担保行业风险管理精选(九篇)

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第1篇：担保行业风险管理范文

关键词：工程项目；风险管理；问题；对策

中图分类号：F272.3 文献标识码：A

引言

建筑工程经营风险在企业经营过程中随处可见，如果施工企业不对相关建筑项目中所存在的潜在危机进行合理的分析和挖掘，将会严重影响到企业的经济收益，对企业的发展带来严重影响。建筑工程经营风险较多，从合同条款到市场变化，都会对企业的工程进度和工程质量带来一定的危害，从而导致企业经济效益的低下，影响企业的稳定发展。因此，企业在开展工程施工建设前，必须要针对建筑工程的经营风险开展合理的评估和分析工作。

1.我国建设项目风险管理存在的问题

国内风险管理理论的研究与应用起步较晚，主要是因为在20世纪80年代初引进西方的项目管理理论时未能同时引入项目风险管理理论，加上我国当时计划经济体制的制约，到20世纪80年代中后期，工程风险管理理论才被引入我国，并逐步得到发展和应用。但其理论研究还有待提高，应用的效果还不是很显著，还存在很多制约因素。

1.1工程各参与方风险意识淡薄。工程各参与方的风险意识淡薄是制约风险管理在国内发展的主要障碍。建筑企业在项目管理方面的经验已较为丰富，但大多数工程参建单位没有意识到风险管理的重要性，都不愿在风险管理方面投入必要的资金和精力，宁愿选择风险自留的手段，但自留的风险有可能会超过企业的承受能力，一旦风险发生，将会给企业造成极大的损失。

1.2风险管理理论研究的适用性不强。虽然我国已经开展了风险管理理论的研究，但太过偏重于对分析方法的研究，与工程实践结合不紧密，工程风险管理实践只局限于项目的个别阶段，全过程的风险管理还未展开。

1.3风险识别困难、风险评价误差大、风险处理手段落后。我国很多企业在风险研究费用上投入不多，企业中风险管理还未实现完全信息化，缺乏对经验、数据的积累与分析，未建立完整的风险管理数据库。因此，大部分相关企业对工程的风险因素以及工程建设全过程中可能遇到的风险识别不够全面。

风险评价是一项非常复杂的工作，需要投入很多人力，花费大量的时间和费用。由于各种条件的制约，风险评价中没有丰富的可供借鉴的历史资料，定量分析较少，定性分析较多，造成风险评价的结果不够准确、误差较大，从而影响到风险管理后续工作的进展。

目前我国的风险管理制度还不成熟，大多数项目在应对风险时采用风险控制、风险自留的处理手段。然而风险控制必须经过有效的风险识别与评估，否则一旦发生风险，可能有更大的风险损失。而风险自留只有在风险分析时认为风险发生概率小且损失较小、在项目储备资源限度之内时才可以采用，否则就很危险。

1.4相应的法律、法规等制度依据尚不完善。我国已经出台了有关工程方面的法律法规，但由于缺乏针对工程建设的具体规定，在实践操作中仍存在很多问题。在新修订的《建设工程施工合同示范文本》中，虽增设了有关工程担保和工程保险的条款，但其覆盖范围有限且属于推荐性，没有法律强制力。《保险法》中虽然规定了工程保险的相关条款，但却没有针对工程建设的具体法律，缺乏实际操作性。因此，相关法律法规需进一步完善。

1.5工程担保和保险市场尚未形成。工程担保和保险市场的形成还需要有从事此类业务的专门机构及相应人才。国内部分银行已开展一些工程担保业务，但普及度不高，保险公司还不能从事工程担保业务，专业化的担保公司还没有形成规模，并且对设立专业担保公司应具备条件、如何审批、业务范围与如何监督等还没有明确规定。国内保险公司对工程风险管理方面的研究与实践还需深化，工程保险险种还比较有限，且保单形式单一，缺少灵活性，不能满足工程建设市场的需要。

1.6风险管理中介机构发展不完善，相关专业人才欠缺。国内一些保险公司已开展了工程保险业务，但却很少为企业所接受。除了与保险公司服务水平和工作效率有关外，还有是缺少工程保险方面的经纪人、人。另外，一些工程风险管理咨询公司也缺少对工程保险方面的咨询服务，相关知识也不普及。因此，有很多的业主、承包商投保的积极性不高，培育和发展风险管理中介机构、专业人才有重要的现实意义。

2.关于我国建设项目风险管理发展的建议

2.1完善工程项目风险管理法律法规。在我国，现行的法律法规还不适应有关工程建设方面的风险管理。《担保法》虽然有担保业务的相关规定，但缺乏针对工程建设方面的具体规定。目前，工程保险发挥了一定的风险保障作用，但缺乏对建设工程各方参与保险的具体要求和措施。今后的有关立法中，需考虑有关工程担保、工程保险的内容，在有关合同示范文本中制定相关条款，以及研究制定各种相关的系列合同示范文本，以利于工程风险管理工作的开展。

2.2培育发展工程担保市场，积极发展工程风险管理中介机构。工程担保是风险转移的重要手段，并能够强化建筑市场的守信机制，有助于建筑行业的健康发展。除了现行的银行担保外，还应当积极发展其他具备条件的机构担当担保人，发展承包商之间的同业担保。对于符合条件的保险公司，经国家有关部门批准也应允许开展担保业务。工程担保公司的设立，国家应尽快制定审批要求，确定业务范围，规范运作，并进行有效监督，形成竞争机制。

目前，我国缺乏专门的建设工程保险经纪人、保险人和风险管理咨询公司，应积极引导、扶持工程风险管理中介服务机构的发展。

2.3适当采用强制性措施加快风险管理技术的推广和应用。当前政策和制度的制定应强调提高风险管理的水平，促进风险管理观念在工程实施过程中的推广。如在大型项目的可行性研究中增加风险管理报告的要求；在工程项目管理中需包含风险管理的内容、拟定相应的制度。另外，应加快现代企业制度的建设，减少政府的行政干预，明确企业的投资主体地位，企业有了充分的自，为了回避风险较少损失，必然会积极运用科学与灵活有效的方法进行风险管理。

2.4加强与建筑业相关的行业协会对风险管理方面的重视。目前，我国的相关行业协会对于风险管理技术方面的研究与培训、咨询服务等方面涉及的很少。有关行业应发挥其优势，组织相关机构进行风险管理技术的研究，提供咨询服务与培训，加强国内外信息交流，尽快建设我国风险管理信息中心，为项目风险管理提供服务。

2.5建立企业的内部风险管理体系，提高企业风险管理水平。提高企业的风险管理水平，必须建立企业风险管理制度，明确管理职责。企业首先要提高风险的识别能力，企业内部应注重相关资料和经验的积累、分析，掌握不同工程项目的风险规律，并进行记录归档，建立完善的风险管理资料库，为今后工程建设的顺利开展提供参考依据。承包商应提高风险识别的能力，做好风险识别阶段的工作，以便运用各种风险分析技术对风险因素进行分析，并采取相应的对策。

3.结语

建筑工程项目是一项非常复杂的经济活动，其涉及面较广，因此风险也较大。从探究工程项目风险管理目前存在的问题角度建议和完善我国的项目风险管理制度，既能减轻项目各参与方的风险损失，保证工程项目顺利的进行，也能满足我国建筑行业走向国际化市场的迫切需求。

参考文献

[1]王雅秋．施工企业生产经营过程中的风险控制与防范[J].社科纵横，2008（04）.

