业务风险点及防控措施精选(九篇)

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第1篇：业务风险点及防控措施范文

【关键词】基层站所；廉政；风险；防控

2012年，青田县供电公司在深化机关本部廉政风险防控的基础上，把廉政风险防控工作引入基层站所的廉政建设工作中，以业务流程为主线，通过全面查找所有业务流程廉政风险，对各流程环节的风险进行辨识、分析评估，制定风险防范对策，落实责任人、责任部门，纵向防控廉政风险，取得了较好效果。

一、实施“找、防、控”廉政风险防控机制的重要意义

青田县供电公司开展“找、防、控”三位一体的廉政风险防控机制建设，主要是基于以下几方面的认识。

一是规范企业依法经营的新需要。“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制对基层站所业扩报装、废旧物资回收、抄表收费、仓储管理等容易产生违规违纪经营风险的关键领域进行了有效规范，最大限度地降低企业经营风险，保障企业依法依规经营。

二是防范重点岗位人员廉政风险的新途径。从近年来核查情况分析，基层站所工作人员是举报的高危人群“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制进一步规范了职工从业行为，促使了职工在合法合规情况下履行职责，是确保企业树立良好形象，为客户提供和谐供用电环境的有效途径。

三是强化基层班组建设的新探索。通过“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制的建设，把党风廉政建设真正融入班组建设中，围绕班组工作重点，加大人员教育、监督力度，筑牢党风廉政防线，建设班组廉洁文化，为班组成员营造一个“绿色生态环境”，从源头上杜绝各种违规违纪行为的发生。

二、“找、防、控”廉政风险防控机制主要做法

“找、防、控”三位一体廉政风险防控机制，就是通过“查找防范控制”三个有机环节，全面实施基层站所廉政风险防控工作标准化工程，建立起融教育、制度、监督于一体，从源头上有效防控廉政风险的机制。

（一）找准廉政风险，为有效防控奠定基础

查找廉政风险，建立防控机制，找是基础。

1. 全面排查。以业务流程为主线，紧紧围绕“管权、管钱、管物、管事、管人、管项目”等重点岗位和关键环节，组织各基层站所按照“部门梳理业务流程”的方式对基层站所业务流程进行全面梳理，查找出其中存在廉政风险点的关键环节。累计排查了电费抄核收、业扩报装、故障表处理、仓储管理、用电检查、电力抢修、项目改造、行风投诉、废旧物资管理9个业务流程116个流程环节。

2. 重点梳理。按照“个人排查廉政风险”的方式开展廉政风险自查，即基层站所人员按照“对照业务流程-梳理岗位关键环节-找准廉政风险”的程序，对本岗位在全面排查过程中梳理出的116个流程环节中存在的廉政风险进行分析，并有针对性的提出防范措施，共梳理出24个关键环节不存在廉政风险点，92个关键环节存在廉政风险点186个。

3. 到岗分级。对排查出来的风险，一一分解落实到每个岗位及管理责任人。同时，根据节点的制度建设情况、发生廉政事件概率高低、监督检查情况按风险大小等，将风险确定为一二三级并在流程图中各流程环节用颜色标注，蓝色表示无风险；橙色代表三级风险，表示有轻微风险；黄色代表二级风险，表示有风险；红色代表一级风险，表示有较大风险。

（二）防范廉政风险，让机制成为坚实的防腐墙

查找廉政风险，建立防控机制，关键在防。

1. 深化廉政教育，增强防风险意识。公司纪委在推行“清风青电”大讲堂、大课堂、大考堂党风廉政教育模式的基础上，针对基层站所的实际，积极探索加强基层班组党风廉政建设方式。一方面，组织基层站所人员到青田看守所接受预防职务犯罪警示教育，切身体会高墙、铁窗下的人生，敲响廉洁从业警钟。另一方面深入开展“清风青电”班组行送廉政讲堂进基层活动。启动“向日葵”计划，组织营销专家、纪检干部前往东源等供配电营业所开展“廉政讲堂”，使基层站所人员清楚什么可为、什么不可为及其后果。

2. 完善制度建设，提升制度执行力。针对查找出的廉政风险及其防范措施，编制了《青田县供电公司基层站所廉洁从业防控指导书》，梳理了9个业务流程的116个关键环节及其对应的186廉政风险点、228条防控措施，明确了每个关键环节的责任人、责任部门，将风险防范工作落实到了岗位，形成了以岗位为点、工作流程为线、制度为面的廉政风险防控机制。

