担保业务风险控制精选(九篇)

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第1篇：担保业务风险控制范文

内容摘要:本文阐述了担保公司风险控制体系设计的重要性,分析了担保公司健全风险控制体系须解决的问题,文章重点从若干方面论述了担保公司风险控制体系构建。

关键词:担保公司 风险控制体系 构建

担保公司设计风险控制体系的重要性

担保公司依靠经营“或有负债”生存和发展,因此风险控制过程的实质就是化解担保公司的或有负债风险,是担保公司实现持续稳健经营的前提。担保公司的业务经营具有典型的“高风险、低收益”特征,要实现可持续经营,就要尽力减少担保代偿赔付,不断加强自身的内部管理能力与风险控制能力。建立了一整套适合自身发展的经营管理控制机制,在保证担保规模不断扩大的同时,将有负债的风险损失降到最低点。风险控制能力是担保公司市场核心竞争能力的体现,建立规范的担保公司风险控制体系至关重要。

担保公司风险控制体系须解决的基本问题

银行放贷需要的是标准化的信用保证,而信用短缺是担保公司产生的基本原因。担保公司要生存,就是要做银行想做而不能做的信用补充。因而,担保公司必须具备比银行更强的风险识别、风险管理、风险控制与风险化解能力,才能稳健生存。担保公司可能遇到的风险来自不同方面。担保可能遇到的风险既有来自内部的管理控制风险,也有来自外部的风险,这决定了担保风险控制体系必须具有系统性。

(一)来自公司内部的风险

来自担保公司内部的风险本质上包括内部管理控制的系统风险和道德风险。担保公司内部治理结构、经营管理机构设置、内部业务流程、内部制衡机制等不健全和不完善,都会通过担保决策机制上的缺陷或失误,使担保公司在经营中可能出现风险。

(二)可能面临的外部风险

担保业务可能面临的外部风险主要是来自担保对象(客户)的违约风险和反担保资产变现能力。区分担保对象的企业或个人性质,外部风险内容构成又有很大的不同。

对中小企业的担保业务的风险评价模型包括针对担保对象的内在风险和外来风险。其中内在风险包括:财务信息真实性、经营者素质、竞争能力、技术和产品市场、经营信息不透明等风险;外来风险包括:政府干预风险、政府政策风险、与贷款提供者串谋、现行法制缺陷、市场服务体系不足等风险。

对个人担保要全面考虑个人资信的若干内容,综合评价:个人征信纪录;受教育的程度;家庭成员构成;身体素质及健康状况;心理素质;社会交往信誉;职业素养;业务技能;职业稳定性;收入情况及稳定性;个人或家庭当前资产构成;个人当前资产负债状况等。

担保业务必须根据风险来源结合具体业务分析。在担保业务开展的过程中,对外部风险信息,可以根据构成因素设置权重,建立风险评价模型,并用模型的计算结果来指导担保业务决策。

构建和增强担保公司风险控制能力的系统设想

(一)完善公司内部的风险管理体系

公司要提升管理风险的能力,至少应该在以下六个方面进行完善,进而形成规范的风险管理体系。

1.完善内控机制与业务制衡机制。公司应通过集体智慧和廉洁的制度来建立制衡的内部风险防控机制,可按风险管理的前、中、后三个阶段设置三个业务部门:担保业务部为业务开拓部门;风险管理部为业务合规审查、合同文本审核的部门;综合管理部为章证管理、重要档案管理的部门。部门之间按“审保分离”原则,明确职责与分工,互相制衡。应完善项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等,并制定内部业务管理制度,将这些程序规范落实。为使制度有效,应建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”,执行决策职能。

一方面,公司应建立严格的股东会、董事会、监事会和经理层相制衡的治理机构,完善的内部管理机构和法人治理,设置股东会、董事会、监事会、经理层“三会一层”的管理体系和业务部、财务部、综合部、风险控制部与审查监督部等内部机构,确保公司的“专业化运作”与“规范化治理”相协调。制定公司《担保业务管理办法》、《或有负债管理办法》、《货币资金内部控制制度》、《不良资产管理办法》、完善从项目受理、项目调查、反担保措施的设计与落实、项目评审与决策、保后的动态跟踪监管、代偿后的追偿、补偿等专项规章制度,提高业务经营效率与风险防范能力。

另一方面,可通过吸引外部股东,引入外部监管机制;开展面向中小企业的担保业务,应加强和政府的合作,建立由政府相关主管部门或服务机构参加的担保业务风险管理控制制度,实现公司内部治理与外部监管相协调。

2.建立科学的担保风险评价体系。担保风险评价体系可参考银行的客户评价体系,减少人为误差,可结合公司目标客户群的特色与业务开拓的需求而建立,应体现公司担保经营特色,对申保客户进行保前风险评价,作为决策的依据。当然,对风险的把握应定量与定性结合,普通评价与特殊评价结合。担保公司要首先建立审、保、监管、追偿相互独立、相互制衡的业务流程,实施全过程风险管理,储备或聘请具备丰富专业知识和技能的经济管理、法律、技术人员;建立模型化的项目评估系统,加强对担保项目的风险评估审查;注重客户关系管理,建立长期稳定的客户群,积累完整详细的客户资料,稳定评估的信息来源;严格担保的业务流程,避免盲目决策;加强对担保项目的跟踪管理,完善事先评估、事中监控、事后追偿与处置机制;强化内部监控,防范道德风险。

3.制定科学的尽职调查程序。较好的尽职调查程序应是:“一分析,二看,三听,四问,五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始,要带着问题去担保对象,对企业的考察,要听企业负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价,带问题去企业寻找答案,判断企业申保资料与财务指标的合理性,针对可疑点,确定核点,查清企业实际情况。在调查过程中,应发挥项目经理AB制的双人智慧,共同把关,互相配合,以A为主形成调研报告。

4.对反担保资源进行创新组合。公司服务申保企业,反担保措施是关键。但是,中小企业及个人的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。但担保公司面临的反担保政策环境差,特别是抵质押、反担保政策环境差,《担保法》虽已出台多年,但其中规定的许多担保措施难以实施,特别对非银行机构而言。如登记机关通常差别对待担保公司与银行,对土地使用权、在建工程等抵质押物,可抵押给银行而禁止抵押给担保公司,使缺少有力的反担保措施的担保机构难以有效防控风险。

因此,公司须具备能力对担保对象的反担保资源进行创新组合,通过对各种反担保措施的组合,控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。如应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保;核算企业订单产生的收益及成本,估算出企业的资金需求量;对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收账款质押确认函、与合作银行建立专户对企业销售回款封闭管理,从第一还款来源上控制企业的违约风险。企业法定代表人及主要管理层的个人无限责任保证可以从心理上加强企业核心层的履约责任,避免恶意逃债。

5.以项目经理负责制造就高素质的项目经理团队。项目经理应对项目风险的控制负主要责任。要通过制度,使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。可建立项目经理的AB制,由两名项目经理共同处理同一项目,共担责任,互相制约。为此应完善绩效考核制度,建立项目经理的问责制,对项目经理的行为进行监督管理。良好的业务素质和职业道德是项目经理的基本素质。可通过内外部培训,使担保公司的项目经理比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。

6.积极主动争取政府财政税收政策支持。我国目前分层次的金融体系中,缺少面向个人和中小企业的金融服务机构,担保公司是一个特殊的行业,在一定程度上弥补了金融体系结构性不足。政府为鼓励担保公司作为信用补充,出台了多种财税政策,公司应积极争取政策支持。

(二)通过业务创新与组合提高公司风险控制管理能力

公司应结合市场设计业务组合,分散担保风险。在对个人担保和企业担保、长期与短期的担保业务、高风险与低风险的担保业务、不同行业担保项目的业务等进行收益和风险上的互补。传统意义上的担保业务是一年内的短期银行融资担保。

随着担保业的发展,担保业务种类不断增加,出现了新的业务组和趋势:一是非银行融资担保业务种类骤增。如工程担保、诉讼保全担保、证券、期货保证金担保、售后服务担保等;甚至,担保公司可代替保险公司的部份职能,如获得置业担保公司的全程贷款担保便无需投保财产险等; 二是担保业出现与其他相关行业结合的趋势。如,担保与投资的结合―担保投资业务的开展,担保公司利用信用优势,由目标投资企业贷款,由担保公司提供担保并付息,贷款作为担保公司对目标企业的投资;再如,担保业与典当业的结合:将担保业务的反担保措施与典当业结合,除控制风险之外还可谋取典当业的超额利润,如果申保客户在债务到期时未能履行其债务,担保公司通过典当行将反担保抵质押物进行典当,由典当行向申保客户收取较高的利息,如果典期内申保人仍未能赎当,则典当行还可取得典当品并可能获取超额回报;此外还可以将公司担保业务与集团的拍卖业务相结合,进行业务创新组合。