第2篇：担保行业风险管理范文

关键词：商业银行 小微企业 信贷风险

A行作为全国性的股份制商业银行，近年来致力于服务小微企业，认真执行银监会提出的“六项机制”和“四个单列”，成立了小微部专营小微业务，取得了较好的效果。但是，通过对A行小微企业经营情况进行分析，仍能发现该行在小微信贷管理方面存在的不足。

一、A行小微信贷业务风险现状

A行自成立以来，较为重视小微业务的发展，经过多年业务经营，该行小微贷款实现了跨越式增长。但随着近两年经济下行等因素的影响，A行在小微企业方面的风险也逐渐显现。

（一）整体情况

近三年A行整体不良率不断增加，从2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，资产质量控制压力加大。

此外，小微型企业不良率明显高于其他大中型企业及个人贷款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企业不良率3倍，是个人贷款不良率的3倍。

（二）小微业务行业风险分析

2015年末，A行小微企业不良贷款余额2.51亿元，不良贷款率3.03%。从不良贷款的行业分布来看，不良贷款余额最高的三大行业依次为批发和零售业、制造业及居民服务、修理和其他服务业，上述三大行业不良贷款余~合计2.45亿元，占全部不良贷款余额的97.86%。批发零售及制造业在本次经济调整期间受到的影响最大。批发和零售业对资金周转最为敏感，而现今持续的经济下行导致业务链条上的账款结算期加长，进一步加剧了批发零售企业的财务风险。制造业资金需求较一般服务业大，业务转型也最为困难，在现有情况下，经营风险也逐步增加。

（三）小微业务担保方式风险分析

A行小微企业担保方式以抵押和保证两项为主，两类担保方式占全部小微贷款的77.76%。在四类担保方式中，质押类不良率为26.84%，担保方式为动产质押。动产质押是A银行在2011-2012年度较为常见的担保方式，常用动产包括煤炭及钢铁，而由于近年煤炭、钢铁价格急剧下降，导致业务出现风险。担保类不良率为3.66%，风险主要集中于非国有企业、政策性担保公司以及商业性担保公司业务。抵押类不良率为1.43%，其中风险最高的为办公用房。

二、A行小微企业信贷业务风险管理存在的问题

A行作为一家全国性的股份制银行，对小微业务从客户准入到贷后管理都制定了较为完善的操作制度，但在实际业务操作过程中，仍存在较多的问题。

首先，内部信用评级系统针对性不足。信用评级系统对于控制业务风险至关重要，但是目前A行对超过500万元以上的小微企业仍然套用大中企业的信用评级模型，而小微企业因其经营规模有限、实力不强、抵押物不足等问题，如与大中企业使用同一评级模型，不利于小微企业的风险识别和判断，也无法真正有效对小微企业风险作出评价。

其次，风险系统关联授信未进行标识。关联授信是指对授信企业与企业、企业与个人、个人与个人基于同一经营实体、同一决策实体、近亲属、同一抵押物等关系，在分别予以授信时应纳入统一管理。但A行风险系统未对关联授信进行统一标识，也就是说，单个小微客户可以企业名义获得公司授信，同一时间也可以利用法人代表个人名义在个人信贷部门申请额度，相关审批部门无法对授信总量进行控制。

第三，贷款三查存在薄弱环节。根据A行业务数据，我们可以看到A行近年的业务发展一直保持高速增长，这种粗放式的管理往往导致授信管理的不健全，而这类问题随着近年经济增速减缓而逐渐暴露。贷款资金挪用、关联授信拆分、企业过度融资、抵押物价格偏高、贷后检查缺失等“三查”工作不落实情况屡有发生。

第四，对担保公司整体把控不严。一是由于担保公司的代偿模式，大部分客户经理将该业务视为低风险业务，审查审批人员也放松这类业务的风险尺度。另一方面，担保公司准入后，A行未对担保公司资本金的到位情况、资本金的使用范围进行后期的监督管理，即使进行了相关检查但大多碍于合作关于而流于形势。

第五，单项业务风险集中度偏高。A行小微企业风险主要集中于质押和保证类业务。两类业务曾一度带领A行小微信贷业务高速发展，但随之而来的是单项业务品种占比偏高，系统性风险发生的可能性增加。

第六，二级分行不良率高于同城。通过对A行下设多家二级分行风险情况进行分析，发现有近3/4家二级分行不良率高过本部，同时后四类率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信贷风险管理问题产生的原因

（一）管理模式粗放，忽略业务风险

目前大多数商业银行仍为传统粗放式经营，资本消耗式的发展模式没有得到根本转变。A行在经营过程中，也未能改变此类经营模式，片面追求业务规模，缺乏对小微业务的精细管理，在系统完善、业务审查审批等方面存在缺陷。

首先，风险系统不够完善。一是各家银行未认识到小微企业经营的特殊性，没有将小微企业从一般企业中独立出来，设立一套独有的风险评估体系。二是没有为关联授信业务开发相关系统，无法做到关联授信的自动筛查。

其次，贷款三查流于形式。贷款三查作为信贷资产质量管理的基础和根本保证，做实了“三查”，很多问题和风险就不会发生或者少发生。A行为了追求业务发展效率，存在重贷轻管的情况。比如贷款三查贷后管理工作还不够到位，提前预警、主动防范能力不足，应变处置能力不果断，贷后检查流于形式，客户经理对小微企业所处环境及经营情况的重大变化反应不及时，贷款用途与抵押资产监管落实不到位等。

第三，对第一还款来源重视不足。目前A行在小微业务信贷审查审批过程中，大多看重担保措施而忽视企业经营过程中的现金流，未关注企业的第一还款来源。在营销过程中，部分营销机构认为只要有强抵押就可以办理业务，不注重考察企业实际的现金流状况。

（二）过度依赖批量渠道，对风险集中度问题重视不足

批量渠道作为近年小微业务较为广泛的业务模式，能够有效降低单笔业务成本。A行自2012年起顺应形式，拓展渠道建设，大力发展批量业务。通过与工业园区、行业协会等建立合作，对园区、协会小微客户开展方案式授信，引入担保公司担保，为小微客户提供贷款。批量业务既奠定了A银行小微发展的基础，也为该行小微业务埋下了风险隐患。一方面A银行缺乏对批量渠道应有的风险控制，粗放管理，部分客户经理依赖园区、担保公司担保等风险缓释，降低单个业务的风险尺度。另一方面担保业务比重偏高易引发系统性风险。这两年，A行小微企业普遍L险暴露，而担保公司由于资本金不足无法对担保业务进行代偿，存在大量应偿未偿小微贷款业务。而于此同时，A银行碍于与担保公司的合作关系，无法按照正常流程对担保公司及小微企业提起控诉，造成担保类不良率持续提高。

（三）二级分行风控独立性不够

近年，随着A行强化网点建设，在多个地市设立了二级分行并组建风险管理部门，给予一定的审批权限。这种管理模式在很大程度上提升了业务效率，但也带来了风险资产的攀升。

地级市小微企业数量多但普遍实力不强，需要更好的风险把控能力以去芜存精，但现实情况是部分二级分行风险管理水平不足、风控独立性不高。一方面，二级分行较同城一级分行背负了更多的任务指标，更为重视业务发展，风险管理往往要向业务发展低头。另一方面，风险管理部门相关人员的升迁、考核均由二级分行行长主导，造成风险管理无法独立。

四、对相关问题提出的建议

（一）优化风险信贷系统，完善风险管理体系

一是构建个人、小微及大中三套风险评价体系。商业银行应结合个人、小微企业、大中企业各自的经营特点，设置合理有效的内部评级策略，针对性地建设信贷风险评价体系。

二是建立授信业务统一关联标识。完善风险管理与IT技术的结合，为信贷业务建立统一关联系统，确保系统能够自动标识基于某一关系分别以企业或个人名义所实施的申贷行为，为该类贷款建立统一关联标识，实现授信限额的有效管理。

三是结合小微企业管理层、股东、经营水平、财务状况、行业前景等信息，健全完善基于小微企业生命周期的风险评估机制，对企业的盈利状况、偿债能力进行评价，并据此对不同风险等级的小微企业实施差别化信贷管理。

四是注重收集企业的多元化信息，增加非财务指标的调查，侧重对实际控制人、管理层信用人品的考察，注重财务信息和非财务信息的交叉验证。

（二）建立小微企业信贷风险动态管理模式

商业银行应严格围绕贷款三查工作要求，加强在尽职调查、授信审查、贷后检查各个环节工作中存在的问题与薄弱环节，促使三查等基础性工作进一步做实，确保风险真实可控。

首先，在贷前调查方面。信贷人员除收集财务报表等信息外，还应收集与反应客户诚信状况和信用情况的其他信息，利用征信系统提供的信用记录，综合考量，对申请人的偿债能力作出客观的评价。

