人事及财务管理制度精选(九篇)

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第1篇：人事及财务管理制度范文

关键词：管理人员　非财务指标 披露满意度 研究

管理人员是企业人力资源的投入者，是企业最重要的利益相关者。管理人员投入的是管理知识和管理能力，管理人员的利益与企业息息相关，他们与企业之间的关系是企业内部关系中最主要的内容之一。管理人员作为企业中一个重要的内部利益相关者，在董事会授权的范围内行使经营权，负责执行董事会所制订的各种决策，在企业中具有举足轻重的地位。管理人员在企业中通常追求的利益是高额的报酬、提升自己的人力资本、拥有较高的社会地位、获得上级的信任和晋升职位(刘利，2008a)。管理人员非常关注反映自己利益要求及其实现方式信息的非财务指标。管理人员对反映自己利益要求及其实现方式信息的非财务指标的关注程度，由大到小，依次为：(1)企业工资福利、工休制度指标、管理人员待遇、在职消费水平、工资增长指标：(2)管理人员社会地位、企业地位指标；(3)企业知名度、影响力指标；(4)管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会指标；(5)企业能力、效率、水平、竞争力指标；(6)企业前景、优势、稳定性、创新指标；(7)企业管理、内部控制、人力资源指标；(8)管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度指标；(9)管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持指标；(10)企业激励机制、股权性质指标；(11)企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标；(12)企业形象、信誉、组织气氛、企业文化指标(刘利，2009)。管理人员也非常关注反映自己利益要求及其实现方式信息的非财务指标的披露。国内外从事财务指标研究的文献浩如烟海，但从事非财务指标研究的文献却非常少，且大都集中在非财务指标运用意义的研究和非财务指标在企业绩效评价中的构建和运用，系统地进行非财务指标研究的文献难觅踪影。目前国内外还没有人从利益相关者角度进行过利益相关者利益要求和实现方式信息的非财务指标研究。本文从管理人员角度出发，在2008年3月-2009年1月期间对反映管理人员利益要求和实现方式信息的非财务指标披露的满意度进行了排序研究和分组研究。本研究为实证方式，主要通过实地访谈和问卷调查两种形式取得资料，采用的方法是专家调查法和问卷调查法。调查范围主要以东部、中部和南部为主，涵盖了全国东南西北中5个地理位置(刘利，2008b，2009)。本次问卷调查，共发放865份调查问卷，实际回收调查问卷523份，问卷回收率为60.46％。有效问卷数为518份，问卷有效回收率为99.04％。样本回收公司531家，样本基本分布情况如下：

1　从所调查的企业发展阶段来看，创业阶段企业有64家，发展阶段企业186家，成熟阶段企业197家，衰退阶段企业84家，分别占样本总数的12.05％、35.03％、37.10％和15.82％。

2　从企业性质来看，国有企业有182家，集体企业112家，民营企业123家，三资企业114家，分别占样本总数的34.27％、21.09％、23.16％和21.48％；

3　从企业上市情况来看，上市公司有195家，非上市企业336家，分别占样本总数的36.72％、63.80％；

4　从企业规模来看，大型企业有192家，中型企业238家，小型企业101家，分别占样本总数的36.16％、44.82％和19.02％：

5　从企业类型来看，生产企业有281家、商品流通企业126家、服务企业124家，分别占样本总数的52.92％、23.73％和23.35％；

从样本的分布来看，样本量已经满足了进行统计分析的基本要求。

一、数据处理与分析

将问卷排序内容转化为数值型数据，录入SPSSl3 0软件进行处理。

数据处理方法：首先进行描述性统计(descriptive statistics)，计算出管理人员非财务指标披露的满意度得分均值，然后进行均值比较(compare means)和配对样本T检验(paired-samples T test)，判断这些排序是否具有统计意义。

数据分析结果见表1。

以上是SPSS软件的统计结果。其中企业对非财务指标披露的管理人员满意度被表达为得分均值，某一类非财务指标得分均值越小，表明这一类非财务指标披露的管理人员满意度越差，越需要改善披露。经过以上非财务指标披露的满意度均值差异配对样本T检验，上述非财务指标披露的满意度均值差异在统计学上具有非常显著的统计意义。

上述实证研究结果表明：

1　管理人员对不同类的反映其利益要求及其实现方式信息的非财务指标披露的满意度存在显著差异，有披露满意度之分。管理人员对反映其利益要求及其实现方式信息的非财务指标披露的满意度，由低到高，依次为：(1)管理人员社会地位、企业地位、企业信誉指标；(2)管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度、激励机制、管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持、企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标；(3)企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标；(4)企业形象、知名度、影响力、企业文化、组织气氛、人力资源、股权性质指标。反映管理人员利益要求及其实现方式信息的非财务指标披露的管理人员满意度并不高。管理人员对其所关注的非财务指标的披露并不满意。其中，管理人员对管理人员社会地位、企业地位、企业信誉指标的披露非常不满意，对管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度、激励机制、管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持、企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标的披露很不满意，对企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增

长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露不满意，但对企业形象、知名度、影响力、企业文化、组织气氛、人力资源、股权性质指标的披露比较满意。在这些非财务指标的披露中，管理人员最不满意的是管理人员社会地位、企业地位、企业信誉指标的披露。企业对反映管理人员利益要求及其实现方式信息的非财务指标的披露程度很不够。

2　并不是越受管理人员关注的非财务指标的披露，管理人员就越满意。相反管理人员对其关注程度高的非财务指标的披露很不满意。管理人员对企业形象指标的披露、知名度、影响力指标的披露，满意度高于企业优势指标、竞争力指标、生存发展状况指标。管理人员对企业文化、企业组织气氛、企业人力资源、股权性质指标的披露，满意度高于企业稳定性、企业创新指标。对当前状况指标的披露，管理人员的满意度与前景指标相同；对当前发展指标的披露，管理人员的满意度与长期发展指标相同。

3　管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会指标披露的管理人员满意度高于管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度指标；企业激励机制指标披露的管理人员满意度低于企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长指标。

4　管理人员对企业稳定性指标的披露，满意度高于企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标；对企业信誉指标的披露，满意度低于企业形象、知名度、影响力指标。对管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持指标和管理人员社会地位、企业地位指标，管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持指标披露的管理人员满意度高于管理人员社会地位、企业地位指标。

二、对反映管理人员利益要求及其实现方式信息的非财务指标披露的管理人员满意度进行进一步的研究――差异比较分析

进行单因素方差分析(ANOVA)，了解不同性别、不同年龄、不同工龄、不同职务、不同性质、是否上市、不同规模、不同发展阶段企业管理人员利益要求和实现方式信息的非财务指标披露的管理人员满意度是否存在差异。差异比较分析结果及分组均值见表2。

对不同性别、不同年龄、不同工龄、不同职务、不同性质、是否上市、不同规模、不同发展阶段企业管理人员利益要求和实现方式信息的非财务指标披露的管理人员满意度差异进行分组均值分析发现，不同类别管理人员的非财务指标披露的满意度是不一样的。