公司经营的永恒课题是如何通过业务创新来化解风险、获得收益。创新使担保公司信用价值提升:信用资源是担保公司赖以生存的资源,创新使担保业务的外延扩大,业务外延扩大使担保公司拥有更大的信用资源,从而获取更大的经济利益与社会效益。同时,创新也是担保公司控制风险的需要:担保公司由于未列入金融机构的范畴,有更大自主性,这便有了业务创新的空间;由于担保业风险大,生存空间小,这便使担保公司有了创新的源动力。担保公司业务向非银行融资转移,也是担保公司为谋求生存与发展的无奈之举:担保公司的主要职能是化解中小企业的融资风险,但应对这些风险,担保公司所面临的政策环境并不宽松,许多反担保措施无法落实,因此,将业务扩大到风险较低的非银行融资业务以及对反担保资源进行创新组合都是风险控制的需要。

(三)严格财务管理并规范风险补偿机制

担保公司需建立代偿风险对冲和缓冲机制,避免风险集中暴露对公司财务造成不利影响。应该按照当年保费收入的50%提取未到期责任准备金;按不超过年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付准备。风险准备金累计达到担保责任的余额10%以后,可差额提取。还需根据担保业务经营和拓展,结合需要,建立资本金追加机制,对于同政府合作的担保业务,应利用财政补偿机制,持续注入和代偿补偿,保障风险抗御能力。

(四)加强同业合作提升抗风险能力

除传统的担保业务外,担保公司经手的大宗担保业务不断增多,如大型基础设施建设项目担保等。其中有些业务担保风险未必是主要的,而是合同或合作制度性需要,其中有些可能隐含着重要的商机。对于这些大宗业务,仅靠单个公司独家难以完成担保,应该通过行业内部的合作,通过联合共同担保,分散风险,拓展行业发展空间,增强行业长期集体风险控制能力。

结论

担保公司是一类特殊的企业,为了持续经营,风险控制是经营管理的第一要务。担保公司必须从内外两个视觉,根据业务拓展的需要,设计系统化的风险控制模型,从规范业务管理和业务创新组合入手,建立风险控制体系。

参考文献:

1.人民银行天津分行课题组.中小企业信用担保体系研究.华北金融,2006(7)

2.朱艳萍,席升阳.我国民营担保公司的信用风险与防范.创新科技,2009(4)

3.谭仲明,梅强.中国中小企业信用担保运作模式研究.数量经济技术经济研究,2001(6)

第2篇：担保业务风险控制范文

关键词:担保;风险控制;融资

中图分类号:F83

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)03-0159-01

1 我国担保行业现状分析

当前我国担保行业的现状主要可以从以下几个方面来体现:

(1) 担保体系的建设已经由政府主导型向市场主导、政府引导型转变。民间出资的担保机构已占多数,担保机构已经从初期政府出资为主发展到企业、民间组织等非政府出资为主, 担保业的发展已经由政府主导向市场主导、政府引导转变。

(2) 担保资金大幅度增加,担保业务实力进一步增强。在担保资金、业务实力逐步增强的同时,担保品种的开发力度也进一步加大,担保品种也出现多样化的趋势。

(3)初步构建了风险控制体系。一般地,风险控制体系至少可从组织、制度、技术三个层面考察。目前中国担保企业的风险控制体系均围绕担保业务而构建, 它在组织上主要由担保业务部门与风险控制部门构成。

2 我国担保行业SWOT分析

2.1 我国担保行业的优势

(1)信息比较优势。担保公司一开始的定位就是为中小企业融资提供服务, 绝大多数担保公司是地方性机构,由于地缘及长期的合作关系,担保公司对地方中小企业经营状况的了解程度比银行更多。

(2)担保机构具有比较强的适应性。由于担保公司在成立初期,就把自己的客户定位为本区域内的中小企业,再加上担保公司在客户信息资源和地理方面的优势,且担保公司在地理位置上主要集中在中小企业比较密集的地区, 在收集信息和商业交流方面, 担保公司有着其他金融机构无法比拟的适应性优势。

(3)担保机构具有更强的防范经营风险内在机制和动力。担保机构自身很清楚,中小企业融资担保业务收益与风险极不匹配,出现一两单坏账也许就是一个致命的打击。因此, 担保机构更注重经营风险的控制。

2.2 我国担保行业的劣势

(1)公信力不足。信用担保机构是提供信用担保的专业机构,其自身信用的大小直接影响了业务的开展。大部分民营担保企业由于自身资金有限且操作不规范,使民营担保公司自身的公信力不足。

(2)业务单一, 期限过短。目前中国多数担保机构为中小企业提供的担保期限为3 个月到一年, 担保品种局限于流动资金, 且很多担保公司只开展反抵押担保,信用担保发展相对缓慢。

2.3 我国担保行业的机遇

(1)中小企业发展迅速。经过30多年艰苦创业,中国大量的中小企业今天开始站在新的起点上,已经从单纯的数量扩张的粗放型增长进入到一个技术进步和管理创新的可持续发展阶段。而融资难一直是中国中小企业发展面临的一个主要问题。因而, 从市场需求来看, 担保机构的生存空间很大。

(2)政府支持中小企业信用担保机构的发展。由于中国的财政拨款资金有限,政策性担保规模不可能很大, 因此政府非常重视扶持担保机构的发展, 对它们从事中小企业的信用担保会给予各项政策上的优惠及一定的补偿。2.4 我国担保行业的威胁

(1)收益和风险不匹配,潜在风险巨大。担保机构从事的是高风险行业, 应该获取高回报, 但事实不是如此。目前担保公司提供贷款担保, 一般是按贷款额的2% ～3%标准收取费用,这与其承担的高风险不匹配。

(2)中小企业诚信缺失影响担保业务的发展。由于我国社会信用体制没有根本改善,对借款人或被担保人缺乏严格的监督制约机制和惩罚制度,使得担保机构很难对中小企业进行风险评估,加大了信用担保机构的经营风险。3 相关建议

由于中国的担保行业是以中小企业融资担保起步,目前还处于起步阶段。针对我国担保行业当前的现状,提出以下建议:

(1)拓展资本金来源和融资渠道,扩大资本金规模。公司除通过自身的资本金运用来增加收入积累资金外,还应努力开拓外部融资渠道,一方面吸收民间资本进入担保公司,另一方面引进外资参股。

(2)建立统一的社会信用制度。政府应该坚持“政府推动、统一规划、市场运作、分布实施”的工作原则,积极稳妥地推进中国社会信用体系的建设工作。

(3)充分发挥信用担保协会在行业中的作用。各地信用担保协会应成为各地方担保行业与政府、银行、中小企业之间联系沟通的纽带与桥梁,推动各方交流合作。

参考文献

第3篇：担保业务风险控制范文

[关键词]担保；业务创新；环境

[中图分类号]F832.4 [文献标识码] A [文章编号] 1009 ― 2234（2016）05 ― 0081 ― 02

引言

中小企业的经济总量占全国经济总量的60%，就业人口占全国的80%，经济的下行，受影响最大的就是中小企业。很显然，为中小企业创造良好的发展条件和空间也就等于为中国经济持续稳定较快发展提供了有力支撑，正因为如此，国家现在出台了许多支持中小企业发展的政策，比如减赋税、给补贴、予奖励等等，同时要求对中小企业的贷款要专款专用，打破市场垄断引入民间资本等。但融资性担保仍然不可或缺，它是国民经济的重要组成部分，是金融市场与小微企业的重要媒介和桥梁。解决中小企业融资难的问题担保行业要扮演重要角色。

而由于2012年担保行业发生了“中担事件”、“华鼎事件”，且宏观经济又步入下行周期，担保行业自身也面临着巨大的问题。担保业务品种单一，缺乏创新无疑是目前担保行业的主要问题之一，业务创新已成为担保行业迫在眉睫的任务。但担保行业要进行业务创新不能盲目的进行，必须为业务创新营造出一个良好的环境，才能大大提高业务创新的成功率，才能使得创新的品种能够适应市场的需求。

一、担保行业内部环境建设

担保行业在业务创新时应建立起一套完整的规章制度和良好的运营模式。只有这样，才能为担保业务的创新提供有力的后勤保障和技术支持。

1.担保机构的主要业务已经成熟

一家担保机构要进行担保业务创新，必须拥有了自己的成熟业务品种，并且已发展到一定的规模。这是由于担保业务的创新需要大量的人力、物力、时间和技术支持，而拥有成熟业务的担保机构必然是在风险控制、业务操作、银担合作等方面积累了丰富的经验，有一批有经验的专业人员，且担保机构也已拥有了一定的利润来源，不会影响担保机构的正常运作。一家新成立的担保机构冒然进行业务创新，必然会失败。