其次，在贷中审批方面。加强授权管理，以事业部制的形式组建小微企业信贷部门，专职小微金融产品的营销，拓展小微企业客户并维护客户关系，实施授信管理。采取贷款集体审批原则，可建立由金融、财会、法律、行业方面的专业人员组成评审委员会，对贷款进行评议，做出决策，控制信贷风险。

第三，在贷后管理方面。应建立贷后管理与审查审批联动机制，以上期授信期间贷后管理工作完成情况作为续作授信的必要条件，有效防范贷后管理与审查审批信息不一致情况。

（三）控制批量业务集中度，优化客户经营模式

批量模式作为低成本引入小微客户的经营模式，在客户营销方面有特殊的优势，但在经营过程中，仍需加强渠道监管，控制单品种业务占比。一方面，做好企划先行，利用整体方案控制风险。加强渠道的监管，提高客户的准入门槛。另一方面，应在业务占比方面控制批量业务的规模。另外，在发展批量开发的同时，也要经营好单点业务。最后，还可推进客户参与价值共创模式，利用激励机制鼓励小微企业客户参与到小微金融服务的全过程中来，借助大数据分析，实现对客户信息的全面把握，降低信息不对称。通过与客户长期建立合作关系，提供全方位的金融服务，增加小微客户的违约成本。

（四）实施二级分行风险垂直管理，强化风险管控能力

二级分行作为各家商业银行业务发展的主战场，必须在确保业务发展的同时保持风险管控的独立性和专业性，在守住风险底线前提下，积极支持、推动所在行发展。

各家商业银行应对二级分行实施垂直风险管理，制定二级分行风险管理办法，统筹考虑委派风险人员范围、信贷审批模式、委派人员考核办法等方面。委派风险人员范围应包括所有风险管理人员（包括风险分管行长、风险管理部负责人及风险管理部其他员工），委派人员的准入、调动、薪酬、职级等由一级分行垂直管理，以进一步提升二级分行风险管控的独立性和专业性。

（五）健全风险管理理念，夯实风险管理文化

一是提高全员风险意识。商业银行作为经营风险的特殊单位，自成立起就与风险打交道，而作为商业银行的从业人员，更应该提升风险防范意识。首先注重风险文化培育，加强风险管理重要性宣传，使员工时刻谨记“风险”二字。其次，加强风险警示教育，对行业内发生的风险案例进行全行学习，要求员工引以为戒，强化风险意识。第三，对员工行为建立长效排查制度。定期对员工行为进行排查，做好“八小时内”、“八小时外”员工行为监管。最后，加强对负责人的风险问责。将营销负责人的奖金、升迁等与所管辖的营销部门各项风险指标挂钩，增强负责人对信贷业务的风险把控意识。

参考文献：

[1]赵丽华.我国商业银行信贷风险管理存在的问题与对策分析[J].商场现代化.2016（17）：212-213

[2]陆薇伊，戚文超.浅析我国商业银行信贷风险管理[J].时代经贸. 2013（22）：15-15

[3]刘燕.浅析我国商业银行信贷风险管理的问题与对策[J].经济视野. 2013（11）

第3篇：担保行业风险管理范文

（一）结合企业战略目标培养风险管理意识

管理层应该依据企业所制定的发展战略规划，构建近期、中期以及长期风险管理战略。从融资担保企业风险容量出发，对风险管理运营、政策、道德以及法律风险进行综合性的评判。在战略发展方面，融资担保企业在其提供融资性担保服务的前提下，积极探索与再担保机构、银企共担等新形式的合作，寻找化解风险的新方式。还应该拓展非融资性担保、直接融资担保等业务，从而构建多样化、健全的融资担保服务。同时针对这些业务构建合理的业务流程框架，使得企业融资进得去，出得来，将担保风险控制在合理水平。

（二）积极打造全面风险管理文化

对职工进行风险观念灌输，营造出融资担保企业在风险管理中的运营的环境。同时构建监管机制，管理者对员工的工作行为进行监控，如其违反了企业的风险管理制度必须要对其进行追查和处理，并探寻管理漏洞，进一步完善内控风险制度，加强检查和追踪，最大程度降低道德风险与操作风险。通过建立全面风险管理文化，增强企业全体职工履行职责的自觉性以及执行规章制度的严肃性。

（三）完善人力资源及组织机制

融资担保企业需要专业人才对担保项目进行评估、保后管理等，对员工的业务素养以及职业道德都有很高要求。因此，融资担保企业应该加大对员工的培训，积极引导员工提升自我修养，提升业务水平。并且要完善人力资源的培训机制、绩效评估机制，从而降低担保企业人力资源运营的风险。设置风险管理委员会等管理与监督机制，从整体上管理各业务及产品的风险。

二、风险评估机制与流程的完善

（一）健全完善风险评估流程

一个完整的项目放款前需要经过项目上报―初审―补充调查―项目复审―补充调查―上会批复―决议出具等基本流程。流程中的每个节点，都需要设置相关的操作规范以防范可能出现的风险。其中重要性节点有“初审”、“项目复审”“评审决议”。

初审工作要点：对项目准入和所申请业务执行判断：包括是否符合准入标准（规模、行业、软信息）、所申请业务是否符合公司规范；对基本信息执行核对：包括企业基本情况、历史沿革、股权结构、财务报表数据、银行负债信息、时间、反担保措施等；对基础要件信息执行审查：包括个人和企业征信、纳税报表、关联方及网络查询；对财务数据的核实工作执行抽查和审查：包括银行流水、购销合同、出入库单据、存货及往来科目等；对于特殊事项执行审查：包括诉讼信息、重大资产、抵押物权属、特殊经营资质等；对其他辅助信息进行计算、判断、审查：包括交叉验证的合理性、用款需求的合理性、还款来源的合理性、盈利模式和利润水平等，并对于报告的整体逻辑性进行综合评估等；抵押物原则：抵押物必须同时具备变现价值和变现能力。

复审工作要点：对初审内容进一步核实其真实性准确性；结合整体信息对于项目调查报告的逻辑性执行评估；对所申请业务上报方案提供建议。

评审工作要点：符合风险管理要求数量的评委表决意见；否决人数、通过人数；授信总额；信用敞口；收费费率及约定用款时限。

（二）保后管理原则及流程

条线管理原则：设置保后管理中心负责保后管理政策制定，对保后执行情况进行监控、检查、督导及对保后人员培训管理等组织工作。

持续性原则：保后管理应持续贯穿每笔业务的始终。授信业务发生后，即应按照规定开展保后检查。对企业经营财务数据变动趋势、内部经营环境变化、所在行业及政策变化等信息综合分析，动态调险分类、信用等级及保后管理方案，直至该笔授信业务正常收回或终结。

差别化管理原则：根据客户信用等级、所在地域、业务处理环节的不同，保后管理工作实施有差别的保后检查频率和保后检查内容。

及时性原则：保后管理人员要按规定及时开展各项保后检查工作，一旦发现问题要立即向有关部门汇报并采取处理措施。

有效性原则：保后管理人员应始终牢记风险意识，摒弃“习惯检查，缺乏自觉”的被动风险意识。自觉进行保后检查，并做到“?z查必记录，记录必真实”，使保后管理工作有据可查，做到保后管理“实质重于形式”。

保后管理检查方式：现场检查、非现场检查、专项检查。

保后管理检查内容：借款资金用途检查；还款来源检查；经营持续性和（反）担保措施检查；

第4篇：担保行业风险管理范文

一、温州民营企业风险现状分析

（一）企业经营风险现状分析 经营风险是指企业未使用债务时经营的内在风险，是企业经营上的原因给全部投资者的投资收益（息税前利润）带来的不确定性。

影响企业经营风险的因素很多，包括：产品需求、产品售价、产品成本、企业调整价格的能力和固定成本的比重等。产品需求、产品售价和产品成本越稳定，企业调整价格的能力越强，固定成本的比重越小，经营风险就越小；反之，经营风险就越大。

