金是否可列入财务公司监管范畴，是否有必要及何种途径集中至财务公司，成为财务公司新的发展机遇与挑战。

三、如何利用现有外汇政策开展境外外汇资金归集业务

众所周知，财务公司已借助商业银行结算业务平台实现了企业集团境内外汇资金集中运营，一般通常的作法是财务公司实时把集团成员企业在银行开立的经常项目下外汇账户和资本金账户的资金归集到财务公司外汇总账户，再根据成员企业的需要，由财务公司通过总账户下拨到相应的外汇账户去，但对于境外外汇资金部分，目前绝大多数财务公司尚未能真正参与集团公司的海外运作，境外资金作为集团合并报表的重要组成部分，资金内外一体化，本异地一体化，搭建全球现金管理平台是必然趋势，也是企业集团发展到一定阶段的自身诉求。现就财务公司在资金集中境内外一体化的过程中产生的难点和可行性方案分析如下：

一是政策上，根据国家外汇管理局汇发（2014）23号文规定，跨国集团公司可以根据经营需要，在所在地银行开立外汇资金主账户和国际外汇资金主账户，两账户可自由资金划转，无需进行国际收支申报，国际外汇主账户可在规定额度范围内运用于境内；这都说明无法开展离岸业务的监管要求已经成为过去式，这些开放性规定的实施必将推动财务公司更好的服务集团全球资金集中管理。

二是财务公司能否有产品创新，为集团创收增效方面做出自己的贡献，必将成为衡量财务公司国际业务准入的重要指标。

（1）以服务为理念，通过存贷联动等方式，结合成员企业经营发展趋势，可通过差别定价、个的风险定价机制来提高客户的综合收益水平，从而保持利息收入；

（2）在利率市场化的前提下，财务公司能否通过人力、技术、信息投入等途径获取中间业务收入，目前财务公司即期结售汇业务的开展一方面为集团节约了成本，另一方面也成为财务公司获取中间收入的新来源，接下来，财务公司能否开展远期结售汇，进一步扩大中间业务收入；

（3）财务公司作为非银行金融机构，能否在结售汇的基础上根据自己的特点有选择的开展金融衍生品业务，这样一方面调节集团外汇损益；另一方面也为有资本市场海外投资需求的集团主业进行前期渠道疏通；

三是在归集境外资金的具体机构设立上，是在境外设立分支机构，还是在现行财务公司基础上设立专门部门，这就看财务公司依托的集团产业的在海外的规模，比如境外资金归集的领航者中石油财务有限责任公司全资子公司中国石油财务（香港）有限公司于2008年在香港正式开业，此举是中石油为适应海外业务快速发展需要的必然，对加强境外资金集中管理，保障海外项目投资建设等方面，都发挥了重要作用。而稍小规模的集团公司可在设立国际外汇主账户的基础上在财务公司内部设立国际结算专门部门，集团所有境外业务必须通过财务公司做审核以及全程监控，不管是经常项目还是资本项目，将境外资金池的资金在限额范围内集中到境内，同时，如果境内的外汇资金有一定的规模，也可向境外放款，进行流动，但跨境资金与国内资金能否做到既能区分境内境外，又能统一调配资金，实现资金跨境服务，还有待监管部门政策的进一步放宽。

四是作为非银行金融机构，风险管理问题将是伴随财务公司终生发展的重大问题，那么，未来资金集中国际化的进程中，风险管理将如何开展，是财务公司开展国际业务同时面临的新问题。

（1）财务公司作为企业集团内部银行，与成员单位不存在利益冲突，从这个角度讲，风险比较好控制。从存贷规模遭遇瓶颈，借贷两方的成员单位出现存款短期化与贷款需求长期化，期限错配产生矛盾时，财务公司资金存在资金流动性风险，从结售汇业务敞口方面，财务公司存在市场风险，从对客户的服务态度，服务质量角度，财务公司存在信用风险；

（2）如开展跨境资金融通业务，在制度管理，人员配备，技术支持上是否有足够的准备，一应根据现有法律法规制定跨境资金额度流通制度，做到每一项业务、每一个操作细节都有制度可依，都要符合内控需要，满足风险控制的要求，二要严格人员管理，对于国际业务操作员，要有专门的资质，建立适合服务跨境成员企业的团队，提升业务人员综合掌握相关产品及境外有关国际政策法规，始终愿意为境内外客户提供一流的服务而努力等等。

（3）技术支持上，如何建立全球现金管理平台并深化与试点银行的全球合作，是技术人员和管理层共同需要解决的问题。

五是如何实现境内外资金池的对接，做到无国界，多币种的集中运营管理，尤其是在境外资金集中运营管理与境内资金集中运营管理能否统一资金运营平台，统一账务处理。这首先要从财务公司的性质入手，对于成员单位而言，财务公司是金融机构，是资金的供应方，也是内部资金的归集者，对于银行等金融机构而言，它又是企业集团，是资金的需求方，也是外部资金的融入者。财务公司要想集中境外资金，首先要从成员企业的需求着手，依托银行等金融机构，方能掌握跨境集中的可能性和必要性。目前的困难在于，一方面，成员企业希望财务公司提供包括集团统一授信，国际结算、贸易融资、现金管理等在在的全球统一的金融服务；另一方面，财务公司的媒介-银行等金融机构目前并未大范围实现全球现金管理平台跨境额度管理，导致财务公司无法相应开展国际业务。截至目前，企业集团在境外的资金管理运营还没有成熟模式，境内外资金运作相对隔离，资金归集和利用效率不高，操作复杂，税收成本较高、政策限制等等，导致目前绝大多数财务公司尚未能真正参与集团公司的海外运作，境外资金集中管理尚未能启动或规模不大，海外经营经验相对缺乏――需求和现状不对称，成就财务公司下一步的发展机遇与挑战。

第2篇：财务公司如何发展范文

关键词：利率市场化 财务公司 影响

利率市场化的推行，始于1996年同业拆借利率的放开。虽然在当时看来没有很强烈的趋势，但至今为止已经产生了一定程度的震动效应。随着利率市场化改革的逐步推行，各金融机构也抓紧时间纷纷行动，积极应对，寻找切实可行的解决方法。对于利率市场化带给中国集团财务公司的影响问题，我们对其讨论重点应更多的放在公司自身环境的特点以及相对于竞争对手的优势上。那么，财务公司在新的环境下如何制定发展战略，如何把握自身的优势化机遇为利益，都是我们需要深刻思考的问题。财务公司应辩证的看待利率市场化的趋势，将此环境下的发展作为一种挑战，并以十足的信心迎接挑战，为财务公司寻找最有利的发展路径，实现公司健康的运营。

一、我国的利率市场化

（一）利率市场化定义

利率市场化由市场供求决定，指的是金融机构在货币市场中对融资经营的利率水平，在国际上也被称作利率自由化。它包括利率决定方式的市场化和利率管理方式的市场化两个方面。

（二）利率市场化改革的优势和劣势

中国加入WTO后，利率市场化的形势就更加紧迫，但20年的发展经验和取得的成果为此次改革提供了十分有利的条件。一方面，通货膨胀被遏制，宏观经济运行平稳，为利率市场化提供了良好的前提。另一方面，利率市场改革也有了微观基础，也为微观经济主体提供了更多的选择，更多的机会。金融体制顺应利率市场化的改革与发展取得很大的成绩，当然也在一定程度上推动了利率市场的改革。

随着经济的发展和改革的深化，利率市场化仍会面临一系列障碍。一方面，基准利率制定很难兼顾公平，社会平均利润没能形成。由于产业的差异、地区的差异，相同的投入往往得到的回报差异很大。另一方面，利率市场化缺乏相关法律约束，这就在一定程度上阻碍了利率市场化的改革。

二、利率市场化趋势对财务公司的影响

（一）对财务公司传统业务的影响

集团财务公司的传统业务指的是短期存贷款业务。利率市场化的推行改变了利率的确定机制，在此方面，市场获得了更大的主动权，市场上的存款利率更具波动性。这样一种条件之下，财务公司之间的竞争也更为激烈，其更主张政策性的盈利机理，这反而有违实行利率改革的初衷。

