信用风险管理机制精选(九篇)

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第1篇：信用风险管理机制范文

渠道上的信用风险是指渠道中任一成员的货款由于渠道上另外成员的原因不能及时收回或不能收回而给该成员造成的可能损失。

一、渠道上的信用风险是渠道冲突的集中体现

根据现代渠道冲突理论，渠道冲突是指下述这样一种状态：一个渠道成员意识到另外一个渠道成员正在阻挠或干扰他实现自己的目标或者有效运作；或一个渠道成员意识到另外一个渠道成员正从事某种会伤害、威胁其利益、或以损害其利益为代价获取稀缺资源的活动。渠道冲突分成为垂直冲突、水平冲突和多渠道冲突。垂直冲突是指同一渠道中不同层次的渠道成员之间的冲突，比如中间商不执行制造商规定的价格、服务和广告等策略；水平冲突是指同一层次渠道成员之间的冲突；例如，广东佛山一些陶瓷产品的特许经销商太多，距离又太近，以至相互竞价，压低了它们的利润。多渠道冲突则是指同一生产商的多条渠道之间的冲突。例如，IBM直到1981年还只用自己的销售部门推销其所有的产品，但当其产品中增加微机后，在不到10年的时间里，它增加了18条营销渠道，包括经销商、邮购、电话市场营销等。由于增加了销售渠道，使各销售渠道之间为争夺客户而产生矛盾，当一条渠道的成员销售额较大，而利润较少时，多渠道冲突将变得更加激烈。

以上三种类型的渠道冲突都有可能成为渠道上信用风险的成因，垂直冲突则是形成渠道信用风险的直接原因。

渠道上的垂直冲突主要表现为价格冲突、服务冲突、促销冲突和交易方式冲突。

1、价格冲突与渠道上的信用风险。价格冲突产生的根本原因是制造商与中间商目标的不一致。制造商的根本目标是追求利润最大化，而中间商是以销售最大为根本目标的（当然，它追求销售最大也是为了自己的利润最大化，因为制造商和中间商之间的协议的核心内容就是要求中间商多卖出产品，这是制造商业对中间商进行奖励的根本依据。）为了保证自己能够得到正常的利润，制造商会要求中间商严格执行相关的价格政策，但是，中间商为了多销售产品，他有动力以低的价格促进销售。价格冲突比较著名的案例有：2000年7月国美电器在北京、天津、上海三地以超低价格出售厦华、长虹和熊猫等品牌的彩电，引起上述企业的激烈反应；2001年4月，苏宁电器省内直营企业全面降价，最高降低幅度彩电为40%，音响为50%、空调为35%、洗衣机为25%、冰箱为20%.在苏宁降价之后，长虹、TCL、厦华彩电的价格也纷纷下调，海尔高层急飞南京扑火，但海尔产品仍然还是被列入降价名单。多方努力未果，海尔立即以断货为威胁，但商家并不理睬。价格冲突带来的信用风险表现在两个方面，一是制造商可能会因为中间商不严格执行价格政策而减少中间商的返利，这会引起中间商的不满从而导致中间商不及时还款；二是接受现实，中间商仍获得同样的返利，制造商承担低价销售的损失，形成隐性的风险损失。

2、促销冲突与渠道上的信用风险。中间商只对那些单位利润较高的产品的促销感兴趣，而对制造商要求促销的产品则视其单利润的多少决定是否促销，对制造商业通过降价手段进行促销的产品，由于降价导致单位利润锐减，特别是对于自己买进产品所权的中间商，有可能由于降价而导致中间商的利润为零，因而中间商对这类产品的降价促销不感兴趣，从而出现了促销冲突。促销冲突容易形成相对滞销产品货款的信用风险。如果是中间商业买进所有权的情况，生产商的降价行为会令中间商利润大大减少，起中间商的不满，他可能会在其他的商业上采取措施，弥补损失，从而导致制造商的可能损失。如果是中间商没有买进所有权的情况，由于促销冲突，相对滞销的产品的销售仍难有起色，这部分商品的货款就处于风险之中。

3、服务冲突与渠道上的信用风险。服务冲突的主要原因是制造商与中间商关于服务的界限没有明确的分工，导致消费者在费过程中对服务不满意而转向其他品牌的产品。服务冲突对整个渠道上的成员都会产生影响，客户的转移意味着利润来源的转移，销售受到影响，渠道上的所有成员的货款回收都会收到影响。

4、交易方式冲突与渠道上的信用风险。交易方式冲突是指制造商与中间商出于自身利益与风险的考虑希望采用不同的交易方式而形成的冲突。如曾经发生的济南七大商场罢售长虹彩电的风波就是交易方式冲突的典型案例，中间商希望长虹彩电，先拿一批货做铺底销售，而长虹实行的是台阶式返利，推行现款现货的经销制，这样，市场风险、降价的压力全部由中间商承担，中间商感到风险大、利润薄，因此采取了罢售的措施。交易方式的选择是控制渠道信用风险的直接方法，但是交易方式过于宽松会导致信用风险发生可能性的增加；交易方式过于紧张又会导致上面情况的发生，最终仍可能带来较大的损失。

以上简单讨论了渠道垂直冲突对渠道信用风险形成的影响。当然，渠道上的信用风险不能完全归结于渠道冲突，其他的一些外部原因、产品本身的原因也是导致渠道上信用风险的重要原因。

二、渠道信用风险具有传染性的特点

渠道上信用风险的传染性是指某渠道成员的违约会导致其所有上游成员都会受到影响的情形。渠道上信用风险传染性的特点是由当今市场的买方特点决定了的。如果渠道成员之间有相互的资金流“隔离”，则传染性的特点将难以形成，然而市场的买方特点决定了上游企业要向下游企业提供商业信用融通，资金流上的相互依赖性就不可避免了。

制造企业作为渠道的起点，将承担着最大的信用风险，只有渠道上任一成员出现违约的情况，它所导致的信用风险和损失都会沿着渠道的链条传递到制造商那里。

处于渠道末端的零售商，它是直接面对客户的企业，它所承担的信用风险是客户的信用风险，可以说是整个渠道链条中面临的信用风险最小的企业。

从整个渠道的链条来看，越是远离渠道的末端，面临的信用风险就越大；同样地，如果渠道的结构越是层次多、长度长、宽度大，整个渠道链条上的信用风险也就会越大，处于多重渠道扭结中心的制造企业所承担的信用风险也就越大。

三、我国渠道失信的典型形式：(以IT产业为例)

1、恶意欺诈

如果单从数量上来说，诈骗案所占的比例并高，但这类案件的涉案金额相对比较高，而且现在IT渠道的毛利率普遍很低，一旦发生恶意欺诈的案件，对渠道的打击会很大。神州数码外联法务部法务经理曾经办过一个案子，一个商案发逃跑后公安人员去公司搜察，发现一份纸面文件，记录了包括神码、英迈、佳杰、威达在内的几乎所有的总代的联系方式，这个骗子公司的操作方法是一家一家打电话，看谁给的条件最好，谁的条件好就骗谁。

当然也有拿了假的本票来骗的，这就属于比较专业的诈骗了，这类情况比较少，只要有相关的制度，预防起来并不困难。

2、恶性拖欠

神州数码外联法务部法务经理曾坦言，IT渠道发生的失信案例，纯粹意义上的诈骗案实并不多，比较常见的现象是恶意拖欠。一些商的资质本来比较虚，不具备经营的实力，但由于一些制度在监察和执行上存在较大的可操作性，导致了一些“猫腻”的产生。有“立升”的经销商往往花几千块钱就能注册一个资金在几十万、甚至上百万的公司，和这样的公司做生意比较危险，有了纠纷追讨债务时，才发现公司根本就一无所有，尤其让人头疼的是公司的经营者一不跑，二不赖，但就是不还钱。由于这类公司根本不具备清偿能力，你拿他毫无办法。

3、金蝉脱壳

第2篇：信用风险管理机制范文

（宁夏骏捷进出口贸易有限公司，宁夏 银川 750001）

摘 要：现今的经济贸易环境以信用方式为主要表现形式，而信用风险管理工作也直接影响着外贸企业竞争能力的高低。所以，企业必须有一套高效的风险管理制度，它关乎着企业能否实现可持续发展，本文对此展开了论述。