2.建立现代化管理系统

担保机构应该在借鉴成功管理模式的基础上，形成自己独特的管理体系和管理实践，建立出一套现代化管理系统。建立现代化管理系统，可以使担保机构对业务流程变化及时做出反应，把冗杂的管理机构合并，实施组织机构的再造，满足新的业务流程需要，推动公司向网络化、扁平化、有序化发展，以最大程度提高工作效率。

建立现代化管理系统的一个重要方面就是信息体系的完善。当前经济是信息化经济。对担保业务创新而言，信息尤为重要，是业务创新的基础和前提。在市场竞争日益激烈的环境下，及时获取有关技术、市场方面的信息，并在公司内部迅速准确地传递、处理信息是担保机构担保业务创新成功的前提。所以，担保机构必须完成信息管理电子化、数字化和网络化，按照市场需求来组织担保业务的创新活动。

3.培养一批核心人才队伍

人才是所有资源的载体。担保机构要在激烈的市场竞争中占有一席之地，就必须建设一支高素质的人才队伍。所以，担保机构在员工培训时，要总结在实践中具体的经验，全面提高员工的综合素质；要按组织层次对全体人员进行培训，最终培养出经营型人才、资本运作型人才、技术创新型人才等高层次人才。如此一来，担保机构就可以拥有一支掌握相关法律、法规和业务知识的高水平、高水准的技术创新型人才队伍，从而为担保业务的创新提供人才保障。

4.健全风险控制体系

担保公司的风险控制体系和能力非常重要，是公司的核心竞争力。担保机构必须健全公司内部的财务管理制度、项目审核制度、担保项目评估制度、反担保制度、风险责任准备金管理办法、债务追偿管理办法等制度，并严格按照国家法律、法规。公司所有的活动包括公司的内部管理、业务的开展等都要规范化、合理化，这样才能防范、控制和分散风险。健全了风险控制体系，才能在担保业务创新时将创新业务的风险做出有效的评估，并在实践中将风险降到最低。

5.树立全员营销的理念

担保机构具有金融服务的特性，能给银行和担保客户带来更有价值的服务是其核心竞争力。因此，担保机构应该将服务制胜的理念植入人心，树立全方位的服务意识。在担保机构的营销活动中，服务至上的理念不仅仅要业务人员贯穿在工作中，担保机构各个部门以及每位员工都应该落实到日常行为中。将满足市场需求、满足客户需求作为企业一切经营活动的导向。担保机构通过提供优良的顾客价值和满意服务来留住老客户，以达到拓展市场的目的。担保业务创新的新品种也可以通过全员营销的方式，介绍给银行和客户，从而使得创新业务得以迅速开展起来。

6.做好客户的延伸

做好客户的延伸非常重要，尤其是对担保业务创新来说。担保公司建立健全了公司客户档案数据库，详细记录、妥善保管客户的档案及需求信息，通过对相关数据的统计分析，认真研究客户组成结构以及其融资行为特征，以延伸客户价值链服务，增加客户附加价值为目标，构建与客户，特别是重点客户、核心客户，联络和沟通平台，探索挖掘客户新的融资服务需求，从而设计出能满足客户需求的新业务和服务。

7.营造了良好的公司文化

公司文化的高低对公司核心竞争力的强弱有很大的影响力。营造了良好公司文化的担保机构，在担保业务的创新中可以具备比对手更快更好的综合能力，也可以发挥员工的能动性、积极性、主动性和创造性，从而对市场的变化应对自如，快速调整，适应新的环境和市场，创新出好的业务。

二、担保行业外部环境支持

担保业务创新不仅仅要求担保行业自身应具备一定的条件，还需要有外部环境的支持：

1.政府应加大对担保行业的支持力度

政府要正视担保行业对我国国民经济的积极作用，针对担保行业“风险与收益不匹配”的特征，加大对担保行业的奖励和补贴，从而提高担保行业的积极性。而担保机构在“有利可图”的情况下，才愿意积极进行业务创新。

2.建立和健全担保行业的有关法律

目前我国针对融资担保的法律缺失严重。国家应进一步完善现行的《商业银行法》、《合同法》、《担保法》等法律法规，尽快出台专门针对融资担保方面的正式法律法规，从而为担保行业的发展提供完善的法律环境，使担保机构能在法律的监督之下有序健康的发展，使担保机构创新的业务品种能够在法律的范畴之内。

3.要加强对担保行业的监管

一方面，担保行业之所以会陷入目前的状况，很大程度上是由于担保行业自身存在着较大的问题。少数融资性担保公司违规经营，风险隐患突出。少数融资性担保机构在依法合规和风险管控方面没有有效约束，开展担保业务之外的高风险、高收益活动，存在较大的风险隐患。

另一方面，一些地方的监管部门在一定程度上仍存在重发展、轻监管现象，风险意识和日常监管不够到位。同时，与融资性担保机构数量和业务的快速增长相比，监管资源不足，且专职人员少，非现场监管和现场检查等监管能力不强，监管有效性亟待增强。所以政府部门应端正思想，重视监管的重要性，加强对担保行业的监管，坚决将这些“害群之马”清除出担保行业的队伍，从而扭转人们对担保机构的不佳印象，使担保机构的创新业务能够更好的被客户接受。

4.要理顺银行和担保机构合作的问题

目前，担保机构和银行的合作关系一直是银行居主导地位，担保机构依附银行生存。银担合作还不那么畅通，担保公司准入审批门槛高，要有一定的存款配套；担保公司的客户推荐给银行，银行直接跳单、甚至银行一纸令下终止与担保公司的合作。甚至一些大型银行对担保机构存在“身份歧视”，如工行只接受市级以上国有或国有参股的担保公司担保。这使得以民营担保机构为主体法人的担保机构处境艰难。国内目前的银担关系与国外银行和担保机构互为依存的关系截然不同，严重制约了担保行业的发展，同时也严重制约了担保行业的业务创新。

5.建立健全企业、个人信用体制

企业、个人信用制度是由国家建立，用于保障和监督企业、个人信用行为向规范发展，目的是证明和查验企业、个人信用情况。我国的企业、个人征信系统处于起步阶段，虽然目前已初步建成全国统一的企业、个人信用信息基础数据库，但不少地方还需要完善，企业、个人信用体系存在严重的缺失。担保行业的服务对象是企业和个人，信用体制的缺失严重制约着担保业务的发展。因此建立健全企业、个人信用体制迫在眉睫，它可以在一定程度上缓解信息不对称的情况，为担保业务创新提供信用基础。

结语

总之，担保行业要想走出目前的困境，就需要进行一系列的创新。只有创新，才能让担保行业重新进入稳步发展的阶段，担保行业才能真正为中小企业解决融资难问题发挥作用。而担保行业要想进行创新，就需要营造一个良好的环境。这就需要担保行业不断的进行自我完善，建立起一套完整的规章制度和良好的运营模式。但仅此是不够的，这还需要政府和社会的支持。政府和社会应该正视担保行业的作用，积极出台各种政策扶持担保行业，为担保行业的发展营造一个良好的外部环境。只有内外兼修，担保业务创新才能有序健康的进行，担保业务的品种才能日益丰富，担保行业才能持续健康的发展，才能更好的为中小企业服务。

〔参 考 文 献〕

〔1〕鄢国松.担保机构创新经营模式的探讨〔J〕.西南金融，2012，（01）：59-61.

〔2〕李晶晶.信贷担保公司的盈利模式创新与业务拓展及转型〔J〕.探求，2011，（02）：74-80.

第4篇：担保业务风险控制范文

[关键词]担保风险指标；业务层面；企业层面

近年来伴随担保业务的增加，各企事业单位对担保风险越来越重视，企业管理层对能够有效预警和防范担保风险的方法和模型的需求越来越迫切。现行对担保风险的研究大多站在内部控制的角度，研究怎样规避和防范担保风险，而对企业担保风险进行实时监控和报警的研究则鲜有涉及。本文借用财务分析的思路，选择一些对担保风险报警有效的预警指标。从业务层面和企业层面进行模型设计，以期达到实时报警和监控的目的。其中，业务层面担保风险预警主要针对企业发生的各项担保业务进行分析测试，然后预报相关业务风险；企业层面担保风险预警是针对整个企业而言的，是在对企业各项担保业务警情进行分析的基础上，综合各类风险指标。描述相关风险对整个企业的影响程度，然后预警风险。

一、担保风险指标选择――“三加一”指标模型

在分析企业担保业务的风险(包括业务层面担保风险和企业层面担保风险)时，笔者将企业承担的各种担保业务风险分为担保数量风险、担保时间风险、担保质量风险和被担保单位财务质量风险四类。其中担保数量风险、担保时间风险和担保质量风险从担保企业自身的三个维度对从事担保业务需要承担的风险进行报警；被担保单位财务质量风险从被担保单位经营管理水平特别是现金生成能力角度对担保单位承担风险进行报警。笔者将该指标选择模型简称为“三加一”指标模型。