由于财务公司传统存贷的盈利性严格需要人民银行的政策支持，利率市场化就在很大程度上减少了政策的约束，更添了市场因素进去，这就有碍于企业集团财务公司的发展。当然，准确来说这是机遇，更是挑战。与此同时，随着集团在金融市场选择性增大，对财务公司得到的利益分成也具有一定的争议性。各方压力给存贷业务带来难度，其盈利机理不得不有所改变。

（二）对财务公司外币和本币的影响

虽然财务公司的外汇业务在利率市场化趋势下会受到影响，但由于我国大部分公司的外汇资产不大，所以其对主要业务造成的影响并不是很大。准确的来说，还是存在一定的间接影响。一方面，外汇利率市场化相对出现较早，财务公司会选择银行并且与其争取满意的存款利率。这就会产生高存款利率的现象。另一方面，为了争取高存款利率或低外汇贷款率，企业会将存款或者结算的业务全部放在主要贷款银行，这将为财务公司的结算量与存款来源带来一定的影响。

（三）给管理和经营能力带来挑战

第一，财务公司的资金价格商议能力需要提高。市场利率化后，尤其是为集团财务价格定制机制带来挑战，如果财务公司在价格制定中长期处于弱势地位，就一定会影响企业的竞争与发展。长此以往，势必会为财务公司未来的贷款利率带来冲击，从而降低整个公司的收益。

第二，财务公司成本管理受到影响。利率市场化无疑加剧了商业银行之间的竞争力度。由于财务公司规模较小，无法达到大银行的标准，所以成本就会被一味的压缩，这使其发展在今后的竞争中处于弱势地位。

第三，财务公司的管理模式受到影响。利率市场化后，不论是银行还是其客户，其利益的兼顾不可忽视。不仅要保留议价自，寻求商机，更不能疏于其内部道德风险的防范，保障公司的利益。在这一情形之下，道德风险固然存在，曾经的人脉优势受到影响，不一定再称得上是一种优势。

第四，影响财务公司投资决策。资产价格的不稳定性受利率市场化的影响，金融机构采取的措施是对利率衍生品的需求增多。由于财务公司的研究水平相对不高，也缺乏相应的激励措施，所以这对财务公司投资决策来说更具挑战性。

第五，对财务公司风险管理能力提出挑战。风险是改革中必然会存在的，所以利率市场化对财务公司的风险决策具有一定的影响力。准确来说，是一种激发作用。只有及时合理的措施政策应对风险，就能把握机遇，为公司带来可观的利益。由此看来，无论是从产品定价，还是到其他产品的风险管理，都需要可行的风险管理措施。

（四）对其他方面的影响

利率市场化趋势下，企业为了在竞争中占有优势，除了在财务管理和风险应对上需要有所突破之外，其产品的升级、服务的到位都是可以为其争取利益的关键。人力资源作为公司强有力的支持，也不断被赋予新的要求。应对利率市场化的条件，相关人员的一系列新标准也不断被提出，这对公司和工作人员来说，都是挑战。

此外，由于财务公司的规模小，资金来源不足，其在利率市场化背景下，提高存款利率，降低贷款利率的能力有待提高。所以，银行的优势很明显，但财务公司明显处于劣势。这就在一定程度上，阻碍着公司的收益。

三、利率市场化趋势下财务公司的应对措施

（一）建立完善的利率风险管理体系

首先，明确完善的风险管理体系的基本框架。风险管理体系的建立，是相关领域关注的焦点。我们不仅要参考一些财务公司应对风险的实例，更要考虑公司实际的情况。我们不但要时刻关注利率化的进程及新的动向，更要合理分析形成自己公司独特的管理框架，为应对风险所用。作为拥有完善管理体系应对风险的前提，其框架的构建尤为重要，而且，它作为核心内容，更具一定的难度。这就考察了风险管理部门的能力，以及相关部门的参与力，识别风险、有效控制等的能力。

在利率风险管理的框架之下，我们要明确的问题是利率风险管理的基础是对风险的识别和衡量。一方面，利率风险的识别要通过不同的过程、步骤，另一方面，利率风险的衡量也有不同的方法。此外，我们要清楚利率风险管理的定价，即合理的利率定价方法。增强财务公司的研究能力，掌握定价的原则。在以上基础上，再加以管理能力的提升，才能制定完善的利率风险管理体系，有效的保障公司的健康运营。

（二）创新资产管理体系，强化资产负债匹配管理

面对公司资产负债管理比例新要求，原有的资产管理体系必须淘汰。这就需要其在利率市场条件下不断创新，可以参考以下几种选择：对于资产运作主体，我们可以赋予新的功能，实现与负债的对接；对于负债运作主体，我们也有相应的新功能来实现与资产的对接；此外，风险管理部门、发展策划部门功能的创新，其他新部门的建立也不失为一种好的方法。

（三）财务公司其它具体的可行措施

要挖掘客户资源，寻找新的客户来源，快速掌握客户信息；相关应对措施的提出应尽量具体，有针对性和可行性；积极应对、积累知识，为利率市场化下的发展提供研究前提；不断提升服务质量，创新产品，为公司的发展提高竞争力。

四、结束语

利率市场化的趋势对集团财务公司来说，既是机遇又是挑战。这就为财务公司今后的发展提出了更高层次的要求。本文也就利率市场化对集团财务公司产生的影响进行了详细的分析，提出了相关可行的措施，为各财务公司今后的发展提供了一定的参考。当然，现今对利率市场化的影响大部分停留在理论推断或者相关经验的预测上，由于财务公司自身的特点，其应对风险的种类以及应对风险能力也有所不同，所以这就更在一定程度上考验着财务公司方方面面的发展。如何使财务公司更具竞争力，使企业的运营健康稳定，是相关领域研究的重点。我们也期待财务公司能把握机遇，在此新形势下有更好的发展。

参考文献：

[1]虞列兵.利率市场化对财务公司的影响[N].金融时报. 2010 （12）

[2]班卫国.浅论企业集团财务公司存在的问题及对策[J].华商，2009（18）

[3]海燕，范春燕.利率市场化对我国商业银行的影响和对策[J].产业与科技论坛，2009（10）

第3篇：财务公司如何发展范文

［关键词］ 财务公司 金融创新 实践

一、财务公司金融创新的内涵及意义

金融创新是一个非常宽泛的概念，它是指各种金融要素的重新组合和创造性变革所创造或引进的新事物。具体来说，就是金融主体为增加盈利、规避管制、转嫁风险、降低交易成本、创造信用等，通过引进新技术、采用新方法、开辟新市场、构建新组织、对金融产品、金融技术、业务流程、机构设置、管理方式和制度安排等进行创造性开发和改进活动，最终体现为风险管理能力的提高，以及金融服务产品和服务方式的创造与更新。狭义的金融创新是指金融业务创新。本文“SPORT”金融创新模式的探讨和实践也是围绕着金融业务创新为核心的创新探索。

财务公司的金融创新是为实现集团整体利益最大化，通过整合集团金融资源所进行的创造性活动和开发活动。

二、“SPORT”金融创新模式

“SPORT”金融创新模式是以客户为中心的金融创新模式，即：以服务(Service)为核心，产品(Product)为营销，组织（Organization）为纽带，风控(Risk control)为保障，技术(Technology)为支撑的金融创新模式。

“SPORT”是运动之意，也寓意“SPORT”金融创新模式是个动态模式，通过服务、产品、组织、风控和技术五方面核心要素相互促进、相互影响，谋求公司长期、持续、协调发展，实现以客户为中心的经营理念，达到财务公司“依托集团、服务集团”的发展宗旨。

1．服务(Service)

服务是财务公司金融创新的核心和出发点。财务公司的客户服务优化目标不同于商业银行，不以盈利为首要目标，而以集团价值最大化目标。财务公司在服务优化方面有服务功能的适用性和业务流程的便捷性两个最基本的特点。

2．产品（Product）

产品创新是财务公司面对客户的有效营销手段，包括提高产品的适用性，促进产品的多样性，和实现产品的多元性。

3．组织（Organization）

财务公司的组织体系并没有统一的模式，组织体系的建设过程也是一个创新过程。组织体系是公司发展的重要纽带，贯穿于各项管理工作之中。

⑴建立科学决策机制。组织体系中的决策机制是组织建设中的重点，是确保金融创新顺利进行的关键。

⑵搭建专业化管理平台。在公司发展的特定时期，打破横向部门设置的传统思维定式，对公司内部资源重新配置, 搭建跨部门机构。

⑶打造学习型、创新型团队。金融创新的成功依赖一个创新性团队，而创新性团队依赖学习型组织的建设。财务公司需要结合公司发展阶段，组织学习调研，强化创新研究，并将研究成果运用于实践。