关键词 ：外贸企业；信用风险；管理与控制

中图分类号：F279.23 文献标志码：A 文章编号：1000-8772-（2015）02-0108-02

现今的社会主义市场经济是买方市场占据主动地位的，所以买方必须向买方展示较高的信用，这不仅是为了扩展贸易市场也是为了使企业的营销渠道和市场占有份额更加稳定。可是由于坏账及货款拖欠的不利影响，信用服务在迎来前所未有的发展机遇的同时也使外贸企业承受着巨大的未知风险，这对于企业的发展进步是极其不利的。所以，必须明确现今企业管理工作的重点是怎样掌握好各式各样的信用风险并能尽快的收回顾客的欠款。

一、我国外贸出口信用风险的主要特征

（一）风险起因以恶意欺诈为主

据商务部下属机构统计，我国对外贸易客户信用风险的直接起因以恶意欺诈为主。我国对外贸易的过半货款拖欠是由客户的恶意欺诈引起,而非人们通常理解的主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。

（二）大多欠款由老客户造成

由于开辟新市场和发展新客户，企业都比较谨慎，即使发生损失，只会产生局部、暂时和较小的影响。而这些老客户、大客户一旦出现风险，可能使企业几年来的经营成果化为乌有，甚至可能带来灭顶之灾。所以买家的信用从根本上来讲，是建立在商业利益上的，而非交易历史上。因此，对出口商来说，双方的交易历史只能作为参考，并不能作为一种防范坏账风险的手段。

二、外贸企业信用风险管理现状

这些年来，外贸企业信用风险管理工作在思想方面及制度体系的建立方面都有了很大的提高，虽然较之以前的水平有很大的改观，可是分析总体形势不难发现，发现管理工作中存在的很多根本性问题依然未能得到高效的解决，通常体现在下列几个方面。

（一）未能高效的处理好顾客拖欠货款这一主要问题

应收账款在企业流动资产中占据着很大的比例，该项工作的质量也直接影响着企业资产的质量高低。现今的大部分企业尤其是大型企业都拥有自己的应收款项的方式和制度，一般为事先警示、事中控制、事后弥补，并且在各个步骤都有很多的制度和流程。可是，由于风险观念较差、经营战略不合理等多种因素的影响，仍然使不良账款的总额在日益增加，清收完这部分的同时又有新的欠款产生，应收账款的工作质量很低，“软、硬”间较多的大企业所面临的处境比小企业更加窘迫。

（二）客户信用管理有待加强

信用风险管理工作的成本是极高的，而现今我国大多数的出口利润都较低，在这种现状下，企业自然不愿意在这方面有支出。和老顾客进行贸易往来工作时，总觉得自己已拥有了对方足够多的信息，所以就未给予信用管理工作足够的重视。可是，现今国际贸易环境是处于日新月异的变化中的，这使得顾客的状况也会随之变化，因此便产生了很多老顾客违约的实例。所以，仅仅依靠旧有的经验，不及时的更新信息管理体系必然会使企业承受的风险大大增加。与新客户开展业务时，企业也可能因缺少材料积累而产生畏难情绪，甚至为占据海外市场而忽视资信调查工作。此外，对于顾客的某些已知信息，企业各机构间也未及时进行沟通，这使得管理人员对顾客做出的评价及认识很不客观。

（三）信用风险管理与贸易额扩大的矛盾日趋突显

这些年来，为处理好信用风险问题，外贸企业出台了很多制度，比如限制业务、明确资金管理权限、增加进口保证金等，这些举措使逾期账款的发生率有所降低。可是我们需要认识到，避免接受风险较高的业务，再加上企业的交易方式不够灵活多样，会使企业失去很多的给予。两者之间存在的巨大矛盾使企业的自我发展能力很差，对于企业保持竞争优势、占据海外市场份额也是极其不利的。

（四）缺乏专业信用风险管理人才

信用风险管理工作有着很强的专业性，所以信用管理者和信用管理经理都必须有很高的专业能力。信用管理人员既要掌握信息、财务、管理、法律、统计、营销、公关等多方面的综合知识，同时实践能力和工作经历也必须出色。但现今我国的各大高校并没有设立信用管理专业，企业自己培养信用管理人员的难度也是很大的，所以许多专业知识较低的人员被安排到了信用管理的工作岗位上，这大大削减了企业防范信用风险的能力。

三、企业信用风险的管理与控制

（一）规范企业内部信用风险管理制度

外贸企业信用风险管理的核心是建立集团统一客户信息系统，明确职能部门和经营单位职责，弥补应收账款保障机制。

1.要设立专业的信用风险管理部门

企业信用风险管理工作有着很强的专业性、技术性及综合性，所以必须安排工作能力较强的人员进行这一工作。企业的信用风险管理人员要进行许多的调查、管理和专业程度较高的管理、控制工作，所以外贸企业必须建立信用风险管理机构来统一管理客户。

2.突出信用部门的制约作用

业务人员所涉及的客户应由信用管理部门统一管理，建立统一的信用档案；未经信用管理部门的审查确认，业务部门不得对外签约；即使是信用证下的贸易，也必须结果信用管理机构的审查之后才能进行备货、发货工作。

（二）在内部责任制中加大对信用风险责任考核的力度

1.有效设定和合理分布信用风险的防范责任

企业应明确规定信用管理决策人员、信用管理专职人员、人员、财会人员等相关的信用风险责任人在信用风险管理中的职责，并采用必要的和经济手段来促使这些人员认真履行职责。

2.合理确定考核指标

在对业务部门或业务人员的考核中，应设置与信用管理相关的指标，如应收帐款周转率、逾期应收帐款控制比例。

3.试行内部信用风险准备金制度

对信用风险承担者收人中超过企业职工平均收入 (亦可另行确定一个适当的基数)以上的部分，按超率累进的办法，提取一定比例的风险准备金，其所有权不变。

（三）注重风险报酬，完誓信用风险管理的激励机制

外贸企业属于高风险行业，企业的风险承担者不仅面临着经济责任的压力，在精神上、上也承受着很大的压力。因此，外贸企业在制订内部分配政策时，应充分考虑外贸企业的特点，对风险承担者给予必要的风险报酬。风险报酬可采取多种方式，如对企业的风险决策人员、信用管理专职人员、与信用管理相关的其他管理人员如财务部门的有关人员可采用结构工资的形式予以体现，即将这些人员的工资分解为若千部分，风险报酬则是其中的一个部分，且比重不宜过低，而这一部分报酬的实际取得则应根据与信用管理相关的指标的考核结果加以确定。又如对直接从事购销业务的人员采用见利提成分配办法的，可将交易事项按其信用风险程度分为几个档次，其信用风险程度愈高，则分成比例愈高。

（四）建立内容全面反应灵敏的信用管理信息系统

信用风险信息系统可包括若干子系统，但从内容上看，至少包括以下三个方面的信息:一是与事前控制相关的信息，如客户资信情况资料、客户所在国家(地区)的相关信息、有关中间机构的相关信息、与本企业主营商品相关的国际及国内市场行情等;二是与事中控制相关的信息，如业务进行过程中各环节的实施状况、交易过程中出现的问题、客户及相关中间机构等方面的最新动态等;三是与事后控制相关的信息，如人的财务状况变化情况、债权特征的变化情况、债务追讨的进展情况等。

参考文献：

[1]何伟俊.从一则案例谈外贸企业信用风险管理[J].国际商务财会,2014(9).

[2]王盛恩.外贸企业的信用风险防范措施研究——信用评价[J].内蒙古民族大学学报,2008(6).

