年度审计精选(九篇)

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第1篇：年度审计范文

一、应将“国税审计”权下放，纳入地方审计范围

提出这个建议的理由主要为：一是保障同级财政审计的完整性。国税收入是地方财政收入的重要组成部分。从现行财政体制看，通过国税部门组织的税收收入在各级地方财政收入构成中占有很大比重，仅拿我县来说，全部财政收入16亿元就有9亿元是国税部门组织征收的，占财政总收入的56%，而在地方审计机关一年一度开展的财政预算执行审计中，对组织收入的国税地税两个主要部门仅审计地税，而国税则例外，从这个意义上说地方预算执行审计是一个不完整、不全面的审计。二是防范“盲区”漏洞。审计署由于审计力量所限，对地方国税系统往往“鞭长莫及”，县级国税部门多年难得审计一次，这种情况往往使其成为审计监督的“盲点”。因而建议在制定审计计划时，应通过适当形式将国税审计纳入地方审计机关年度财政预算执行审计范围。

二、加大对垂直部门审计项目的地方授权

对于部分垂直部门和中央直属企业单位而言，地方审计机关没有审计权限，中央及省级审计机关无暇顾及和授权的有限性，往往造成这些部门审计监督的缺位。如我县金融、计量、工商、电信等垂直部门，接受中央、省、市、县审计机关的审计频率过低。这种断档缺位的审计监督状况与这些部门所掌控的财政资金和经济总量是很不相称的。审计监督的缺位，将可能导致这些部门财务管理的松懈和违规现象的滋生。因而建议，在制定审计计划时，可以采取属地管理原则，充分授权地方审计机关对这些部门和单位进行审计。这样一方面可以使地方审计资源达到充分利用，另一方面也减少了“重审”和“漏审”现象的发生。

第2篇：年度审计范文

年是实施“十二五”计划开局之年，在镇党委政府的正确领导下，坚持“依法审计、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真履行审计监督职责，充分发挥“免疫系统”功能，为维护我镇财经秩序，促进廉政建设，加强经济管理，确保社会稳定而积极努力工作。年审计工作思路主要有以下几方面：

一、进一步做好村级集体经济组织的财务收支审计。按市《关于做好村级集体经济组织“百村审计”的工作意见》，本年度内计划对回龙村、杏山村、华家村、五车堰村4个村的财务收支情况进行审计。

二、围绕加强和完善领导干部监督机制，进一步加强村主要干部任期内经济责任审计和相关企业事业单位主要负责人的离任审计，促进依法履行职责。坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则。积极开展经济责任审计与离任审计工作，做到“逢离必审”，运用审计成果，为领导决策服务。本年度内计划对韩夏小学、邵家小学、杨王小学、原镇中心小学四所学校校长进行离任审计。

三、抓好审计意见与建议的整改落实，加强同镇经管站、会计服务站协作，对上年度审计所反映出的较大问题、典型问题对被审计单位进行督促整改，做好审计意见整改落实工作。

四、进一步加强对镇、村投资建设工程项目的审计监督。

（1）严格按黄政发[2005]77号文件“关于镇工程建设项目审计暂行规定”相关规定程序操作，进一步规范工程结算资料的送审程序，工程项目结算资料须由工程建设单位或工程项目主管部门报送，否则不予受理。

（2）积极参与工程建设项目的管理，借鉴兄弟乡镇对工程的管理经验，结合工程项目完工结算审计，参与工程项目事前、事中、事后各环节的审计监督。本年度计划对镇、村二级投资建设的工程项目进行预算标底复核审计，并实行跟踪审计，使审计对工程建设项目管理关口前移。