3. 深化协同监督，强化监督保障。将协同监督工作推进到基层站所，实现协同监督工作全覆盖。明确基层站所协同监督工作重点，将监督工作融入到基层站所具体业务流程之中，召开专题培训会，指导基层站所监督员强化对重要流程及排查出存在廉政风险的92个关键环节的监督，形成监督实施全过程。

（三）控制廉政风险，建立廉政风险防控模式

查找廉政风险，建立防控机制，核心环节还是在控。

1. 建立考核评价机制。立足实际，着力廉政风险防控机制的落实，建立每周廉政风险预警通报、每月廉政风险防控措施公布、每季廉政风险评估、每年廉政风险排查工作机制。制订党风廉政建设责任制考核评价办法，将基层站所廉政风险防控工作纳入年底党风廉政考核。

2. 严格履行督查机制。结合行风巡查，加大对基层站所监督检查力度，重点督查新“三个十条”、供电服务“十项承诺”及《青田县供电公司业扩超时限考核办法）》、《青田县供电公司故障抢修到达现场超时限考核办法》等考核办法落实情况。

第2篇：业务风险点及防控措施范文

[关键词]石油公司；资金管理；风险防控

任何企业都会面临各种各样的风险，而财务部门作为企业都不可或缺的核心管理部门，其风险是不言而喻的。资金作为企业生存的“血液”若是出了问题，则会影响企业的正常运转，所以做好企业资金管理风险防控是企业风险管理的重要课题。石油公司作为主要经营成品油销售的企业，存在着营业网多、资金归集慢，客户繁多、资金往来对账困难，业务系统与资金系统信息交互不对称等诸多容易引发企业资金安全风险的问题，下面就结合企业实际经营中重点环节的业务及审批等流程，对石油公司资金管理风险防控问题进行研究。

一、石油分公司资金管理基本情况

石油企业现存的资金管理模式为资金集中管理模式，上级建立“资金池”，统一管理各下属分子公司资金，资金方面受上级公司的管理约束；资金集中管理遵循几大原则：一是“三个不变”原则，即：资金所有权、使用权、收益权不变。二是收支两条线原则，即：各企业及其下级单位的外部资金收入，均经由银行总分账户直接汇集到企业的财务公司收入账户；资金支出要以预算为依据，通过企业的财务公司支出账户办理。三是全额预算控制原则，即：要求各企业以年度经营预算为依据，按时编制上报年、月度资金预算和日资金计划，并按照年组织考核、月组织运行、日实施计划控制的管理思路，严格预算运行管理。四是安全高效原则，即：集团总部通过发挥资金规模优势，加强现金流量和资金链管理，严格控制资金的流向和流量，提高资金周转效率和使用效益。此种管理模式可以很好地实现资金的保管与使用安全管理，以及统筹资金，提高资金的使用效率。但资金管理仍然存在风险。因为企业资金风险不单纯是资金流动结束后所呈现的资金数据表现出来的指标性风险，还有资金产生源头及收支过程中产生的风险。资金风险的产生源头，即资金前置业务产生的资金风险；资金收支过程中的风险，即资金流动过程中的业务风险；最后研究资金流动结束后资金最后呈现数据上的指标性风险。

二、石油销售企业的主要资金风险

从行业特点来看企业资金风险，资金流转对于企业简单来说无非就是“收与支”，企业存在的主要风险在于资金流量大、流转迅速，资金链容易断裂，企业拆借利息过高。此类企业销售规模一般在所处地区虽不大，但由于商品的进销高价格，企业资金流较大；虽然上级资金管理建立了“资金池”，从资金使用上来看基本不存在资金链断裂的可能性，但从企业自身的角度来看，企业若控制不好企业资金收入与支付的节奏，企业自身在上级拆借资金产生利息，第一对于企业自身经营发展不利，其次对于上级公司整体资金使用同样会带来资金链断裂风险。从企业内部业务及结构来看，企业资金管理仍面临着诸多亟待规避的资金安全管理风险，包括资金流入与流出所伴随的风险。