(一)担保数量风险

担保数量风险主要通过对各项担保业务的金额分析。从该项担保业务可能对企业造成的影响角度结合企业的承受能力进行分析，确定各项担保业务风险及企业整体担保风险。在企业承受能力分析方面，笔者比较推崇担保金额与净资产的比率指标，因为净资产在某种程度上可以表示企业的可支配资产。

(二)担保时间风险

在担保时间风险方面，笔者选择两个指标：一是担保期限是否过长。因为担保期限越长，担保风险越大。一般来说，一年之内的担保风险企业较为容易承受。二是担保是否逾期。正常情况下，借款单位都会按期偿付贷款，解除担保单位的担保责任。担保逾期，可能是由于借款单位经营不善或者由于没有足够的现金流，无法偿付到期债务。无论如何，到期不偿还债务都会引起借款单位的信用评级下降。因此正常情况下企业都会按期还贷，担保逾期意味着担保风险明显增加。

(三)担保质量风险

在担保质量风险预警方面。笔者选择了六个相关指标：一是是否涉诉。如果某项担保业务已经引讼(借款人与银行之间诉讼)，则该项担保业务的风险一触即发。二是是否属于连带责任担保。连带责任担保情况下，担保人与债务人对债务承担连带责任，贷款合同到期，债权人可以选择由债务人履行债务或直接要求担保人履行债务，担保人承担担保责任后再向债务人追偿。因此连带责任担保本身就使担保人承担了较一般担保更大的担保风险(注：担保合同没有约定是否连带责任担保视为连带责任担保)。三是是否连环担保。连环担保情况下，各项担保业务涉及对象较多，关系相当复杂，管理特别容易失控，而且相关担保链条的各个环节都非常脆弱，一旦其中一个环节出现问题，极易引发整个担保链条的失控。从而导致损失甚至陷入危机。四是是否互保。互保也叫提供反担保，该种担保方式下，当债权人实施担保权利时，企业为被担保人垫付的款项所造成的损失可以从反担保中获得优先受偿。因此互保可以在一定程度上降低担保的风险。五是是否抵押担保。抵押担保下抵押物成为风险资产，特别是当抵押物为企业关键厂房、设备时对企业的风险很大，一旦抵押物面临被折价、拍卖或变卖，企业的正常生产经营将受到直接影响。六是是否质押担保。质押担保的标的物一般为动产或权利，一旦借款方无力偿还借款，贷款人由于直接占有质押物，可直接行使权利。因此相比较而言，质押比抵押对企业造成的风险更大。

(四)被担保单位财务质量风险

一旦对某个单位提供了担保业务，被担保单位的财务状况就势，必成为企业关注的重要内容。从预警担保风险的角度，笔者选择了五个指标进行分析：①资产负债率；②销售净利率；⑧盈余现金保障倍数；④现金流动负债比率；⑤未抵押资产占净资产比重。

资产负债率是衡量企业偿债能力最为重要的指标，高资产负债率表明被担保企业负债较重，潜伏着无法偿付到期债务风险；销售净利率是衡量被担保企业盈利能力的重要指标，良好的经营成果是被担保单位按期偿付债务的强大支柱；盈余现金保障倍数和现金流动负债比是从两个不同角度衡量企业经营活动获取现金能力的指标，盈余现金保障倍数是企业一定时期经营现金流量同净利润的比值，反映企业当期净利润中现金收益的保障程度，真实反映了企业盈余的质量(注：当②出现负值时需要逆向考虑)。现金流动负债比从现金流的角度反映企业当期偿付短期负债的能力。

在该表的分析过程中，1.如果某单项担保业务涉诉了，则该担保业务不论其余指标如何，均定位为一级风险，即高风险担保业务，需引起管理层高度重视，应立即采取措施，降低损失。

2.其余各项担保风险测试指标要根据具体情况进行分析，可以采用权重法，根据各单位的具体业务情况设置相应权重；然后打分确定风险程度。该方法因为要确定相关权重，比较准确，但是确定权重的方法较多，而且较为复杂，因此难度较大。

3.可以按照各类担保风险的类别(数量风险、时间风险、质量风险和被担保单位财务质量风险)进行分析，分别根据“、／”的数量确定相应的风险级别。因为该方法在具体分析时没有确定权重，所以将各个风险指标均等化，导致分析结果不十分准确，但该方法简单，比较容易操作。

在使用表1进行担保业务风险预警测试时，可以结合计算机系统，使用相关软件来完成。例如使用EzceI软件，结合逻辑函数f(x)进行判断，得出相关风险指标结论；然后使用多重逻辑函数(可以结合已经确定的相应权重)自动得出最终结论。

三、企业层面担保风险预警模式设计――分析报警

由于业务担保风险测试侧重单个风险业务，不能对企业整体风险进行评价，尤其在企业各项担保业务担保金额均不太大，而担保业务数量较多的情况下。可能得出与企业整体担保风险相悖的结论。因此需要从企业层面对担保风险进行再次评价。

企业层面担保风险预警主要是在对企业各项担保业务警情分析的基础上，通过对各项担保业务的风险指标进行分析和测算。量化企业整体担保风险。从而发出警报。其具体的报警分析过程如表2所示。

该表的使用要注意以下几点：

第一，该表要结合表1的测试结果进行分析。

第二，填列表1中“是”选项下打“／”项目的担保金额，并按照“列”汇总相应的风险指标金额，可以采用Ecel软件使用逻辑函数f(x)快速实现；然后分别汇总得出∑、∑1、∑2……∑14的值。

第三，根据表中“占比”项目所列示的公式计算相应的占比指标值。

第四，结合本单位生产经营及业务性质，采用一定的方法确定相关风险指标参考值(临界值)，如采用行业标准、本单位历史数据统计分析测算、财务预算等信息资料确定相关风险指标参考值(临界值)。

第五，根据指标计算结果与参考值(临界值)的比较确定相关风险程度，同时可以根据企业情况设定如N1个指标同时超过红灯临界值为高度风险，N1个指标同时超过红灯临界值为中度风险，M1个指标同时超过红灯临界值为低度风险。

第六，也可以设定两层临界值――红灯临界值(风险较大)和黄灯临界值(风险较小)，如果相应指标多数处在红灯临界值以外则为高度风险，如果指标多数处于红灯临界值和黄灯临界值之间则为中度风险，如果多数处在黄灯临界值以内则为低度风险。

[参考文献]

[1]王莉颖企业的担保风险控制[J]今日科技，2004(12)

[2]沈显之，论企业对担保风险的控制[J]对外经贸财会，2002(9)，

第5篇：担保业务风险控制范文

【摘要】我国信用担保业是一个仅有十几年历史的新兴行业。由于经营的对象大多是金融机构不愿贷款的信用等级较差的中小企业,使得该行业具有高风险性特征,因此,借鉴国际经验,切实加强我国中小企业信用担保的风险管理,显得尤为必要和紧迫。本文重点分析了中小企业信用担保机构面临的潜在风险,并提出了相关对策。

【关键词】中小企业;信用担保风险;风险控制

近几年来,我国信用担保业呈现快速发展势头,有效地缓解了中小企业融资难问题,在市场经济中发挥着日益重要的作用。但是,我国信用担保业毕竟是一个仅有十几年历史的新兴行业,缺乏成熟的经营模式和管理经验,加之作为其服务对象的中小企业信用缺失、与贷款银行的协作关系扭曲以及来自政府部门的不适当干预,使中小企业信用担保机构面临的风险十分突出,有些担保机构由于遭受了严重的风险损失已难以为继。为此,加强中小企业信用担保机构的风险防范与控制十分必要。

一、中小企业信用担保机构面临的潜在风险

据调查,当前中小企业信用担保机构面临的风险主要来自以下几个方面:

(一)来自中小企业的风险

一是公司治理结构不合理,导致风险产生。担保机构的服务对象主要是民营中小企业,这些企业大多实行家族化管理,所有者同时又是经营者,缺乏有效的决策监督机制,企业决策具有随意性,冒险行为难以避免。一旦冒险失败,就会危害担保公司的利益。二是贷款被挤占挪用,导致风险产生。中小企业挪用贷款现象较为普遍,有的企业将流动资金贷款用于长期投资,新建厂房,购置设备,导致流动资金贷款不能及时偿还,担保机构被迫代偿。三是中小企业技术装备普遍落后,产品在市场上竞争力不强,与大企业相比处于明显劣势,加大了中小企业破产倒闭的风险。四是中小企业信用缺失。不少企业财务管理混乱,会计制度不规范,征信难度很大;有的企业资金使用混乱,提供虚假财务信息,监控难度大;有的企业缺乏还贷意愿,即使还得起贷款也是久拖不还,甚至千方百计地“逃、废、甩、赖”银行债务。目前A级以上中小企业所占比例很低,其中相当一部分中小企业根本达不到银行认可的信用等级。不良的社会信用环境和企业信用水平,给信用担保业带来了潜在的风险,也加剧了中小企业自身融资的难度。