第3篇：年度审计范文

苹果iPhone 6/6 Plus：街机之王

作为这几年当之无愧的街机生产者，一贯坚持“单手操作”理念的苹果终于也推出了大屏手机，4.7与5.5英寸的两种选择看似没有太多的区别，却是苹果在市场反馈下做出的一个主动让步。iPhone 6的屏幕加入了防油渍指纹涂层，对屏幕的保护更加严密。系统方面，该机运行iOS 8.0操作系统，加入了更多健康应用，软件更加丰富，实用性相比前代提升了不少。硬件方面，iPhone 6搭载苹果A8双核处理器，采用20nm制程，辅以1GB的运行内存，虽然对比安卓旗舰机仍有一定的差距，但足以保证系统与软件流畅运行。

外观：

性能：

性价比：

综合：

三星Galaxy Note 4：大屏先行者

三星Galaxy Note系列一直是大屏手机的领航作品，本次Note 4继续采用了5.7英寸的Super AMOLED显示屏，分辨率达到了2560*1440的Quad HD级别，直接秒杀市面上绝大多数的平板电脑。该机配有一枚1600万像素的后置摄像头，包含LED补光灯，支持OIS光学防抖；前置镜头为370万像素，支持120度超广角，自拍效果也是相当不错。Note 4的处理器为高通骁龙805，运行内存为当前旗舰机型标配的3GB。

外观：

性能：

性价比：

综合：

索尼Xperia Z3：时尚三防机

曾几何时，诺基亚以“不是三防胜似三防”的手机制造理念俘获了多少国人的心。现如今，提起智能三防机，我们想起的却是索尼――这个曾经专攻音乐手机的品牌。索尼Xperia Z3的整机厚度仅为7.35mm，采用了高质量金属边框与该品牌特有的Omni Balance全平衡双面玻璃设计。配置方面，Z3搭载了2.58GHz的骁龙801处理器，内置3GB运行内存，屏幕大小为5.2英寸，并使用了索尼电视机的Triluminos和X-Reality显示技术，在色彩表现上极为出色。值得一提的是，如此精致的一款手机居然达到了专业级的IP68三防标准，让人不得不叹为观止。

外观：

性能：

性价比：

综合：

HTC One M8：摄影王中王

虽然HTC已经走过了其最鼎盛的时期，不过多年混迹智能机领域的经验仍然使其具有不可轻视的实力，One M8便是HTC本年度重磅推出的一款旗舰机型。该机在拍照方面表现抢眼，装载了三枚摄像头，包括一枚UltraPixel摄像头和一枚景深摄像头，以及一枚500万像素的前置摄像头，并包含双LED补光灯，绝对是广大摄影爱好者们的首选。

外观：

性能：

性价比：

综合：

诺基亚Lumia 930：WP守望者

提起诺基亚，恐怕很多人都会唏嘘不已。这个曾经的手机王者在智能机时代一退再退，直至手机业务被微软完全收购。前一段时间微软宣布将以“微软Lumia”取代“诺基亚”品牌，或许我们再也不能在手机上见到“Nokia”的字样了。而一度被寄予厚望的WP系统由于缺乏应用的缘故，也在逐渐淡出人们的视线。尽管如此，作为WP8.1系统的旗舰机型，Lumia 930仍然用心做到了最好：铝合金架构，5英寸Full HD Super AMOLED屏幕，2.2GHz高通骁龙800四核处理器，2000万像素蔡司光学防抖摄像头，支持Dobly 5.1音效……主流配置外加一个非主流的系统，绝对适合不走寻常路的朋友们。

外观：

性能：

性价比：

综合：

中兴Nubia Z7：国产机中的“战斗机”

2014年年初在《新闻联播》中出现的“国母手机”着实让中兴Nubia Z5 Mini火了一把，而如今头顶“国母同款升级顶配机”光环的Nubia Z7则让不少国货支持者们看到了希望。5.5英寸CGS定制屏的分辨率为2560*1440，屏幕解析度达到了543PPI。CPU采用高通骁龙801，外加3G运行内存。同时，拍照依旧是Z7的核心卖点，除了1300万像素的光学防抖后置主摄像头以及F2.0超大光圈之外，该机还内置了中兴自主研发的NeoVision 4.0专业拍照软件，具备独立对焦、独立测光、独立白平衡、曝光锁定以及拍摄运动物体时的焦点锁定等功能，堪称手机拍照应用中的最强软件。