1　从性别来看，对管理人员社会地位、企业地位、企业信誉指标的披露、管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度、激励机制、管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持、企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标的披露、企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露，男性管理人员的满意度低于女性管理人员。

2　从年龄来看，对管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度、激励机制、管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持、企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标的披露，20～30岁、31～40岁管理人员的满意度低于41～50岁、51岁以上的管理人员；对企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露，20～30岁管理人员的满意度低于31～40岁、41～50岁、51岁以上的管理人员，31～40岁管理人员的满意度低于41～50岁、51岁以上的管理人员。

3　从工龄来看，对企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露，工龄1年以内、1～5年、6～10年管理人员的满意度低于工龄11～20年、20年以上的管理人员；另外，对管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度、激励机制、管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持、企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标的披露，工龄1年以内、1～5年管理人员的满意度还低于工龄11～20年、20年以上的管理人员。

4　从职务来看，对管理人员社会地位、企业地位、企业信誉指标的披露、管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度、激励机制、管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持、企业人员流动、用工合同履约率、管理人员淘汰率指标的披露、企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露，中基层管理人员的满意度低于高层管理人员。

5　从是否为上市公司来看，对企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露、企业形象、知名度、影响力、企业文化、组织气氛、人力资源、股权性质指标的披露，上市企业管理人员的满意度高于非上市企业的管理人员。

6　从企业规模来看，对企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露，中小型企业管理人员的满意度低于大型企业的管理人员；对企业形象、知名度、影响力、企业文化、组织气氛、人力资源、股权性质指标的披露，中小型企业管理人员的满意度高于大型企业的管理人员。

7　从企业发展阶段来看，对管理人员晋升率、晋升机会、企业用人制度、激励机制、管理人员授权与分权程度、管理人员工作支持、企业人员流动、用工合同履约率、

管理人员淘汰率指标的披露，创业阶段企业管理人员的满意度低于成熟阶段、衰退阶段企业的管理人员；对企业工资福利、工休制度、管理人员待遇、管理人员在职消费水平、管理人员工资增长、管理人员培训、交流、管理人员继续教育、管理人员人力资本提升机会、企业能力、效率、水平、竞争力、企业前景、优势、稳定性、创新、企业管理、内部控制指标的披露，发展阶段、成熟阶段企业管理人员的满意度高于创业阶段、衰退阶段企业的管理人员。

第2篇：人事及财务管理制度范文

关键词：公立医院 财务管理 发展现状 改进对策

医院财务管理主要肩负着资金筹集、分配、使用、活动计划、协调、组织及考核等任务，是医院管理运行的核心所在。其管理水平直接影响着医院的稳定发展，同时，也直接反应出医院总体收支情况。而作为社会公益事业单位，与其他医院财务管理对比，公立医院财务管理存在着一定的特殊性，其管理难度也相对较大。

一、当前我国公立医院财务管理现状分析

（一）未认识到财务管理的重要性

由于公立医院属于社会公益服务性机构，其经营不以盈利为目的，在许多方面享有国家补助。而我国政府为推动我国医疗事业发展，在公立医院建设中，投入大量的金钱，这些拨款其主要用途在于更新维护设备，但由于医院领导者未认识到财务管理的重要性，导致医院财务管理混乱的局面，政府拨款也并未用到设备更新维护上，医院发展停滞不前。

（二）缺乏健全的财务管理制度

随着社会经济不断发展，财务会计管理核算方法及原则均出现了很大的变化，但目前我国公立医院财务管理中，仍一味的沿用以往传统的核算方法和原则，财务信息管理缺乏真实性。加之，缺乏健全的管理制度，许多人钻法律空子，挪用公共资产，而在人事任免方面，卫生行政部门独揽大权，没有完善的人事管理制度和成本核算原则，造成人力资源分配不均，加大了医院的人力成本开支。

（三）财务管理人员专业素质偏低

在大多数公立医院中，其财务管理人员专业素质较低，其知识水平和工作能力普遍偏低，在工作过程中，忽略了财务报表分析和经营活动分析的重要性，而将大量的精力耗费在报账、记账、算账等琐事上，对医院整体运行情况一无所知，而医院管理者在决策时，没有准确、及时的财务参考依据，很容易出现决策失误，影响医院健康发展。

二、提高我国公立医院财务管理水平的可行性措施

（一）加强医院财务预算管理

在进行财务管理前，财务管理人员应先对医院收支情况进行估算，充分考虑医院运行中资金收支实际情况，统筹兼顾维持医院整体收支平衡。而在预算管理过程中，财务部门应尽量采取零基预算方式进行年度预算编写，严格按照公平、公正、公开原则建立起预算执行内部通报制度，完善资金审批手续，分级对其进行控制，如关于医院大型医疗器材配置及基础建设方面，应由医院领导集体开会做出决策后，再由财务部门审批拨款，而小型器械购买则可由各部门领导决定审批，再由财务部门进行统一的财务核算。

（二）完善财务管理制度

要想进一步规范医院财务管理工作，各医院必须不断完善相关财务管理制度，建立完善的成本核算管理制度、成本会计制度、成本考核指标体系等，使财务管理在日常财务管理工作中，有章可遵、有法可依。另外，医院内部还应加班其相关的激励制度和约束制度，让每一个义务人员认识到成本管理的重要性，积极配合财务管理，从而有效提升成本管理效益，降低医院经营成本，提高医院整体经济收入。

（三）提升财务管理人员综合素质

财务管理人员是医院财务管理体系运行的主体，其综合素质关系着财务管理整体水平和质量，因此，各医院应加强财务管理人员培养，定期举办财务管理相关知识培训活动，鼓励各财务管理人员积极参与其中，不断提升自身财务管理理论知识，并将其所学理论知识切实应用到实际工作中，以提升医院整体财务管理水平。

三、结束语

综上所述，医院财务管理是提高医院经济效益的关键所在。而要想促进我国公立医院稳定、健康发展，就必须不断加强其财务管理。因此，我国公立医院领导者应充分认识到医院财务管理的重要性，不断提升医院各医务人员财务管理意识，并选用综合素质强、经验丰富的财务人员对其进行管理，充分引进当前先进科学管理技术，与时俱进，不断对财务管理办法进行更新，从而使我国公立医院财务管理朝着科学化、规范化道路发展。

参考文献：

[1]颜慧卿.浅析公立医院财务管理的现状及对策[J].财经界（学术），2010，（24）：296.

[2]杜立红.公立医院财务管理模式的现状及对策探究[J].中国外资（下半月），2012，07（3）：79.