(二)来自担保机构自身的风险

一是担保机构资金规模偏小,抗风险能力较弱。我国担保机构的规模普遍较小,有些担保机构的注册资金仅有几百万元,担保收益非常有限,不足以完全解决代偿问题,一旦发生一笔代偿,则有可能抵销掉几十笔担保业务的收入,有的甚至是担保资金越赔越少,越担保越担心,直到丧失担保能力。二是担保机构缺乏健全的内部管理制度,对每笔担保业务的风险控制、单个企业的担保额及担保放大倍数、代偿率的大小等问题没有进行明确规定,容易出现无序操作现象。三是许多从业人员来自于政府、企事业单位等非银行部门,缺乏专业知识和从业经验,对担保对象判断不准,对担保条件把握不严,人为地为信用风险的产生提供了可能;还有少数从业人员在担保过程中违规操作,搞“人情担保”,有的甚至内外勾结骗保,使担保机构蒙受损失。

(三)来自协作银行的风险

协作银行的贷款对象选择是否正确,贷款操作是否规范,也直接影响着信用担保资金的安全。由于目前银保合作中担保机构承担了100%的风险,导致银行不认真履行贷款调查、审查职责,甚至为了扩大业务规模故意放松贷款条件,使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列,从而给担保机构留下了巨大的风险隐患。

(四)政府部门不适当干预引发的风险

由于担保机构大多是在政府支持下建立的,政府作为审批人、监管者或出资人,其行为明显地影响着担保机构的运作,政府部门时常通过下指令、批条子、打招呼等方式直接干预担保业务,将信用担保资金变为中小企业的救济金,严重影响了担保资金的安全。

二、中小企业信用担保机构风险管理的国际经验

目前全世界有一半的国家建立了中小企业信用担保体系。其中,日本于1937年就成立了地方性的东京都中小企业信用保证协会,成为世界上最早开始建立中小企业信用担保机构的国家,美国和德国分别于1953年、1954年开始实施中小企业信用担保,形成了比较健全且各具特色的中小企业信用担保制度。中小企业信用担保业是世界公认的高风险行业,为此,各国都十分重视担保风险管理,对担保风险进行严格的防范与控制。

(一)政府进行有效监管,制定了较为完备的法律体系

各国都制定有专门法律,严格行业准入制度,把担保机构纳入行业管理,规范信用担保机构的各项行为。健全的法制体系为中小企业信用担保体系的正常运行提供了保障。比如,美国《中小企业法》和《中小企业投资法》对信用担保的对象、用途、担保金额和保费标准等进行了明确规定;日本《中小企业信用保证协会法》、《中小企业信用保险公库法》明确了中小企业信用保险公库和担保协会的职能、作用以及信用担保的规则。

(二)注意避免政府直接干预造成的风险

虽然政府承担担保资金的重要来源,但是政府部门一般并不直接负责信用担保机构的运作,不干涉具体的担保业务。在美国,小企业信贷保证计划由联邦政府的机构即小企业管理局负责执行和管理;而日本和台湾则是政府出资,由协会和基金等专门机构进行具体运作,政府管理部门加以监控;德国信用担保是由只允许做贷款担保业务的德国担保银行承担。

(三)建立了较为完善的风险分担机制和风险补偿机制

担保机构并不承担100%的风险,而是运用多种途径分散和转移风险:一是担保机构与商业银行各承担一定比例的贷款风险;二是当担保机构发生代偿损失时由政府、再担保(再保险)机构承担一定比例的损失额;三是实行反担保,就是要求受保企业提供反担保人或提供担保品。风险补偿包括外部补偿和内部补偿,前者主要是政府以预算拨款的方式补偿担保机构的损失;后者主要通过担保机构建立风险准备金制度,以风险准备金弥补代偿损失。

(四)形成了比较健全的风险内部控制制度

通过规范担保业务流程,严格担保审查程序,实行企业信用评级制度、运行监测制度、代偿及债务追偿制度等加强风险管理,减少信息不对称带来的风险,从而有效控制担保业务操作过程中的风险。如美、日、德、韩等国都建立了对中小企业和贷款银行的信用评价制度,将信用等级的高低与能否提供担保以及担保金额的大小直接挂钩。

三、借鉴国际经验,有效防范我国中小企业信用担保风险

(一)完善担保业的法律法规,加强行业监管

我国应尽快制定《中小企业信用担保管理办法》,对担保机构的市场准入资质、设立与退出制度、内控制度、业务范围和操作流程、风险防范和损失分担机制、扶持政策、行业监管与自律等诸多方面做出明确规定。监管部门应该统一,将目前的分散监管合并为一个部门。担保机构作为金融机构,其监管部门应该是银监会。

借鉴日本等国家的经验,建立健全我国行业自律组织——担保行业协会,赋予它相应的职权。担保行业协会可以凭借其专业优势,制定行业自律公约和业务规范,组织业务培训和信息交流服务,从而弥补行政监管的不足;同时还可通过联盟框架协议,发展担保公司彼此间的业务合作关系,实现行业间互惠互利,以利于行业的健康发展。

(二)建立健全担保机构内控制度,规范业务操作流程

首先,为了增强担保业务操作的客观性和公正性,提高操作的透明度,使各级管理人员相互制约,有必要建立审、保、偿分离制度。调查人员负责对申保企业的资信调查与评估;审核人员依据资信评估结果负责担保项目审核审查,审批人员负责担保项目的审批,检查人员负责担保项目的保后监测、代偿和追偿。其次,要建立担保限额审批制度。担保机构对符合条件的担保项目在总量控制的前提下,依据申保企业资信状况、担保贷款种类、风险大小等确定担保金额的审批权限。再次,实行内部稽核制度。稽核部门应定期对担保业务部门进行稽核,稽核人员既不参与对受保企业的检查与评估,也不参加日常担保工作。最后,建立担保业务报告制度。担保部门应定期将担保业务运作情况向董事会报告,报告内容应该包括受保企业资信状况、担保贷款种类、金额、期限及贷款使用情况、反担保措施等,以接受董事会的监督。

(三)加强对受保企业的监督检查

一是加强股东结构及公司治理结构的分析,了解企业的经营模式和特点;二是要加强企业履约能力的评价,不仅对固定资产投资项目进行可行性研究,而且要对新产品进行可行性分析,对技术方案、市场预期、投资金额、资金筹措方案等方面进行评价;三是加强对企业现金流的分析和预期,对企业未来现金流的预测应建立在可靠的基础上,避免销售预测的随意性;四是充分了解贷款用途,防止挤占挪用现象。要分析贷款用途的合理性,建立贷款用途的监管机制,通过分期放款、建立监管账号等方式监控贷款用途。

(四)建立信用担保风险分散机制

一是尽快建立和完善再担保体系,适时组建作为“最后担保人”的全国性再担保机构,对担保机构开展一般再担保和强制再担保业务,有效地分散担保风险。二是建立担保机构与贷款银行共担风险机制。为了谨防商业银行因为有了信用担保而放松对受保企业的贷款审查,担保机构应与贷款银行合理分担信用风险,真正实现“利益共享、风险共担”。按照国际通行做法,银行应承担20%-30%的风险责任,担保机构承担70%-80%的风险责任。三是采取严格的反担保措施。为了使受保企业增强使用贷款的责任心和还贷意识,担保机构应当要求企业提供反担保人或反担保物。反担保人必须是具有代为清偿债务能力的法人或其他组织;反担保物必须符合“四易”原则,即易于变现、易于评估、易于执行操作、易于触动受保人利益。

(五)建立风险补偿机制

由于一些不可抗力、不可预见因素的影响,致使担保机构在运用风险控制机制和风险预警系统后仍会发生一定的风险损失,因而必须采取一定的措施来补偿风险损失,否则担保基金势必逐渐萎缩,难以持续发展。弥补担保风险损失,一方面担保机构要严格按照财政部的《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》的有关规定,从担保收入中提取一定比例的风险准备金;另一方面还应建立政府补偿机制,由政府财政预算安排专项资金补偿担保机构的一部分风险损失。从国外的情况来看,专业性担保机构代偿损失的补偿主要依靠政府。比如日本信用保证协会担保损失的70%由政府成立的中小企业信用保险公库给予补偿,英国担保机构风险损失的85%由政府赔付。这些做法值得我国借鉴。

(六)切实加强从业人员的培训和教育

信用担保业是国际公认的高风险行业,它对担保机构管理人员的业务素质有很高的要求,其管理人员必须具有一定的业务风险管理经验,能够准确分析经营环境,并对担保风险有着较强的控制能力。同时,由于信用担保专业性强、涉及面广,需要金融、财务、法律、审计、项目评估等多方面专业知识,因此积极引进专业人才,并对在职员工加强培训至关重要。

【参考文献】

[1]文学舟.中小企业信用担保机构的现状、问题及对策[J].科技管理研究,2007,(10).