外观：

性能：

第4篇：年度审计范文

一、指导思想

2014年普法依法治理工作，要以党的十精神和全国全省审计工作会议精神为指导，坚持以科学发展观为统领,紧密围绕我市“着力六个突破，力争四年翻番”经济工作重心，深入开展审计法制宣传教育和普法依法治理工作,进一步提高广大审计干部的法律素质,增强审计人员特别是领导干部的法律观念和依法行政水平,坚持“依法审计，服务大局，围绕中心，突出重点，求真务实”的审计工作方针，把审计法制宣传教育与依法治理工作紧密结合起来，使我市审计工作更加法治化、规范化、科学化，为促进我市经济社会又好又快发展发挥更大作用。

二、工作重点

（一）加强法制宣传教育，营造普法工作环境。

1.深入学习宣传《宪法》、《审计法》、《国家审计准则》（审计署令第8号）以及《审计法实施条例》等相关审计法律法规，全面提高审计机关领导干部和广大审计人员的审计法制意识以及依法决策、依法审计的水平和能力，正确行使审计监督职权，切实加强自我约束机制，规范审计行为，提高审计执法水平。

2.深入学习宣传与审计工作密切相关的法律法规。深入学习《会计法》、《预算法》、《税法》、《公司法》、《银行法》、《保险法》、《合同法》和《财政违法行为处罚处分条例》等财经法律法规，提高审计人员判断问题的能力；深入学习《公务员法》、《行政复议法》、《行政处罚法》、《行政诉讼法》等行政法律法规，提高审计人员法制观念和自我约束能力。

3.组织法律法规培训。充分发挥“金审二期工程”视频会商系统的作用，组织人员积极参加上级审计机关举办的审计法律法规视频培训班或自主组织相关培训，对全体审计人员进行审计法律法规和业务知识培训，及时开展新颁布重要法律法规的学习和宣传工作，提高审计人员的法律意识和工作能力。

4.做好法制宣传日宣传工作和普法考试工作。充分利用“12.4”全国法制宣传日活动,开展以《审计法》、《国家审计准则》和《审计法实施条例》为主要内容的法律法规知识宣传，向全社会宣传审计法律法规，使全社会了解审计，营造良好的审计执法环境。按照法制部门的工作安排，组织好“六五”普法的学习和考试工作。

5.结合实际，积极运用报章、网站、电视等宣传媒体，有计划有重点地对审计机关普法依法治理和审计工作及其成效进行宣传，以增进全社会对审计工作的了解和支持，为审计工作的顺利开展创造更为良好的社会环境。

（二）加强审计法制建设，完善审计制度体系。

1.在现行法律法规框架范围内，不断总结审计工作的实践经验，研究制定和修订各项审计业务制度，抓好各项业务规章制度的督办落实。不断建立和完善审计机关依法行政体制和机制，严格依法审计程序，规范审计行为，增加审计执法透明度，促进法治政府建设。

2.积极推进审计执法责任制。合理确定执法责任，明确执法目标，执法标准，执法 程序，提高审计工作人员依法执审、规范执审的责任意识。

（三）加强审计管理，建立健全审计管理机制。

1.建立科学的审计管理机制，切实做到依法审计、依法管理，为审计“免疫系统”功能充分发挥提供制度保障；完善工作机制，健全目标责任制管理考核等方面的规章制度；积极参加上级审计机关优秀审计项目评选活动，发挥优秀审计项目的示范引导作用；改进和完善审计业务会议制度，不断提高审计质量和效率。

2.加强审计项目质量检查。严格按照上级审计机关有关审计项目质量检查的工作要求，加强对各业务部门本年度实施审计项目的审计质量进行检查，严格审计执法行为，着力对审计执法行为中程序是否合法、定性是否准确、处理是否恰当、依据是否充分等方面进行自查，做到及时发现问题，及时纠正整改，不断提高我市的审计执法水平。