第3篇：人事及财务管理制度范文

关键词：企业；财务；管理；控制

中图分类号：F275 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）031-000-01

一、我国企业财务管理的现状

在企业的管理中，财务管理一直占有着这非常重要的地位。企业对财务的管理也日益重视起来了。企业在企业财务的管理方面存在着企业本身在发展的过程中与当时的我国的市场经济不匹配不适应的情况，企业在面对市场竞争的残酷现实中，感到企业遭遇到了强大的困难。分析我国企业财务的管理在企业运行中存在了哪些问题，促进我国企业的改革与发展迫在眉睫。随着市场经济的深入发展，财务管理工作作为企业微观管理的组成部分显得越来越重要。企业搞好财务的管理，资金的运作组织好，要知道财务管理水平的高低，直接关系着企业的兴衰成败。

企业生产活动的复杂性决定了企业管理。包括了方方面面的内容，如生产管理、技术管理、劳动人事管理、设备管理、财务管理等等。各项工作是互相联系、紧密结合的，它们在管理中具有各自的特点。

现阶段，我国企业的财务管理，没有进行核心地位的突出，在管理思想上还是采取传统的管理方式，认为企业的财务方面的管理与生产经济方面的管理相同，没有充分发挥企业财务管理方面的独特的作用；另外，企业由于市场宏观经济和环境变化的影响，由于国家政府的政策导致企业间的不平等的竞争，企业领导影响财务管理等等。对企业的财务工作有一定程度的影响。

二、我国企业财务管理的问题及原因分析

（一）企业财务管理观念陈旧

我国企业在目前的财务管理过程中，大多采用的是经营权和所有权相结合的管理。在很多的企业中经营的人也是企业所有的人 所以企业的领导的权利不受约束。财务管理的专业理论知识和实践经验都缺乏，这些都必然会导致财务管理观念的落后，有时还会出现管理者之间越权的现象，导致财务监管力度不严以及财务管理的混乱。

（二）财务管理制度不健全

目前我国企业采用的大多数都是粗放型的财务管理制度，这种粗放型的财务管理制度的特点就是没有规律性也没有约束力，在财务管理的具体工作中随意性的几率比较大，根据企业的具体情况灵活的改变财务管理的方式。实际上实际上这种粗放型的财务管理方式比较容易使企业出现管理漏洞，不利于企业的长期发展。

企业由于不够重视财务管理，企业的财务管理制度得不到完善，具体的操作规范得不到很好的落实，也会使企业的财务管理出现问题，如会计舞弊、违规操作等现象，导致企业无法正常运行和长期发展。

（三）企业财务管理风险意识不强

在企业的生产经营活动中，风险包括：经营、财务、投资、筹资等。在中小企业生产经营管理过程中，经营和财务风险是很重要的。而企业普遍存在对财务风险认识不足的缺点。经营风险又称营业风险，是指在企业的生产经营过程中，供、产、销各个环节不确定性因素的影响所导致企业资金运动的迟滞，产生企业价值动。在各项财务管理活动中，由于各种难以预料或控制的因素导致企业蒙受损失的可能性。我国企业财务管理风险主要表现有：缺乏风险预警、自控和调节能力，财务管理的危机一旦出现，企业就会措手不及，来不及应对。经营风险是由于企业内部的一些因素造成的风险，如重大投资失败、关键诉讼失败、企业重大管理决策的调整等都是企业经营风险的主要来源。根据资本运动的过程可划分为筹资风险、投资风险、资金回收风险和收益分配风险。根据企业中不同层次、不同部门面临的风险表现和种类可能存在显著的差别可分为战略性财务风险、总体性财务风险和部门性财务风险。任何成功企业的发展，必然要经历利润管理、业绩管理、价值管理和风险管理四个不同的发展阶段，而风险管理是企业管理的最高境界。其中财务风险管理则是由风险识别、风险度量和风险控制等环节组成的，其核心是风险的度量问题。财务风险管理的目标是降低财务风险，减少风险损失。

三、解决我国企业财务管理问题的对策

（一）建立健全企业财务的管理制度

企I实行岗位责任制是企业财务管理制度的要求，制度里应该规定好每个职工必须做什么、在什么时候做、在什么情况下应怎么做，以及在什么情况下不能做。每个岗位的每个责任者对各自承担的财务管理基础工作都应该清楚，管理制度要求企业员工人人都要遵守。通过实施这些制度，提高了企业管理整体水平。

财务管理制度应当具体可行，企业从社会上聘请专职或兼职会计人员，会计人员业务素质良莠不齐有的还同时受聘于两家或多家企业会计核算流于粗放无法有效地开展财务管理这在一定程度上难以保证会计核算和财务管理的质量。

（二）增强中小企业融资能力

采用多种融资方法，拓展融资渠道。扩大信贷比重，提高间接融资能力，贷款、证券市场直接融资、借贷、找合作伙伴入股稀释股份，向员工配股发售企业股份融资等内部融资。增强企业自身经营实力，增强企业的信用贷款，提高企业主融资整合能力。进行企业流程重组，节省企业运营、生产成本，尽量做到企业节俭，可以用更少的钱达到企业的目标。

四、总结

企业财务管理是企业管理中的重要环节，关系到企业的正常运行和长远发展。适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济合理可行的方法进行处理，以保障理财活动安全正常开展，保证企业经济利益免受损失的管理过程。企业从应当制定合理的财务管理目标、建立完善的财务管理制度、扩大资金来源，重视财务管理人才培养，逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推动企业和整个国民经济的健康发展。

参考文献：

[1]陈毓圭.财务学术前沿课题[M].经济科学出版社，2002：180-182.

[2]李心合.利益相关者财务论[M].中国财政经济出版社，2003：1-2.

第4篇：人事及财务管理制度范文

一、公司建立内部控制的目标和原则

（一）公司建立内部控制的五项基本目标

1.建立和完善符合现代企业制度要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司生产经营目标的实现。

2.针对各个风险控制点建立有效的风险管理系统，强化风险全面防范和控制，保证公司各项业务活动的正常、有序、高效运行。

3.堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行为，保护公司资产的安全完整。

4.规范公司会计行为，保证会计资料真实、准确、完整，提高会计信息质量。

5.确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行

（二）公司内部控制遵循以下基本原则

1.内部控制制度涵盖公司内部的各项业务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，将内部控制制度落实到决策、执行、监督、检查、反馈等各个环节。

2.内部控制符合国家有关的法律法规和本单位的实际情况，要求全体员工必须遵照执行，任何部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力。

3.内部控制保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持既无重叠，又无空白，确保不同机构和岗位之间权责分明，相互制约、相互服务。

4.内部控制的制定兼顾考虑成本和效益的关系，尽量以合理的控制成本达到最佳的控制效果。

二、公司内部控制体系

（一）内部环境

1.管理理念与经营风格公司把“诚实守信”作为企业发展之基、员工立身之本，将制度视为公司的法律、组织的规范，坚持在管理中不断完善和健全制度体系，注重内部控制制度的制定和实施，认为只有建立完善高效的内部控制机制，才能使公司的生产经营有条不紊、规避风险，才能提高工作效率、提升公司治理水平。

2.治理结构根据《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，公司建立了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。三会一层各司其职、规范运作。董事会下设战略及投资委员会，审计委员会，提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，以进一步完善治理结构，促进董事会科学、高效决策。

3.组织机构.公司根据职责划分结合公司实际情况，设立了总经理办公室、质量保证部、生产部、人力资源部、财务部、物料部、研发部、内审部等职能部门并制定了相应的岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责，相互协作、相互牵制、相互监督。公司对控股或全资子公司的经营、资金、人员、财务等重大方面，按照法律法规及其公司章程的规定，通过严谨的制度安排履行必要的监管。