第6篇：担保业务风险控制范文

 

公司领导：

现有档案管理工作已远超公司现有人员及档案室存储空间的负荷。为提升业务处理效率，缓解档案管理压力，配合公司2008年业务目标，风险控制部对公司现有档案管理情况进行了梳理，并提出相应的优化方案。

一、纸质档案管理现状

目前，公司的业务档案仍是以纸质为主。截至2018年01月05日，公司在保项目 笔，按照目前的档案管理要求，也就意味着已有 笔项目的纸质档案需逐笔进行归档。

（一）人员问题。区域办事处人员尚未完全到位，风险控制部档案管理人员目前仅有一人，目前的档案管理工作已超现有人员负荷。前期卢氏金融扶贫等资料尚未归档到位，小额绿色通道业务、粮食收购贷业务等也未能完全归档到位。由于缺乏专业档案管理设备、系统及人员，未来即便相应档案全部归档到位，后续查阅单笔项目的纸质档案也无异于大海捞针。

（二）存储空间问题。

（三）未来业务量压力

二、电子档案进展情况

2017年10月1日，公司担保业务系统正式启用，所有业务基本实现了线上处理。但纸质档案向电子档案转变的现实条件尚不具备，主要受限于四个方面：

（一）担保业务系统电子印章尚未启用，审批流程类的资料仍需从系统打印纸质资料、加盖印章，并保留纸质档案；

（二）担保业务系统中的档案管理模块尚未开发，无法实现审批流程类电子文档的归档、查阅等功能；

三、业务档案管理优化建议

（一）尽快在业务系统中开发档案管理模块，实现电子文档的归档、查阅等功能。目前，担保业务系统中缺乏档案管理模块，导致审批流程类资料（如提请放款通知书）仅存储在服务器中，无法在系统中查阅，仅当前任务处理人员可见，一旦任务处理完毕，经办人员无法查阅已出具文件；

（二）配备专业的存储设备，提升担保业务系统运行效率，确保电子文档的存储空间，进行灾难备份，确保电子文档的存储安全。依照目前的业务发展速度，担保业务系统很快就将出现超负荷运转的情况，担保业务系统不时也会出现卡顿情况，运行效率有待进一步提高；

（三）适时逐步启用担保业务系统的电子印章。1.优先启用审批流程类资料（如提请放款通知书）的电子印章，并授权审批流程类的资料均以电子档案形式存储，在提升业务处理效率的同时，减轻审批类纸质档案的存储压力；2.为各区域办事处配备专业扫描设备，提升电子档案的成像质量，减轻相关人员的扫描和审查压力；3.梳理客户核保类合同签署环节的流程，逐步启用客户核保类合同的电子印章，实现客户核保类合同以电子档案存储为主，纸质档案存储为辅，以解决区域办事处人员与省公司的距离问题，并减轻合同类纸质档案的存储压力；

（四）适当调整业务档案管理方式，梳理完善担保业务系统相关流程。1.小额批量类业务，合作机构之间正式往来函件（含推荐确认表、待核保贷款客户表、待核保借款客户确认函、已放款客户明细表、解除担保责任通知书、履行担保责任通知书、代偿证明等）以纸质档案方式存储，借款人基础资料（如身份证、营业执照、审批单页、缴费凭证、借款合同、放款凭证、保险单、贷后检查报告）、公司审批流程类资料均以电子档案形式存储于系统各个审批、收费、放款、保后等流程中，方便随时调阅；2.独立调查审批类业务，基础资料中除了必要证件，其他基础资料均已电子档案方式存储，审批类资料均以电子档案方式存储，客户核保类合同逐步以电子档案方式存储，合作机构类合同及往来函件等均以纸质档案方式存储。

第7篇：担保业务风险控制范文

为了规范中小企业信用担保机构的财务行为，加强各级财政部门对中小企业信用担保机构的财务监管，防范和控制担保风险，进一步加大对中小企业信用担保机构的政策支持，更好地发挥信用担保促进中小企业发展的作用，现就有关事项通知如下：

一、各级财政部门应切实履行对包括政府出资（指有国有资本投入，包括政府部门或直属事业单位及政府管理的社会团体的投入和国有企业的投入，下同）在内的各类中小企业信用担保机构的财务监管职责，制定和完善中小企业信用担保机构的各项财务管理措施，做好对担保风险的事前防范、事中监控和事后化解工作，同时，应进一步加大对中小企业信用担保机构的政策支持力度，鼓励和支持中小企业信用担保机构开展担保业务。

二、各级财政部门应加强对中小企业信用担保机构的负债管理，建立中小企业信用担保机构以负债形式筹集资金的报告制度和信息披露制度，监督中小企业信用担保机构向有协作关系的金融机构披露有关信息。

政府出资的中小企业信用担保机构以负债形式筹集资金，应报主管财政部门审核备案后实施。

三、各级财政部门应加强对政府出资的中小企业信用担保机构的代偿损失管理，比照金融企业呆账核销的管理规定，建立中小企业信用担保机构代偿损失核销制度，严格核销条件，防止借担保套取信贷资金，向财政转嫁风险。

政府出资的中小企业信用担保机构，以及接受当地财政部门风险补偿的其他类型中小企业信用担保机构的代偿损失，据实核销后，应逐笔报主管财政部门备案。

四、各级财政部门应建立健全中小企业信用担保机构的待处理抵债资产管理制度，控制接收待处理抵债资产的范围，并按照规定对抵债资产进行评估，严格接收标准。

中小企业信用担保机构接收的待处理抵债资产原则上不准自用，必须及时组织拍卖变现。特殊情况需要自用的，转增后的固定资产净值不得超过该机构自身净资产的20％。政府出资的中小企业信用担保机构将抵债资产转为自用，须经主管财政部门批准。

五、各级财政部门可按照规范管理与政策支持相结合的原则，在防范和控制担保风险的同时，进一步加大对中小企业信用担保机构的政策支持，应根据当年财政预算平衡的要求和中小企业信用担保机构业务的开展情况，对担保机构出现的代偿损失核定适当的风险补偿资金，纳入当年财政预算。各级财政部门对中小企业信用担保机构的代偿损失实行限率补偿，不得承担无限责任。具体要求如下：

（一）给予财政风险补偿的中小企业信用担保机构必须运作规范，内控制度完善，接受财政部门的监管，发生代偿损失的担保项目符合国家产业政策和企业政策；

（二）政府出资的中小企业信用担保机构发生的代偿损失，在年末担保责任余额5％以内、担保机构提取的风险准备金不足以弥补的，主管财政部门审核后可给予一定补偿，有条件的地区可适当提高补偿比率；

（三）对非政府出资的中小企业信用担保机构，主管财政部门可根据实际情况决定是否给予风险补偿，对明确风险补偿方式的，应加大监督审核力度，提高财政资金的使用效益；

（四）兼营中小企业信用担保业务的担保机构应对中小企业信用担保业务实行单独核算，才能取得当地财政部门的风险补偿。

六、各级财政部门应建立政府出资的中小企业信用担保机构财务计划申报和审批制度，加强对担保机构风险补偿的事前控制。政府出资的中小企业信用担保机构应认真编制年度财务计划，在1月31日以前报主管财政部门，主管财政部门在3月底以前予以批复。批复的财务指标包括营业费用率（或费用额）、实现利润（或亏损控制数）、风险补偿资金规模、代偿率、代偿损失率、固定资产购建。

主管财政部门对政府出资的中小企业信用担保机构的营业费用实行费用额或费用率控制办法。实行费用额控制办法的，由主管财政部门核定营业费用的总额；实行营业费用率控制办法的，由主管财政部门核定营业费用占营业收入的比率。政府出资的中小企业信用担保机构营业费用超过计划控制的，主管财政部门相应核减风险补偿资金或下一年度费用指标。

主管财政部门对政府出资的中小企业信用担保机构的固定资产购建规模按年度实行绝对规模控制。

七、各级财政部门应当建立健全中小企业信用担保机构财务会计报告和担保业务统计报告制度，要求中小企业信用担保机构认真编制财务会计报告，按季、年向主管财政部门报送财务会计报告，财务会计报告包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书。会计报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

中小企业信用担保机构应认真编制担保业务统计报告，如实反映担保业务形成的或有负债情况，按季、年向主管财政部门报送担保业务统计报告。担保业务统计报告应至少包括每笔在保业务的贷款金额、担保责任金额、期限和剩余期限、利率、担保费率、贷款本息偿还情况、代偿情况、被担保企业所属行业、所在地等内容。