（四）合理安排审计项目，促进提升依法执政水平。

要围绕全市经济工作中心，重点安排民生资金审计、重点建设工程项目审计、领导干部经济责任审计、财政资金审计等，要将完善领导干部依法办事制度机制内容贯穿于各项审计中，强化法律的刚性约束和制度约束，增强全市各级党政机关依法执政、依法行政能力；加强和改进对主要领导干部行使权力的制约和监督，加强对各级党政机关贯彻中央“厉行节约，反对浪费”等有关规定的监督，促进提升各级党政机关依法行政水平。以此为切入点，提高全市审计工作质量水平。

（五）积极开展行政权力依法规范公开运行，全面推进依法行政。

认真贯彻执行《四川省行政权力依法规范公开运行平台建设和使用管理办法（试行）》、《四川省行政职权目录动态调整管理办法（试行）》以及《四川省行政权力依法规范公开运行电子监察管理办法（试行）》等制度，在审计过程中，对涉及到行使行政处罚、行政强制以及其他行政权力事项时，要按规定上网公开运行，接受公众监督，保障公民、法人和其他组织的知情权、参与权和监督权。

三、工作要求

（一）加强学习，提高思想认识和执法水平。全市各级审计机关上下要充分认识依法行政工作的重大意义，通过认真学习有关依法行政的政策规定,增强依法行政的自觉性，增强责任意识,在不断提高自身素质的同时，进一步提高依法行政的能力和水平。

（二）高度重视，依法办事，扎实推进全市审计机关普法和依法行政工作进程。各部门要按照岗位工作职责、任务，始终把普法和依法行政作为部门工作的基本准则,根据各自肩负的工作任务，将普法和依法行政贯穿于日常各项工作之中，努力促进审计机关的政治文明建设。

第5篇：年度审计范文

为了评价在满足国会需要和作为一个引导实践的组织实现自身价值最大化方面的绩效，美国审计署（以下称GAO）采用一套围绕审计结果、客户、员工和内部管理四个维度的定量指标平衡体系进行年度评价。现将四个维度的15个指标简要介绍如下：

一、审计结果

注重审计结果和过程效率是GAO成功完成使命的根本所在。GAO通过财务收益、非财务收益指标、.建议被采纳情况、有建议的报告比例4个指标评价审计结果。

对于财务收益和非财务收益指标，GAO首先设立组织总体目标，然后针对每个外部战略目标（即战略目标1：应对美国人民福祉和金融安全所面临的当前和潜在挑战；2：应对不断变化的安全威胁和国家间相互依存关系带来的挑战；3：协助联邦政府转变职能，以应对国家面临的挑战）分别设立单独目标。

对于建议被采纳情况和有建议的报告比例指标，GAO从组织整体层面设定目标和报告工作，以促进各战略目标间业绩的一致性。对内，GAO通过及时检查内部战略目标（即战略目标4：作为一个引导实践的联邦组织，提高工作质量，向国会提供及时服务，使美国审计署的价值最大化）的完成情况，以了解之所以完成或者没有完成组织总体目标的原因。同时，也利用这一信息向各团队反馈其对实现组织总体目标所作出的贡献，并且帮助其明确需要改进的领域。

二、客户

GAO通过证词数量、 及时性2个指标评价客户服务质量。GAO通过统计他们向国会听证会提供证词的数量，选择部分客户发放调查表来收集有关评价服务质量及时性的数据。GAO设定证词数量组织总体目标的依据是对国会日程和听证趋势的数据评估。之所以设立及时性指标是为了使工作在此指标上达到战略目标间的一致性。

三、员工

GAO通过分析包括内部调查在内的多种数据来源所提供的信息，评价他们在吸引和保留高质量员工以及在员工发展、支持、利用和领导方面的工作。GAO评价员工维度的绩效有招募员工计划完成率、员工留任率（含退休）、员工留任率（不含退休）、 员工发展满意度、员工利用满意度、直接领导能力满意度、 组织环境满意度7个指标 。