4.内部审计公司审计部直接对**负责，在审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部负责人由审计委员会召集人承担，并配备了专职审计人员，对公司及下属子公司所有经营管理、财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、合法性做出合理评价。

5.人力资源政策公司坚持“德才兼备、岗位成才、用人所长”的人才理念，始终以人为本，做到理解人、相信人、尊重人和塑造人。公司实行全员劳动合同制，制定了系统的人力资源管理制度，对人员录用、员工培训、工资薪酬、福利保障、绩效考核、内部调动、职务升迁等等进行了详细规定，并建立了一套完善的绩效考核体系。

6.企业文化企业文化是企业的灵魂和底蕴。公司通过*多年发展的积淀，构建了一套涵盖理想、信念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，是公司战略不断升级，强化核心竞争力的重要支柱。

（二）风险评估公司根据战略目标及发展思路。

结合行业特点，建立了系统、有效的风险评估体系：根据设定的控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。

（三）控制活动

1.建立健全制度公司治理方面：根据《公司法》、《证券法》等有关法律法规的规定，制订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《重大投资决策制度》、《内部审计制度》、《财务管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。日常经营管理：以公司基本制度为基础，制定了涵盖生产管理、行政管理、物料采购、人力资源、财务管理等整个生产经营过程的

一系列制度，确保各项工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。会计系统方面：按照《公司法》对财务会计的要求以及《会计法》、《企业会计准则》等法律法规的规定建立了规范、完整的财务管理控制制度以及相关的操作规程，如《会计内部牵制制度》、《财务管理制度》、《内部审计制度》、《会计核算制度》、《资金管理办法》《成本核算办法》、《成本管理条例》等等，对采购、生产、销售、财务管理等各个环节进行有效控制，确保会计凭证、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。

2.控制措施。

（1）管理控制：公司有较为健全的法人治理结构和完善的管理制度，主要包括治理纲要、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《内部审计制度》、《投资者关系管理制度》、《信4息披露事务管理制度》、《重大投资决策制度》、《募集资金管理办法》、《财务管理制度》、《财务内部控制制度》、子公司管理制度以及研发管理、人力资源管理、行政管理、采购管理、生产和销售管理等各个方面的企业管理制度、内部控制制度。公司各项管理制度建立之后均能得到有效地贯彻执行。

（2）生产过程控制：公司内部制定了完善的采购、生产、质量、安全、销售等管理运作程序和体系标准，严格按照国家**标准进行管理。公司定期对各项制度进行检查和评估，对员工进行定期的培训和考试，公司质量控制部对公司生产进行严格的监督，保证了公司产品的安全。

（3）财务管理控制：公司按照《企业会计制度》、《会计法》、《税法》、《经济法》等国家有关法律法规的规定，建立了较为完善的财务管理制度和内部控制体系，具体包括《财务管理制度》、《财务会计制度》、《财务内部控制制度》、《财务重大事项报告制度》、《发票管理制度》等。

（4）信息披露控制：公司已制定严格的《信息披露事务管理制度》，在制度中规定了信息披露事务管理部门、责任人及义务人职责；信息披露的内容和标准；信息披露的报告、流转、审核、披露程序；信息披露相关文件、资料的档案管理；财务管理和会计核算的内部控制及监督机制；投资者关系活动；信息披露的保密与处罚措施等等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流转程序作了严格规定。公司能够按照相关制度认真执行。

（5）公司**资金管理控制。为规范公司募集资金的存放、使用和管理，保证资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《中小企业板募集资金管理办法》等国家有关法律、法规的规定，结合公司实际情况，制定了公司的资金管理制度，对公司资金的基本管理原则，资金的三方监管，以及资金的使用和监督等作了明确规定。

（6）对外担保控制。公司严格控制对外担保，对外担保按照规定，履行审批程序。报告期内公司除对控股子公司进行担保外，没有发生其他任何担保。

（7）内部审计控制：公司内部审计坚持以内部控制制度执行情况审计为基础，以经济责任审计、专项工程审计、经济合同审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度。公司每年对下属分支机构进行审计，对财务、制度执行、工程项目、合同等进行审计。

（8）人事管理控制：公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等人事管理制度，并得到有效执行。

（9）子公司管理控制：**年以来公司子公司数量大幅增加，增加了公司管理的难度。为此，公司已制定了对子公司的管理制度和措施，明确规定了子公司的职责、权限，并在日常经营管理中得到有效实施，对提高公司整体运作效率和增强抗风险能力起到了较好的效果。

（10）印章管理控制：公司及下属分支机构均制定有《印章管理制度》，对各类印章的保管和使用制定了责任条款，并严格执行印章使用的审批流程，印章使用得到管理。

（四）内部监督

公司**负责对**、**及其他高管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督，对股东大会负责。

审计委员会是**的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。

公司内审部负责对全公司及下属各企业、部门的财务收支及经济活动进行审计、监督，具体包括：负责审查各企业、部门经理任职目标和责任目标完成情况；负责审查各企业、部门的财务账目和会计报表；负责对经理人员、财会人员进行离任审计；负责对有关合作项目和合作单位的财务审计；协助各有关企业、部门进行财务清理、整顿、提高。通过审计、监督，及时发现内部控制的缺陷和不足，详细分析问题的性质和产生的原因，提出整改方案并监督落实，并以适当的方式及时报告董事会。另外，公司还经常通过开展部门间自查、互查、抽查、纪律大检查等方式，强化制度的执行和效果验证；通过组织培训学习、普法宣传等，提高员工特别是董监高的守法意识，依法经营；通过深入推进公司治理专项活动、防止大股东占用资金自查等活动，完善内部控制，提升公司治理水平。

三、内部控制自我评价

第5篇：人事及财务管理制度范文

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申明:本网站内容仅用于学术交流，如有侵犯您的权益，请及时告知我们，本站将立即删除有关内容。 摘要：随着我国经济的飞速发展，教育教学在国家建设中的作用日渐突出。而高等院校作为培养高素质人才的摇篮，是重要的科研场所，做好高校安全稳定不但有利于提升高校教学的质量，还能够推动高校稳定工作向制定化和规范化发展。但是目前我国高校安全工作内容众多，学校安全设备不健全，使得我国安全稳定管理制度还存在缺陷。本文将具体分析高校安全管理制度的完善措施。 关键字：高校 安全管理制度 措施

正文：

高校作为社会重要组成部分，做好高校稳定工作不仅关系到和谐校园的构建，还会影响到社会的稳定。因此，落实科学发展观和社会主义和谐社会的建设，实现高等学校的政治稳定，对于社会稳定具有至关重要的作用。在教育地位如此突出的今天，给学生营造一个健康安全成长的环境是我们社会的共同责任。因此，加强高校安全稳定管理制度也是当前高校工作的重要任务。