第3篇：信用风险管理机制范文

一、金融经济周期和信用风险关系

（一）金融经济周期与信用风险

市场经济条件下，金融风险生成主要原因就是出现信用风险。普遍性和相互依存性是信用的主要特点，当前经济全球化不断加快，各个国家之间的经济联系也日益密切，信用在国家经济交往过程中具有重要作用，国家之间一旦出现信用危机，就会从各个方面影响经济发展，信用是国家经济交往的基础，如果基础不稳，必然会导致金融危机，银行是金融因素的重要依托实体，出现信用危机必然首当其冲，信用即刻陷入混乱之中。市场经济的固有缺陷使金融业为了利益不择手段，甚至出现过度竞争现象，金融机构已经很难从传统业务中获取较高收益，为了机构经济发展，便大量参与高风险业务，无形之中给金融机构的稳定运行带来巨大风险。当前许多大型公司转变资金借贷方式，直接向市场进行融资，银行为了保证市场贷款份额的占有率，不得不向中小企业发放贷款，中小型企业规模小、风险大，这又使银行不能及时回笼，无疑又增大了经营风险。信用监管体制相对滞后使金融监管难度进一步加大，这就会降低金融监管机构的对金融市场的监管能力。导致金融市场欺诈、违规现象频繁发生，信用风险进一步增加。

（二）金融危机形成原因

以美国次贷危机为例，美国社会住房需求逐渐降低导致银行提高短期利率，造成次级抵押贷款的还款利率不断提升，无形中增加购房者的还款负担。住房需求降低，买房者数量变小，使房屋难以出售，以抵押住房进行融资的方式变的难以实施。大批还款人不能按时向银行还款，致使银行等金融机构出现严重的资不抵债情况，只能宣告破产，大批金融机构倒闭成为金融风暴形成的导火线，随之金融风暴席卷全球，金融危机爆发。尽管我国是社会主义市场经济，具有一定的抵御金融风险能力，但是金融危机还是给我国经济造成巨大损失。使国内金融机构面临的风险不断增大。商业银行是我国金融体系的重要组成部分，在金融危机下，其面临的主要金融风险就是信用风险。从美国次贷危机可以看出，金融危机爆发的直接原因就是信用风险，因此必须从金融危机中总结经验，对我国金融信用风险管理进行改革。

二、当前商业银行信用风险管理存在的问题

（一）信用风险意识不强

就我国大多数商业银行而言，信用风险管理理念并没有深入到银行管理工作之中，大多数工作人员都没有信用风险意识。信用风险意识作为重要的金融安全理念，目前在我国的商业银行中，没有得到足够重视。金融危机给经济带来的巨大创伤使政府日益认识树立信用风险意识，对保证经济稳定运行的重要性，从宏观层面要求金融机构树立信用风险意识。但是在当前金融机构的一线商业银行中，信用风险意识并没有得到商业银行管理部门的重视，并且认为信用风险意识无关紧要。这是种严重错误的认识。当前商业银行对信用风险意识存在先天认识上的不足。这就导致信用风险意识在一开始就没有得到重视。很多商业银行根本就不懂信用风险意识的内涵。当信用风险意识开始在商业银行大面积推广时，商业银行对应该如何培养员工信用风险意识无从下手。

（二）内部风险管理体系缺失

内部风险管理体系缺失首先表现在商业银行治理结构上，商业银行应当实行管理经营与银行实际所有者分开，合理分配权力。但当前我国大多数商业银行在经营与实际所有者问题上都有不同程度的交叉，极易出现控制权垄断，这就使商业银行的执行力相对较弱，对银行的日常经营也不能实现有效管理，导致银行缺乏信用风险管理基础。商业银行普遍没有信用风险管理机制，分行是我国商业银行的经营单位，这就导致我国商业银行的管理体制与现代商业银行刚好相反，这也是造成信用风险管理机制低效率的原因。

（三）缺少专业信用风险管理人才

吸收短期存款，发放短期贷款是商业银行的基本业务，商业银行和经济发展紧密联系，因此商业银行必须重视信用风险管理。但在当前商业银行中，专业信用风险管理人才稀缺，这不仅对商业银行树立信用风险意识造成影响，而且阻碍了先进风险管理方法在商业银行的传播。

三、具体建议

（一）完善商业银行信用风险监管体制

我国商业银行的主要监管主体是银监会，银监会必须根据我国商业银行的具体情况设置监管机构，并在各地区进行合理分配，加强监管机构之间的协调性，积极主动行使监管职能。健全商业银行信用风险管理法律规范体系，形成与商业银行经营状况相适应的新的监管格局，加大对商业银行经营影响较大的经营指标的监督力度。完善内部风险管理体系，建立独立的内部公司治理机构，商业银行内部治理机构独立行使管理权是建立商业银行信用风险管理体制的前提，应当保证治理机构不受商业银行所有者的影响，实现治理机构的真正作用。建立商业银行内部审计制度，调查的情况要及时进行公开，并完善银行员工对内部审计工作的建议机制。对审计信息实行信息公开制度，确保商业银行的每笔收支资金都有据可查，保证内部审计制度在一个公开、公平、公正的环境中进行，如组织展开财务工作报告会，实行下级部门向上级部门作财务报告制度等，有利于增加内部审计的可信度。及时对商业银行资金收支情况进行核对，广开言路，使银行职工积极参与银行经济监督工作，完善商业银行内部信用风险管理组织体系，提高商业银行的信用风险管理水平。

（二）加快金融产品创新，做好信用风险转移工作

应当在金融基础业务中积极拓展产品，加快金融产品创新。经济的快速发展，产生大量信用衍生品，信用衍生品市场是一个新兴的市场，相对安全、稳定、风险率较小，可以谨慎选择信用衍生品进行投资，改变传统信用风险管理理念，通过市场对冲经济方式降低风险发生的概率。

（三）积极培养信用风险管理人才

商业银行信用风险管理不是一项简单的工作，多种因素都影响着信用风险管理工作的发展。信用风险管理工作错综复杂，必须积极培养相关信用风险管理人才。只有建立一支与信用风险管理工作相符合的具备专业技能和业务素质的人才队伍，才能真正实现信用风险管理工作的科学化，精确化，质量化。对银行内部工作人员加强培训，提升他们的信用风险意识和专业技能，最终才能实现银行信用风险管理水平的综合提升，降低商业银行的信用风险。

第4篇：信用风险管理机制范文

微薄利润难抵欠款流失

大东集团创建于2002年，是一家集印刷包装、纸业、建筑材料、房地产和金融投资等于一体的综合性企业。出于急速扩张产能的需要，大东集团的纸板和纸箱业务实行赊销策略，截至2011年底赊销金额高达2000多万元。沉重的赊账负担以及由此而来的追债费用、资金占用、坏账损失等，使企业辛苦赚来的微薄利润白白流失。

这当然与客户市场有关。有些客户自身处于高负债运营状态，一旦出现银行断贷、拖欠货款等问题，想还也还不了；还有一种情况是能还不想还，客户恶意欠账和诈骗，即存在“无意愿偿还”风险；而最常见的情况是能还不按时还，客户有意占压、拖欠卖方的资金，即存在“偿还意愿欠缺”的风险。

除了上述客观原因外，大东集团还从自身管理入手，发现了企业在信用风险管理方面存在的漏洞。

1.信用风险管理职位缺失

当时，大东集团没有独立的信用风险管理部门，多由销售部兼管。一方面，销售部人员没有经过专业的培训，缺乏授信前的调研和分析，完全凭感觉来完成授信，风险可想而知；另一方面，销售部为完成公司下达的销售指标，往往会在授信方面给予宽松的政策，这样就埋下了坏账的隐患。

2.缺乏对客户的调查和评估机制

大东集团仅对部分客户进行了走访，因缺乏专业的财务评估工具，无法对客户进行财务方面的定量和定性分析，更多的是靠谈话的愉悦程度、印象好坏得出客户是否优质的结论。

3.缺乏债权保障机制

当时，大东集团与客户之间基本没有签订合同，欠款金额一般是通过对账单的形式进行确认，还款期限基本依靠口头约定。同时，当时大东集团没有收取客户的任何抵押物或质押物，采取的债权保障手段基本没有。

4.缺乏对回款的考核和问责机制

前文提到，大东集团的授信人员多由销售部兼管，很少有业务员主动停止对自己的客户授信，有的甚至为自己提成的私利视风险而不见。当公司发现货款出现问题时，往往已经是回天无术，甚至最后业务员连工资都不要就自动离职，公司只能自吞苦果。