在上述7个指标中，（1）GAO通过发放年度员工反馈调查表，统计计算员工发展满意度。但是计算时不包括“无评价依据/无接触”或“无评价”的回复，因为计算结果只代表对此问题有评价意见的员工的观点。（2）员工利用满意度主要统计财政年度内员工出现以下情况的频繁性：自己的技能在工作中得到很好的利用；GAO给自己提供了具有挑战性的工作机会；自己总体上有效地实现了自身价值。（3）直接领导能力满意度指标反映的是员工对其直接领导的领导能力满意度，通过员工反馈调查进行评价。

四、内部管理

内部管理主要包括信息管理、设备管理、人力资源管理和财务管理等服务。GAO通过进行内部员工满意度调查，了解内部管理对员工完成工作的帮助和对其工作质量的影响。调查项目包括网络服务、音频通讯系统、工资福利、办公场所安全与维护等。GAO评价内部管理的绩效有工作帮助、工作质量2个指标。内部管理维度指标的评价办法是让员工对其所享受的30项内部管理服务进行满意度排序，实行5分满分制，从“非常不满意”到“非常满意”或指明没有享受到该项服务。

GAO财政年度绩效评价结果

这里对2012财政年度绩效作一简要分析，2012财政年度，GAO除了客户和员工评价维度中的两项指标外（证词数计划为180次，实际完成159次；招募员工 计划完成率计划95%，实际完成76%），完成或者超额完成了其他所有指标的目标。GAO超额完成了两项最重要的绩效指标——财务收益和非财务收益。完成了558亿美元的财务收益，超出400亿美元目标158亿美元。这相当于国会每投入1美元，取得了105美元的回报。非财务收益1440次，超出1200次目标240次。完成了80% 建议被采纳的目标，并且超额7% 完成了有建议的报告目标。没有完成180次证词数量的目标，其原因是涉及一些主要领域的听证会数量比预期的少。在向客户提供报告和证词的及时性方面超额完成目标。完成或者超额完成了员工维度7个指标中6个指标的年度目标。

第6篇：年度审计范文

一、思想，增强责任感和紧迫感

基层党支部作为党的基层组织，处在改革发展经济建设的第一线，直接担负着团结带领党员和职工群众完成改革创新发展和经济建设任务的重要责任和使命。继续深贯彻落实科学发展观，坚持“发展为上、民生为先、稳定为重，少说多做、真抓实干”，在新的形势下，进一步加强和改进基层党支部建设是巩固党的执政基础，保持党的先进性的要求，是全面落实科学发展观，构建社会、市局的需要。

目前，市审计局共有基层党小组四个，分布在市局办公室、经责局、法规科等八个科室。从总体上看，各个党小组在改革发展稳定和审计业务的各项任务中，较好地发挥了战斗堡垒作用。但也存在着与新的形势任务要求不相适应的，主要表现是：一些在思想上存在着重业务、轻支部工作的现象；一些党小组工作缺乏活力和吸引力，党建工作处在一般化状态；党员队伍素质有待。年，市审计局机关党支部要加强和改进基层党支部建设，落实以人为本的科学发展观，按照基层党建工作的要求，着眼于服务工作大局，着眼于推动创新发展，从明确工作职责、改进工作方式、加强自身建设、改善工作条件等方面推进基层党支部工作创新，为推动改革发展提供有力的政治和组织保证。