一、做好高校安全稳定工作的必要性

俗话说“安全重于泰山”，高校是培养高等人才的摇篮，其安全稳定工作至关重要，直接影响着整个社会的和谐发展，它的重要性不言而喻。

一方面，保证高校安全稳定工作是促进其可持续发展的基础。现如今，社会经济飞速发展，学生数量逐年递增，高校的规模也在不断扩大，他们之间的竞争变得异常激烈。想要促进高校的稳定发展，实现可持续建设，就一定要抓好自身的安全工作。

另一方面，保证高校安全稳定工作是提高学生学习水平，为学生提供良好的学习氛围的基础。学校是一个学生集聚的地点，内部的人员数量较多，存在的问题较为突出，安全稳定工作一直以来都是校领导关注的焦点。只有保证高校运转的安全稳定性，才能为学生提供一个良好的学习环境，才能做好基础保障工作，让学生在安全、优美的氛围下进行学习，逐步提高学习能力，打造现代化学校。

其一，要营造一个高校长期安全稳定，适宜学生学习的良好环境，加强基础设施建设，完善安全保护机制;其二，要保证教学质量的高效性，学生的基木任务就是学习，搞好理论研究是学校的首要任务。只有这样，才能从多角度入手，促进高校的可持续发展，提高其竞争效力。

二、当前高校安全稳定工作存在的问题

（一）当前校园治安和交通安全问题都还很严峻

1、校园治安问题频发。

校园的开放、流动人口的增加给校园治安带来诸多不安定因素。学生在公寓、教室、图书馆、阅览室、食堂被盗案件经常发生。导致此类安全问题的出现，有管理上的原因，也有学生自身的原因，安全意识、防范意识严重缺失，随身物品乱丢乱放，不能妥善保管。没有养成随手关门的习惯，留宿他人，随意将钥匙借给他人，存折、银行卡密码随便泄露，对形迹可疑的陌生人没有提高警惕等等，这都给不法分子造成可乘之机。 校园交通安全日渐突出。

随着社会及私家机动车辆日益增多，大量车辆涌入校园，乱停乱放、违章行驶情况严重。若管理不当，亦会引发交通事故。不少高校出口处即为交通要道，学生出入校门时常常要穿越交通要道，若安全意识不强或管理设施不到位，亦会酿成严重交通事故甚至人员伤亡。

（二）毕业生就业问题增加了高校安全稳定因素

当前，大学生的就业形势十分严峻，供大于求的情况普遍存在。就业问题己经成为在校大学生的主要思想负担。很多学生感到毕业就意味着失业，恐惧、焦虑、烦躁的情绪使他们对学习缺乏信心，对前途失去了希望。随着学费和生活费用不断上涨，家庭对大学生的投资也在不断加大。大学生就业受挫，将使长期的高投入得不到回报，期望值落空，打破了他们的心理平衡，学生和家庭的不满情绪会急剧上升，极易导致的发生，危及到社会和校园的稳定。

（三）大学生心理问题给高校安全稳定带来的冲击

当前在校的大学生世界观、人生观正处于形成时期，对未来过于理想化。心理上不够成熟，特别是学习压力、就业压力、竞争压力的加大，往往会导致大学生心理障碍或心理问题增多。据相关数据显示，大学生中患有抑郁、焦虑、社会恐惧、自卑、神经衰弱等心理疾病的占有一定比例。虽然患有心理疾病的学生在大学生群体中只占少数，如不及时疏导，可能诱发或导致违法犯罪。

三、高校安全工作应建立的管理制度

（一）、职能清晰和责、权、利相结合的安全管理制度

建立明晰的安全管理制度，首先要分清职能，并从“责、权、利”三个方面来规范。学校要建立职能清晰的安全管理部门，坚持“谁主答，谁负责”的原则，进一步建立和完善安全管理的工作机制和责任体系。用制度规范安全责任，要弄清楚学校领导，具体管理者所应承担的安全责任，教师、学生在日常生活中什么可以，什么不可以，应该承担什么样的责任和后果。努力形成“学校主要党政领导负总责，分答领导分头负责，职能部门具体负责，全校上下逐级负责，师生员工人人有责”的工作局面。同时。要让每个师生明自享有安全稳定校园环境的权利，只有更好承担了责任才会享有更好的权利，只要认识到位，责任明确，学校及师生的安全就有保障。 建立学校安全稳定工作的激励和奖惩制度

通过建立学校安全稳定工作的激烈和奖惩制度能够有效的促进学校安全工作的开展，通过制定安全工的激励和奖惩机制，对教职工、学生参与安全管理进行考核评价，可以时刻使师生保持警钟长鸣。在制定激励和奖惩机制时，要做到科学、公开和公正。科学，即杜绝主观和不规范，建立合乎实际的科学评价体系，客观、规范、可操作性强，能接受师生的监督;公开，即制度要透明，对考核的目的、对象、内容、方法要规定明确，且对安全工作结果要公开告知，要让师生员工明自严格按照规定执行，增强安全管理制度的执行力。公正，即对事不对人，使师生感到制度的一致性，没有偏颇，有利于安全工作的开展。同时，对安全管理工作成绩突出的单位和个人经验要及时总结，更好地提高安全管理工作水平。

小结：

社会经济的发展，高校改革的深入，高校也新建了很多校园，同样也使得高校学生犯罪案件发生的频率在不断的提升。近些年，我国很多高校也采取多种措施强化校园的安全稳定管理工作，更重要的是要做好高校安全稳定制度的建设工作，只有根据高校自身的特点，制定详实和高校的安全稳定管理制度，才能保证学校安全稳定工作做到有章可循，有制可依。

参考文献：

[1]不鲁汗・玉散. 浅谈新时期的高校安全稳定管理工作[J]. 科技信息，2012，08：90.

[2]吴平，贾德民，王著名. 高校安全稳定工作机制探析[J]. 职业教育研究，2012，10：140-141.

[3]崔亮. 影响当前高校稳定因素及对策研究[D].河北师范大学，2012.

第6篇：人事及财务管理制度范文

[关键词]企业 财务管理 存在问题 解决措施

企业的财务管理是指企业立足于自身的发展战略，对资产购发挥了少量的作用，管理低下。这样的情况不利于企业高效的运置、资产融通、资产流动、利润分配等活动进行合理的监督。财务管理对企业的发展以及企业的利润等都会产生非常巨大的影响。二十一世纪，市场经济迅猛发展，为了匹配市场的需求，各大企业都在不同程度上对自身的财务管理工作进行了变革，然实管理的时候缺乏较为统一的标准和规范，无“法”可依，不仅而，现有的制度并不完善，财务管理的过程一直存在问题。

1.财务管理在企业管理中的意义

企业财务管理指的是基于我国当前法律政策条例，为了确保企业日常工作能够正常、顺利开展，而对该单位的资金展开合理的预算与分配，在财务管理工作中需要对该单位所开展的一切经济活动进行严格核实、科学预算、精准分析、有效监管。做好财务管理工作，对于企业竞争力的提升和企业的长远发展有着十分重要的意义。总的来说有以下三个方面的体现：

1.1财务管理作为企业经营的重要组成部分，对企业生产的进行有着重要的影响，做好财务管理工作，有利于提高企业的整体管理水平和经营效率，降低企业的运营和管理成本，增强企业的竞争力和盈利能力。