尽管针对信用风险，大东集团也采取了一些措施，如对销售人员的考核不仅要看合同金额更要看收到的款项、对长期拖欠货款的客户不予发货等，但这样的做法只能被动地跟在客户后面追讨债款，无法全面评价客户的信用等级，以实现主动为优质客户提供优质服务的目的。

引入“3+1”风险管理模式

“3+1”风险管理模式概括来讲，就是要在企业内部建立3个不可分割的信用风险管理机制和1个独立的信用风险管理部门，其中3个不可分割的信用风险管理机制，分别为前期的客户资信调查、风险识别和估测机制，中期的债权保障机制，后期的应收账款管理、追收、风险防范机制。这一管理模式能够监控每一个客户每一笔交易的进展情况，多角度评估客户的信用资质。

2011年8月，大东集团成立了信用风险管理项目小组，将“3+1”风险管理模式在企业全面推进。

第一步：建立信用风险管理部门

一般而言，信用风险管理部门由五个班组组成，分别是客户调研组、信用分析组、账款管理组、商账追收组和客户服务组。考虑到大东集团相对而言企业规模较小，客户数量少，于是将这五个班组进行了整合：客户调查组、信用分析组合并为调查分析组；账款管理组和商账追收组合并为账款管理组；客户服务组的职能交由销售部门负责。同时，选拔信用风险管理部门经理，直接对总经理负责。

信用风险管理部门的职责主要有以下几点。

1.全面参与起草、制订和修改企业的信用政策；

2.严格执行信用政策，对总体信用政策的偏差甚至失败负有主要任；

3.组织企业培训，向企业内部人员和客户宣传本企业的信用政策；

4.对DSO（days sales outstanding，指一家企业把它的账目变成现金的平均时间）水平负责，一旦低于同业或竞争对手的水平，信用风险管理部门经理应承担责任；

5.定期向相关部门呈报客户的信用变化情况。

第二步：制定信用风险管理制度

大东集团的信用风险管理制度主要包括以下几方面的内容。

1.制订合理的赊销方针和结算方式。例如，采取有担保的信用销售，企业在合同中规定，客户要在授信期间内提供担保，如果授信时间已过，应收账款仍不到位，客户则应承担相应的法律责任；采取有附加条件的销售，在授信期间内货物所有权仍归大东集团所有，信用获取方只有在应收账款全部结清后才能取得所有权，若不能偿还欠款，大东集团则有权收回产品。此外，大东集团还根据客户的偿债能力、盈利能力和信用状况，选择适合的结算方式。信用状况较好、偿债能力和盈利能力较强的客户，可以选择风险较大的结算方式，如分期付款等方式；相反，则选择风险较小、约束能力比较强的结算方式，如预付现金等。

2.针对不同等级的经办人员设置不同的审批权限。大东集团要求经办人员对各自的业务负责，直至收回资金为止。同时规定，经办人员只能在各自的权限内办理审批，超过限额的，必须请示上一级领导同意后方可批准，金额特别巨大的，需报请企业负责人批准。

3.完善财务监管制度。财务部门应定期统计客户的赊销金额、增减变化情况，对应收账款的可收回性进行评价，并将赊销结果及时反馈给企业主管领导和销售人员，为评估、调整赊销客户的信用等级提供依据。财务人员还应根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量情况，确定计提坏账准备的方法。对于已经形成的应收账款，财务部门应定期向信用获取方寄送对账单和催交欠款通知书，营销部门应积极配合财务部门做好此项工作。

除了以上三点，大东集团还针对公司的实际状况，在其他方面进行了改进：自行开发适合公司现状的信用政策软件系统；每月根据货款清收工作完成情况排名，检讨逾期货款的原因，商定逾期货款催收方案；明确坏帐界定及坏帐考核规定，促使销售人员重视收款工作。

第三步：建立资信调查机制

对客户进行风险等级评定的基础是详实的客户信用资料，为此大东集团挑选信用调查员对客户进行信用调查，评估客户信用品质。

在收集资料过程中，调查员应该掌握全面的信息收集方法，这些方法包括：从信用服务机构收集信息；从信用获取方收集信息；从社会和政府机构收集信息；从金融机构收集信息；从同业企业和第三方收集信息。

收集整理信用获取方的信息之后，企业应提出以下问题，并寻求相应的答案。如果信用获取方的信用信息不齐全，那么在收集信用获取方资料时程序上是否合理？缺少哪些信用信息？企业部门间的信息是否交换和互通？如果信用获取方的信息是齐全的，那么该企业近三年的DSO和近半年的DSO走势如何？该企业近三年的逾期账款率情况如何？该企业近三年的坏账率走势情况如何？

大东集团以《客户信用调查表》的形式将以上问题集中汇总，在此基础上按照授信额度、信用级别、赊销期限等对客户进行分类管理，对重点客户每半年重新评估一次，及时调整信用等级。

第四步：建立应收账款管理机制

应收账款管理包括四个方面的内容：债权的确认、商品质量的确认、客户信用状况变化的监控以及对应收账款到期前的提醒。

债权的确认，就是在货权转移后，企业必须及时对每一笔债权进行确认。很多企业由于彼此信任而不签署合同协议，时间一长就会造成债权关系不清晰的情况。因此，企业必须获得足以证明债权转移的依据，以备对账和作为法律依据使用。

商品质量的确认，是在货权转移后，企业必须及时得到客户对货物品种和数量等方面的确认。由于信用销售的特点，客户要在一个月甚至几个月后付款，在这段时间内，客户有可能以种种理由拖延货款，最常用的理由就是提出商品存在质量问题。因此，在信用销售中，企业必须在应收账款到期前获得客户对商品质量的确认，以排除上述可能性。

客户信用状况变化的监控，是要求信用风险管理人员定期或不定期地调查客户信用状况的变化，并将这些信息进行及时整理和分析，对可能出现风险的客户采取必要的措施。

应收账款到期前提醒，是在应收账款到期的前一段时间，向客户提醒付款时间。这个制度在西方国家十分普遍，其意义在于向客户施加压力，表明企业信用风险管理的态度，避免客户由于财务管理混乱延误付款。

第5篇：信用风险管理机制范文

[关键词] 商业银行；小额贷款；信用风险；博弈均衡

中图分类号：F832 文献标识码：A

1 小额贷款概念界定

小额贷款是指通过正规金融机构，持续有效地向那些具有一定偿债能力但从未或很少从正规金融机构获得融资的微小经济体（包括贫困农户、城市个体工商户等非法人机构）所提供的一种额度小、期限短、利率较高、可分期付款、具有生产经营性质的持续性贷款服务。[1]小额贷款的宗旨是通过一系列的金融服务为贫困农户和个体工商户提供获得自我就业和自我发展的机会，促使其脱离贫困，走向发展。

2 我国商业银行小额贷款业务信用风险运行机制

2.1 以关系型信贷和软信息为基础的信用风险审查机制

信息不透明和不对称是贷款信用风险的主要来源，尤其是小额贷款，银行与客户之间的信息不对称现象更为严重。首先，小额贷款属于关系型信贷，银行主要通过与贷款企业或业主的多方面接触和长期交流获得基本信息以作出贷款决策。在关系型信贷机制下，当次交易所获取的信息不足以支持小额贷款的决策，还需要通过持续交易来获得连续性的信息，并从连续性信息中分离出可靠信息；其次，小额贷款决策所参照的信息是软信息，在直接信息难以获取的情况下，小额贷款只能通过客户的业务关系渠道和非业务关系渠道等间接渠道收集客户经营状况、管理能力、社会信誉、人际关系等难以量化的软信息，软信息管理具有社会性、多元性和间接性等特征。

商业银行小额贷款业务的信用风险审查不够直接和精细，但以关系型信贷和软信息为基础的信用风险审查机制仍是有一定效果的，它有利于增进银行与客户间的信息交流，有利于银行与客户间长期隐形契约的形成。

2.2 以社会资本和道德风险为核心的信用风险评价机制

普通信贷主要以贷款对象的财务信息和担保情况作为信用风险评价的核心，而小额贷款则不具备实施财务和担保评价的条件，因为其贷款对象为个体工商户和农户等非法人机构，这些机构不具备规范的财务报表，也没有相应的担保物。为了有效评价小额贷款的信用风险，则需要对业主个人的信用水平、资产实力、社会关系、经营管理能力等进行深入考察。