(一)资金流入风险

从资金流入来看，按照业务不同可将资金性质区分为三类：一是加油站销售资金：成品油零售资金、便利店非油品销售资金、加油卡充值资金；二是直分销销售资金；三是其他业务往来收款资金。下面重点从前两类分析资金风险。1.加油站销售资金风险由于加油站站点分布油站点多、面广、线长，而且随着各项新业务的开展，对各业务系统的资金上缴、资金回笼、监管的要求越来越高，加油站资金安全风险系数越来越高，资金管理中面临的问题及风险主要有：一是资金清账存在滞后性，营业网点存在截留现金的隐患。由于目前各业务系统日结现金不能实时缴存银行，入账时间难以保证，部分加油站位置偏远等原因，现金不能及时上缴银行，加油站存放大量现金，存在资金安全风险。二是资金到账查询方式落后。现在部分下属市公司的加油站网点仍然采用财务打电话等方式查询转账资金是否进账，存在加油卡虚充值或重复充值的风险，过去在销售企业就发生过类似案例。三是信息孤岛的存在，使资金日常监控难度大。由于加油卡等系统没有与银行POS联动，操作员在POS机中刷卡后，再到业务系统中手工选择收款方式及金额，营业网点存在利用POS机刷卡套现隐患。同时由于银行与销售企业网点日结时间不一致产生的时间性差异，加大了财务对账难度。系统间缺乏联动控制和信息共享，业务系统统计的销售资金、网点实际缴存资金、银行到账资金不能在一个系统中查询，导致部门之间、部门与网点之间形成监管断层，日常监控难度大、效果差。四是因工作量大易生差错，存在监管不到位的风险。财务人员依据网点销售报表，在海量银行到账通知中查找资金匹配信息，手工确认清账，不仅工作任务繁重，管理效率低下，而且可能由此出现差错导致监管不到位的风险。2.直分销业务销售主要资金风险为规避直分销业务销售成品油业务资金风险，现行业务操作流程为“先款后油”，即先确认客户资金到账，后进行销售业务开单。但客户既有长期购油合作客户，也有部分临时用油客户。长期合作客户可以通过往来询证函核对业务真实性及资金往来正确性，而对于临时用油客户则面临着资金风险：一是虽然“先款后油”模式看似可以保证资金到账安全，但由于资金到账的确认工作仍由人工操作，而由于现行资金系统对账工作仅核对资金到账金额，无法核对账务处理往来客户的正确与否，且除记账人员外，无第二人及时审核账务处理正确与否；容易出现“张冠李戴”的现象，所以资金安全主要依赖于记账人员工作的认真程度及道德水平。二是由于行业特殊性，临时开展的工程用油客户较多，分子公司付款、临时项目部用油导致付款方与使用方不一致，资金往来对账困难；一旦产生业务纠纷，涉及资金往来，极易产生错误。

(二)资金流出风险

从资金流出来看，企业也仍存在资金使用的风险。企业已经规避了大额现金支付等一般性企业存在的常规风险，尽量使用电汇等支付类型，但风险依然存在。一是资金集中管理“资金池”虽然可以提高公司资金使用效率、保证资金安全，但也造成了企业自身对资金管理的松懈。资金超付、拆借总部资金现象时有发生；同时由于实行资金集中管理，企业支付资金需经过上报预算、审批核定、确认下达资金等。冗长的审批流程，使得企业存在无法到期支付资金的情况，后续产生业务及资金纠纷。二是过于依赖资金集中系统，一旦系统出现问题，导致资金支付无法进行或产生错误及重复指令，会对资金安全带来风险。三是操作及审批人员及其道德水平所带来风险，其中包括岗位操作及权限设置带来的资金风险，这是其他风险所具有的共性。

三、石油分公司资金管理风险的主要防控措施

通过对企业业务、人员操作流程以及审批流程等具体细节的探究，归纳总结石油分公司资金管理的风险，提出以下资金风险的防控措施。1.建立具有自动对账业务的系统。针对加油站分布地点较分散、营业款上门收款归集不够及时、对账业务繁重等情况，建议与银行加强合作，建立具有自动对账业务的系统，一方面可以减轻人工对账的繁重工作，提高对账准确率；另一方面可以规避因人员道德水平及职业操守低下带来的资金风险，保证企业资金安全。2.设立资金限额处理机制。针对直分销业务等大额收款等重点资金流入，为防止资金入账错误，产生资金往来纠纷等情况，应在资金账务处理时，设立资金限额处理机制，结合企业实际业务情况，针对大额资金设立双人处理账务模式，必要时加入系统及时对账机制，保证资金入账正确。3.提升系统集成程度。企业信息化提升较明显，但各系统之间信息互通性较差；或者只有单项信息交流，实际业务操作上仍然以人员操作为主可能产生的资金风险问题。例如，之前提到某业务系统涉及资金收入业务，人员操作极易产生错误、重复入账等问题。对于此类资金风险问题，建议提升系统集成程度，提升系统间信息交流速度；建立系统间对账程序，减少人为错误及违规操作。4.建立检查流程，并提高各岗位人员业务和道德水平。对于企业资金流出的重点风险，在于人员业务能力及人员道德水平，建议在现有系统业务流程上，设立相应检查流程，同时加强人员业务操作技能的培训及道德水平的培养；建立定期对资金重点岗位轮岗机制，以免出现重点岗位监守自盗等问题，多岗位熟悉业务操作流程也有利于在岗位人员出现突发事件时，业务流程能够顺利进行。