4．风控(Risk Control)

金融创新是把双刃剑，它既可为财务公司规避风险提供可能，同时也增加了相关风险，财务公司应结合实际情况，建立全员风险意识，全面内控体系以及有效评价体系，确保业务创新良性发展。

⑴实现风险意识全员化。财务公司应通过建立制度和实施考核，将风险意识融入到每一位员工的日常行为中，将风险管理理念固化到每一条规章制度中，并辅之以合规审查和绩效考核，逐步形成风险文化的环境和氛围。

⑵实现内控体系的全面化。全面的内控体系管理不仅符合监管机构的要求，也是财务公司实现规范运作，严格控制运营风险的要求。

⑶实现评价体系的一体化。财务公司应结合自身特点建立有效的评价体系，不仅能够对金融创新的实效进行准确、科学的评价，同时可以促进金融创新业务的改进和提高，不断完善业务流程和管理程序。

5．技术(Technology)

财务公司技术创新既包括信息化技术开发手段的提升，也包括产品开发技术的完善。

三、“SPORT ”金融创新模式在财务公司业务创新中的实践

1.依托服务平台和信息化技术，优化资金集中管理业务

“SPORT”金融创新模式应用在资金集中管理业务上更多体现在服务优化和技术开发。财务公司成立之初一般都需要依靠集团公司的行政力量在短时间内实现集团资金一体化管理，但随着财务公司业务日渐成熟，市场化服务必须跟上，使成员单位感受到在财务公司存放资金与商业银行一样便捷和方便，甚至更为贴心，使管理色彩较浓的管理型业务过渡为服务型业务。

随着信息化技术开发能力的提升，财务公司资金集中管理业务衍生出若干创新业务，包括：账户集中管理业务创新、内部封闭结算业务的创新、结算业务的创新、贷款集中管理的创新、合作银行集中管理的创新、合作银行集中管理的创新、票据集中管理的创新以及综合性资金信息服务的创新。通过这些创新业务不仅可以提升集团资金管理效率，而且有效提升服务质量，解决资金管理中面临的现实问题。

2．适应客户需求，推动存贷款产品开发

“SPORT”金融创新模式应用在存贷款业务，主要体现在细分客户群体和挖掘客户需求的基础上，实现存贷款产品多元化开发、个性化开发以及业务的创新，在强化客户服务的同时，扩大市场范围，实现业务规模和盈利水平的双提升。以下为几项相关产品开发：

⑴开发循环贷款品种，实现授信额度的循环使用，在为客户提供更便捷融资服务的同时有利于提高客户资金周转能力、降低财务费用。

⑵加强同业合作，实现银团贷款业务的推出，有效的分散信贷风险，为客户扩大融资渠道。

⑶促进信贷规模调整，实施卖断信贷资产转让业务，从而促进财务公司贷款结构和贷款规模的调整，拓宽集团公司授信范围，进一步提高财务公司的收益水平。

3.加强个性化服务，加快中间业务发展

⑴发挥咨询服务功能，提供广泛的金融服务。财务公司熟悉集团内部情况，具有丰富的信息资源，同时具备金融专业技术水平，相对与其他金融机构具有服务优势。通过咨询服务业务财务公司可以增加中间业务收入，而且能够为集团增加净收益。

⑵借助信托平台，实现低成本融资方式创新。以信托公司作为枢纽，联合商业银行共同为客户搭建融资平台。这种低成本融资方式充分发挥了财务公司的综合融资服务功能，有效衔接了不同类型金融机构的经营特点，最大限度的为客户创造与市场价格最接近的低成本融资渠道。

4.以风险控制为目标，实现融资业务创新

“SPORT”金融创新模型的应用在融资业务上更多体现为流程控制和成本管理，包括在询价机制和成本控制上的创新实践。一方面，通过定期、定向的询价，挑选具有代表性的报价模式，确定合理的定价范围；另一方面，将内源融资成本和外源融资成本及时进行测算比价，优化融资方案，有效控制资金成本。

四、“SPORT”金融创新模式的发展探索

随着社会经济的不断发展、金融行业趋势的日益变化、集团公司的战略调整，财务公司金融创新的内涵还要不断的丰富和提升。下面对“SPORT”金融创新模式进行一些前瞻性的探索。

1.提升服务水平，构建服务品牌

⑴形成全员的服务文化。财务公司作为金融机构，需要形成全员的服务文化。全员服务文化的培养应由内而外，层层深入，体现在财务公司战略制订、业务发展、组织架构、产品开发、营销渠道等各个方面。

⑵建立全面的客户服务体系。全面客户服务体系要求财务公司的服务从前台不断向中后台延伸，依托客户服务平台，建立客户经理和产品经理双机制的服务模式。

⑶打造具有特色的服务品牌。财务公司服务品牌的打造是服务质量不断提高的过程，也是无形资产不断积累的过程。服务质量的提升需要服务意识和手段共同提高，同时需要建立客户满意度测评体系进行检验。

2.加快产品开发，优化业务结构

⑴加强市场研究，推动产品开发。面对市场化程度很高的商业银行，财务公司必须主动出击，了解市场和行业，研究业务发展趋势以及衍生产品特点，积极尝试新业务并开发具有前瞻性的产品，增强财务公司的市场竞争力。

⑵扩大业务范围，优化业务结构。财务公司必须立足“依托集团、服务集团”的根本，突出自身资源优势，积极优化业务结构，拓展优势业务，发展成熟业务，挖掘潜在业务。

⑶加强需求分析，鼓励个性化开发。财务公司创新的动力来自于客户服务的需求。财务公司应鼓励个性化开发，在政策允许和满足监管要求的基础上最大限度满足每一位客户的需求。

3.健全组织建设，实现和谐发展

⑴实现治理机制全面化。财务公司要积极落实激励与约束、授权与问责、信息披露等方面的治理机制，确保财务公司健康、持续的发展。

⑵实现专业平台实体化。随着财务公司组织体系的完善，专业化平台承担的任务越来越多，甚至平台负荷已超出职能部门，财务公司必须考虑组建实体机构来承接专业平台功能。

⑶实现人才管理多元化。目前多数财务公司都面临人才短缺的窘境，但面临市场竞争日益激烈，业务创新层出不穷的现状，加快高级人才引进，实施人才培养规划是急需解决的问题。

4.完善风险管理，健全体系保障

⑴加强风险识别，实现报告日常化。财务公司要提高全员的风险认知能力，设计便捷、有效的报告路径，实现不同程度的风险问题有不同的上报路径，防止因风险防范的疏漏造成的经营损失。

⑵加强风险计量，实现监测指标化。财务公司可以根据业务发展的侧重和发展阶段，细化和分解监控指标，尽量通过数值分布和趋势分析计量风险程度，同时根据指标波动区间设定安全区、预警区和控制区，及时防范和控制风险程度的变化。

⑶加强风险评估，实现控制系统化。财务公司风险评估体系主要是依据银监会2005年下发的《企业集团财务公司分类监管指引（征求意见稿）》设计的自我风险监测与评价模型，从管理状况、经营状况等几个方面建立自评模型和评估模型。同时借助系统平台，将自评模型和评估模型实现系统化，确保风险评价管理的及时性和可靠性。

5.加强技术开发，推进稳步实施

⑴明确信息化建设总体目标。财务公司信息化建设的总体目标是实现业务处理自动化、客户服务网络化、经营管理规范化和决策分析科学化。

⑵统一规划、分步实施。信息化建设是一个长期化过程，需要把握节奏、统筹规划、分步实施，同时要保持建设队伍的稳定性。

结论

“SPORT”金融创新模式是我们以突出财务公司特有优势进行的创新模式探讨，随着社会经济的发展、金融业环境的变化，财务公司金融创新的内涵和模式还要适应环境、适应需求不断求新、求变。正如“SPORT”本意一样，通过“运动”找到适合自身发展的轨迹，只有这样，财务公司才能不断增强竞争力，不断的走向成熟和成功。