首先，要强调道德风险评价。由于个体工商户和农户等经营主体流动频繁，风险意识薄弱，管理能力不足，小额贷款的道德风险较大，业主社会声誉、生活习性、家庭问题、人际关系等都可能成为其生产经营能否正常运行的关键性因素。所以，信贷审核人员要着重考察业主的道德风险。

其次，要强调社会资本评价。业主的社会资本主要体现为其社交关系网络，内部信任与合作等社会资源。站在银行的角度，如果业主所处的社交网络内部关系紧密，相互信任，资源丰富，且能形成有效的隐形约束，则其社会资本便越多，可以对贷款的信用风险形成补偿。因此，信贷审核人员要尤其重视对业主的社会资本评价。

2.3 以定价指标为主要工具的不完全信用风险定价机制

普通信贷以量化模型为工具，对贷款的信用风险进行完全定价，其定价方法较为科学、合理。而小额贷款却难以采用完全的风险定价方法，主要受制于两方面的原因，一是小额贷款信用风险的决定因素比普通信贷更为复杂，且各风险因素之间相互渗透，各自的权重难以确定；二是小额贷款的风险因素主要是道德风险，道德风险评估具有很强的主观性和随意性，难以利用量化模型进行精确测算。

鉴于上述原因，以定价指标为核心的不完全信用风险定价方法在小额贷款实践中得到广泛应用，常用的定价指标有净资产贷款比、存款贷款比以及存款贷款积数比等。这些定价指标测算值越高，业主的偿还贷款能力越强，小额贷款的信用风险越低，贷款利率也应该越低。不完全信用风险定价方法简单易行，其测算结果也体现了一定的风险评估效果，但这种方法没有建立科学的风险评估模型，其定价结果难免有一些不合理之处。

2.4 以内生化和动态激励为手段的信用风险管理机制

商业银行的普通信贷主要采用外生化的信用风险管理模式，银行与客户互为外部主体，而且信贷行为一般是非连续性的，每一次信贷交易的成本都取决于当次信用评价的结果。而对于贷款对象更为分散，经营管理更加灵活，信息不透明、不对称现象更为严重的小额贷款而言，商业银行为了有效地管理信用风险，必须建立以内生化和动态激励为手段的管理机制。

首先，将银企合作关系进行内化，建立内生化的信用风险管理机制。银行将客户的利益内生于其社会群体中，以提高其违约的机会成本，利用利益关联性和社会约束力来有效防范和管理客户的信用风险。

其次，从银行与客户的长期连续易出发，建立动态激励的信用风险管理机制。商业银行可采用额度累进、利率递减的正向激励方法，或额度减少、利率提高，甚至是取消信贷额度的反向激励方法，动态激励贷款对象采取合作策略，注重自身社会信誉的维护，有利于降低贷款的信用风险。

3 商业银行小额贷款业务信用风险的博弈分析

本部分运用博弈均衡分析的思想建立一个商业银行小额贷款业务的信用风险模型。下面以商业银行和城镇个体工商户作为博弈均衡分析的两方参与人，作出如下假设：商业银行与城镇个体工商户在信贷市场上进行小额贷款交易，城镇个体工商户有意向商业银行借款来扩大生产规模，商业银行有充裕资金欲发展其为客户。假如借贷关系成立，城镇个体工商户将从商业银行获得一笔小额贷款 ，假设贷款利率为 ，城镇个体工商户利用贷款资金进行投资和生产的收益率为 。商业银行有放贷和拒贷两种策略选择，而城镇个体工商户有还贷和违约两种策略选择，进一步假设个体工商户违约概率为 ，按期偿还贷款的概率为 ，违约的信用惩罚为 。双方博弈均衡的支付矩阵如表1所示。

观察以上博弈支付矩阵，当违约的信用惩罚 不足以对个体工商户的不诚信行为形成有效约束时，即满足 时，个体工商户出于利益最大化，便会选择违约，拒不偿还贷款，而银行在预期到这一结果的情况下，当然是拒绝放贷，所以形成了小额贷款市场上的囚徒困境，商业银行和个体工商户难以达成帕累托最优的相互合作策略，这一结果显然不利于我国商业银行小额贷款业务的有效发展，也不利于解决城镇化建设中个体工商户的生存问题。

如果商业银行决策放贷的概率为 ，拒绝贷款的概率为 ，那么个体工商户的效用函数为： （1）

效用最大化，即 ，得 （2）

上式便是基于博弈均衡分析的商业银行小额贷款信用风险模型，该模型揭示了影响商业银行小额贷款业务信用风险的基本因素，用贷款违约率表示的信用风险指标 与贷款本金 和贷款利率 正相关，与个体工商户的生产收益率 和信用惩罚 负相关。也就是说，贷款本金越多，贷款利率越高，小额贷款的信用风险越高；个体工商户的生产收益率越高，信用惩罚措施越严厉，小额贷款的信用风险越低。

4 我国商业银行小额贷款业务信用风险的防范与管理

积极发展小额贷款业务既是我国新型城镇化建设不断向前推进的重要依靠，也是各商业银行拓展自身业务品种，实施金融创新的一项手段。但小额贷款独有的业务特点和运行机制会给商业银行带来巨大的信用风险，结合博弈均衡模型的分析，本文提出如下防范与管理商业银行小额贷款业务信用风险的建议。

4.1 开发多种小额贷款品种，提供多种贷款担保方式，更全面地服务小额贷款客户

为更好地扶植农户、个体工商户等经营企业不断发展壮大，商业银行可根据服务对象的实际情况，创新小额贷款业务品种，如中信银行已研发包括种子贷、互助贷、POS贷等新产品，更好地服务于客户。同时，提供包括抵押、质押、保证和信用等多种担保方式，不断扩大担保品的适用范围，以满足不同客户的授信需求。

4.2 充分进行贷前调查，提高信贷员风险防控能力

对农户和个体工商户贷款资格的审核是风险控制的第一道防线，他们往往缺乏详实的财务信息，给银行的贷前调查带来很大困难。因此 在严格遵照信贷业务管理规范的同时，信贷调查员要善于扑捉借款人的各项信息，如借款人的道德品质、经营情况、管理能力、社会关系等，从而尽量避免信息不对称给银行造成的损失。例如中信银行的小额贷款业务主要考察实际经营者的道德风险和经营情况，通过专项管理，包括调查、审查、放款、贷后管理和产品设计等多个环节防范小额贷款的信用风险。

4.3 建立高效专业的清收队伍，合理计收逾期贷款利息，使客户充分了解违约的潜在损失

本文的信用风险模型表明，商业银行对违约客户的处罚力度越大，客户在衡量得失利弊后，选择违约的可能性越小。所以，对于商业银行而言，采取严格的贷款违约惩罚措施，自动计收逾期贷款利息，组织培训一支专业的清收队伍，并在借款者中形成一定影响力，使得借款人违约的潜在损失不可估量，一次违约不仅要付出高昂罚金，更有可能使所有银行不再与其合作。因此，在信贷关系存续期间，使借款人充分认识违约行为给自己造成的严重损失，对银行降低不良贷款率大有裨益。

4.4 积极发展小额循环贷款，适度实行优惠利率

从信用风险模型中，我们可以看到，小额贷款金额越大，利率越高，客户的违约率越高。所以，商业银行应积极发展小额循环贷款业务，不仅可以降低借贷双方就同一贷款产品多次申请、审批的成本，合同期限内随借随贷的无限次重复博弈，促使借款人更加重视长期经营收益，避免短期行为。由于道德风险与逆向选择的存在，为避免“柠檬市场”的局面，银行有必要以降低利率的方式对优质客户予以激励，最终实现帕累托最优。

参考文献：

[1]曹子娟.中国小额信贷发展研究[M]. 北京：中国时代经济出版社,2006.

[2]黄毅.小额信贷问题研究(上)[J].银行家,2005(12).

[3]黄毅.小额信贷问题研究(下)[J].银行家,2006(1).

[4]吕坤,富航,于振利.我国商业银行小额信贷博弈分析[J].财经界,2012.