四、结语

企业资金风险遍布企业各个环节，间接或直接影响企业资金管理风险。要完全规避企业资金风险是不可能的，但是要找出企业资金风险点是可以实现的。资金风险点以点状分布，从资金的前置业务、过程业务以及完结后数据等形成“线式”风险，加上人员配置、权限设立等“面式”风险，所以资金风险防控则要以面来控制，这样才能有效防止资金风险点出现问题；而为了保证资金风险防控措施的有效执行，最后需建立资金风险的立体式应对机制，即建立对各个风险防控面以外的应对措施。

[参考文献]

[1]卢雪.加油站资金安全风险评价体系设计及应用[J].中国石油大学学报(社会科学版),2015,31(6):12-17.

[2]袁照兵.浅析加油站资金管理风险与防控[J].中国总会计师,2015(11):59-60.

[3]张守林.加强石油企业资金管理的有效策略[J].现代经济信息,2015(1):397.

第3篇：业务风险点及防控措施范文

关键词：内部控制 高校 廉政风险防控

由于高校的监督管理机制相对滞后，内部控制制度不尽完善，权力运用缺乏合理监督，个人违规违法行为未能得到及时和有效制止。提高高校廉政建设的效率与效果，把权力关进制度的笼子，形成廉政风险防控长效机制，是高校廉政建设的长期目标和方向。

一、从内部控制入手建设廉政风险防范体系的可行性

依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《规范》），单位内部控制的目标主要包括：合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。由此可见，高校作为事业单位中的重要组成部分，其内部控制的目标与廉政风险防控的目标具有高度一致性。

由于廉政风险管理与内部控制工作内容具有共通性，为了实现内部控制目标，使组织整体的内部控制更加有效，就必须对内部审计重新定位并使其内在功能充分拓展，将内部审计的保证功能在廉政风险管理中的作用得到强化。因此，可以充分利用内部审计的工作方法，找准高校廉政管理工作的切入点，在廉政风险评估基础上，完善内部控制制度和措施的落实，更加有效地防范廉政风险，顺应审计关口前移的发展趋势。

二、从内部控制要素角度对廉政风险防范着眼点的分析

按照COSO的《内部控制――整合框架》（2013），内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督这五个要素相互联系，共同构成内部控制的立体化有机体系。从内部控制构成要素的角度进行分析，可以较为全面地了解廉政风险防控体系应如何建立，以及如何促使风险防控措施的有效实施。

（一）控制环境

严格有效的内部控制制度是高校治理实现风清气正的前提条件。应以内部控制思想为先导、构建科学合理的组织架构和决策及执行机制，通过岗位设置和责任分配实现职责分工控制，树立全面实行内部控制的思想意识。

（二）风险评估

依据内部控制理论，内部或外部因素产生的风险，对内控目标的方向以及内控目标的实现都会产生一定影响。高校应根据内部控制体系的设立情况，对业务流程进行梳理，评估各项职责与权力的廉政风险，并进行恰当分级。

（三）控制活动

针对不同级别的廉政风险，制定不同力度的控制措施，采用不相容岗位分离、适当授权审批等内部控制技术方法，将其限制在可控范围之内，实现廉政建设目标。

（四）信息与沟通

信息与沟通是内部控制所有要素发挥作用的有力支撑。良好有效的信息系统能够有助于决策并支持内部控制发挥作用。理顺业务处理中的沟通渠道与沟通方式，可以保证内部控制的有效运行，避免了由于信息传递阻滞而产生的权力寻租空间。