1.2完善的财务管理制度能够有效的提高企业的经营效率和经济效益，提高企业的市场竞争力。

1.3企业做好财务管理工作可以为管理层在企业发展方向的把握上提供重要的参考依据，对降低企业经营风险，实现企业的发展目标有着重要的意义。

2.企业财务管理现状及存在问题分析

2.1企业管理制度不完善

公司的规范化管理是企业可持续发展的根本，随着社会经济的发展，企业的竞争也将越来越激烈，但目前很多企业还没有建立健全的财务管理制度，在财务管理方面体系化不足，系统性不够，专业性不强，没有一个健全和科学的财务管理制度，财务人员的工作基础薄弱，甚至有的企业都没有设置专门的财务管理部门。内部牵制制度、稽核制度、监督制度没有得到真正落实，会计机构的会计人员设置不齐全，分工不明确，没有实行真正的职务分离，无法相互制约，不能加强会计信息质量的提高，同时财务内部审计制度不完善，也将直接影响着财务管理的水平，所以加强企业的财务管理制度，至关重要。

2.2观念陈旧，受传统观念的影响较大

在全球经济发展的今天，我国的大多数企业都在采用现代化的经营管理模式，但是在实际的财务管理中我们不难看出，在财务制度与企业整体框架的匹配，财务机构人员的配备等方面都存在诸多的问题与不足，在财务管理上存在思维管理水平落差较大，显现出传统思维管理的束缚，观念陈旧，有的还是家族企业，财务人员的使用呈现“家族化”、“亲缘化”的现象。企业领导者不愿意放弃手中的权利，很多事情还想自己说了算，没有认识到现代企业经营活动中管理的重要性，缺乏内部管理的相互制约，财务职能无法得到充分发挥，给企业的经营活动带来了风险，注意力只是集中于传统的会计核算工作，未能从更高层面的财务管理及应用角度思考和布局。

2.3缺乏明确的发展方向，对项目投资缺乏科学论证

现在的市场经济体制中，不顾客观条件和自身能力，对项目的可行性、投资规模、资金结构、建设周期以及资金来源等没有进行严格的筹划与部署，无视国家宏观调控对企业发展的影响，项目仓促上马将使企业面临进退两难的境地。忽视科学投资战略规划和精确的预算控制，没有严格的风险控制分析和市场应急措施，缺乏必要的激励约束机制和责任追究机制等等，盲目跟风投资都将给企业不利的影响。另一方面，有些企业对于债务问题的结构布局与处理依然存在诸多不合理的地方，如借着上市的口号，向银行融资、贷款等，表面上看，企业是想抓住时机，扩大发展，可实际上是，企业并没有能力实现大量投资涉及诸多行业及领域，抢占市场的利弊不加以认真评估分析，目光短浅，不考虑长远规划与发展，只注重目前在市场中的潮流，因经验不足、决策失误、盲目投资，从而为企业的长远发展埋下了隐患。

2.4财务人员整体素质不高，业务水平较低

从我国经济体制的发展来看，现代企业制度还没有完全的被企业所运作，好多财务人员还停留在手工记账上，信息化建设发展缓慢。很多从事财务管理工作的人员都没有经过专业化、系统化的培训。甚至一些财务人员都没有考取会计从业资格证书就上岗工作，业务能力较低，提供的会计信息不准确，尤其是一些国有企业存在财务人员年龄偏大，缺乏计算机等专业知识，年龄结构和知识结构都不合理，财务工作中缺乏规范性，导致核算不嗜罚这些因素都会对企业的发展产生非常不利的影响。因此，对于企业财务人员的人才培养是至关重要的，可以说，财务人员的能力水平的高低是与企业的发展共同进退的，所以，要提高财务人员的专业技术水平，加强理论与实践的相结合，使财务管理系统应用水平和操作水平得到整体的提高，使财务人员的业务水平提升到更高的水平。

2.5缺乏先进的财务管理思想

财务管理制度的构建除了包括制度和框架之外，还需要具备相关的财务管理机构。然而现阶段我国的企业普遍只注重财务管理制度和框架的构建，却完全忽视建立财务管理机构的相关问题，这就导致我国企业“尾大不掉”，没有明确的管理目标，更没有明确的管理思路、办法。加之受到传统观念的影响，企业内部的各个阶层普遍无法正确的认识企业财务管理，更有甚者甚至认为财务管理“没有用”或是认为财务管理就是“会计的工作”由于思想的偏差，人们不重视财务管理，所拥有的财务管理理念也非常的落后，导致现阶段财务管理的作用只在会计工作方面上发挥了少量的作用，管理低下。这样的情况不利于企业高效的运行，并最终反作用于企业，影响企业的发展和资金的有效运用。

2.6资金管理环节存在漏洞

很多企业尽管拥有各种各样的固定资产构成渠道，不过因为长时间没有对固定资产进行系统化整理，导致有的固定资产没有及时入账，成为账外资产，进而使固定资产数额呈现虚假模式增长，与真实资产存有很大出入。还会出现公款私存等相关问题，造成资金使用不受限制，失去规划性，开支不公开，资金利用率低下。

3.企业财务管理问题的具体解决措施

3.1建立健全单位内部控制制度

始终遵循事前预防第一，事后控制第二的处事原则，对相关程序进行适度的调整与优化，严谨恪守授权、执行、批准等多项操作流程，重视责任牵制，在推行奖惩政策的同时明确各大部门的职责。对当前程序、企业规章制度、人事体制进行科学化调整与完善。确保财务职员及教育职员从根本上做到有法可依、有章可循，围绕当前财务管理中的知识产权管理、人力资源管理、风险管理积极开展下一步工作，基于新时期的政策与目标，对中小企业的财务管理工作提出了更高标准要求。

3.2加强对资产管理的监督与管理

首先，结合各单位的实际状况，对单位内的所有部门制定一份科学的、执行力强的预算规划方案，同时为确保规划方案的正常运行需要制定奖惩制度来进行约束，严格按照预算规划方案支出资金。强化监督部门的职责意识，对财务管理机制进行调整与规范，确保各单位能够严格按照财务管理机制开展业务。其次，践行民主管理机制，将单位财务状况定期公开，实现财务管透明化管理，使每个职员都能积极参与财务监督。

3.3明确发展方向，科学决策投资

对于企业而言，盈利是最终目的。其经济活动主要是靠资金推动，资金在企业的整个经济活动中始终位于主要地位，所以，企业必须提高资金的管理意识。管理者完善资金时间价值观念和现金流量观，对于企业资金的使用计划和财务分析方法合理利用，在资金的筹集、使用和分配上更加科学，避免资金链的断裂，项目不能如期完成，减少不理性的投资。另外，在资金管理方面，需要更加灵活的掌控，在投资时，先要将市场导向与财务管理数据分析加以对照，到市场进行认真调研，把握最佳的投Y时机，抢占先机，明确方向，做出正确决策。