第6篇：信用风险管理机制范文

1.1信贷风险的概念。信贷风险是指信用贷款的风险，我国经济学家对风险的定义有着不同的观念，在对经济学家的观念进行总结后，得出了以下几点结论：首先，风险是指损失发生的可能性，风险会带来较为严重的亏损后果。其次，风险具有不确定性，这也是风险的主要性质。最后，风险是指实际后果与预期后果的偏差，风险因素对行为主体可能会带来较大的影响。

1.2信贷风险的特征。银行信贷风险有着较多的特征，为了降低风险，银行需要建立风险管理机制，加强对风险的管理，降低风险出现的概率，银行还要对风险预警机制进行完善，降低风险带来的损失，增加信贷的收益。现代商业银行的信贷项目比较多，这要银行盈利的主要方式，在对信贷风险的特征进行分析后，得出以下几点结论：第一，信贷风险具有普遍性，其是客观存在的；第二，信贷风险的发生具有不确定性，可能是偶然发生的；第三，信贷风险具有多变性；第四，信贷风险具有可控性；最后，信贷风险具有危害性。

1.3信贷风险的分类。商业银行在信贷活动会受到宏观经济调控的影响，银行产业结构会受到外部因素的影响，这会影响银行的内部管理水平。在授信的过程中，银行工作人员需要做好调查与审批工作，还要对信贷过程进行监督，如果授信的流程存在漏洞，则会增加风险发生的概率。信贷资产损失的风险事件有着较大的差异，根据这一差异对信贷风险进行分类，可将信贷风险分为五种类型，分别是金融市场风险、信用风险、操作风险、合规性风险以及价格风险。

2现代商业银行信贷风险产生的原因

2.1商业银行的内部管理机制不完善。商业银行的内部管理机制包括信息披露、道德约束、人员控制、法律机制等，很多商业银行由于内部管理机制不够健全，使得商业银行权利制衡存在较为严重的缺失问题。商业面临的竞争比较多，为了提高竞争力，需要对各项管理机制进行改革与完善，如果商业银行缺乏信息披露机制，会增加银行经营的风险。

2.2贷款结构不合理。商业银行是以信贷为主营项目的银行，信贷主要集中在房地产、制造业以及建设行业，这使得信贷资产结构并不合理，会导致信贷风险较为集中，对于一些规模较小的商业银行，如果没有最好贷款结构的优化工作，可能会使企业经营的风险转嫁到银行，从而增加银行的经营风险。

2.3客户信贷信息管理系统和信用评估机制不够完善。虽然国内商业银行已初步建成了信贷风险信息系统，但国内各主要商业银行之间的信息还不能完全实现协调和共享。大部分商业银行对信用风险缺乏科学的测量工具，使商业银行不能合理有效地利用数据库资源和人工智能技术来获取信贷信息中隐含的各种消息。信用评估机制也不完善，不能正确评估和认识贷款企业的信用风险。

2.4金融监管制度不健全和缺乏有效的信贷风险预警机制。由于混业监管的漏洞、监管手段的落后以及监管缺乏独立性和权威性等问题，我国尚缺乏科学有效的商业银行市场监管机制。一方面由于我国金融监管多数属于事后监督，对于监管中发现的问题也不能严肃处理面，另一方面我国商业银行缺乏有效的信贷风险预警机制，使一些银行风险未能及时预警、规范和化解。

3我国商业银行信贷风险管理对策

3.1健全有效的商业银行内部控制运行机制。我国商业银行的内部控制的首要目标就是信贷风险的有效控制。商业银行应完善相应管理机制，通过建立相互独立、垂直、权威的内部控制组织框架，实现风险管理的垂直化、扁平化。商业银行一方面要充实完善各项信贷管理制度，另一方面要健全以贷款风险管理为核心的授权授信、审贷分离、分级审批、集体审批、贷款“三查”等风险控制制度。

3.2优化信贷结构。商业银行要加强对宏观经济的研究和判断，及时了解国家经济金融调整政策，密切关注产业政策走势，积极调整信贷结构，既要支持大型国企，也要支持中小企业的发展。商业银行要高度重视产能过剩的高风险行业客户贷后管理，及时调整方案规避信用风险。此外，商业银行还要优化贷款担保结构和贷款期限结构，均衡发展各种业务品种，合理确定短期贷款和中长期贷款的投放比率，优化抵、质押贷款质量。

3.3加强客户数据库，建立和完善信贷风险预警系统。商业银行要根据市场发展的需要，不断增添客户新的信用信息记录，完善和充实现有数据库。人民银行不仅要与各商业银行建立相关的信用信息协调机制，而且要不断与政府等其他机构进行合作，完善信用信息数据库建设。商业银行创建信贷风险预警系统体系应兼顾系统性风险和非系统性风险两个方面，选择最佳路径搜索风险，最大限度地提高对信贷风险的早期识别。

第7篇：信用风险管理机制范文

对于大型企业来说，应收账款居高不下是造成现金流危机和净利润下降的主要原因。为此许多企业费尽周折，采取了形形的管理方案。然而根据我们的调查，这些管理方案往往效果并不理想，甚至事与愿违。笔者认为，导致这种状况的主要原因在于这些企业采取的管理方法违背信用管理的基本原理，使企业在赊销和收款业务中出现非理。成功的管理经验证明，大型企业要从根本上解决应收账款管理问题，首先必须从构建科学的信用管理机制入手。

应收账款，企业脆弱的神经中枢

ABC公司是一家大型生产制造企业，2009年销售额为35亿元人民币。2010年上半年，随着市场竞争日趋激烈，该公司赊销的比重日益增大，应收账款一度高达20亿元。居高不下的应收账款不仅使公司始终处于现金流紧张之中，更使净利润指标得不到实现，始终处于亏损的边缘。

为了解决应收账款拖欠问题，该公司几年中先后上演了赊销业务管控的“三部曲”。

开始阶段，该公司按照专业分工的原则，分别将赊销业务和收款业务的管理权责分别交给销售部门和财务部门承担。这种管理方法导致的结果是“销售与财务两张皮”问题：销售部门只关注销售额、市场占有率等局部指标，而财务部门又在账款管理上过于滞后，形成了巨大的风险管理真空，前清后欠，出现账款拖欠问题又无法分清责任。

为了解决应收账款前清后欠的问题，ABC公司又采取了第二种管理方案，即由财务部门负责赊销管控。这种方法实施一段时间后，虽然账款总量开始下降，但更严重的问题出现了：公司的销售额急剧下降，市场占有率开始缩小。管理层发现，以财务部门控制赊销业务，虽然强化了对销售系统的外部控制，但在控制的目标、方法等方面往往与公司的营销战略发生较大冲突，通常会出现控制过死或不切合实际的问题。

在上述财务管控方式无法继续实施的情况下，ABC公司又采取了第三种管理方案，即由销售部门独自承担赊销管理权责。这种方式就是时下许多企业实行的“销售回款业绩提成制”：谁销售、谁收款。销售人员的奖金与回款额挂钩。然而实践证明，这种管理方式并没有真正起到对公司整体应收账款管理绩效提升的作用。

深入研究发现，这种单纯依赖销售人员对销售风险进行控制的方案，由于在销售管理上权、责、利不统一，其作用是极其有限的、暂时的，甚至经常会适得其反，企业可能会遭受更大的风险损失。正像该公司的一位管理人员事后反思时所说，“实践证明，最无效的管理之道就是以高额提成激励销售人员去拿到订单，而后又依赖这些没有收账经验的销售人员到客户那里收取欠款!”