（五）监督

必要的监督，是保障内部控制实施效果的重要手段。通过有效监督，发现内部控制制度缺陷，及时采取措施修正制度或改进实施效果，防止由于监督不力而使廉政风险失控。

三、廉政风险防控的侧重方向及具体措施

以《规范》为依据，明确经济活动内部控制的重点内容。从内部控制构成的角度，可以将全面廉政风险防控侧重方向及采取措施具体化。通过绘制业务流程图，全面梳理校内各项业务运行流程及其潜在的廉政风险，查找内部控制的薄弱环节与监管盲点。据此有针对性地设计廉政风险防范的基本结构，对相对缺乏制约的权力，依其监管状况和重要程度，划定分级风险控制点。建立全面廉政风险防范网络体系，做好制度间的有效衔接，加强整体控制效果。

针对学校不同层面的工作，采取不同的控制措施。在学校层面，坚持“三重一大”的集体决策原则，并与技术咨询和专家论证相结合，健全议事决策机制，做好内部控制的协调工作，搭建廉政风险防控的组织架构。在业务层面，针对具体业务的特点，运用内部控制技术方法，有针对性地采取具体控制措施。同时，分析主要经济业务之间的相互联系，利用不同业务间的联动关系，加强部门之间制度的整合，建立内部控制的整体运行框架，构建全面廉政风险防范的整体格局。

（一）经济业务

以预算控制为主线，通过对预算执行情况的分析，发现内部控制中的薄弱环节。比如，从预算使用绩效分析和预算调整分析入手，对预算完成情况的主要原因做出基本判断，发现其他经济活动环节内部控制存在的问题，进一步完善采购、收支业务、政府采购、资产、建设项目以及合同等方面的内部控制措施，作为内部控制体系的补充细化，落实经济业务的廉政风险防范措施。

（二）非经济业务

《规范》对行政事业单位经济活动的内部控制进行了规定，但由于高校有其特定的社会功能，在一些非经济事项中，如招生、职称评定等，也都存在一定私相授受的空间。对此，内部控制的基本原则依旧适用。要尽量避免在事务处理的流程设计中，权力过于集中。应运用内部控制的制衡性原则，使各项权力之间能够相互制约和监督，消除利益交换空间，将廉政风险限制在最小范围内。

（三）加强对二级学院的监督管理

构建多维度的内部控制体系，对于高校的廉政建设十分重要。但是对高校二级学院权力运用的监督，却是整个监督体系中的薄弱环节。目前，为鼓励办学的积极性，相当一部分高校赋予二级学院领导较大的自，对领导干部的权力运用却缺乏相应的制约机制。主要存在的问题有：由于专业限制，导致学院干部缺乏流动性；经费使用的公开性、合理性不足；学院教师科研课题申报不尽公平等。干部的权力过于集中且监管工作不到位，是二级学院廉政案件频发的主要原因。明确二级学院的重大事项集体决策原则，完善相关事务处理流程和处理结果的公开程序，能够在一定程度上避免暗箱操作。只有通过完善的制度制约，才能使廉政风险防控不留死角。

（四）利用高校优势，加强信息化管理

要充分利用高校信息化水平高的特点，提高电子信息平台的使用率，加大公共网络平台端口与各业务处理流程模块的兼容性，提高信息资源利用率，加强经济舞弊防控工作的精细化管理力度，降低人为控制的影响。

（五）防控体系的建立，须注重监督并且不断完善

廉政风险防控体系的建设是一个动态的过程，要注重控制效果的反馈，形成固定的反馈渠道，及时发现缺陷，改进内部控制措施，使高校的廉政建设工作制度化。建立定期检查、加强监督等管理的长效机制。要改变目前监管方式单一、着眼点片面和切入时点滞后等现状，构建立体化、全过程的监督防范体系。在以经济内容为主要防范对象的内部控制体系基础上，将内部控制措施与廉政风险防控相结合，拓宽廉政风险防范工作视角，提高工作效率，规范建设成果，建设全面廉政风险防控体系。

四、结束语

从内部控制视角对高校廉政风险进行的客观评价，可以正确引导管理部门采取措施，应对制度机制风险和权力行使的风险，使内部控制向风险管理延伸，建立廉政风险管理的整体框架，充分发挥内部审计的应有作用，提升学校的管理水平。

参考文献：

[1]上海国家会计学院.内部控制与内部审计[M].北京：经济科学出版社，2012.