参考文献：

第4篇：财务公司如何发展范文

【关键词】 资金战略管控 资金集中管理 票据集中管理

财务公司是与我国企业集团共同成长起来的一类具有中国特色的非银行金融机构。在20余年的发展历程中，财务公司通过在集团内部开展资金集中管理工作，为企业集团实现做大做强发挥了重要作用。本文的目的就是对财务公司强化集团资金战略管控的基本途径以及重要举措做出初步探讨。

一、企业集团实施资金战略管控的基本途径与重要意义

1、以财务公司为平台实施资金集中化管理，是集团资金管控的基本途径

虽然在理论上集团实施资金管控的途径可能会有多种选择，但20多年以来的实践证明，以财务公司为平台实施资金集中化管理，是国内大型集团有效地实现资金管控的基本途径。资金管控与资金集中管理二者之间的关系，正好体现了集团与财务公司这两个主体之间的特殊关系。纯粹从概念本身来看，“资金管控”一词更多地是从集团意志的角度所进行的表述，“资金集中管理”一词则更多地是从财务公司职能的角度所进行的表述。由此可见，资金集中管理是资金管控的基本途径，与财务公司在战略层面上表现为集团职能在资金管控领域的延伸是一致的。以此观之，集团资金管控工作做得怎么样，归根到底取决于财务公司资金集中管理工作做得怎么样，这也是财务公司应该时刻将集团利益最大化以及集团战略意志贯穿于日常经营工作始终的根本原因。

2、资金管控的基本目标是服务于集团整体发展战略，着眼于流动性、安全性和效益性。

资金管控以及相应的资金集中管理是集团基于整体发展战略而实施的重大财务举措，是集团财务战略的重要组成部分，财务公司则是集团为了更有效地实施资金管控而专门设立的一个金融性主体。作为资金集中管理工作的具体执行机构，财务公司在战略层面上表现为集团职能在资金管控领域的延伸，将集团的战略意志严格地贯彻到日常经营中是财务公司与生俱来的特质。财务公司这一区别于集团普通成员单位的特质具有以下两个方面的涵义：其一，财务公司应将集团整体战略作为其实施资金集中管理工作的主要依据，积极主动地为集团战略目标的实现提供资金保障；其二，正是由于财务公司的职能与集团意志密不可分，集团成员单位应该从集团整体利益最大化目标出发，积极主动地配合财务公司做好资金管控以及相应的资金集中管理工作。

3、资金管控是集团公司加强内部控制的重要环节，有助于防范集团下属企业出现资金风险和管理漏洞

从操作层面上看，资金管控是集团强化内部控制的重要环节，具有以下两个方面的基本功能：其一是防范资金风险，提高资金效率；其二是防范管理漏洞，提高管理效率。其中，防范资金风险是集团实施资金管控的应有之义，但是防范管理漏洞这一功能则常常被资金集中管理工作者所忽视。为了提高管理效率，大型企业集团在业务管理上通常采取分权和放权管理模式，但如何对集团成员单位经营决策权的运行进行有效地监督，则是集团在考核成员单位时所面临的一个重要问题。由于企业的任何经济活动都伴随着资金流动，财务管理和业务管理从来就不是截然分开的，因此，集团可以通过对资金流动实施管控以达到了解、约束甚至干预成员单位对于经营决策权的运用，以使其符合集团整体利益最大化目标。总之，通过在财务领域实施集权以平衡业务领域的分权和放权，资金管控有助于确保集团实体经济的平稳较快发展。正是在这个意义上，资金管控以及相应的资金集中管理具有了超越财务的一般性意义，这也是国内各相关大型企业集团高度重视资金集中管理工作的深层次原因。

二、财务公司强化集团资金战略管控的重要举措

1、开发账户信息系统，实时了解和监控集团成员单位在财务公司之外开立的各类账户及其资金运用情况

在资金集中度无法达到100%的情况下，如何实现对成员单位开立在商业银行的账户实现有效监控，是财务公司面临的一种重要问题，而开发账户管理系统有效地解决了这一问题。账户管理系统不仅反映成员单位在财务公司开立账户的信息，同时还反映成员单位在已与财务公司实现“直联”的商业银行开立的账户信息，包括余额信息和银行对账单，从而使资金监控更加全面。此外，通过在系统中设立必要的自动报警点，如大额资金支付报警点、特定业务支付报警点、特定企业和特定账户关注点等，可以引导集团财务部以及财务公司及时跟踪重要支付事项，从而提高了资金监控效率。

具体而言，为了加强对游离于资金集中管理体系之外的成员单位资金的监控工作就显得非常重要，我们建议财务公司可从以下两个方面来推动该项工作的开展：一是在集团层面上对成员单位开立在财务公司以外的账户进行集中清理，尽量将有必要继续保留的账户转移到已与财务公司实现“直联”的商业银行，并规定成员单位在财务公司以外开立账户必须经过集团公司批准；二是在资金管理系统软件提供商的协助下开发账户信息系统，为实时反映成员单位在财务公司之外开立的账户信息提供技术支持。当然，要有效地开展本项工作，财务公司必须充分发挥自身的金融主体优势，在综合权衡的前提下尽量与更多的商业银行建立合作关系，以便为成员单位的开户以及账户转移提供足够的便利；同时，财务公司应与集团财务部一道对成员单位在财务公司之外开立的账户实施共同监控，以便提高权威性，减少工作阻力。

2、推动票据集中管理以及电子票据业务，进一步提高资金集中管理工作的广度和深度

票据是货币资金的延伸，票据集中管理是资金集中管理的重要组成部分，因此，将票据纳入资金集中管理对于加强集团资金管控具有十分重要的意义。财务公司通过开发票据管理系统，不仅为集团成员单位开立电子商业承兑汇票和财务公司开立电子银行承兑汇票提供了技术支持，同时也可以加强对于成员单位纸质票据流转的监控。实际上，很多软件提供商的资金管理系统中已具有票据管理模块，完全能够满足应收票据的收票登记、背书登记、贴现登记、到期获兑登记，以及应付票据的开票登记、到期解付登记等。因此，为了有效开展票据集中管理工作，财务公司应着手推进以下两个方面的工作：其一是积极测试票据管理模块的上线运行；其二是在集团层面上出台有关票据集中管理的相关政策，正式启动票据集中管理工作。

在票据集中管理的工作模式上，我们建议逐渐按照一个主体两个层次的思路建立集团的票据池。一个主体就是由财务公司牵头负责建立集团票据池。两个层次中的第一个层次是利用票据管理系统（或票据管理模块）实现集团范围内应收、应付票据的集中统一登记管理，提供统一的票据信息平台，实现对集团票据信息的实时掌握和动态监测；第二个层次是财务公司联合合作银行直接为成员单位提供票据的签发、承兑、贴现、质押和托收等相关的票据服务，实现财务公司对成员单位所有票据业务的归口统一办理。以上两个层次互为补充，共同实现票据的集中管理。在票据的具体保管上，由于集团异地成员单位较多，建议采取票据虚拟集中管理模式，即票据由成员单位自行保管，票据信息的系统录入工作由成员单位分散进行，财务公司在月末通过核对票据系统和会计信息系统中的票据余额信息，从而确保成员单位票据信息录入的完整性和正确性。票据虚拟集中管理模式有助于降低财务公司的票据识别风险以及票据资产的保管风险，同时最大限度地减少财务公司的票据信息录入工作量，从而将主要精力用于对票据流转的监控。

作为财务公司的一项新兴业务，电子票据业务与票据集中管理工作密切相关。由于开展电子票据业务可充分发挥财务公司的金融主体优势，同时也为同业之间（财务公司与商业银行之间以及财务公司之间）就票据业务开展合作提供一个重要的平台，因此财务公司应高度重视此项工作。在推动电子商业汇票业务方面，首先需要解决的问题是对财务公司接入人民银行电子商业汇票系统的方式做出选择。目前有三种方式可供选择：直接接入模式、间接接入模式以及同业模式。在这方面，天津渤海集团财务公司的经验可资借鉴。鉴于电子票据业务的重要性，财务公司在具体开展本项业务之前应组织相关部门对其做出充分的调研，从而为公司领导决策提供参考。