3.4提升人才素质，提高业务水平

企业的竞争就是人才的竞争。企业应聘用素质高，学历高，专业水平强的人才，使财务管理变得更高效，同时，企业要加强对财务人员的管理和培训，使财务人员的专业技术能力水平跟上专业知识的更新：要重视财务人员的继续教育，支持他们走出去培训，不断提高专业技术水平：要经常组织财务人员相互交流，发现工作中存在的问题，不断提高实战能力，注重人才的培训工作，定期从财务处理的基本技能，专业需求，管理理念，具体实践等方面进行专项训练，提升财务人员的业务水平。另外，企业的员工还要团结一致，互相支持，团结协作，增加团队精神，加强团队默契，使企业的竞争力不断得到提高，促进企业更好的发展。

第7篇：人事及财务管理制度范文

关键词：村级财务 财务管理

一、突出问题

（一）集体资金开支审批不严

由于村里的财务由村级干部进行主管并插手进行管理财务，且财务缺少相关完善的管理制度与有效的监督体制，导致财务不能有效的遵守相关财务制度，出现账面混乱现象。例如：村级干部利用自己的职权不通过村里的会计和出纳自行收取款项并开具单据抵账，所收取款项自行使用。

（二）集体经济债务压力大

目前，农村普遍存在着大量的不良债权与债务，这些债权与债务的存在使得村里难以有资金投入集体企业或者集体公益事业的创建中，加重了村里的经济负担并对村里经济发展起到了一定的制约作用。另外对上级政府划拨的专项资金进行挪用，导致该项经费不足，无法运作该项目。

（三）集体专项资金使用混乱

这一现象主要表现：土地征占用费被村内其他项目挪用，如：用于发放村级干部工资或者用于其他项目开支，导致专项款项使用混乱，集体资金积累失败。

（四）村级资产营运效益较差

因为财务缺少相关完善的管理制度与有效的监督体制，导致财务不能有效的遵守相关财务制度，不良负债与不良资产大量产生，导致账面混乱现象。账面的混乱直接影响着村级资产用于运营所产生的效益高低。尤其是目前我国农村处于经济发展时期，村里的各种建设项目（如：水利建设，旧村改造等）实施了对外承包与对外租赁，由于操作过程没有完善的程序与合法的手续，导致承包与租赁费用不能及时收回。

二、问题的成因

农村财务管理中存在的问题，既有社会大环境和体制的因素，又有政策和管理方面的原因，从笔者调查的情况看，其成因主要有以下几点：

（一）管理体制不顺

其原因之一是由于街道所属的经管站对村级财务人员只有业务指导权，并无人事任免权利，导致经管站无法对村级财务人员进行有效的相关管理。再者由于村班子换届选举，信任村书记会自带一套新任财务人员，出现财务班底稳定性差；这些人员大多数与村书记为亲属关系且业务参差不齐，导致财务资料衔接差，账面混乱。

（二）管理制度不落实

目前我国农村在资产与财务管理方面的一些制度已经跟不上目前农村经济发展的步伐；且各村由于村干部的认知能力有限，导致村内工作人员不按照既定三资管理制度进行财务审批程序，从而导致财务管理制度如同虚设，使得财务管理出现各种各样的问题。

（三）村级干部素质差

团队合作好坏与工作效率与团队领导者有直接关系，村级干部是村级财务部门的直接领导者，村级干部的个人素质决定着财务部门的工作效率与管理水平。村级干部如果具有假公济私与等思想，则会有越级审批，乱报乱销等一系列不符合财务制度的现象发生，不导致财务账面混乱，集体资产流失。

三、对策及建议

农村财务管理方面出现的问题，已成为引发干群矛盾、导致群众上访、影响农村社会和谐稳定的主要因素之一，不仅挫伤了群众对经济发展的热情，也严重影响了农村集体经济建设。因此，要采取有效对策，切实加以解决。

（一）完善考核制度，强化领导策略

一直以来村级财务管理都是群众关注的重点，也是上级部门管理的难点。乡镇级财务管理部门是村级财务管理部门的直接领导层，所以乡镇财务部门领导要加强领导策略，定期听取村级财务工作人员的工作汇报，并不定期对村级财务进行检查，就村级财务管理工作中出现的问题及时指出相应的解决办法。村级单位主要负责人要积极配合乡镇领导工作，并带头执行相应的法规政策。另外，村级财务管理工作当加入到领导干部绩效考核当中，作为村级干部政绩评定考核的主要内容，这样才能在根本上管理好村级财务。

（二）稳定农村财务队伍

村级财务部门是由财务会计与财务出纳等一系列人员组成，财务工作人员的素质决定着财务管理水平的高低。财务工作人员要在上一级管理部门进行登记报批，无特殊原因，不得随意更换财务主要人员。同时要进行不定期的规范学习与继续教育，强化财务工作管理制度的执行力度，规范财务工作程序。

（三）应当不断完善各项财务制度

我们知道，要想做好财务管理工作，首先就要有完善的财务管理制度。财务管理制度主要包括以下几项：资金管理、审计监督、财务公开、民主理财以及非生产性开支等等。只有将各项具体制度切实落实起来，才能使得农村财务管理更好地发挥其应有的作用。

（四）对村级资产的管理要更加细化

对于村级资产管理，首要工作是做好产权界定和产权登记工作，对于农村中存在的低价承包或是承包基数不合理等问题应当及时解决；另外，要充分开发利用村内现有资源，对于村内现有资源的开发和利用，应当公开进行。例如，对那些荒山、荒地、荒沟等的开发，应当公开拍卖，所得资产归集体所有，任何人不得私自占有或挪作他用；最后，村里要做好经营性资产的管理工作，充分利用现有的资源和资产，使得现有资产得以升值，使农村财务工作发挥更大的作用，与此同时，可以有效促进整个集体更快更好的发展。

参考文献：

[1]管晨智.我国村级财务管理存在的问题与对策研究[D].中南林业科技大学，2014

第8篇：人事及财务管理制度范文

    论文摘要：企业 财务管理 重要性随着经济形势的不断变化和现代企业制度的逐步完善，一个好的现代企业应该是一个由人事管理、生产管理、营销管理以及财务会计管理等诸多子系统构成的组织。其中，财务会计则是各项管理活动的基础和支撑，企业管理者需要根据财务部门提供的各项数据做出正确决策。有专家称：“在新时期，财务起着‘仓库’的作用，任何智力资本最终都要转化为财务”。可见，财务管理的价值及其在企业中的重要作用。本文就如何做好企业管理提出了几个观点。 

 

一、做好企业财务管理的重要性 

（1）重视人的发展与管理观念，是现代企业管理发展的基本趋势，也是知识经济时代的客观要求。伴随着知识经济时代的到来，人本化的理财观念已深入人心，而企业管理中每项财务活动都是由人发起、操作并管理的，因此，企业发展的好坏直接取决于财务管理的强弱，也就是取决于财务人员的知识智慧以及努力程度。做好财务管理，建立责权明确的财务运行机制，是企业有效开展各项工作的基本要求。 