温州民间借贷利率通常很高，是普通实业无法支撑的。相关民营企业大多把民间贷款投资（或投机）于具有更高收益的行业。第一，投资房地产、煤矿（包括小煤窑）、石油、水电站、电厂等行业。他们预期相关产品价格快速上涨，从而获得相应的高收益。而这样的价格上涨不可能持续。一是因为长期来看，高利润率会吸引更多的投资者进入该行业，使供给增加；二是因为这些行业大都是国家宏观调控的重点控制领域。因此，相关产品价格增长放慢或下降的风险很大。一旦如此，该项目的收益便会低于预期甚至出现巨大损失。第二，以更高的利率进行转贷，以此赚取利差。此时，若其直接后手出现借贷危机，它们便会遭受相应的损失。其经营风险与直接后手的企业总风险正相关。实际中，借贷链条由后向前，转贷者都因直接后手总风险过大而形成很大的经营风险。相关民营企业通常低风险的普通实体经营已占很小比例或已放弃，高风险项目已占企业经营的大部分甚至全部。这就造成了这些企业整体经营风险很大。

（二）企业财务风险现状分析 财务风险是指企业由于运用了债务筹资方式而产生的丧失偿付能力的风险。对于股份公司来说，这种风险最终由普通股股东承担。由于原理相同，下面分析时采用股份公司的形式，其他企业把所有者权益分为一股普通股即可（实际上分为多少股结论都相同）。在影响财务风险的因素中，债务利息和优先股股利这类固定性融资成本是基本因素。当息税前利润增加时，单位利润所负担的固定性融资成本就会减少，可供股东分配的部分会相应增加，普通股每股收益的增长率将大于营业利润的增长率。反之，普通股每股收益的下降率将大于营业利润的下降率。普通股每股收益变动率与息税前利润变动率之间的比率称为财务杠杆系数。它是企业财务风险的一种测度。财务杠杆系数越大，财务风险越大；反之，财务风险就越小。

依据定义可以推导出如下财务杠杆系数的计算公式：

式中：DFL——财务杠杆系数；EBIT——变动前的息税前利润；I——债务利息；PD ——优先股股利；T——所得税税率。

从上述公式可以看出，财务杠杆系数是由息税前利润与固定性融资成本之间的相对水平决定的。通常固定性融资成本所占息税前利润比重越大，财务杠杆系数越大，财务风险就越大；反之，财务风险就越小。

相关民营企业在进行高收益项目投资需要大量资金时，通常要进行大量负债，而且很大一部分是通过民间借贷获得的，利率通常很高，这就使企业要承担很高的债务利息。虽然企业预期息税前利润较高，但债务利息仍占其很大比例，企业的财务杠杆系数很高，造成财务风险很大。

（三）企业总风险现状分析 企业总风险是指经营风险和财务风险共同作用使普通股每股收益大幅度波动而造成的风险。企业总风险与企业经营风险和财务风险成正比。

企业的经营目标是实现企业价值最大化。企业价值受该企业预期总收益与总风险的共同影响，与企业预期总收益正相关，与企业总风险负相关。因此，经营风险较小的企业应适当增加财务杠杆系数，以获得较高的财务杠杆利益；反之则需适当降低财务杠杆系数，从而减小财务风险。对于一个投资项目，企业应根据其对企业价值的影响来决定是否进行。在温州民间借贷危机中，相关民营企业通常经营风险与财务风险都很大，导致企业总风险过大。很多投资项目不但没有提高企业价值，反而降低了企业价值。总风险过大最终造成了借贷危机。

二、民营企业总风险过大的原因

（一）企业所有者忽视风险 企业所有者通常是企业的最终决策者和总体控制着，对企业运营起决定作用。因此，相关民营企业的所有者忽视风险是造成企业总风险过大的根本原因。他们往往缺乏专业知识，财务管理水平低，片面追求高收益，缺乏对风险的控制。这就造成了企业整体存在缺陷，从而引发了各方面的问题，使企业对风险的控制严重不足。

（二）企业缺乏先进的管理模式 主要表现在：（1）企业制度落后。企业普遍实行家族制企业制度，所有权与经营权合一，容易导致领导者集权、个人独断、任人唯亲，决策不民主。而企业所有者及其家族成员常常不具备足够的财务管理能力，导致企业财务管理低效。这也加剧了下面两个问题。（2）企业财务管理机制存在问题。一是机制设置不合理。财务管理机构不健全，人员职责不明确，管理混乱，没有科学的决策制度，缺乏行之有效的民主管理机制。二是机制不能良好运行。管理者常常不按制度办事，或是只遵守其形式，越权行事及不尽其职现象严重；决策不按制度，随意进行。（3）企业财务管理人员业务水平低。很多企业对财务管理人员的能力要求缺乏认识，没有聘用专业人员进行财务管理，也不对财务管理人员进行培训。因此企业财务管理者往往缺乏专业知识，对风险认识不足，能力低下，不能胜任其工作。以上问题导致企业决策严重缺乏科学性，很容易出现失误，忽视风险。

（三）企业缺乏合理的风险管理系统 企业运营中存在风险是必然的，为控制风险，完善的风险管理系统必不可少。相关民营企业大部分没有设置风险管理系统。个别企业虽已设置了该系统，但也往往结构不合理，工作人员缺乏专业知识，系统流于形式，无法正常运行。风险管理系统的缺乏导致企业风险控制薄弱。

（四）企业决策中忽视风险 由于存在上述问题，企业决策常常出现失误，只注重收益，忽视风险。这是造成相关民营企业总风险过大的直接原因。主要表现在：一是企业缺乏明确的产业发展方向，不顾客观条件和自身能力，片面追求“热门”产业，从而增加了企业风险。二是对项目投资缺乏科学论证。一旦国家收紧银行信贷，建设资金不能如期到位，企业就面临进退两难的境地，不得不向民间借贷，增大了企业风险。三是企业不顾风险、不计后果地为其他企业提供担保。一旦被担保企业出现借贷危机，担保者便会遭受相应的损失。

三、民营企业应获得的警示

（一）企业所有者加强对风险的控制 民营企业所有者应加强财务管理知识学习，充分认识影响企业风险的因素，增强风险防范意识，提高管理的科学性。理性地制定企业战略决策，在追求高收益的同时充分考虑风险，避免投机行为。做好企业整体的财务管理工作，严格控制企业总风险，防止企业在高风险区运行。

（二）改善企业管理模式 具体做到以下三个方面：一是实行先进的企业制度。从家族制向现代企业制度转变，按照国际通行的原则建立新型民营企业。所有权与经营权分离，按照公平、公正的原则聘用高素质的管理人员，形成以非家族成员为主的企业管理体系，进一步强化企业民主管理。二是建立良好的企业财务管理机制。要设置合理的机制。健全组织结构，做到管理人员设置合理、职责分明，管理民主、科学有效，决策制度规范、合理。要保障机制的良好运行。要设置合理的监控机制，使管理者按制度办事、各司其职，决策严格按规则进行。三是提高企业财务管理人员业务水平。要按照“公平、公正、合理”的原则选拔优秀的专业人员进行财务管理；适时地对财务管理人员进行培训，使其掌握足够的专业知识，特别是与风险相关的知识，从而提高其业务水平；是聘用外部专家参与企业重大决策。

（三）建立完善的风险管理系统 民营企业应建立完善的风险管理机制，为其设计合理的模式，配备专业人员，杜绝形式主义，保证其良好运行，从而加强对企业风险的控制。例如：建立财务预警系统，以企业信息化为基础，对企业在经营管理活动中潜在的风险进行实时监控，从而防止企业风险过大；建立风险应急机制，事先提存风险基金，以备风险发生时使用，从而控制企业总风险。

（四）加强决策中的风险控制 企业应努力做好上述工作，从而在决策时严格控制风险。具体做到：一是有明确的、经过科学论证的企业发展方向，不片面追求“热门”产业。二是对项目的投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等有可靠的预测和明确的筹划与部署，杜绝投资的盲目性。三是慎重地为其他公司提供担保，充分认识其中的风险，切忌盲目和随意。

第5篇：担保行业风险管理范文

关键词:建筑工程；施工企业；风险；管理控制

中图分类号：C29 文献标识码：A 文章编号：

1. 建筑施工企业风险管理概述

由于建筑工程施工项目受到投资成本高、项目施工工期长、参与建设单位较多等因素的影响，因此风险具有影响因素较多、不可预见、不可控制以及不确定的特点。根据风险性质建筑工程项目实施过程中的风险可以分为纯风险与投机风险。纯风险是指项目风险发生后不会带来收益，并造成企业损失的风险因素。投机风险则是指可能造成项目效益损失，但也可能会带来一定收益的风险因素。风险管理则是建筑施工企业针对风险进行分析评估，并采取适当的措施进行预防控制，从而尽可能的降低建筑施工企业发生的概率，减少风险发生后造成的损失。