事实上，以上三种针对应收账款的管理方式是许多企业经常走入的管理误区。从企业经营管理机制的角度分析，如果企业在赊销业务管理上采取销售和财务各自专业职能分工负责的方式，难以形成统一的管理目标。而单纯以销售系统或财务系统作为信用业务和风险的管控机构，同样难以形成有效的管理。

管理改革：构建科学的信用管理机制

为了从根本上理顺赊销和应收账款管理问题，ABC公司进行了一次全面的管理诊断和信用管理改革。公司管理层与信用管理专家最终达成共识：新的管理方案决不能采取以往“头痛医头、脚痛医脚”的办法，必须从信用管理机制和业务流程合理化的角度进行系统的设计。

ABC公司新的管理方案将信用管理机制植入到企业的整个经营管理体系中，突出地解决了如下几方面的问题。

理顺信用管理和风险控制的授权关系

究竟谁对企业的赊销行为负责?企业陷入信用风险管理误区的一个主要原因是忽视了信用决策权力的合理运用和控制。事实上，赊销既是一种商品买卖行为，又是一种借贷行为，在赊销业务中，企业内部必须有人真正对于借贷资本(应收账款)向总经理或董事会负责。

为此该公司成立了专门的信用管理职能，该部门兼顾信用营销和风险控制的双重管理目标，使企业信用资源的使用按照利润最大化的原则进行管理。

・实行业务部门在信用风险管理上的合理分工

信用风险产生于销售与回款业务流程中的许多环节，各业务职能部门应各负其责。信用风险又是一个综合性的风险，它与其他风险密切相关，如信息风险、市场风险、客户风险、管理决策风险、财务风险等，因此只有各相关职能部门分工明确、合理，才能达到有效的风险预测和控制目的。

・实行内外结合的信用风险控制方式

公司在销售系统内部管理的风险管理以信用政策的制定和执行为主，而外部控制则以围绕信用管理部门的独立授信制度为主。

按照上述管理方式，

ABC公司从信用管理制度、业务流程到具体的客户信用分析方法，进行了全面的管理改革。仅仅半年之后，公司在客户信用管理、赊销管控、应收账款管理和财务管理水平上都有了质的提高，经济运行质量和效益得到显著提高。到2010年底，ABC公司在销售收入稳步增长的情况下，应收账款总量下降了40％，销售变现天数(DSQ)从之前的201天，缩短为104天。同时公司收回了逾期六个月以上的陈欠款5.5亿元。仅仅由于应收账款风险损失减少一项就使ABC公司当年增加了约4000万元的净利润!

管理反思：制度重于技术

通过前面的案例我们看到，应收账款就像一个人的神经中枢，是多种业务、多个部门、多个岗位运营状况的集中反映。其中关系最直接的业务部门和岗位至少包括：销售、财务、售后、商务、信息、信用、收账、合同等部门或岗位。发生应收账款的拖欠，从企业内部来说，首先在于这些部门和岗位对于赊销业务和信用风险管理缺少一致性。

近些年来，一些大型企业在解决赊销和应收账款问题上，引进、采用了许多具体的信用管控措施和技术，然而往往收效不大。究其原因，主要在于没有真正在企业内部构建起一个科学的信用管理机制和制度。

我们的观察和实证研究表明，对于一些大型企业来说，由下部门目标分解较细以及科层(官僚)化等问题，导致企业的利润指标和应收账款指标往往难以协调。在这种情况下，企业在赊销和应收账款管理上有时会表现为非理性。

进一步采用组织行为学的分析方法不难发现，部门或岗位的目标如果不能通过有效的机制加以控制与协调，使其达到与组织整体目标充分的一致，这些部门或岗位的决策行为最终会导致整个企业的非理性。因此大型企业在赊销业务和应收账款上需要付出更多的管控成本以维持内部各部门和岗位间管理目标的一致性。

笔者认为，一个科学的信用管理机制，其有效性至少应当体现在如下三个方面：

・保障企业信用工具的合理使用

在信用方式日益普及的情况下，信用销售作为一项与资金、人力同等重要的营销手段和业务方式，对企业的经营发展起到越来越重要的作用。通过建立统一的信用管理方法和制度，将使企业在财务、融资，采购、生产、营销等各个领域更加有效地发挥信用工具的作用。

・实现对经营性风险的有效掌控

通过独立的信用管理职能，企业将对经营管理中的各类风险(包括信息风险、信用风险、管理风险、决策风险等)进行科学的预测和权衡，将经营性风险管理作为一项企业盈利的战略性工具，运用和掌控风险，使企业的经营管理建立在一个理性的基础上。

第8篇：信用风险管理机制范文

关键词：人工智能；商业银行；金融科技业务；风险管理

一、我国商业银行金融科技业务发展的相关概述

（一）人工智能背景下我国商业银行金融科技业务发展的现状及基本特征

根据相关的实践调查研究我们可以看出，随着经济金融行业的飞速发展，市场对于金融科技服务的需求不断增加，而技术创新也日益受到人们的重视和认可。在这样的背景下，越来越多的商业银行积极拓宽科技服务范围以此占据市场，实现持续发展。具体而言，商业银行的金融科技业务主要包括信息系统服务、物联网金融服务平台、数字金融与云计算金融以及智能风险管控等内容。通过对人工智能背景下商业银行金融科技业务发展的深入分析我们可以将其基本特征进行如下阐述。

第一，技术连带性。众所周知，金融科技所面临的一系列风险不同于普通的经营业务基本风险，其大多是立足于当代性信息技术、互联网技术、大数据技术等的快速发展，通过对先进的资源平台的有效运用开展经营管理活动，因此其面临的风险应当是系统安全性风险。正是由于现代信息技术贯穿于整个经营业务活动过程中，通过移动终端实现风险的扩散传播，因此这样的业务风险凸显出其一定的技术连带性；第二，传导连续性。根据调查研究我们可以看出，目前我国所开展的金融科技服务并没有完全立足于市场发展需求，也没有建立起健全完善的监督管理机制，部分不法分子仍然设置了一系列恶意程序，在系统中植入了木马，这些违法犯罪行为在信息网络中极其常见，这类业务风险在进行传播的过程中主要通过信息平台及多元化的系统，通过横向或纵向的方式进行传播；第三，前置性。这主要是由于金融科技风险的识别分析大多体现在运行过程中，具有一定的滞后性，市场只有发现风险因素才会做出一系列正确的判断和防范。在这样的背景下，商业银行对于先进科技产品的开发创新必须实现风险的前置，在经营管理活动开展之前分析预测可能存在的风险，从而提高管控效率。

（二）商业银行金融科技业务所面临的一系列风险

首先，信息安全风险。所谓信息安全风险，主要是指在开展金融科技业务过程中，针对可能存在的问题及情况有效识别并警示的安全流程，发生这一风险的主要原因在于相关金融机构及市场并没有立足于金融科技发展的实际需求，对安全信息管理实现事中、事前、事后的有效监测。而这样的风险并不是一成不变的，会随着产品服务的变化而不断更新，具有一定的生命周期，也会根据业务类型的不同而发生转变；其次，信用风险。信用风险主要涉及的是相关的数据交易平台，立足于大数据基础，很可能会出现一系列类似于信息错位、數据遗失、泄露篡改等现象。在这样的背景下，银行如果对客户的整体信用程度进行评估可能会存在偏差。这样的信用风险大多存在于金融诈骗行为中，客户为了非法取得信用贷款或是其他金融科技服务，伪造或变造信用风险等级；最后，内部控制风险。商业银行的内部控制风险主要立足于云计算的基本环境，通过互联网服务实现分布式计算，在具体的工作过程中将其与金融服务行业及市场进行有效的融合，以此开展集成化业务管理，并在此基础上建立起相应的业务机制，其所面临的风险包括数据的准确性、安全性风险以及真实性、合法性。

二、人工智能时代提高我国商业银行金融科技业务风险管理效率及质量的主要策略措施

（一）搭建健全完善的商业银行金融科技的信息安全风险管理机制

第一，商业银行应当根据市场风险及市场发展趋势，制定出科学合理的金融科技风险管理机制，明确信息安全的重要现实意义，并以此作为有效切入点，有针对性地在监督管理准则的制定过程中融入算法监测、数据加密等策略措施，实现网络安全法律的贯彻落实。与此同时，商业银行还应当将数据信息的安全性与消费者权益进行融合，共同制定出风险管理体系，通过这样的方式规避金融科技风险，并实现科技业务管理的有法可依、有理有据；第二，商业银行必须基于数据安全建立相应的风险防范体系。具体而言，立足于科技发展的主要平台，建立起相应的金融数据库，并通过平台认证机制的健全和完善搭建起高效的数据风险识别机制，以此实现数据安全管理；第三，众所周知，准入制度及操作准则是减少风险的关键因素。但目前，在金融科技业务发展投入的前期阶段，必须根据实际情况创设评估机制，对可能需要使用的服务产品进行压力测验，以此有效识别并预估风险；第四，立足于数据传输的安全性建立起相应的预警机制，采用数据加密等方式方法杜绝互联网犯罪，检测并明确在整个安全事故中当事主体的具体责任及义务。