二、明确当前市局党支部的职责任务，转变思想观念

市局机关党支部要围绕落实市委二届七次会委扩大会议精神，充分发挥战斗堡垒作用和保证作用，切实履行好以下职责：

1、执行党的路线、方针、政策，保证市局党组各项决议指示的贯彻落实，把职工、党员思想到改革发展战略上来。

2、紧密结合局党组中心工作开展活动，保障本单位各项任务的完成，加快发展，争先进位。

3、充分维护好、实现好、发展好职工群众的根本利益，调动职工参与党的建设和市局重大活动的积极性。

4、全面加强本单位思想政治工作，创建学习型支部，创新思想政治工作。

第7篇：年度审计范文

一、抢抓机遇，加强征管，大力组织财政收入

面对后危机时代的影响，针对严峻的经济形势，园区财政在以下四个方面加大了工作力度：第一、强化收入意识，协调征管部门狠抓收入入库工作。第二、强化目标责任制，加强财税工作的协调配合。坚持深入实际调查研究，与各收入征管部门密切配合，搞好税源分析，不断完善重点税源档案和台帐，狠抓纳税大户管理，千方百计挖掘税收增长点。第三、建立财政、国税、地税及相关部门工作流程，抓住税收源头。第四、充分利用省委、省政府给予的各项优惠政策，鼓励企业加快发展、全方位发展，并最大努力地给予企业最大支持，对今年上缴各项税收比去年有大幅增长的工业企业、商贸流通企业，采用一企一策的方法，单独商定各项优惠比例，放水养鱼，迅速做大园区财政蛋糕，并利用优惠政策导向大力引进对园区可用财力贡献大的企业。

二、调整优化支出结构，提高财政资金使用效益

积极落实党政机关“厉行节约”有关会议精神，完善部门预算，加强经费控制。按照“该保证的保证，该压缩的压缩，该刺激的刺激”的原则编制2010年度部门预算，大力压减园区各部门非生产性支出，对会议费、接待费、电话费、招商费等公用经费实行包干使用、超支不补、结余留用。提高资金统筹使用效益，缓解财政支出压力。

对基础设施建设项目在建设的前期、中期、后期，拆迁支出，工程结算等方面做了大量的跟踪审计工作。一是积极参与工程建设各项前期工作，提出合理化建议，并对工程建设全过程实行跟踪审计。根据园区制定的基本建设项目投资管理办法的规定，我们对园区拟建项目的工程量清单和标底进行研究，确定工程控制价，协助制定招标方案及拟订招标文件，对工程招投标阶段的资格预审、工程报价等过程进行监督管理。二是借助中介机构对在建工程进行跟踪审计，及时掌握工程进度、工程量变更和完成情况。财政审计部门参与隐蔽工程验收，对隐蔽工程的工程量、价变化进行核实确认；对工程施工过程中发生的设计变更、工程量、现场签证进行核实确认；对施工单位申报的已完工程量进行核验签证，确保工程进度款拨付的合理性；我们要求施工单位每月向审计部门递交工程月报，校对当月完成工程量和核对工程签证资料；对供货材料、设备等提前做好市场调查，直接掌握材料和设备的供货价格。三是加强对拆迁资金支出的管理。在规范园区基本建设项目资金支出管理的同时，加强对拆迁资金支出的管理，我们主动配合园区拆迁科，建立了规范的拆迁项目资金支付方式，确保园区拆迁工作有序、顺利的开展。四是严格工程结算审核，控制工程造价，节约建设资金。由于对在建项目实施全过程跟踪审计，掌握了工程结算审核的主动权，在结算审核过程中取得了较好的投资控制，上半年送审金额3.77亿元，审定金额3.54亿元，核减金额2283万元，核减率6.06%。通过合理调度资金、狠抓预算执行、加强审计监督，较好地保证了园区重点支出需要。

三、加强制度执行、规范财政支出

第一，不断完善部门预算制度。根据情况变化，适时调整部门预算，统一标准，统一定额，每月向园区管委会领导、各部门提供部门预算执行情况，对存在的问题及时告知、提醒。通过部门预算的执行，规范了用款行为，节约了财政资金。第二，继续推行公务卡制度。结合市财政2010年公务卡制度，调整完善园区公务卡使用办法，为园区管委会领导办理公务卡，规定用款额度，既方便了领导外出办事需要，又大大压缩了现金支出需求。第三、凡是纳入政府集中采购目录的货物发票，必须附加单位申请、主管领导签字同意、政府集中采购清单等手续，缺一不可，核对无误后方可报支。