3、改善集团成员单位财务负责人的业绩考核方式，着力提高资金集中度

第5篇：财务公司如何发展范文

财务公司是大型企业集团投资成立，为本集团提供金融服务的非银行金融机构。多年来财务公司为本企业集团深化体制改革、促进企业集团的资金集约化管理、增强内外部融资功能、优化产业结构、提高国有企业的竞争实力立下汗马功劳。财务公司在为企业集团发展的同时自身也有了长足的发展，在企业集团的经营活动中起到了举足轻重的作用。

为了规范财务公司的行为，促进财务公司的健康发展，中国人民银行1996年颁布了《财务公司暂行管理办法》、1997年下发了《关于加强企业财务公司资金管理等问题的通知》，进一步确定了财务公司的业务范围和基本功能。2000年实施的新办法更加全面完整地为财务公司确立了性质、任务、功能。为企业集团财务公司尽快与国际接轨奠定了理论基础。

根据中国人民银行［2000］第3号令《企业集团财务公司管理办法》有关条款精神，新办法对申请设立财务公司的条件有了较大提高，对集团控股的总资产、所有者权益、营业收入、利润总额等规定了硬性指标。例如：规定申请设立财务公司的企业总资产必须不低于80亿人民币，所有者权益不低于30亿人民币，总营业额连续三年不低于60亿人民币，利润总额不低于2亿人民币或等值的自由兑换货币等。这为财务公司规模经营和抵御金融风险提供了保证。

新办法明确了财务公司的主要业务范围，为财务公司的全面发展拓宽了市场。新办法突出了财务公司作为一类金融机构的特色，确定了“财务公司为企业集团成员单位技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期业务为主的非银行金融机构”。新办法允许财务公司有以下主要功能：

1、融资功能。允许财务公司发行金融债券、同业拆借、境外借款。

2、投资功能。财务公司办理集团成员单位产品的消费信贷、融资租赁、买方信贷、有价证券投资、金融机构投资和集团成员单位股权投资等。

3、中介功能。办理成员单位委托投资和委托贷款，承销成员单位企业债券、咨询、、担保、信用签证等。

于此可见，财务公司具备依法融资、投资、中介功能，作为一个非银行金融机构依托于集团，为集团服务，支持企业集团发展。

二、结算中心的定位与功能

结算中心是随着企业集团管理需求应运而生的内部资金管理机构。结算中心的作用主要体现在企业集团通过结算中心这个管理系统达到控制资金流向。它有利于资金的统筹安排，合理调节；有利于企业集团集中财力，减少内部的资金积压，盘活沉淀资金，减低银行贷款和贷款利息；有利于减少资金的体外循环，加快资金的周转。

结算中心与财务公司最本质的区别在于：财务公司是一个独立的法人，而结算中心仅仅作为企业集团的内部管理机构，不具有任何法人效应。

由于地位不同而决定了财务公司与结算中心的功能有着明显的不同。结算中心的主要功能是：

1、结算功能。结算中心为所属公司开立结算帐户，将分散在各家银行的帐户统一集中管理，结算中心成为名副其实的资金枢纽。

2、监督功能。集团通过结算中心的窗口观测所属成员的经济信息；透过资金结算，掌握、控制子公司的经济行为。

3、信息反馈功能。通过结算中心可以随时摸清企业集团成员单位的营运状况；透过现金流量的变化寻求管理的重点、难点和要害，帮助集团决策层加强微调整合。

三、组建财务公司与成立结算中心的利弊分析

目前全国一百多家企业集团，设立财务公司与成立结算中心的企业平分秋色。企业集团基本形成了三种资金管理模式。

1、单独组建财务公司。通过国家批准组建企业集团财务公司，利用财务公司的各项职能促进企业集团资金的集约化管理，培养融资功能，为集团集聚资金、调节余缺、提高资金效益服务。财务公司的建立有利于增强企业内外部融资功能，有利于优化产业结构，开拓市场，提高国有企业的竞争实力。成立财务公司对集团来说，不利方面主要是增加税赋，尤其对合并纳税的企业集团或享受优惠税率的企业集团而言。由于财务公司是独立法人，须按照金融企业对外纳税，势必增加了集团企业的税赋；财务公司受监管的力度加强（市场准入、风险监管、效益监管、监管客体、市场退出），财务公司必须接受人民银行非银司的监管，企业集团资金运作将受到限制；财务公司必须以商业化、市场化的方式去运作，相对结算中心而言，行政管理力度减弱；财务公司不能设立分支机构，不利于集团跨地区资金的集中管理。

2、成立结算中心。建立结算中心，实现资金的集中管理，调整了原有资金的分布方式，改善了资金的运行机制，盘活了存量资金，资金的使用效率显著提高，结算中心成为企业集团的资金管理中心。由于结算中心只是企业集团的内部管理机构，缺乏对外融资、中介、投资等功能，难以充分发挥其潜在的能力；受到人民银行的监管有限，缺乏市场压力，相对财务公司而言，内部管理的规范较薄弱。

第6篇：财务公司如何发展范文

根据国资委、银监会2014 年10 月共同下发的《关于进一步促进中央企业财务公司健康发展的指导意见》，已经明确了财务公司服务集团资金集中管理的基本定位，也为集团财务公司的进一步发展指明了方向。作为非银行金融机构和集团企业的资金归集平台，我国企业集团财务公司还需认真、全面分析自身存在的问题，不断进行改进和创新，从而进一步加强对企业资金的集中管理，为企业集团的发展提供保障。

一、企业集团财务公司资金管理的重要性

其一，资金管理是财务公司运营的基础，财务公司作为一个专门经营资本的组织，是无法离开资金独立存在和经营的，企业集团对资金的管理需求更是远超一般企业，做好资金管理工作对财务公司尤为重要。其二，资金管理通过交易内部化更好地为集团服务，资金管理的目的就是实现企业管理的集约化，通过资金可以促使企业粗放型向集约型转变，降低集团公司财务费用，提高公司资金使用效率，满足企业集团长远发展的资金需要，加快集团公司资产一体化经营的进程。其三，资金管理是财务公司金融服务职能的最佳体现，企业集团财务公司为本企业提供金融业务服务，满足集团公司不断扩张对资金的需求，而企业集团财务公司本身的金融经营范围是围绕本单位业务发展需求而展开的，以实现企业集团利益的提升。四是通过资金纽带加强集团企业的凝聚力，财务公司在资金管理中时常会吸纳企业成员为股东，形成共同的资金纽带，并通过资金加大各下属单位的联系，形成相互支持共谋发展的良好局面。

二、我国企业集团财务公司资金管理存在的问题及原因分析

我国财务公司从1987 年的8 家发展到2015 年的224 家，数据显示，2015 年财务公司全行业实现利润总额757.76 亿元，同比增长8.42%，实现净利润584.08 亿元，同比增长9.15%。我国财务公司取得一定发展和进步，但仍然存在一些问题，如专业人才缺乏、资金管理意识差、信息化管理条件有待提高、监管力度不足等，产生这些问题的原因不仅有来自财务公司自身管理方面的，还有外部机构和政策的影响，如国家政策限制多，银监会对财务公司要求多，而相关监管制度又不完善，此外一些集团企业财务公司还存在服务对象的限定性和机构调协的封闭性问题，一定程序上都限制了资金管理水平的提高。我国企业集团财务公司资金管理问题主要表现在以下几方面：

(一)财务公司融资渠道不够多元化。当前，不少企业集团财务公司存在资产负债状况不合理的情况，集团资产大部分都来源于负债，真正来源于投资者的资金较少，这些负债中很大部分又来源于集团所属的子企业存款，负债的结构不够合理，有待调整。企业在融资渠道上主要依靠内源式的子单位存款融资，这直接导致财务公司短期负债过多，缺少能够长期使用的资金。

(二)对资金管理风险意识有待提高。企业集团资金管理包括预算管理、筹资管理、投放管理以及风险管理，管理意识包括规范意识、效益意识和风险意识，这里都提到了风险这一概念，实践也证明，企业对风险的管控直接影响其效益的提高，健全的风险管理体系是资金管理达到最优模式的保障。但是，一些集团企业对资金管理的重要性缺乏正确认识，企业管理者缺乏资金的规范意识，重效率，却忽视规范的审批流程。