2. 建筑施工企业风险管理意义研究

（1）降低风险发生几率以及风险发生造成的损失。建筑施工企业在项目建设实施过程中需要投入较多的资金、材料以及劳动力，人财物整体耗费较大。如果不能对风险进行妥善的管理，则会造成意外损失发生的可能性增加，进而可能导致工期延误以及投入的不断增加。因此，建筑施工企业加强风险管理，对于降低意外发生的可能性，并减轻风险意外损失具有重要的作用。

（2）减轻风险对于施工企业经济效益的影响。建筑施工企业通过风险管理控制，可以有效地对企业资金以及物资材料进行合理的规划安排，避免由于各种风险的发生造成巨大经济损失。

（3）促进建筑施工项目的顺利进行，避免项目参与各方纠纷的发生。项目风险管理不仅仅是预防风险，还具有合理的平衡分配风险的作用，通过对风险的监督、预防以及处理，对于各类风险明确负责方以及风险责任分担比例。风险管理控制措施可以有效的处理风险发生后的各项事宜，并避免风险发生后的各种纠纷发生。

3. 建筑施工企业风险评估

风险评估是指针对建筑工程项目建设过程中，针对可能发生的风险进行规律研究以及量化分析，风险评估的内容主要包括风险发生概率、风险损失估计以及风险等级的评估三方面的内容。通过风险评估可以将项目的风险因素根据其规律特征以及影响程度进行分析，对风险进行量化的评价。

（1）建筑施工企业风险发生概率评估。对于建筑工程项目，可以借用大量统计数据资料，通过主观概率评估的方法对于建筑工程项目实施过程中辨识的风险进行概率分析。主观概率分析方法主要是根据项目信息以及企业在过去项目实施过程中的经验教训，结合合理的判断，对于风险发生的概率作出合理的估计。通过风险概率评估，可以起到加深对于建筑工程项目的了解，并对项目的实施方案进行分析，综合比较分析各种方案的可行性以及风险发生概率的大小，进而优化项目实施的各项方案。

（2）项目风险损失量的评估。由于建筑工程风险种类较多，一些损失发生后对于工程项目影响不大，而有些风险则会造成巨大的经济损失，甚至造成项目实施的中断。因此对于风险的损失量进行评估可以有重点的对有可能导致较大损失的风险采取重点的控制管理措施，进一步降低风险发生后造成的损失。风险损失量的评估主要包括工期、费用投入以及建筑工程质量、建设效果的影响。风险损失量的评估方法为首先对于正常状态下项目建设的季度、成本以及建设效益进行分析，然后将总结分析的项目风险因素对于项目正常建设过程中的投入、施工效率以及质量的影响，两者对比分析确定风险损失量的大小。

（3）风险等级评估。由于建筑工程项目实施过程中的风险因素非常多，涉及到项目实施的各个阶段以及各方面，因此需要对项目风险等级进行评估，避免风险管理过程中对所有风险进行综合管理造成管理费用的提高。进行分级评估，并结合前述的风险发生概率以及损失量情况，综合确定风险程度。

4. 风险防范以及控制管理措施研究

（1）建筑施工企业风险回避管理。对于建筑施工企业，风险回避主要是指采取措施远离躲避风险发生可能性较大的行为环境，从而尽可能的避免风险的发生。对于项目风险较大而且风险发生后损失巨大的情况，应该拒绝投标或者利用项目建设合同进行自我保护，对于应该由业主、材料或者设备供应商承担的风险，应拒绝承担。对于风险损失超过施工企业承受能力的情况，应不参与投标或者合资建设。对于直接影响到工程造价的原材料价格，施工单位应提前与供应商签订合同，避免材料价格波动造成的风险影响。风险回避虽然属于有效的风险防范策略，但容易失去企业获得较大经济利润的机会。

（2）建筑施工企业风险转移。风险转移是指建筑施工企业在无法回避风险的情况下，将企业在项目建设过程中的风险转移给项目建设的其他参与主体承担。风险转移并不是将风险损失转移，而是将风险转移给其他可以控制风险的分包商与保险方。对于建筑工程项目业主单位拖欠工程款的风险，可以采取制订分包合同规定将业主支付总承包方后向项目分包方支付。并通过分包商自备设备或租赁的方式减轻施工企业的资金投入风险。此外，还可以采取工程保险以及工程担保的方式，将施工企业自身面临的大部分风险转移至保险公司或者担保公司承担，从而确保建筑工程项目的顺利进行。

（3）施工企业风险分散控制。建筑施工企业的资金实力强，其承担抵御风险的能力也越强，出现风险后对于建筑施工企业的整体经济效益影响也就越小。建筑施工企业应根据分包合同，对于分包商在合同文件中应承担的风险部分明确规定，由总承包方与分包方根据合同比例分担项目风险。同时建筑施工企业还可采取增加项目建设数量，通过薄利多收的方式，将建筑工程项目风险分散，并降低投机风险造成的损失量。

（4）风险自留。风险自留是指建筑施工企业将项目建设过程中的风险独自承担，没有进行风险分散转移。风险自留管理主要是针对难以预测的风险，或者是施工企业有意识的将风险自行控制。通常情况下，建筑施工企业采取风险自留措施一般需要遵循以下措施原则：风险自留损失费用低于保险公司收取的风险分担费率；建筑施工企业风险分担单位较多，可以准确预测并控制风险发生损失情况；施工企业的风险管理目标可以承受风险损失费用；风险发生造成的费用与损失支付周期较长，在此时间内可以创造更多的机会成本。

5. 结语

建筑工程项目由于建设周期长、投资成本高的特点，因此在建筑项目付诸实施的各个阶段风险因素多。充分认识建筑工程项目风险管理的重要性，客观科学的进行风险评估并采取一系列措施进行系统、动态的风险管理控制，对于降低项目建设过程中风险发生概率，促进项目建设顺利进行，提高建筑施工企业经济效益具有重要的作用。

参考文献

[1]刘延宏.建设项目推行工程保险的障碍与对策[J].《铁路工程造价管理》2006（2）：21

[2]《在我国建立工程风险管理制度研究》课题组.建设领域应大力推行工程担保与工程保险制度一一对我国建立工程风险管理制度的研究[J].《建筑》2003（9）

[3]王宏斌.建筑施工企业主要风险因素分析及控制对策[J].《煤》2009（12）

第6篇：担保行业风险管理范文

关键词：山东省；钢贸企业；商业银行；授信风险

中图分类号：F830.33 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-0-01

钢贸行业在我国经济发展中发挥着越来越重要的作用，根据相关统计，目前我国钢铁贸易总额已占据GDP总值的10%，而钢贸行业已占钢材流通市场的三分之二和钢材出口量的二分之一。我国钢铁市场的运营模式和流通秩序决定了我国钢贸企业的多元性、分散性和多层次性，而这种特征直接导致我国钢贸企业集中度偏低，市场化运作较为充分，企业之间的竞争比较激烈。

一、山东省钢贸企业经营特点

山东省是我国重要的钢铁生产基地，辖内下属山钢、日钢、青钢等多家大型钢铁生产企业，2012年钢材产量7817.9万吨，居全国第三。山东省经济总量及国际贸易总额居全国前列，辖内众多机械制造企业，也是我国重要的钢铁消耗大省。依托上下游良好的市场环境，山东省钢贸行业发展迅速，主要呈现以下几个特点：

1.钢贸企业数量众多但规模较小，经营范围较窄，产品品种单一，同质化程度较高。分布表现出较强的地域性，多靠近上游钢铁产区，主要有泰安、莱芜、青岛即墨等地区。

2.钢贸企业总体以民营为主，治理机制不健全，且多存在“一言堂”情况，面对激烈的市场竞争及复杂的经营环境，企业决策风险较大。

3.钢贸行业关联交易复杂，资金监控难度较大。部分钢贸企业将信贷资金挪用于房地产、期货、股票市场或参与民间借贷，在钢铁市场低迷的环境下，如果资本运作不善，容易产生财务风险，导致资金链断裂。