第8篇：年度审计范文

一、思想学习情况

本人认真学习党的理论知识，作为一名党员干部。坚持用与时俱进的科学理论武装头脑，理论联系实际，做到学有所思、学有所悟，学有所用，时刻牢记党员的责任和义务，永远在思想上保持先进性。

以小学生的姿态，面对新部门、新专业及新知识。认真学习审计、纪检监察等知识，参加了省公司举办的审计人员学习班，认真学习了国网公司审计人员基础知识》国网公司纪检监察干部实用手册》等书籍，熟悉工作程序，掌握工作知识，为快速进入工作角色打下基础。

深刻领会，认真学习集团公司安排的机关作风建设的学习课程。并将之融汇到具体的工作中；同时本人通过各种方式，不间断的阅读、学习相关的经济刊物和书籍，保持对当前经济及经济活动理解，并在现实的工作实践中加以运用。

二、工作情况

本人主持并完成了对物业公司原经理辛社辉、监理公司原经理付红卫、管理公司原经理郭团社、调试公司原经理王万海的经济责任（离任审计）审计和调试公司大唐渭河电厂项目、监理公司河北黄骅项目的经济效益审计。审计工作中，1按照年审计工作计划。客观、公正评价被审计人员的工作业绩，全面真实反映被审计单位（项目）真实经营情况，为被审计单位的生产经营提供借鉴，为集团公司的长远发展提供了可靠翔实的依据。审计过程严密，审计结论独立客观，审计人员严格遵守审计注意事项，廉洁自律，受到被审计单位的一致好评。省公司年优秀审计项目评审中，对管理公司原经理郭团社的经济责任审计项目获得了评审组的一致好评，有望获得优秀审计项目。

本人在年月被省公司审计部抽调参加了省公司废旧物资专项检查，2根据省公司审计部的工作安排。具体检查了西安电力机械厂、陕西送变电公司、渭南供电局三家单位；年7月，参加了国网公司的湖南省电力公司废旧物资稽核检查，对湖南省电力公司本部、湖南电力设备厂、常德电业局、衡阳电业局的废旧物资管理情况进行了检查；年10月，参加了省公司对秦川电站仪表厂的经济责任审计。以上外部审计中，本人运用自己的知识和能力，高质量地完成了任务，受到省公司审计部领导的赞赏。

开拓了视野，通过以上外部审计工作。学习了兄弟单位好的经验，使自己的业务知识得到检验，更好的拓展了自己的知识面和知识深度。

3小金库专项治理工作

从年7月开始，按照国网公司、省公司“小金库”专项治理的工作安排。按照“横向到边、纵向到底”原则，集团公司内部全面开展了小金库”专项治理，本人兼任“小金库”专项治理办公室主任，负责具体工作。克服人员缺乏、与正常审计和外出审计交叉干扰等困难，经过自查自纠、督导检查、回头看三个阶段，历时半年时间，检查部门11个，班组8个，子分公司（项目部）63个（含6个子分公司）多经企业1个，党团工会3个，接受省公司检查三次，出具检查报告二十余份，检查过程扎实，资料准备翔实，工作质量较高。