(三)专业人才缺乏。中国银监会对财务公司人员设置有明确要求，如应有丰富行业管理经验的战略投资者作为股东，或经营团队中至少有一名高级管理人员和一名专业风险管理人员，又或对具体从事财务工作人员的工作年限有要求等等，总之，企业集团财务公司对金融专业的人才要求是比较高的。目前，仍有部分企业的金融人才配置达不到要求，管理层复合型人才缺乏，财务团队人员水平也是参差不齐，人员结构也不合理，一定程度上制约着财务公司管理水平的提高。

三、改善企业集团财务公司资金管理的对策

财务公司利用多种金融功能和创新金融产品，通过资金的积极运作，实现集团资金的保值增值。但我国财务公司的发展时间较短，各项金融功能尚不完善，资金来源渠道狭窄成成企业发展的瓶颈。财务公司应开拓创新，突破原有的资金筹资格局，寻找新的筹资渠道，为协调和控制。要使企业整体成本最低，就需要各相关企业协作完成。

(2)重要性原则。由于企业整个价值链的资源和实力有限，价值链成本的优化应当遵循成本效益原则。企业80%的成本是由20%的作业引起的，因此，基于价值链的企业成本管理应是一种更具针对性的成本管理行为，应利用价值工程等分析手段找到在企业价值创造过程中的关键点，将成本管理重点放在对价值链整体成本和竞争优势起关键作用的环节上，对关键点投入更多的生产资料以保证产品特色和优势。

(3)顾客需求导向原则。企业成本管理要针对顾客价值的提高而展开，这是由价值链的内在特性决定的，顾客需求拉动了整个价值链的运行和发展。在各环节，企业生产什么、如何生产，以及物流和售后服务都要由下游客户的需求拉动，而企业对上游供应商的需求又拉动了上游企业的运行。因此，基于价值链的成本管理应是以发现和探索顾客需求点、确定最佳买方效用为逻辑起点开展的成本管理活动。

四、价值链成本控制策略

(一)外部价值链成本控制策略。

(1)开展全面预算管理，尽量多渠道融资，降低财务费用。科学开展全面预算，通过事前周密计划、事中有效管理、事后综合反馈，促进财务预算控制的高效有序进行。优化预算管理，杜绝信息孤岛。促进资源优化与信息共享，基于企业运营状况、资金流量、资产构成，科学开展业务与财务预算。

(2)合理进行价值链上下游的整合，处理好与上下游的关系。上游供应商和下游客户的活动方式如何，直接影响到企业产品成本或者企业效益。企业应和上游设备供应商建立良好、稳定的合作关系，达到互利共赢。

(二)内部价值链成本控制策略。

(1)要合理组织人力物力，降低工程成本。各个职能机构对各流程进行并行执行，紧密合作，互相制约，争取高质量低成本。

(2)进行企业流程再造，消除非增值作业，提高增值作业的效率，不断进行价值链的改进。非增值作业对于最终产品的形成没有贡献，消除它们不但不会影响产品的生产，还能减少人力物力财力的投入，降低产品成本。对于增值作业可分为低效作业和高效作业，企业应客观准确判断出价值链中的低效作业，尽可能提高其生产效率。价值链中各个价值活动都是相互关联，相互影响的。低效作业会影响到其他价值活动的生产行为，无形中提高了产品成本。

第7篇：财务公司如何发展范文

“如果哪一天集团关闭了我们财务公司，集团的业务并不会受到任何影响，”一位国内企业集团财务公司负责人对记者说，“同样，作为非银行金融机构，财务公司看似什么都能做，但要想对集团外的客户提供金融服务，财务公司不但没有什么优势可言，反而有许多限制。”他的话，可以说是目前国内企业集团财务公司现状的缩影――不上不下，不里不外，看似全能，实则不能，很是尴尬。

进一步千难万险

目前，我国企业集团财务公司的总数为74家，各财务公司所属的企业集团，在国民经济中的地位举足轻重；财务公司作为金融机构中的一支生力军，在为企业集团服务的过程中，对我国经济增长功不可没，并涌现出一批实力雄厚的佼佼者。

中国石化财务有限公司、中国电力财务有限公司、中油财务有限公司、中海石油财务有限公司、宝钢集团财务公司和上海汽车集团财务有限公司等6家财务公司的注册资本分别都超过10亿元。其中，中石化财务公司的注册资本高达25亿元。总资产在百亿元以上的财务公司共有7家。其中规模最大的为中油财务公司，总资产已超过1000亿元，大大超过一些中小股份制银行、证券公司等金融机构。2002年，财务公司利润总额在1亿元以上的有6家；5000万元～1亿元之间的有6家；1000万元～5000万元之间的有29家。

由于财务公司背靠大企业集团，手中控制着巨额资金，因此成为证券、基金、债券，甚至银行追逐与争夺的“钻石客户”。论起来，财务公司的日子应该颇为“滋润”。

“如果没有金融业的开放与市场化改革，财务公司的‘滋润日子’或许可以长久地过下去，”一位业内人士说，“可惜现在不行了，以后就更不行了。”

近两年来，尤其是中国加入世界贸易组织以后，面对逐步开放的国内金融服务市场，财务公司业者既感到了潜在的竞争压力，也对更深、更广地参与这一市场充满了憧憬与希冀。另一方面，在国内金融市场严格管制的条件下，财务公司的金融牌照属于宝贵的稀缺资源，获取这种资源之后，很难做到心如止水。

锐意进取，不满足于吃老本的日子，这原本是值得肯定的，但财务公司寻求新业务方向的历程却并不顺利。

2002年12月19日，中国人民银行公告称，“中国华诚财务公司因严重违规经营，资不抵债，不能偿还到期债务，决定对其实施撤销”。华诚因此成为第一家被监管部门宣判“死刑”的财务公司。

中国华诚财务公司成立于1988年，是中国最早的一批财务公司之一。当时的华诚，背靠原纺织工业部，发展速度很快，并成为国内财务公司大家族中的头面成员。据悉，华诚长期以来违规从个人、企业高息揽存，并从资金市场大量拆借资金。这些资金又被华诚投入到当时风险极高的房地产等行业。当房地产行业泡沫破裂以后，华诚从此走上了不归之路。纺织工业部撤销以后，华诚的境况更加恶化，最终被“摘牌”。

“华诚事件”对财务公司业界震动很大，多数公司从此加强了自律和内部管理，以免步华诚的后尘。“在财务公司成立之初，我们曾抱着有朝一日成为一家银行的想法，就像首钢成立了华夏银行那样，”一位财务公司总经理说，“这个想法今天看来真是很幼稚。”

根据中国人民银行2000年颁布的《企业集团财务公司管理办法》，财务公司的业务范围几乎全部被限定在企业集团之内。监管层的确赋予了财务公司从事多种金融业务的职能，这在国内金融机构中几乎是绝无仅有的，但监管层并不希望财务公司的触角伸得太长。

目前，几乎所有的财务公司业者都表示，财务公司不可能与银行竞争，但他们却不能对来自商业银行的竞争压力视而不见――尤其是当商业银行日益威胁到财务公司的结算业务、存款业务等“命根子业务”的时候。例如，工商银行上海分行通过工行强大的后台信息系统，为上海的大中企业提供高效的结算服务，吸引了不少大企业客户。有业内人士对此表示出极大的担忧:“很难保证这块业务将来不被银行抢走。”

也许正因为如此，一些财务公司也开始将业务范围从传统的存款、贷款、结算“老三样”扩展到一些新领域。

2002年3月，上海汽车集团财务公司联合工商银行、太平洋保险公司，正式涉足汽车个人买方信贷业务。同样看好这一市场的还有首航财务公司，该公司除了看好汽车消费信贷外，还希望将业务范围扩展到个人消费者购房贷款等其它领域。中远集团财务公司则把目光投向了汽车融资租赁。

对于财务公司的金融创新，监管层明确表示支持。中国人民银行非银司副司长高传捷在出席中国财务公司协会第四届会员大会时强调，要进一步加强对财务公司的监管，在规范的基础上鼓励财务公司业务创新，促进全国财务公司的发展。