八、各级财政部门应加强对接受财政风险补偿的中小企业信用担保机构财政风险补偿资金使用情况的追踪问效和监督审核。政府出资的中小企业信用担保机构于每年3月底前，将上年度的财务会计报告（决算），连同会计师事务所的审计报告，以及上年度的担保业务报告，报送主管财政部门，主管财政部门结合上年度的财务计划以及中小企业信用担保业务的开展情况，于5月底前批复决算。非政府出资的中小企业信用担保机构于每年3月底前，将上年度的财务会计报告，连同会计师事务所的审计报告，以及中小企业信用担保业务报告，报送主管财政部门，财政部门审核后作为以后年度风险补偿的参考。

九、各级财政部门应和有关部门共同组织实施对中小企业信用担保机构的绩效评价，作为政策支持和有关部门对政府出资的中小企业信用担保机构主要经营人员任免奖惩的参考。绩效评价要综合反映中小企业信用担保机构的社会效益、经济效益、风险控制情况以及财政资金使用成本等情况，主要反映以下内容：担保业务量增加情况、担保促进就业和税收增加情况、担保代偿和代偿损失情况、担保的单位交易成本（即提供担保业务所需的营业费用和代偿损失）情况等。

主管财政部门可根据实际情况，与有关部门共同制定具体的绩效考核方案。

十、各级财政部门应加大对中小企业信用担保机构的监督检查力度，发现问题及时处理，遇有重大问题，及时报告地方人民政府和财政部。

十一、各省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门可以根据本通知的精神和当地人民政府的要求，制定具体的实施意见，并报财政部备案。

第8篇：担保业务风险控制范文

关键词：工程担保；风险；风险控制；代偿

我国的工程担保业务还处于起步阶段，担保市场存在哪些风险、担保机构应如何防范并管理这些风险，诸如此类的问题日益突显出来，越来越受到业内人士的重视。2005年召开的中国工程担保论坛会决定发起成立“中国工程担保联盟”，旨在配合政府建设主管部门推行工程担保制度，共同促进在我国建立科学有效的工程担保制度和管理规则。推进工程担保工作的总体工作目标是：到2010年，工程担保制度应具备较为完善的法律法规体系、信用管理体系、风险控制体系和行业自律机制。

到目前为止，我国多数省市还没有积极推行工程担保制度，少数地方已经推行了工程担保制度，但也存在诸多问题。问题表现为：对工程担保的重要性认识不统一；相关法律法规滞后，缺少推行依据；对工程担保市场和机构的监管不力，对出现的问题缺少成熟、有效的解决措施等等。由于担保制度在我国的发展尚未成熟，致使一些资质不良的担保机构有机可乘。一些担保机构没有健全的组织机构和专业人员，不审核投保人的资信情况，缺乏行之有效的风险控制体系，甚至以给回扣、不设反担保等方式吸引客户，一旦出现索赔，这些机构在没有承担保证责任能力情况下，只能一走了之，严重危及担保市场的健康发展。因此，研讨防范和化解工程担保业的风险是一个十分重大的课题。

一、工程担保业存在的主要风险

工程担保也叫工程保证担保，是指在工程建设活动中保证人应工程合同一方（债务人、被保证人）的要求向合同另一方（债权人）做出书面承诺，当被保证人不履行合同或不支付债务，以致债务债权人遭受损失时，保证人在一定金额、一定期限内代为履行合同或支付债务的一种工程保障机制[1]。

工程项目作为集经济、技术、管理和组织于一体的综合性社会活动，且项目投资额相对较大，不确定性强，影响因素多，比一般行业的产品生产具有更大的风险。同时，由于工程担保机构经营管理水平、内控制度、操作规程以及从业人员政治、业务素质等各方面的因素，都可能引起担保风险。因此，工程担保业的风险发生机率大且诱发因素多，风险主要体现在以下几个方面：

（1）客户选择的风险：指由于前期调查的不深入、不完整，对担保对象判断不准而使担保公司为不符合评判标准的客户提供担保，导致担保公司赔付率上升。

（2）产品定价的风险：由于前期调查的失误，造成产品定价过低，不能提取合理有效的风险准备，形成收益和风险不成正比，使担保公司的收入减少、风险增加。

（3）过程控制风险：在施工过程中疏于调查，或缺少与施工单位或监理机构的信息交流，以及碍于工程专业知识的缺乏而无法掌握真实情况等原因，使得保证人不能及时发现问题，造成本来有可能及时解决或制止的违约现象变为代偿的现实。

（4）代偿风险：当承包商发生不可避免的违约时，由于反担保措施的设置不当、处置不力，使担保公司本来能够转移的损失变为由自己承担。

（5）经济环境风险：指由于担保公司对宏微观经济环境、政策法律、相关行业的变化没有及时的了解和把握，当这些变化酿成市场环境突变而没有防备，而造成的承保风险。

（6）人力资源的风险：一方面由于专业人才的缺乏或是培训和学习的不足，造成操作不当，担保条件把握不严，使本来可以顺利完成的项目无法完成；另一方面是从业人员缺乏职业道德，政治素质差，在担保业务过程中营私舞弊，违规操作，导致担保资金损失，给担保公司带来的管理风险。

二、工程担保业风险防范的措施

1.建立科学的资信审查体系

（1）工作经验。对投保人的工作经验的考察，建立在该投保人擅长建筑的项目类别、规模的大小、从业时间长短、跨地域施工的经验和该承包商及所属管理人员的受教育程度等诸多因素上。

（2）承建能力。承建能力是指承包商能够按合同履约所应具备的资源状况，主要指人力资源、设备资源、技术能力和经营管理能力。

（3）资金实力。由于建筑产品趋于规模大型化、投资巨额化，施工企业需要雄厚的资金实力来支撑。对投保人资金实力的审查主要看以下指标：财务状况指标、流动资金计划、过期债务价值、信用额度。

（4）履约记录。一个有良好信用记录发展持续稳定的承包商，较之信用记录不佳、发展不稳定的承包商，履约风险就要小得多。要接受新承包商的投保，必然要对其管理能力、人员情况、公司结构、财务状况、投标能力等方面进行更为严格细致的审查与此同时，还要提高担保费率来加强对信用风险的控制。

2.设定合理的担保控制指标

（1）控制资金放大倍数。由于担保机构的资产仅是起担保作用，而不发生实际的资金流出，其一定的资产可以承担比自身数额更大的担保。工程担保机构的资金放大倍数是与担保风险成正比的，比例规模放得越大，可能产生的风险也就越大。因此，把工程担保的资金放大规模控制在一个合理、恰当的比例上，是我国工程担保机构防范风险的必要措施。目前，我国工程担保机构尚不具备像美国、日本担保机构那样放大到数十倍的能力，担保资企的放大倍数应以1：4.5左右为宜[2]。

（2）控制代偿率。代偿率反映了在保债务的风险程度。代偿率越高，则在保债务发生损失的可能性就越大，反之就越小。工程担保机构可能发生代偿，就意味着风险的存在，当代偿率超过一定比例时，风险也就成为现实。虽然代偿的发生不完全决定于担保机构自身，但担保机构事先确定合理的代偿率，有利于风险的防范。根据发达国家确定的代偿比例，结合我国工程担保机构运作的实际情况，担保机构的最高代偿率控制在3％―4％为宜[2]。

（3）控制担保费率。担保机构在开展担保业务时，收取一定数额的担保手续费是世界各国的通行做法。担保费率越大，说明担保机构收取的费用越高，反之，则说明收取的费用越低。担保费率的高低直接关系到担保机构收入的多少，因而与风险防范有一定的关系。

3.推广对代偿项目的管理和追偿制度

担保机构代偿后，在法律关系中的身份已由担保人转变为债权人，要综合运用求偿权、代位权等法律和经济手段保护自己的权益，把担保损失降低到最低程度。担保机构在遭遇到代偿损失后，能有条不紊的处理好事后追偿事宜，将承担的风险降到最低程度，维护担保机构的信誉和利益。

（1）对代偿项目的管理。收到受益人的索赔书后，担保机构应确定一名负责人，抽调人员组成工程担保理赔小组，根据受益人的索赔要求和原因，认真对照主合同、担保合同、担保函原件中的各方义务、责任条款，分析被担保人违约的原因。然后编写《工程担保理赔报告》，填写《工程担保理赔调查表》，向被担保人发出《代偿通知书》，然后与被担保人一起商妥并签订《代偿协议书》。负责人要制定代偿方案，担保项目发生代偿后，工程担保机构应建立代偿项目风险评级管理和报告制度，及时监控代偿资金总量及风险级别的变化情况，做到情况清楚、责任明确、措施有效。