三、廉政情况

第9篇：年度审计范文

（一）审计方法。效益审计发展至今，行业内已形成了一套相对完善的审计方法，即核实、对比、分析与评价。核实，就是复核各项经济数据及相关经营资料的真实性和合理性，这是审计工作的基础；对比，就是将经营实绩与历年的经营效益及当年的预算指标相比较；分析，就是从上述对比的结果出发，分析形成该结果的各项因素，并结合宏观经济形势和本行业发展现状，总结相关经验或分析经营中存在的缺陷与不足；评价，就是根据分析结果，对企业的经营效益作出客观中肯的评价，并针对审计中发现的问题与不足提出改进意见和建议。当前，社有企业的效益审计以目标责任制考核为主，财会部主导，企管部协助。实际工作中基本按照核实、对比、分析和评价的方法，广泛收集资料，认真核实，细心对比，深入分析，并通过和企业经营层的探讨，形成相对合理的评判。当然，兼听则明，在推进目标责任制考核的过程中也会借鉴其他单位或部门的工作成果：（1）借鉴外部审计机构的工作成果。社有企业每年均聘请会计师事务所进行年报审计，考核人员可着重关注报告的强调事项（若有），重点研究附注中对三项资金的分析和说明，关注企业经营中存在的或有风险及对公司持续发展产生的影响。（2）借鉴监事会和财会部的工作成果。监事会关注企业的日常运营，并依据公司章程履行监督职能，考核人员需认真研读每年的监事会报告，重点关注涉及或有经营风险的事项，作为对企业评价的参考；财会部不仅动态关注各企业的资金流向，定期核实三项资金，而且不定期地检查财务及凭证工作，对各公司的经济效益和资金变动情况最为敏感，借鉴财会部的工作成果可使考核工作事半功倍。

（二）审计步骤。企业经济效益审计包括立项、准备、实施、报告撰写和整改跟踪（后续审计）五个阶段，每个阶段都遵循一定的程序，并灵活运用恰当的技术和方法。1.立项阶段。立项是确定审计单位和审计事项的过程，要使效益审计卓有成效，立项需把握如下三个原则：（1）重要性原则。重要性是指该审计事项对所在企业或部门经济效益产生的影响程度。（2）增值性原则。通过审前调查，重点选择资金使用效率低、增值空间大的项目进行审计。（3）可行性原则。根据审计主体客体的情况以及经营环境，判断是否能达到审计目的。2.准备阶段。准备阶段的主要工作是成立审计小组，制定审计方案和下达审计通知。审计小组根据项目的复杂程度及工作量要求组建，其成员需具备与项目对应的知识结构，必要时可邀请行业专业人员；审计小组在充分了解被审计单位的相关情况后制定相应的效益审计方案，明确审计重点；审计方案确定后，向被审计单位下达审计通知书。3.实施阶段。实施阶段主要包括三方面的工作：（1）初步测试，以访谈为主；（2）细节测试，审查经济活动效益性；（3）比较分析，酝酿审计意见。初步测试时，通过访谈充分了解管理层的经营理念，企业的中长期规划，以及对经营风险、内部控制的认识；细节测试时，开展如下3个方面的工作：（1）审查成本费用的效益性，促使企业降成本，增利润；（2）审查销售规模及销售的效益性，促进企业增收增利；（3）审查资金使用以及实际获利情况；最后，对比历年效益及相关预算指标，综合评价企业的经济效益，分析原因，总结经验，并酝酿审计意见。4.报告撰写阶段。效益审计报告不同于一般的财务报告，它的最终目的不局限于证实财务数据的真实性，更为了揭示被审计单位经济效益的高低及其原因，因此，报告应在财务数据分析的基础上作出客观公允的评价，并有针对性地提出建议和措施。5.整改跟踪阶段。效益审计的目的在于帮助被审计单位提高经济效益，因此，项目完成后需进行后续跟踪回访，促使被审计单位更好地执行审计建议和改进措施。对执行过程中存在的问题，应查明原因，根据实情督促其严格执行或提出更加可行的改进措施。

二、思考及建议

目前，社有企业对经济效益的审计多数还停留在目标责任制考核的阶段，当然，也有少部分业务调研在实质上已经向效益审计靠拢。那么，如何将经济效益审计与社有企业的经营管理相结合，不断推动经营效率的提升，是企业管理层亟待思考的一个命题，笔者认为可以从以下几方面入手：

（一）解放思想，转变观念。建议管理层用战略眼光重新认识效益审计在现代审计中的地位，树立经济效益审计理念，形成一套行之有效的审计方法，逐步推进社有企业的经济效益审计。

（二）逐步完善企业效益考核机制。建议管理层充分运用效益审计这一有利武器，将社有企业的经济效益提升与年度考核相结合，并建立与之匹配的奖惩激励机制，提高各企业的经营积极性，不断提升经济效益。