在监管层和部分业者积极肯定财务公司“创新”和“突围”之举的同时，另外一些人士则冷静地指出，财务公司将目光投向为社会公众和非集团企业提供金融服务的思路本身就有问题。

“财务公司做存贷、结算、票据业务做不过银行，做租赁业务做不过金融租赁公司，做担保业务也做不过担保公司。如果盲目地向这些方向发展，不但业务做不大，形成不了核心竞争力，还有极大的政策风险。”一位业界人士分析说。

退一步海阔天空

在国内财务公司业者眼中，通用集团（GE）下属的财务公司GE Capital无疑是一个出色的榜样。

有关资料显示，通用集团近30％的利润是GE Capital通过向消费者提供买方信贷和融资租赁等金融服务获得的。这或许也是国内一些财务公司涉足买方信贷市场的主要原因。

“问题的关键是，国内的许多财务公司只看到了GE Capital做信贷业务的表象，”一位分析人士指出，“却忽略了GE Capital并不是为了开展信贷业务而开展信贷业务，它的主要目的是为了帮助GE集团推销自己的产品。”

有业内人士在接受记者采访时表示，财务公司无论怎样发展，都不应忘记自己是“内部银行”这一定位。财务公司的价值只有在为企业集团服务的过程中才能真正体现出来。这一观点得到美国SunGard公司全球产品总监John Keeton的支持。

SunGard是全球著名的软件企业，主要为金融企业提供风险控制和风险管理软件。John Keeton前不久来华访问期间表示在企业集团内，财务公司的定位更倾向于成本中心，而非利润中心。“对于财务公司来说，抛开为集团服务这个主业，希望通过开展面向公众的普通金融服务而获得收入和利润，这将是舍本逐末。”一位听了John Keeton演讲的财务公司老总说。

“财务公司应该在降低集团资金成本和资金集中管理方面发挥更大的作用，”一位业内资深专家说，“事实上，一些财务公司在这方面已经做了一些工作。”他举例说，如果某个集团公司需要向银行贷款，通过财务公司出面和参与，能够获得最低的利率。同样，通过财务公司集中管理集团成员企业的资金，也将有利于资金的有效使用，防止集团所属的企业乱投资，提高风险管理水平。“财务公司就像是企业集团的资金蓄水池，把各个成员企业的资金存在一起，用在最需要和回报最高的地方，从而提高整个集团的投资回报。”

同样，运用财务公司业务范围内的其它金融手段（例如融资租赁、委托贷款、担保等）也能够降低企业集团成员的资金成本。例如，中远财务公司通过融资租赁方式，为中远集团下属的中远汽车租赁有限责任公司提供金融服务，已使中远汽车租赁公司解决了资金缺乏的问题，获得了业务发展需要的100多辆汽车。也正因为如此，该公司迅速实现了盈利。

“现在，很多大企业集团简直是把财务公司的黄金资源给糟蹋了，”一位民营企业财务总监说，“如果我手上有一家财务公司，我肯定不会这么干。”他进一步向记者解释说，他的意思并不是想用财务公司的“壳”去做高利贷，而是充分发挥财务公司“内部银行”的优势。遗憾的是，他不愿谈太多细节，仅表示“整个集团成本降低了，利润自然就提高了。沿着这个思路，财务公司的创新才有意义。”

据业内人士介绍说，目前财务公司可直接动用的资金量比较有限，未必能完全满足集团企业的贷款需求，但财务公司却可以扮演与商业银行谈判、并最终获得最优条件的重要砝码。此外，财务公司为集团成员企业提供结算服务是否收取服务费或者收多少，也是“内部问题”，大有商量的余地。

向后转并不简单

目前，已经有不少财务公司意识到了应该立足集团公司整体利益，充分发挥自身优势，进行金融服务的创新。但在实际操作过程中，却仍然存在不少问题。

中远财务公司指出，财务公司的业务应该与集团业务紧密结合，为集团业务服务。进而提出，财务公司有可能扮演“专业银行”的角色，但目前却是心有余，而力不足。

“中远集团是做运输的，运输工具（船舶、飞机）单项资产大，融资结构复杂，涉及法律问题多，但是国内少有专门从事这类项目研究的金融机构。”

就财务公司而言，对于企业集团内部的资金需求十分清楚，但往往由于自身实力有限，许多角色还扮演的不好。

“专业银行”的确是国内银行业的一块空白市场。在国内银行业改革初期，工、农、中、建4大银行的确具有一定的专业色彩，但时至今日，无论是4大国有银行，还是10家股份制商业银行都变成了全能银行，最后一家带有专业银行色彩的原烟台住房储蓄银行也于最近升级成为恒丰银行，步入了全能型股份制商业银行的行列。

国内全能型商业银行在为企业客户提供特殊专业服务（例如外贸、运输等）的过程中，几乎都面临着专业化程度不够的问题。从理论上讲，专业银行的确是企业集团财务公司的用武之地。但多数财务公司却与中远财务公司一样，无力操作。

“财务公司资金来源单一是限制财务公司发展的最大问题，”一位业界人士指出，“按照目前人行的规定，财务公司的资金主要只能依靠企业集团成员的存款。对于财务公司来说，这是负债，需要支付利息。所以，财务公司必须通过对集团成员企业放贷赚取利差；同时，还要购买一些风险较低的基金和国债获利；其它的收入则主要来自结算、票据和担保等业务。靠这样滚动发展，财务公司的资产规模始终无法达到足够的规模。”

这位人士同时告诉记者，按照人行的有关规定，财务公司有权发行债券，但迄今为止，尚无一家财务公司做过此项业务。因为，发行债券审批手续繁杂，并非人行一个部门能够决定，而且，“这种好事也轮不到财务公司头上”。

反观欧美财务公司的情况，通用、福特等大集团下属的财务公司在资金来源方面没有类似国内这样严格的限制，它们可以吸收分期付款消费者的预付款或赊销的保证金存款。此外，其负债还包括同业拆入、递延收入、各项准备金及无优先权负债等。也正因为如此，这些国际企业集团的财务公司实力要比国内财务公司大得多。

此外，人行有关财务公司设立分支机构的严格规定，也限制了财务公司业务的开展。因此，国内财务公司“有头无腿”（只有总部，没有分支机构）的现象极为普遍。“在国内设立分支机构都这么困难，更不要说开展海外业务了，而且，还涉及外汇管制的问题。”一位财务公司的老总说。

由此看来，多数国内财务公司目前实行“有限突围”（根据集团公司业务特点开展更为广泛的专项金融服务）的条件也并不十分成熟，仍需将更多的目光转向对内服务方面。而这个“内”有时还并非是全集团概念。以中远财务公司为例，中远集团海外机构的资金业务全部由国内外银行瓜分了，因为国内的财务公司不能在国外、甚至也不能在国内集团所在地以外的地区设分支机构。所以在财务公司们看来，能守住自己家门口的“一亩三分地”，就已经不错了。

第8篇：财务公司如何发展范文

一、我国财务公司票据业务管理相对滞后

据中国企业财务公司协会统计，截至2012年9月底，全国已开业且正常经营的国内大型企业集团下辖财务公司131家，资产总额18886.48亿元，所有者权益达2644.4亿元。财务公司群体已成为我国金融市场的重要组成部分，他们以自身特有的方式服务于所属集团各产业的发展，积极参与金融市场交易，是金融服务实体经济的典范。财务公司的发展虽然取得了长足的进步，但在某些方面还存在不足，与集团实体经济的要求还存在一定的差距。票据业务就是其中比较突出的问题，兵工财务的情况比较具有代表性：

一是票据业务管理手段落后。企业财务部门将持有的票据登记台账记录票据信息，将实物票据存放本部门。这种台账管理方式无法动态反应票据存量变化，在其真伪辨识方面存在较大的困难，容易发生伪造、变造和克隆案件。同时，实物保管也存在安全隐患。