4.多数钢贸企业自身资产规模较小，可用于抵质押的资产少，多数采取钢材重复质押、联保或互保的方式申请授信，抗风险能力较差，融资成本较高，进一步削弱了企业的盈利能力，容易产生系统性风险。

5.钢贸行业作为亲周期性行业及资金密集型行业，受宏观经济形势影响较大。2011年以来，宏观经济形势低迷，钢材市场需求疲软，钢价持续下滑，钢铁生产企业转变销售模式，钢贸企业利润空间压缩，处境困难。

二、山东省钢贸企业银行贷款总体情况

商业银行对钢贸客户的授信把关一直审慎，并延续审慎的风险偏好，进一步加强相关风险因素的跟踪关注，设定更加严格的审批条件，防范钢贸授信风险。

目前钢贸企业的主要融资方式仍然是银行授信，主要信贷品种是贷款以及银行承兑汇票。钢贸类贷款的用途主要是购买钢材，贷款期限基本在一年以内。2013年截止到9月末，贷款利率在基准到基准上浮30%的占比最大，约为77.5%，基准利率上浮30%以上的占比21.9%。

目前钢贸企业出现经营困难或倒闭的根本原因主要在于受宏观经济形势影响，钢价下跌导致企业自身或其担保企业经营困难。

三、对商业银行钢贸企业信贷风险趋势的研判和相关风险管理建议

2011年以来，欧债危机持续深化，国内外经济增速逐步趋缓。加之受国内房地产市场持续调控、钢铁行业产能及结构调整及铁路投资出现重大负面风险事件的影响，钢铁价格不断下跌、下游需求大幅下降，部分钢厂转变销售模式，导致钢贸企业生存环境急剧恶化。山东省部分地区出现钢贸企业大量涉诉、银行呆坏账增加的授信风险，钢贸行业存在的托盘、虚假质押和重复质押等风险因素逐步显现，整个行业具有系统性、普遍性的风险。

目前国际经济形势尚不明朗，国内新一届政府继续把稳增长放在更加重要的位置，执行积极的财政政策和稳健的货币政策组合，实施更大力度的政府主导投资可能性小。预计2013年我国经济有望逐渐实现平稳温和的增长，但出口仍然存在很大压力，仍存在一定的经济下行风险。钢铁行业是国家基础性行业之一，行业发展与国民经济景气度具有很高的相关性，国内外宏观经济形势变化、国家宏观经济政策调整和经济增长周期性变化等都会对钢铁行业产生影响。2013年，国内经济形势略有回暖，钢价小幅上涨，但由于钢铁总体产能仍然大量过剩，下游需求不足，2013年钢贸行业面临的宏观环境将会比2012年有所缓和，但形势仍然十分严峻。

针对以上问题，对商业银行提出以下主要风险管理建议：

1.加强钢贸行业风险因素分析，合理调整营销方向、不断优化客户结构。充分利用资产组合管理工具，对信贷投向分布、担保组合情况、行业集中度等维度进行动态关注。

2.严把钢贸企业准入关，建立“名单式管理”制度，坚持审慎投放、择优介入策略。重点支持大型钢铁生产企业的一级商和具有区位竞争优势的一级商；适当支持具有产品独特性和产品垄断优势的商；审慎介入资金实力不强、管理水平较差的二级及以下商和中小型现货贸易商。

3.提高风险防范意识，持续关注钢贸行业风险，加强贷前调查，认真审查企业提供的房地产抵押物的来源情况、担保企业的经营情况以及担保企业与借款人的真实关系。

4.叙做钢贸类授信选择安全性较高的融资方案，尽量叙做风险系数较低的供应链融资产品，期限控制在一年期以内。对于流动资金贷款，尽量采取“定向支付”和“资金流封闭管理”的模式，保证资金专款专用、封闭运行，避免出现授信资金挪用的风险。

5.强化贷后管理，加强钢贸企业资金流向监控及贸易往来关系真实性核查，逐户排查以联保、互保，钢材质押为风险缓释手段的存量钢贸企业，发现重复质押客户应及时压缩授信，防止客户套贷和挪用信贷资金。对钢贸企业联保、互保的授信业务应逐步予以清理，防止系统性风险。

6.采取积极合理的方法解决不良问题。授信银行应与当地政府、法院合作，采取各种合理手段清收不良授信，最大限度的降低银行损失。

参考文献：

[1]邓家辉.浅析钢贸行业授信业务风险管理[J].金融经济（理论版），2013（2）.

[2]拓睿.由钢贸危机看仓单质押贷款业务的风险防范[J].经济论坛，2013（2）.

第7篇：担保行业风险管理范文

【关键词】商业性信用担保；投融资

1.担保公司国内发展现状

我国中小企业信用担保实践起步于1992年，商业性担保公司的出现距今也已有十年时间。在各种担保活动中，以商业担保业务运作的市场化和商业化程度最高，但就整体而言，担保公司仍然处于微利和发展状态，并没有找到一致认同的良好模式。

主要原因是担保公司单一的担保收入收益太低，按规定，担保机构收取的担保费用，不得超过同期银行贷款利率的50%。以年息5.31%，放大倍数5倍计算，担保公司每年的担保收入仅有资本金的13.3%。考虑到风险因素，诸多笔款项中有一项出现风险，本年度也就基本上“颗粒无收”了。因此，担保公司必须要不断提高其投融资策略，如果仅仅是以担保费作为主要收入来源的担保公司，基本注定了难以得到长足发展，而必须与银行、投资担保公司、风险投资担保公司和会计事务所合作，建立战略联盟关系，放大其投资担保收益。

2.担保公司业务发展存在的问题

2.1 注册资金杠杆作用发挥不充分

《融资性担保公司管理暂行办法》中规定，融资性担保责任余额不得超过净资产的10 倍。但事实上，大部分担保机构资本放大率还不足三倍。由于企业的实际信用状况获取困难，很多担保机构根据企业所能提供的反担保资产价值来确定对它的担保额，这也限制了担保额的扩大。

2.2 担保业务收益较低，后续资金支持不足

目前，贵州省担保机构收取的担保费较低，一般只有3%左右，在不发生代偿的情况下，仅靠担保费收入勉强维持正常的经营活动，一旦发生代偿，就有财务亏损甚至破产的风险。而目前作为融资担保市场主体的政策性担保机构，是在政府出资形成的担保基金的基础上建立起来的，担保基金大多数是由政府一次性注入的，尚未建立担保基金补充制度。如果出现代偿，不仅担保基金数额减少造成担保规模不能扩张，而且基金萎缩状况下的经营，还会造成银行对担保机构失去信心。

2.3 风险分担机制尚未形成，行业风险高度集中

按照财政部 《关于印发〈中小企业融资担保机构风险管理暂行办法〉 的通知》要求，担保机构与协作银行应根据贷款规模和期限承担一定的比例责任。但实际操作中，风险并没有在担保公司和协作银行之间分散，不少担保机构承担了100%的信贷风险。这一方面不利于担保机构的发展，存在导致银行弱化授信管理工作的可能；另一方面，由于担保业务倍数效应，一旦形成大量代偿资金，银行也会因此而蒙受损失，产生整体风险。

2.4 信用信息共享机制不畅，被担保人全面信息获取困难

信息优势是担保机构有效运作的重要条件之一，也是信用担保机构参与信贷市场的重要理由，即假定担保机构较银行直接面对中小企业具有信息方面优势，通过明显的规模效应节约信息收集成本，最终完善中小企业信贷市场的信号机制，修正市场信息不对称状态。而实际情况是，担保机构在查询被担保企业有关情况、办理相关抵押登记时，得不到相关政府部门的支持，获取被担保企业关键信息比较困难，信息收集成本高。另一方面，担保机构和协作银行在信息资源上互不共享，缺少信息交流机制，在对中小企业提供服务时，往往依据各自所掌握的信息，分别评估与定级，增加了信息成本。