第4篇：业务风险点及防控措施范文

关键词：风险防控；行风；廉洁管理

【中图分类号】 F832【文献标识码】 A【文章编号】 1671-1297（2012）11-0346-02

运用风险防控的理论和方法，在行风建设和营销服务领域开展廉洁风险防控，既是贯彻落实上级关于廉政风险防控机制建设的切入点，也是提升企业品牌形象、增强干部员工廉洁从业意识的重要举措。菏泽供电公司选取营销业务中较为重要及电力客户反映问题较多的环节开展了扎实有效的廉洁风险防控工作。

一基于风险防控的行风廉洁管理提出的背景

1.构筑全面风险防控管理体系的重要组成部分。

当前，全面风险管理体系已进入全面实施阶段，适应全面风险管理体系建设的要求，必须进一步深化和完善反腐倡廉建设“反腐败”长效机制，在总结实践经验的基础上，加快实现向廉洁风险防控管理的过渡。

2.树立企业良好形象的需要。

在当前社会各界对电力行业关注程度日益增加、广大客户对电力供应和供电服务期望值越来越高的大环境下，通过开展行风形象廉洁风险防控工作，做到让政府放心、让社会满意，让客户认同，树立企业良好的品牌形象。

3.保护干部员工健康发展的重要举措。

通过开展行风形象廉洁风险防控工作，将防控措施落实到具体的岗位和人员，细化到权力行使的每个具体环节，使岗位职责更加明确、岗位风险更加清楚、化解风险措施更加得力，对于干部员工的健康成长和发展具有重要意义。

二基于风险防控的行风廉洁管理的内涵及主要做法

菏泽供电公司以行风形象廉洁风险防控作为风险防控体系建设的切入点和突破点，力求以行风形象风险防控管理的具体实践与成效，促进企业廉洁风险防控管理水平整体提升，做到树立典型，以点带面，推动全局。

行风形象廉洁风险即在电网调度和供电服务领域影响行业作风和公司形象的行为表现。菏泽供电公司在成果实践过程中，采用风险识别、风险评估、风险控制、风险报告和监督改进的工作机制（见图1），实施行风形象廉洁风险防控，并健全了组织保障、文化保障、技术保障和责任保障体系。其主要做法如下：

1.对影响风险防控行风廉洁因素进行识别。

为做到廉洁风险排查准、全、深，菏泽供电公司以岗位为基础、以部门为单位、以流程为依托，以八个途径为抓手，定期、不定期地收集行风形象廉洁风险初始信息，并进行筛选、提炼、分类、组合，为进行风险评估创造条件。

（1）行风形象风险收集的途径。

①坚持优质服务工作日通报、月例会制度。②坚持每月领导接待日制度。③坚持“一季一查一通报”制度。④完善“三公”调度监督体系。⑤落实“三项工作”要求。⑥积极参与各类热线上线工作。⑦加强与客户的沟通与联系。⑧坚持行风投诉举报季分析制度。

（2）行风形象风险提炼原则。

①通用原则。风险点应具有普遍性，是社会关心、群众关心、纠风和行风建设的重点，包含了“三个十条”的主要内容。

②侧重原则。风险点应主要反映对外与客户相关联的工作环节，或易引发客户意见建议的服务工作内容，不涉及内部管理等方面内容。

③控制原则。行风形象风险点的提炼均应符合“可控、在控、能控”原则，对于已知风险点强化预防措施，对于新生风险点完善内控措施，对于未知风险点进一步识别与防控。

2.对影响风险防控行风廉洁因素进行评估。

此步骤即对于风险发生之前或之后，给企业形象、品牌等各方面造成的影响和损失的可能性进行量化评估，即量化测评某一行风风险带来的影响或损失的可能程度。结合风险管理理论和方法，参考国网公司《廉洁风险防控机制建设基本框架》中有关内容，采取专家咨询、研讨会、座谈会、征求意见和建议、数据汇总分析等方式进行评估界定其风险重要性水平，并在严格审核把关后，将风险点分类登记汇总，建立台帐，制定防范措施，编制风险防控矩阵，通过办公OA在一定范围内公示。通过此步骤，为确定廉洁风险的管控次序和防控策略提供依据。

3.对影响风险防控行风廉洁因素进行控制。

通过采取各种措施和方法，消灭或减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。对识别评估出的廉洁风险，按级别制定风险管理策略，提出和实施风险管理解决方案。在对影响风险防控行风廉洁因素进行控制时，可参考四种方法进行实施。