（2）代偿项目的追偿。在对代偿项目的追偿中，要积极行使代位追偿权，履行必要手续，同时展开的调查取证工作。公司代偿后，首先取得银行对代偿的确认（《承担保证责任确认函》）和债权的转移（《债务责任转移通知函》），之后在《委托保证合同》约定的期限内自动履行期内对该受保单位及各担保人进行正面的追偿，先后向该受保单位和担保人送达《追偿通知函》、《承担担保责任通知函》等书面通知，为诉讼追偿作必要的准备。同时，担保公司应通过大量的走访，详尽地了解该受保单位的偿债资产情况。面对代偿的损失，担保机构要积极、正确的处理，做好对代偿项目的管理和追偿，尽量将风险、损失控制在最低程度，维护担保机构的经济利益。

4.设置严格的反担保措施

反担保是担保人约束被担保人（债务人），防止其发生道德风险，以及在发生担保人代被担保人（债务人）代偿债务时，可以使担保人减少损失的有效手段。反担保措施是担保人防范、控制和化解担保风险最有力的措施。每个担保人在进行工程担保风险时，都必须与担保对象签订反担保合同，办妥各种担保措施的法律手段[3]。通过对保证金、财产抵押、股权质押、无形资产质押、个人无限责任反担保、第三方保证等方式的组合，尽可能地提高担保申请人的违约成本，避免主观违约的风险。

我国为顺应市场的需要在国内大力推行了工程担保制度，但随着经济的发展，建筑工程趋向规模大型化、投资巨额化和技术高难化发展，在建设过程中不可预见的因素增多，因此建筑市场面临的风险越来越大。工程担保机构若按以上的风险防范措施进行风险控制，一定会有效提高工程担保业的风险管理水平，使企业自身受益，既而使建筑施工企业、业主受益，最终使社会和国家受益。

作者单位：华北电力大学

参考文献：

[1]邓晓梅.中国工程保证担保制度研究[M].北京:中国建筑工业出版社，2003.4-16.

第9篇：担保业务风险控制范文

（一）理论模型的构建

本文根据现有的研究成果和对担保企业的调查，将担保企业风险控制能力的影响因素分为四个方面：风险控制环境、风险的识别与评估、风险控制活动与信息的交流和监督。风险控制环境指担保企业内部的综合管理能力，也就是通过企业综合管理水平的提高、管理结构的加强以及企业风险控制文化的建立来提高担保企业的风险控制能力；风险的识别与评估指担保企业在评估工具、内部制度和措施合理性三个方面，最为直接的影响到担保企业的风险控制；风险控制活动指担保企业所具备的对于各类情况的控制力度和控制方法，主要体现在突况时的处理办法和流程，这是风险控制稳定性的保证；信息交流和监督指担保企业内部的交流，以及对于信息和数据的合理管理能力、反馈以及运用信息进行风险控制监督的能力，这是担保企业风险控制能力的技术保障（刘钢，2012）。担保企业风险控制能力具体体现在两方面：风险控制有效性和风险控制协整性。有效性主要强调对既存和潜在风险的掌控能力和控制水平，协整性主要强调担保企业内部管理的协调性，以及内部控制之间有无不良的干预，从而影响到风险控制的水平。

（二）变量说明

风险控制能力影响因素的相关测度，风险控制结果相关。

1.风险控制环境。本文从五个方面确定了相关的测度：三会一层责任方面，考察股东大会、董事会、监事会和高级管理层对担保风险的控制程度；人力资源方面，考察到各级职能部门的素质、数量和效率问题；组织结构安排方面，考察各个部门的协调一致程度以及是否利于风险管理控制的流畅性；内部风险控制政策和目标方面，考察相关措施制定的合理性，以及风险控制目标的可实现性；企业文化方面，强调整体的担保文化是否健康且有利于风险控制，而不仅仅是高管层的意图。

2.风险的识别和评估。本文从三个方面确定了相关的测度：评估工具方面主要涉及相关的风险识别、客户信用评价等风险分析工具的有效性，以及所使用模型的先进性和科学性；内部制度方面主要侧重于担保企业在担保业务过程中，能否遵循法律法规以及监管方的制度要求，是否存在隐蔽行为造成风险隐患；内部措施的合理性程度方面主要侧重于风险评估的内部措施是否与同业相比具有一定的先进性。

3.风险控制活动。本文从三个方面确定了相关的测度：在担保的审批制度和流程是否有效，流程之间的衔接是否顺畅，相关的安排是否合理等；而计算机系统下的风险控制活动，是确认是否建立了先进的计算机系统，并且能够满足便捷、高效的业务运行和风险控制需要，以及计算机的安全性；突况的处理主要涉及到对于应急状态的应急处理方案是否合理，以及整个突况处理过程的规范性等。

4.信息管理的监督。本文从五个方面制定了相关测度：财务和营业信息纪录主要指通过加强财务和营业信息的纪录，并且不断地完整管理体系的能力；纪录控制和数据追溯主要考察担保企业的财务、管理、重大事件和市场信息的追溯以及流程规范程度的监管；内部信息交流的效率和有效程度侧重于沟通的及时性和有效性，信息交流过程中的保真性；担保业务发生后的信息管理办法，主要考察贷后管理是否良好，以及对于客户信息的及时更新。

5.风险控制有效性。本文从三个方面制定了相关测度：全部担保项目和新发放担保项目的风险程度是最为直观的反应，直接的反映出风险控制能力的有效性；对于已发放担保项目的风险变化情况的确认，主要指已经完成担保业务的客户其偿债能力的情况，能够按照约定期限进行还款。

6.风险控制协整性。本文从四个方面制定了相关测度：在政策制定的方向与实际效果一致性方面，实际情况能够较好地反映出政策方向；在不同的政策领导下，担保风险控制机制内部的变动情况能够较好地反映出不同政策下的协整性；对于统一风险控制策略，不同部分的不同策略，以及随时间变化前后的不同策略对于风险控制策略的影响，能够反映出协整性情况。

（三）提出假设

针对以上四个指标和两个风险控制结果的分析，本文提出八个相关假设：H1a：风险控制环境与风险控制有效性成正相关关系；H1b：风险的识别与评估与风险控制有效性成正相关关系；H1c：风险控制活动与风险控制有效性成正相关关系；H1d：信息的交流和监督与风险控制有效性成正相关关系；H2a：风险控制环境与风险控制协整性成正相关关系；H2b：风险的识别与评估与风险控制协整性成正相关关系；H2c：风险控制活动与风险控制协整性成正相关关系；H2d：信息的交流和监督与风险控制协整性成正相关关系。

2实证检验

（一）数据收集

本文主要采用担保企业自我评价形式，通过问卷调查获得研究数据。样本取自2014年重庆、北京、上海、深圳、安徽等地的173家担保企业，以现场访谈为主，电话询问和网络电子问卷方式为辅的方式进行数据的收集。为增强问卷的有效性，在问卷调查中从以下几个方面加以保证：问卷正式发放前通过先导测试，以增强问卷的清晰度和指标的合理性；问卷由各担保企业的高层管理者填写。

（二）信度与效度分析

信度就是信息的可靠性，指测量结果在一定程度上的一致性和稳定性。本文使用Cronbach'sα系数进行问卷的信度分析，该数值在0.65-0.7以上为可接受的范围，本文以0.65作为标准进行信度的分析和筛选。自变量成分矩阵和信度分析如表4所示。通过表5可以看出经过旋转后的因子负载矩阵均满足探索性因子分析的要求，具有明显的关系。此外，各个因子的Cronbach'sα系数均满足要求，因此具有较高的信度。效度也就是有效性，本文主要指相关测度对于变量的反应准确程度。效度分析可以直观地表现出担保企业风险控制因素的程度。对问卷统计数据进行效度分析，自变量和因变量的KMO值分别为0.826、0.847、0.879、0.821和0.814，均满足KMO值大于0.8，且显著性检验均小于0.001，证明数据适于进行探索性因子分析。于是通过因子得分系数矩阵建立起主成分变量，且成分矩阵恰好可以对应到本文中的四个指标值。

（三）回归分析与假设检验

通过探索性的因子分析可以得到四个变量对应本文的四大影响因素，且分析得到四个影响因素与风险控制能力有较为显著的相关关系，本文使用SPSS分析软件分别对四大影响因素与担保企业风险控制有效性和协整性进行回归分析。

（四）实证结果的讨论

本文认为，四大影响因素的提升有助于风险控制能力的增强。然而，风险控制活动对风险控制有效性的正向效应不显著。究其原因，首先，现阶段我国担保企业很少引入定量化的风险控制工具，更多依靠员工主观判断，人为因素的影响使制度难以直接影响风险控制有效性；其次，多数担保企业成立时间不长，突况较少，从而无法检验突况处理规范对风险控制有效性的影响；最后，对于风险控制规定较完善的担保企业，其管理的复杂化削弱了风险控制制度的执行效果，因此对风险控制有效性的影响不明显。

3结论与启示