二是成员单位票据业务较为分散，成本较高。成员单位个性化的购销政策和融资政策决定了票据收入和支付出于分散状态。这种分散体现在：首先，票据收入和支出具有随机性。各单位根据自己的采购和销售计划，随时开出或收到票据，没有整体的票据收支计划；其次，票据签发渠道分散。各成员单位都有自己的合作银行，根据自己的偏好选择开票银行，没有统一的票据签发管理政策；再次，票据业务办理条件参差不齐。各成员单位在与银行开展票据签发和贴现合作时，开票保证金、手续费、贴现利率等政策差别较大，难以取得银行统一的优惠政策。分散的票据业务虽然具有一定的灵活性，但成员单位“各自为战”直接造成了集团整体票据业务成本高居不下，成员单位报表反映的开票保证金长期保持在30亿元以上，无法实现资金归集。银行渠道的多元化，也对集团合作银行集中管理和资金集中管理工作带来不利影响。

三是财务公司开展的票据业务具有局限性。财务公司现行的票据业务是以军品采购和生产为基础，将支付、结算、融资等功能融于一体的综合手段，是对成员单位票据业务的适度集中。财务公司的票据业务具有一定的局限性，具体表现在：第一，票据业务集中在系统内成员单位之间，系统外支付规模较小。票据业务是财务公司拓展服务范围最有利的手段之一，将票据支付到系统外是支持成员单位采购支付的最好方式，体现了财务公司的服务能力。现阶段，仅有个别成员单位对外支付时采用财务公司商票，规模较小。第二，财务公司签发的保贴商票信誉度较低，杠杆率低。经过财务公司审核签发的商票都由公司保证贴现有利于提升企业签发商票的信誉，但与银行保证相比，信誉度偏低，流动性不高。全部商票都由财务公司保贴，杠杆率较低，不利于放大财务公司信用，做大服务规模。第三，票据融资操作市场化水平偏低。比如，政策不灵活。财务公司票据贴现利率按照固定的半年期贷款利率下浮10%执行，这与票据贴现利率市场化现状相悖，难以适应市场变化，持续稳定为企业提供贴现服务。再如，渠道不通畅。从票据融入角度来看，只要是公司保贴的商票都有可能以贴现的方式进来，但票据融出渠道不畅，没有形成规模和相对稳定的交易对手，难以有效支持票据融入，取得票据业务的均衡发展。当然就兵工财务本身而言，还有第四个特点，票据业务主要支持军品采购和生产，规模受限。集团公司军品保持稳定，民品比例越来越大，票据业务仅定位为军品服务，难以满足集团发展需要，自身服务规模也受到限制。

二、实施票据业务集中管理是财务公司创新发展的重要方向

第9篇：财务公司如何发展范文

【关键词】洗钱风险；票据；防范

2015年末，全国共有财务公司224家，资产总额6.67万亿元，随着财务公司的不断发展壮大，票据业务作为金融机构的传统业务之一，以其方便、快捷、信誉度高等特点，为成员企业提供了一条快速便捷的结算通道，成为资金结算的重要工具。2015年度，财务公司行业共办理电票承兑800亿元，年末票据贴现余额1350亿元，是财务公司的主营业务之一，但一些不法分子利用票据使用过程中的不规范环节和财务公司管理上的漏洞，通过票据进行洗钱等犯罪活动，给国家财产造成重大的损失。因此，必须加强财务公司票据管理，防范洗钱犯罪案件发生。

一、洗钱风险存在的动因

1.企业方面

一是企业有票据融资的需求。票据贴现与贷款相比，财务成本较低且审批手续简单，获取资金的等待时间较短。特别就财务公司而言，由于人员结构与商业银行相比更为简单，在成员企业资料齐全的情况下，企业贴现资金当天或第二天即可到账，且贴现利率在低于人行贷款基准利率25%的基础上，更低于同期市场贴现利率。二是企业集团有利用票据融资的条件。由于大型企业集团成员企业较多，且企业之间存在一定的贸易资金往来，为成员企业办理虚假的票据融资提供了条件。

2.财务公司方面

一是财务公司对真实贸易背景的鉴别手段落后，审查流于形式。根据监管部门法规要求，金融机构在办理汇票承兑、票据贴现时，必须审查其贸易背景的真实性，但财务公司目前对真实贸易背景的鉴别方式，仅为查看交易合同上面的要素记载是否齐全，金额是否合适，增值税发票在相关网站上是否真实存在，但该合同和发票是否与真实的业务相适配，信贷人员很少进行实地核查，使得贸易背景真实性审查流于表面，使得一些企业通过票据融资成为可能，存在洗钱风险。

二是内控制度执行不到位，引发操作风险。近几年来，全国发生多起票据案件，均为金融机构“内部人员”利用内控执行不严的漏洞，内外勾结造成的。财务公司与其他商业银行相比，内控制度建设较为薄弱，执行力度及惩处强度较弱，更容易引发操作风险。

三是财务公司行业洗钱风险意识不够。财务公司行业成立时间较短，成立至今将主要工作重心放在业务发展上，对反洗钱的认识重视程度不够，个别人员存在惯性思维，认为财务公司属于集团内成员企业，企业之间相互熟知，业务线条清晰明了，不存在洗钱风险。

二、票据中存在的洗钱风险表现

1.利用虚假合同，申请票据承兑

财务公司在办理电子汇票承兑时，考虑到部分成员企业可能存在未取得交易对手发票的情况，故只要求企业提供收付款双方签订的贸易合同，洗钱者利用伪造的虚假合同向财务公司申请票据承兑，该票据再经过转让、贴现等一系列过程，最终作为形式上的合法收入回到洗钱者手中。

2.在发票、汇票上做文章，办理票据贴现

洗钱者通过伪造发票等财务票据证明交易的存在，以隐瞒或掩饰商业运作的犯罪性质，如伪造商品交易合同、增值税发票复印件，利用高科技手段克隆假汇票或者变造假汇票，再通过“正常贸易”的方式使不法交易收益进入流通领域，转为合法化。

3.票据贴现资金的不合理流转

洗钱者将贴现人获取的贴现资金，直接或间接的转回出票人账户，或者将贴现资金转给与贴现企业正常经营无关的其他企业，最终实现洗钱资金达到洗钱者手中的目的。

三、票据洗钱风险的防范措施

1.加大培训宣传力度，提升员工反洗钱意识

财务公司员工中，除反洗钱专管员、联络员外，大多数员工对洗钱风险、以及自身的反洗钱义务认识程度不够，票据业务洗钱风险的防范涉及到多个部门和岗位，财务公司应在全公司范围内进行票据业务洗钱风险的培训及宣传，让员工认识到票据业务的洗钱风险表现和防范措施，避免洗钱风险的发生。

2.进一步加强票据业务合规性管理

一是针对财务公司票据业务内控制度不完善的问题，财务公司应向商业银行进行学习，重点是如何更真实有效的进行贸易背景真实性的审查，例如成员企业应在电票承兑后60天内向财务公司补充增值税发票，对不能及时提供增值税发票的企业应予以重点关注，必要时应及时向上级领导或监管部门反映情况。同时，对票据贴现资金的流转进行全面监督，与其他金融机构加强联系，紧密监督资金的流转，在发现可疑情况时，应及时分析汇报。

二是严格内控制度执行，加大惩处力度。由于财务公司员工95%以上均来自于企业，对金融机构的奖惩不敏感，奖惩考核流于表面，进而对内控制度的严格执行程度也受到影响，财务公司应转变意识，一方面是提高反洗钱的考核比重；另一方面是奖惩考核落到实处，考核具体到人到事，让员工真实体会到反洗钱的重要性。

3.以“三个了解”为准绳，做实贸易真实性审查

“三个了解”指出了金融机构的反洗钱义务的具体操作方式，财务公司应从“了解你的客户、了解其交易目的和交易性质、了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人”3个方面来做实票据业务的贸易背景真实性审查，不能仅局限于坐在办公室对合同、发票进行肉眼审查，应对客户近期的生产经营状况、资金流向、往来客户范围、客户的实际控制人和受益人等进行实地考察，多渠道获取各种信息，确保该贸易是由真实业务引发的。

4.建立延伸性检查机制

应加大对票据业务的检查力度，特别是要进行大量的延伸检查工作，主要目的在于核实签发或贴现的银行承兑汇票是否有真实的贸易背景，审查贴现资金的最终用途是否符合国家的有关规定，是否存在企业利用关联交易做掩护，采用虚拟商品交易合同、虚开增值税发票等手段骗取资金；是否存在财务公司与企业相互勾结、违规“包装”票据、套取资金等，从中发现是否有洗钱行为。