（1）风险回避法。

即有意识地放弃风险行为，完全避免特定的损失风险。一般只有在其风险更低、无能力消除或转移风险、无能力承担该风险，或承担得不到足够的补偿等情况下才采用此方法。

（2）损失控制法。

即制定计划和采取措施降低损失的可能性或者是减少实际损失。控制的阶段包括事前、事中和事后三个阶段。对于风险的控制主要采取该方法。

（3）风险转移法。

即通过合同和保险，将风险转移给受让人承担的行为，通过风险转移过程有时可大大降低主体的风险程度。

（4）风险保留法。

即风险承担，如果损失发生，将以当时可利用的任何资金进行支付。风险保留包括无计划自留、有计划自我保险。无计划自留即风险损失发生后从收入中支付，而不是在损失前作出资金安排。有计划自我保险即可能的损失发生前，通过做出各种资金安排以确保损失出现后能及时获得资金以补偿损失。有计划自我保险主要通过建立风险预留基金的方式来实现。

4.对影响风险防控行风廉洁因素进行报告。

将行风形象风险防控情况作为向监督工作委员会报告的重要内容，特别是新型风险、突发性风险，做到即时报告。按照分层分类管控原则和岗位-部门-单位-上级归口专业部门及廉洁风险管理机构的次序，建立逐级廉洁风险信息逐级报告机制；以部门为单位，建立横向沟通机制，实现岗位、业务廉洁风险信息共享，形成防控合力。

5.对影响风险防控行风廉洁因素进行监督改进。

业务部门、监察部门按职责分工对每一项行风形象风险的防控流程特别是风险管理策略、解决方案实施情况及其有效性进行监督、检验，确保防控有效。建立各单位、部门自我评价与上级机关检查、抽查相结合的考核评价体系，对廉洁风险的实施情况及有效性进行检查、检验并做出评价。

6.风险防控行风廉洁管理的保障机制。

（1）组织保障。

菏泽供电公司建立了总经理和党委书记为组长的惩防体系建设和监督工作委员会组织机构，依托协同监督联席会议，加强各职能部门、监督部门的横向联动，形成防控合力；发挥业务部门作为风险防控第一道防线的作用，将风险防控机制建立到重要岗位，实现风险防控的纵向贯通。

（2）文化保障。

菏泽供电公司坚持教育先导，循序渐进，逐步培育干部员工“我要找风险、我要化风险”的防控意识。充分宣传廉洁风险定义、开展防控工作的意义、风险防控主要措施、方法、步骤等方面进行重点学习和领会，提高了思想认识和自觉开展防控工作的主动性、积极性，形成了防控工作合力。

（3）技术保障。

充分利用电力营销业务应用系统和ERP等系统的技术优势，将营销业务各流程、各环节实施情况及完成情况以文字或图表形式呈现在系统中，实现了在线、实时监控，防止了暗箱操作和不规范行为的发生。

（4）责任保障。

菏泽供电公司将防控机制建设环节纳入了年度党风廉政建设责任制考核，通过员工评议、询问座谈和查阅资料等形式开展防控机制建设工作评价，并将评价结果与干部的评优评先有机结合起来，按照下管一级，上究一级的原则进行管理考核，对失察、失管、失教或出现违规违纪的，依据相关规定，严格问责。

三基于风险防控的行风廉洁管理的实施效果

1.维护了企业良好形象。

实施行风形象廉洁风险防控以来，菏泽供电公司受理的各类投诉举报数量持续下降，未发生被各级新闻媒体曝光并经查证属实的行风事件。先后获得 “全市资源服务型企业满意度第一名”、“全市最佳公共服务单位”、“2012年上半年全市民主评议政风行风公共服务类第一名”等多项荣誉称号和优异成绩，获得了市委、市政府和山东电力集团公司领导的充分肯定和高度评价。

2.干部员工廉洁从业意识进一步提高。

实施行风形象廉洁风险防控以来，菏泽供电公司广大干部员工廉洁从业意识普遍提高，营销服务人员等一线工作人员的规范服务意识明显提升，未发生各级人员腐败违法犯罪案件，未发生严重违纪违规行风事件。先后荣获了“山东省第一批廉政文化建设示范点”、“菏泽市反腐倡廉宣教工作先进单位”等荣誉称号。

参考文献

[1]北京市崇文区开展岗位廉政风险防范活动资料汇编[G]