2.5 专业人才匮乏，风险控制能力有待加强

担保业是一项高度专业化的行业，其业务人员不仅需要金融、财务、法律、担保等方面的知识，还需要高度熟悉企业每个环节的运作情况。而担保机构起步晚，尚未建立从业人员资格准入制度，担保人员的培养和任用机制不健全，担保从业人员中复合型人才匮乏。与此同时，大部分担保机构没有建立科学的风险管控体系，对企业风险的评估主要依赖于业务员的主观判断，导致担保公司对被担保中小企业风险甄别和事后监督时能力不足。长期看，担保机构只是将中小企业贷款中的潜在风险从银行转移到担保机构，中小企业融资担保机构将有可能变成下一个金融风险的制造源。

3.担保公司投融资模式浅探

民营企业非上市的融资方式大致可分为两种，一是信用担保贷款，二是引入风险资本。信用担保类似于保险行业，用大部分的担保业务成功弥补小部分的代偿损失。风险投资正好相反，用少数投资项目的成功弥补多数投资项目的失败。两者有机的组合就产生新的理念----担保投资。先保后投，保投结合综合起来既比纯粹的风险投资稳妥，又比单纯信用担保收益更高。

以担保为手段，策略性介入风险投资和资本营运领域，方式主要有：

（1）债转股。在一定的条件下，将贷款资金全部或部分转成被担保企业或资本运营项目的股权；

（2）根据承担的风险程度，占有被担保企业或资本运营项目一定的股权、认股权、期权或分红权；

（3）对通过前期担保考察确认的投资项目在项目再次融资时以现金或其它资本追加投入；

（4）将直接投资的风险投资资金部分转为担保基金，利用担保的放大功能为投资项目融取银行贷款，以扩大投资面，分散投资风险，提高投资成功率；

（5）以担保业务作为平台，在广泛领域与其它企业形成战略合作关系，通过担保获得更多的商机和优势，开发相关的衍生业务，以获取额外的附加收益。

担保投资业务控制的各种资产，除与风险投资一样采用转让和包装上市方式变现外，还可以以解除担保方式退出担保投资项目。

参考文献：

[1]刘新来.信用担保概论与实务[M].北京:经济科学出版社,2003:88-93.

[2]巴曙松,牛播坤.信用担保机构参与当年金融创新的途径研究(见中国经济技术投资担保有限公司编.2004中国担保论坛)[M].北京:经济科学出版社,2005:63-70.

[3]万明勇.商业担保公司的营利模式研究(见中国经济技术投资担保有限公司编,2004中国担保论坛)[M].北京:经济科学出版社,2005:505-513.

第8篇：担保行业风险管理范文

关键词：商业银行；信贷风险；防范措施

银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。

一、商业银行存在的信贷风险分析――以A银行为例

（一）关联企业风险

多个关联企业同时在A行融资的风险，贷款资金实际被直接使用。案例：XX亨利轴承有限公司、XX华中轴承有限公司、XX英泰轴承有限公司。三户借款企业主为兄妹关系，2012年5月28日同一天取得A行授信，使用亨利达名下同一房产的多个楼层分别作为抵押物，共用一本土地证。贷款资金实际被亨利达集中使用。

（二）担保圈风险

企业主涉及担保圈，抵押物被查封、账户查封、法院诉讼等，被迫履行担保责任，代偿全部或部分债务，造成资金链紧张，影响正常经营。

（三）民间借贷风险

企业主涉及民间借贷，资金链断裂，无法归还贷款，导致逾期。今年A行新增逾期贷款中，因涉及民间借贷风险导致逾期的共有6户。

（四）担保公司担保风险

1. 担保公司整体运营情况

截至3月末，A行小企业贷款中担保公司类贷款余额为43亿元，占全部贷款余额的34%；今年1季度小企业担保公司类贷款新增逾期金额10280万元，占全部贷款新增逾期金额的53%。目前逾期余额为5080万元，占全部贷款逾期余额的13%。

2. 担保机构风险暴露案例

（1）丹阳市XX担保公司

A行存量在保客户22户，余额8876.6万元。2014年以来代偿金额超过1亿元，都通过扣减保证金代偿逾期贷款，担保机构自身基本已失去代偿能力。目前，A行面临担保权落空的风险。

（2）其他地区担保公司风险暴露

福建福州某担保公司因经营困难，在A行的2000万元保证金已全部代偿完毕，未进一步补充保证金，逾期贷款短期内无法代偿。

（3）担保机构管理的建议与意见：以我为主关注第一还款来源，不盲目信任担保公司担保；关注反担保措施，尤其为第三方担保的情况，防止资金挪用；关注担保机构代偿及回收情况，对于代偿较高的要重估其担保能力；按照银行文件要求，落实担保机构保证金缴纳；注意担保机构真实财务情况，防止资本金挪用（报国资委报表）；落实担保机构逾期贷款回收，防止出现担保机构在A行贷款不良率连续三个月超过4%、按照制度需采取退出的情况。

（五）资金挪用风险

企业贷款用途不实，A行小企业贷款实际为关联企业其他用途集中挪用引发的实质风险。案例：B集团为当地规模企业，由于市场下行、投资房地产等因素导致企业濒临崩盘。A行共为B集团3户关联及与其资金往来的上下游客户3户提供贷款，其中一户为抵押类贷款，其余5户为XX信用担保公司担保贷款，反担保措施皆为B集团旗下公司法人保证，6户3000万贷款实际用款人皆为B集团，可能导致风险集中爆发。

（六）第三方抵押风险

第三方抵押存在的潜在风险主要有：

一是全部贷款被关联企业使用。企业为贷款主体，资金实际使用人为其关联企业，A行无法了解贷款实际使用企业经营情况、无法及时跟踪落实贷款资金回收情况。

二是部分资金被关联企业使用。借款企业与第三方企业之间存在不清晰的账务关系，应收应付账款复杂，互为债务债权人。一旦出现借款企业不能正常还款的情况，很难顺利处置第三方抵押物；某省内分行累计出现了12笔逾期贷款，其中有4笔均为第三方抵押的情况，累计金额1400万元。

（七）信息不对称风险

企业主未如实反映对外担保及他行贷款情况，导致分行对企业主实际偿债能力了解不足引发的实质风险。

某企业在A行部分支取贷款后，由于涉及对外担保，被并判决承担连带责任担保，在这期间，企业其他两家银行续贷均未通过，导致企业资金流紧张。同时，A行未能及时发现上述问题，仍给客户进行第二笔的贷款支用，最终由于他行抽贷，盲目扩张导致企业发生贷款逾期。事后，客户经理在网上查到了客户涉及法律诉讼的情况。如能在支用前及时发现，也许能避免。

（八）预判不足、心存侥幸

部分分支行对存量客户中的潜在风险客户心存侥幸，未能采取坚决的退出措施，甚至对个别已经列入退出计划的客户仍然予以续贷。对潜在风险客户被动应对，未能及早采取主动的风险化解或处置措施，甚至存在坐等逾期后进行法律诉讼的现象。

二、商业银行信贷风险成因分析

根据中国银监会公布的数据，截至2014年年末，中国银行业不良贷款额为8426亿元，不良贷款率为1.25%，分别比上年增加了2505亿元、0.25%。中国银行业不良贷款已连续13个季度上升，而且关注类贷款也比上年增加逾5000亿元，其中相当部分可能向次级及以下迁徙。这反映出中国银行业信用风险暴露处于近10年来的高峰期。与世界各国大型商业银行相较而言，我国商业银行信用风险管理存在着很多的问题，差距还很大，具体问题表述如下：

（一）各商业银行公司管理结构不够先进

我国商业银行的现代企业制度还在努力完善的过程中，各方面问题还很多，比如说在国内处于垄断地位的国有银行，其所有权与经营权尚未分离，最终的风险承担并没有真正的落实到位，同时，其商业化水平还不高，还受到国家政策等多方面的影响。长期以来，国有商业银行沿袭的是计划经济体制下老套的管理体制，各方面都存在着问题，这也是不良资产的根本成因。