（二）刨设科学合理的业务信用风险评估审查机制

所谓信用风险评估审查机制，从本质上来讲主要是指立足于人工智能时代，结合大数据技术的基本特征及管理功能，设计相应的环节及步骤，对商业银行可能存在的科技业务风险进行有效的识别判断。通过自动化系统深入分析金融科技业务的信用风险，并针对个人或企业的信用情况进行深入分析，切实提高综合能力。根据相关的调查研究我们可以看出，商业银行中的信用服务部门可以通过对现存企业或个人的信息数据进行分析整合，提高其整体传输效率及质量。具体而言，立足于大数据技术及海量数据，通过相应的评估方式方法对贷款主体的整体信用风险进行有效的预计，科学实现分类管理。但这样的方式方法在一定程度上对信息数据的质量、深度、广度提出了更高的要求和标准，必须运用相应的数理模型分析信用主体的具体情况。与此同时，信用风险评估审查机制必须注重考核评价的综合性、全面性、系统性，客观公正地对信用风险进行细化分类，并且运用共享机制实现信息数据在商业银行平台的联通互动，以此缩减商业银行的重复业务步骤，实现信息管理的便捷化、科学化、有效化，同时节省了评估成本，提高整体效率质量。

（三）加强商业银行金融科技的内部控制力度，制定高效管理制度

一方面，商业银行应当根据自身所创设的业务经营管理范围、业务流程、产品服务，制定出相应的策略措施，对内部流程、操作准则进行有效的界定并且将其作为银行进行经营管理的重要组成部分。与此同时，不断培养并提高商业银行员工的专业能力及综合素养，使其正确看待并灵活掌握商业银行金融科技业务风险的主要类别特征及应对策略措施；另一方面，基于云计算、大数据的基本环境，商业银行必须建立起完善的业务后台，对庞大的数据信息进行整合分析，并运用一系列硬件设备设施对主体客体进行全面实时跟踪监测，以此规避风险，预防人为操作失误或出于个人私利所导致的内部风险。与此同时，定期组织审查业务发展的具体流程、数据信息传递的真实性、有效性，以此对风险进行预测防范。另外，人工智能时代背景下，内部管控机制必须立足于金融科技服务的整个流程，实现多元化主体的高效对接，通过完善全面的规章制度及策略准则，约束不同企业的操作规范及行为理念。

第9篇：信用风险管理机制范文

关键词：商业银行；信用风险；信用风险管理

一、我国商业银行信用风险的现状

（一）不良贷款率略呈上升趋势

据中国银监会的数据统计得知，到2013年年底，按照贷款的五级分类，我国不良贷款的余额高达22217亿元，与2012年比，增加了3554亿元，不良贷款率为0.38%，与2012年相比上升了1.4%，不良贷款虽略有上升，但总体保持平稳。从机构的角度来看，各商业银行的不良贷款余额为78%。

（二）信用风险过于集中

目前我国商业银行的贷款集中度很高，主要表现在“贷大”、“贷长”、“贷垄断”等方面上。“贷大”是指商业银行都偏好于向大城市、大项目、大企业放款；“贷长”即商业银行都倾向于发放中长期贷款，即通过一次调查研究，确认客户质量，之后便通过增加授信额度、延长贷款期限等方式直接向顾客发放贷款，不再审查客户信用状况是否变化，是否符合继续放款的条件。“贷垄断”指贷给垄断性行业，如：公路、铁路、电信、电力等。

二、我国商业银行信用风险管理存在的问题

（一）商业银行外部存在的问题

1、社会信用制度体系欠发达。主要表现在以下方面：（1）中介性的信用评级机构少。能够获得中国银监会认可的评级机构可谓是凤毛麟角。（2）社会信用文化缺乏。这一点普遍存在的，银行向企业发放贷款时，企业为获得银行贷款通常会对其财务报表进行一定的粉饰。

2、监管部门监管存在滞后性。监管部门没有改变传统的监管理念，在实践中依然秉承着事后监管的理念。监管部门采取的监管方式缺乏主动性、超前性，同时目前仍未形成全面的监管体系，且监管部门现代化的监管方式很少，无法对商业银行进行全面、有效、及时的监管，对其出现的问题及面临的风险无法采取有效的解决措施。

（二）商业银行内部存在的问题

首先，商业银行信用风险管理量化水平相对落后。我国商业银行对信用风险的度量大多数主要是定性分析、辅助着是定量分析。单纯依赖这种传统的定性方法当再次面临全球性的金融危机时，我们必将再次遭受重大损失。其次，商业银行缺乏信用风险管理专业人才。商业银行工作人员的业务素质相对落后，缺乏对企业经营管理方面的分析能力。

三、加强我国商业银行信用风险管理的建议

（一）加快我国信用环境建设完善信用评级体系

1、加快信用环境及体制的建设。我国要加快对立法的完善速度，加大违约处罚力度，对信贷风险的预防进行有效的社会保障，从而建立和完善起属于适合中国国情的宏观信用管理体系以及社会征信体系；更好地共享信息资源，有利于对客户资信的检查和网络的传播系统的建立；向公众定期的公布信用黑名单，有助于帮助企业认识并重视信用关系，维护好良好的声誉。

2、完善商业银行信用评级体系，建立信用数据库。要进一步加强对第三方信用评级机构的完善。同时，我们要要对企业大量的数据信息进行全面的掌握，进而可以更好地利用模型来监管企业的信用风险，才能做出准确、恰当的分析，加大信息的披露力度，在企业之间也建立有效的信用评级沟通机制。

（二）改进监管模式监管当局

首先要加强对商业银行的安全性监管，然后在此基础上，要强化对合规性的监管。由商业银行上报的数据推测评估其风险的准确性和合理性，进而达到科学的管理商业银行的风险。从以前只注重合规性的管理上升到合规性、安全性管理并行的双轨管理模式，健全非现场监督体系，保持监督的及时性、有效性。

（三）建立信用的度量管理工具

要善于学习国际方面进步的的信用风险度量和管理工具，并结合中国国情考虑，尽早研究分析出适合中国商业银行的工具。先要数据全面而准确地建设企业的信息数据库，用精准的数据计算信用风险。然后，我们要学会与时俱进，不断创新对商业银行的信用风险管理的工具要不断地进行创新，改进，从而形成属于具有中国特色的数据库系统，进而不断完善我国的信用管理系统。

（四）培育商业银行优秀的风险管理文化

要使商业银行的信用风险管理能够得到有效的实施，更为积极有效的方法就是将信用风险管理的理念种植于商业银行的组织文化中，深入其灵魂。

1、提高银行内部工作人员的素质。首先，要在道德方面上提高员工的素质，让员工牢牢记住自己的执业准则；其次，提高员工在技能方面的素质，提高办理业务的水平，加强对新知识的学习，不至于在日新月异的金融创新中被时代所淘汰。

2、推进信用风险管理的文化建议。商业银行应确定一个风险承担的范围，把这个范围传达给每一个工作人员，并且要做到是组织中的每一个成员树立牢固的银行信用风险管理防范价值观，认真学习合规操作。在这个过程中，商业银行应该不断将信贷经营管理中的新理念、新工具等渗透到贷款前、贷款中和贷款后的各个环节，确保信贷人员自觉地将风险意识融入信贷业务的操作中。

参考文献：

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[2]李楠.我国商业银行信用风险管理研究[J].企业导报,2011(8).

[3]杨菡.我国商业银行信用风险问题管理分析[J].西部金融,2012(6).

[4]王晓沛.我国商业银行信用风险管理的现状分析[J].中国证券期货,2012(7).

[5]卞姗姗.商业银行信用风险监管综述[J].商界论坛,2012.(1).

[6]刘美秀.我国商业银行信用风险分析[J].宏观经济研究,2012(8).