（2）财务管作为一种经营管理手段，理贯穿于企业经营活动的各个环节，保证企业价值最大化目标的实现。将财务管理与企业经营活动联系起来，可以确保在营销活动时不会出现大的资金问题，密切把握资金动向，加大了对企业债务、资产、投资回收、现金回流和资产增值等方面的管理与监督作用。 

（3）科学的财务管理确保企业在正常运营的同时扩大生产，促进企业的发展壮大。财务管理可以指导各项管理工作的深入开展，并且对各项管理工作的过程和最终结果进行全面综合的反映，根据企业的总目标和实际情况制定财务计，控制成本，实现资源利用最大化；同时，还可以防止生产过程中不必要的开支和浪费。 

（4）完善的财务管理制度是企业竞争的重要保障。新经济形势下，国际社会的企业合作日益加深，汽车、网络、电信、金融、保险和一些制造业相互融为一体，共同发展。虽然过去的竞争对手转为合作伙伴，但彼此间的竞争仍然存在。因此，科学完善的管理制度可以大大提升企业的竞争实力，为企业保驾护航。 

二、如何做好财务管理 

（1）与其他部门密切配合。如果财务部门与其他管理部门割裂开来，财务管理不能延伸到各项管理工作之中，那财务管理就成了无本之木，其作用得不到发挥，形成经营和生产“两面化”会给企业带来很大的隐患。 

（2）拥有一只高水平的财务队伍，在加强队伍建设的同时不断加强财务人员的法制观念。部分企业的财务人员专业水平相对较低，账目设置混乱，账簿的启用和交接操作不规范，不正确。部分财务人员由于自身原因或外在压力，丧失了应有的职业道德，并不如实记录账目。甚至出现了私自修改账目、作假帐、挪用公款的现象，严重影响了财务管理在企业管理中所应发挥的作用。 

财务人员是财务管理的现实执行者，对财务管理能否发挥效应有着至关重要的作用。因此，会计人员必须按照会计法律、法规和企业制度进行工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。企业在招聘财务人员的过程中要严格筛选；在工作中做好监督作用；并要不断提升财务工作人员的业务素质，定期组织培训、考核等。

（3）完备、规范的财务管理制度是保证一个企业正常运作及发展壮大的必要条件。“工欲善其事，必先利其器”，好的财务管理制度是企业发展的重要武器， 企业只有真正做到在原始凭证记录管理、定额管理、计量验收等方面有据可查、有度可依；在财务部门职责权限、岗位分工明确；账务处理程序井然有序、稽核制度严格透明，才能真正发挥其主体作用，更好督促各部门工作，促进企业发展。 

（4）加强资金管理。很多企业管理者重视资金，却忽视资金管理的重要作用，没有科学的使用资金，造成资金的不足或闲置，降低了利用率，阻碍了资金的循环流通，大大降低了企业利润的生成。 

现金对于企业来讲好比人体的血液。如果企业的现金流断裂，迎来的只有倒闭。资金的耗费关系着企业的生产成本和竞争能力，如果光是为了占据市场，将战线拉得过长，导致现金套牢，那么企业周转必然不便利；库存和应收账款与现金正好成反比，如果没有很好的财务控制，导致成本浪费、错误决策、重复购买等，增加了企业的应收账款，造成亏损，最终现金流断裂而使企业轰然倒下。 

企业应将现金流的控管分为事前、事中和事后：事前制定预算，事中做好偏差分析并及时改进，事后总结归纳。避免出现资金投入过多、回收困难、长期滞留等情况，影响企业的发展。 

（5）非财务工作者了解现代财务管理的技能与方法，但不能干涉财务管理工作。非财务人员了解财务管理制度对企业各项工作的顺利开展起到推进作用。首先，要认识到财务的重要性，了解财务管理的主要工作内容，学会看财务报表并能通过报表了解企业的状况。其次，要走出观念误区，财务管理并非“只管钱”。认为只要管住钱就万事大吉，而忽略了核算的重要性。如此“重资金、轻核算”，做不到真正做到节支降耗， “钱”是管不住的。第三，许多企业的财务部门从创业初期即由管理者一人或其亲属掌管，财政大权“一手抓”，导致财务管理工作无法顺利开展，给企业的长远发展埋下隐患。 

一个企业的财务部门只有拥有完善的制度，科学的管理，高水平的财务人员，才能充分调动好各方面的积极性,不断增强企业的经济实力,使企业在激烈的市场竞争中立于不败之地，为企业谋求更大更远的发展。 

 

参考文献 

[1]余绪缨.简论当代管理会计的新发展[j].会计研究,2005(07). 

第9篇：人事及财务管理制度范文

（一）任职起止时间。需要注明任、免文件上的时间（在任审计的只需注明任职时间）、接手工作后开始签字的时间；

（二）本单位基本结构。内部机构设置情况、所属单位（部门、科室）的个数、名称。与本单位在人、财、物方面关系较为密切的机关及企、事业单位也应列出。

（三）人员情况。截止任职期末（离任审计）或审计通知时间（在任审计），本单位人员结构状况：在职人员情况、离退休人员情况等，须附经组织、人事及劳动等部门核实的人员基本情况花名册。

（四）财务管理制度。适用哪种会计制度；本单位建立的财务管理制度和内部控制制度；财务公开情况；本单位财务方面分工；大额开支、固定资产处置、对外投资等民主决策情况。必要的，可另附制度文件或复印件。版权所有

二、财务收支情况。

（一）任期内每年税收或经济指标完成情况；

（二）任期内每年收入、支出情况。收入主要包括：拨入经费、上级补助收入、预算外收入、事业收入、专项收入、其他收入等；支出包括人员经费、公用经费（公务费支出，招待费支出以及专项支出等）。对出让土地使用权、购置和出售机械设备、车辆、厂房、林木等大额收入、支出项目及基本建设支出情况和对外投资情况单独叙述；对专项资金使用情况按资金来源、性质单独叙述。

三、资产、负债情况。

（一）对任期内资产、负债增减变动的原因，尤其是债务增加的直接原因要详细说明，要对债权、债务增减变动单独列出明细。

（二）国有资产的保值增值或安全完整情况须做详细说明。

（三）固定资产增减变动原因说明；

（四）说明应当落实到具体事项上。

四、财经管理情况。

在任期内财政、财务管理中存在的问题原因，自身有无违反财经纪律问题，其中对拖欠职工、教师、离退休干部工资情况、高息借贷情况和财务管理有无混乱情况进行详细说明。

五、个人使用的公共物品的登记、交接情况。

六、评估重大经济决策效果。

对在任期内由集体决策或个人行为进行的重大招商项目、有关建设大项投资、生产性和非生产性基建项目等，在本地区经济社会发展中所起的作用和实际效果要进行综合评估。如果有工作失误，就要评估本人应负的领导责任和教训等。

七、其他事项

（一）需要特别说明的，可注明知情人及联系方式；

（二）与经济责任审计相关的历史遗留问题，需要提前在报告中予以说明，不便说明的应当及时对审计组通报或向经济责任审计联席会议汇报，问题说明时需要提供有效的证据；

（三）述职报告正文不得少于2000字，繁简得当；