（二）商业银行风险管理体制不完善

风险管理是整个银行经营管理中的重要环节，需要建立有效、完善、全面的风险管理机制。

第一是体制不够集中，各行各业、各地区都是分散管理，没有统一标准，导致准入退出冲突很多，因此给一体化经营造成了很大的困难。第二是决策机制不够完善，，无论是决策的专业化程度，还是决策程序对道德风险的约束力，都存在着明显的不足之处，这也是造成不良贷款的重要原因。第三是对市场风险等各方面的风险的洞察能力以及注意力都不到位，不能及时察觉，并作出有效反应，同时风险管理不全面。

（三）风险管理理念的认识比较片面

在国际上来看，先进的银行都不会忽视风险控制，甚至他们会认为风险的控制与收益的创造是同样重要的事情，用他们自己的话说是：“2R” is the same coin。意思就是风险和收益是同样重要的，两者都不能被忽视。但是在我国的商业银行，人们似乎还没有这样先进的理念，与国外的银行之间在认识方面存在着很大的差距。在平时的业务经营中，总是将业务经营与风险控制看做两个独立的个体，并且一味的追求效益、收入，而忘记风险控制。同时，授信产品的风险通常具有滞后性，风险不能被及时的发现，等到被发现时为时已晚，很多商业银行的失败教训证明了这一点，因此，加强国有商业银行对风险管理的认识很重要。

（四）风险管理分析技术不先进

长期以来，我国商业银行在风险管理方面，都重视定性分析，忽视量化分析，定性分析固然重要，但是量化分析在风险识别、度量方面也有着不容小视的作用，这与国外的先进银行也有着很大的差距。

三、降低信贷风险的对策

（一）建设完善的社会信贷体系

1. 树立全民信用理念

良好的社会主义市场经济信用和优秀的国民道德水准是发展社会主义市场经济的基础，如果没有良好的信用和高的道德水平，那么经济发展必然也不会很好。因此，我们要通过加大宣传教育力度来加强国民的信用理念。

2. 完善相关法律法规

国家政府应该完善与金融相关的各种法律法规，比如说合同法、经济法、民法、刑法等法律，对社会的信用行为做出明确的规定，对于失信行为要做出明确的处罚标准。这样就可以为信贷行为提供法律上的相关保障，从根本上改变了当前信贷活动失信的机会成本过低的现状；同时，不仅仅需要完善上文所述的法律法规，还需要完善包括规范中介结构等方面的法律法规，这样也可以保证信贷活动的正常进行。

3. 大力建设信用服务体系

因为我国目前信贷信息分散，所以可以从行政方面采取措施，可以让政府出面制定相关管理信贷信息的方法，专门成立一个机构来登记、咨询并管理信贷信息，从税务、银行、工商等部门及时整理和收集借款人的金融机构往来活动、债权债务变动、民事刑事纠纷以及主要管理人员状况的数据和信息，这样就可以让银行得到更加全面、及时的信息，做出准确的判断、采取有效的措施。

（二）改进商业银行风险管理机构

商业银行在信贷风险管理中，应该减少信贷风险管理机构的层次，扩大信贷风险管理的范围，提高信贷风险管理的效率，强化管理信贷风险的权威性。应该给商业银行更多的权利，比如说在政策制定方面、决策制定方面等等。根据自身的情况，商业银行可以决定是否要设立信贷风险管理委员会，来进行银行信贷风险的管理与控制。由银行信贷风险管理委员会监督信贷资产安全，统筹制定信贷风险的识别、报告程序与方法，全面控制信贷风险，对信贷风险进行持续监控，信贷风险管理委员会应该专门负责对全行信贷资产情况、整体信贷资产回收情况进行监督，对潜在的信贷风险进行评估，向银行董事会和投资者提供信贷风险报告，并建立起以风险为评价基础的绩效考核体系。

（三）进行信贷风险全面管理

第9篇：担保行业风险管理范文

一、调查发现信贷资金管理中存在的主要问题

（一）基础管理工作薄弱，信贷档案资料不齐全完整

由于基础管理工作薄弱部分借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、催收通知书、项目前期主管部门批复文件等资料的漏缺；担保合同的签订存在瑕疵或者不规范，如主债权确定期间涵盖最高额抵押权设立前已经存在的主债权发生时间；借款合同存在错填、漏填等现象，如银票协议中银票到期日早于出票日、未使用省分行统一制定的合同文本、借款人未在借款合同上签字等。信贷档案是银行发放、管理、收回贷款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

（二）没有严格执行贷款审贷分离制度

审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审批金额和期限不同等现象。

（三）贷款“三查”制度不落实

一是贷前调查流于形式，过分依赖企业提供的财务报表，对企业提供的贷款资料缺乏深入的调查和分析；二是贷中审查把关不严，出现贷款额度顶格抵押、保证合同签订金额，超权限审批、办理融资等现象；三是贷后检查对贷款人贷款使用情况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。

（四）贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去法律保护

1.保证人主体资格不符合法律规定的要求，担保人董事会或股东（大）会未提供同意担保的决议；2.未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真审查，存在抵押期限和贷款到期日均超过了土地证有效期限情况；3.按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，未按法律规定办理抵押登记，或权证抵押期限到期后，未及时重新办理抵押登记手续，造成抵押行为无效；4.变更主合同主要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效；5.不能充分运用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。

（五）信贷人员风险意识不强，贷后管理不到位

单人办理抵押登记，保险到期未及时续保，保险金额少于主合同贷款本息，融资审批附加条件未落实，贷款用途不合规，贷前调查资料不齐全完整，贷后管理手册存在漏填、错填现象，小企业间隔期检查不完整，未对到期贷款还款来源和还款能力进行检查和分析，未对企业新发生欠息、贷款逾期情况进行特别检查，企业财务预警分析不到位，管理系统信息录入不及时、不准确，在岗信贷人员未具备相应资格证书等。

二、针对商业银行信贷管理问题的对策及建议

对于上述种种信用风险及银行业风险管理存在的问题，要从源头上进行控制和防范，商业银行应积极培育健康的信贷风险管理文化，倡导和强化信贷风险意识，树立起全方位的信贷风险管理理念，同时尽量地提高其收集、加工与运用信息的能力，加快风险管理的信息化建设，并对收集的信息要加强研究并提出风险防范对策。

（一）培育健康的信贷风险管理文化

信贷风险管理要是能够有效地被执行，除了制定适当的信贷风险管理的政策与适时监督银行整体的风险外，更为积极的一种方法就是促使信贷风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中亦即是让银行这个组织中充满着重视风险管理的文化。培育信贷风险管理文化，就是倡导和强化信贷风险意识，树立起全方位的信贷风险管理理念，从而推展信贷风险管理文化。

（二）调整组织架构，实现风险管理关口前移。

风险管理必须依据发展战略，为提高银行核心竞争力提供支持，按照战略导向调险管理组织架构，对风险管理组织机构实行垂直管理。按照客户导向优化业务流程，建立风险管理嵌入融入业务流程的平行作业机制。在流程控制上，积极推行大力推行客户经理与风险经理风险管理融入业务流程的平行作业机制，前移风险管理关口。在技术支持上，设立专门的风险计量部门设立独立的风险计量部门，加强计量工具、分析模型的开发应用，实现风险管理的专业化、精细化。在客户经理制的基础上，注重培养专业化的风险管理队伍，加大风险管理人员的选拔和培养，强化内部分工与协作意识。

（三）加强信贷市场研究，不断优化客户结构，培育优质信贷客户群体。

银行要利用信息加强信贷市场研究，做好存量客户和目标客户的结合，瞄准目标客户，精心培育相互信赖、相互依存的高效信贷客户群体，加强对行业垄断客户、基础设施项目、外资企业、绩优上市公司和民营企业的服务，走质量效益之路，培育良好的信贷载体，确保增量贷款的有效配置，以实现信贷经营增长方式的转变，这是规避信贷风险的根本措施。建立新型银企合作伙伴关系。改变银行与企业之间的传统资金供应关系，代之以相互依存、共同发展的伙伴关系。

（四）强化尽职调查，规避贷款决策失误风险。

银行要强化对借款人真实还款能力和风险的考查。对借款人的融资需求和借款用途及风险进行了解、分析，主动设计与借款人需求相适应的信贷产品，并通过了解借款人的业务，识别贷款期间的潜在风险，对借款人的经营、管理、财务、行业和环境等状况进行尽职的分析；在有效预期和控制风险的前提下，主动、持续性地开展业务。