[2]魏昌东.完善中国国家审计腐败风险控制机制之构想——基于《联合国反腐败公约》腐败风险控制机制的思考[J].江海学刊，2010（06）

[3]谢一帆.关于廉政风险管理的理论思考[J].国家行政学院学报，2010（04）

第5篇：业务风险点及防控措施范文

一、加强法律风险规章制度建设，健全内部监控机制，为依法治企提供制度保障

为满足依法治企、规范管理的需要，公司进一步建立健全规章制度。2006年以来，以加强制度建设和程序控制为着力点，制定和完善了生产经营、企业管理、劳动人事等一系列规章制度，以钢铁主业生产经营为主线，结合卓越绩效管理、莱钢QES管理、六西格玛等运行情况，形成莱钢规章制度整合后统一的框架体系；同时，不断完善法人治理结构，理顺“三会一层”关系，健全内部议事规则和程序，积极探索以资产为纽带的母子公司管理制度，实现了各项管理工作的规范化、制度化。在加强法律风险事务管理制度建设方面，公司重点做了以下几方面工作：

1.保持原有规章制度的有效性、适用性。公司对合同管理办法、招标管理办法、纠纷处理管理办法、工商登记事务管理办法、注册商标和名称字号使用管理办法等制度进行修订完善，使其合法合规并符合市场经济的客观要求和公司发展的现实需要。

2.确保重大和重要事项管理的制度化、规范化。根据法规和省国资委文件的有关规定，结合公司生产经营实际情况，适时出台了一批法律事务管理制度：制定公司法律意见书制度，全面实施对重大经营决策等重大事项出具法律意见书，加强对公司重大事项法律论证，确保其合法性；制定公司进一步加强重大合同管理若干规定，完善重大合同的会签和审批手续，对重大合同的签订、履行进行全过程监管，防控重大合同法律风险；制定公司对出资企业重大事项审批程序的规定，规范出资企业重大事项的决策审批程序以及公司产权代表、派驻董事的权利行使，确保出资企业重大事项决策规范及维护国有权益；制定公司债权清收管理办法，加强债权清收管理，及时清收到期债权，减少和避免呆坏账发生；制定公司授权管理办法，进一步规范公司法定代表人授权及其他职务行为授权程序，防范授权法律风险；制定公司重大法律事务考核办法，责任、风险与激励相结合，保障相关法律事务管理制度的贯彻落实；制定公司法律风险防控管理办法，增强公司法律风险管理能力，有效防控公司法律风险，维护公司合法权益。

二、健全法律风险防控管理机制，不断深化依法治企，为依法经营保驾护航

莱钢根据法律和市场环境变化，结合生产经营的实际情况，在实践中不断健全法律风险防控管理机制，加强企业法律风险防控管理，推动依法治企工作不断深化，提升了法律风险防控水平和市场竞争力。

1.健全法律风险防控管理组织体系。公司由董事会、法律风险管理委员会、总法律顾问、法律事务部门、业务部门及全体员工组成的完整的法律风险管理组织体系，同时专门成立公司法律风险防控工作领导小组，全面负责公司法律风险防控管理工作，领导小组下设法律风险防控办公室，设在法律事务部，保障组织体系的健康高效运转。

2.明确法律风险防控管理的目标：以制度建设、流程规范为重点，系统识别和分析公司面临的法律风险，将法律风险防控延伸到经营管理的各个环节，将法律风险防控职责落实到公司的各部门、各岗位，逐步建立一个动态优化、无缝覆盖的法律风险管理的长效机制，达到业务发展与风险防控的平衡。

3.实行法律风险防控管理责任制。根据公司各单位的法律风险特点和业务实际，公司与各单位签订《依法治企责任状》，明确依法治企责任及目标，全面防范法律风险，促进企业健康发展，保证国有资产保值增值。

4.落实法律风险防控管理工作例会制度。在明确法律风险防控管理主要方面及环节、防控目标的基础上，公司各单位按照规定，将发生的法律风险信息以及相关建议及时报送法律风险防控办公室，法律风险防控办公室对相关法律风险信息进行全面分析、评估确认，组织相关单位论证并拟订风险解决方案。法律风险防控管理领导小组每月定期召开工作例会，通报法律风险防控情况，分析存在的问题，确定新的风险源，总结法律风险防控经验，研究确定对各单位的考核意见，部署下一步的法律风险防控工作，批准实施一般性法律风险解决方案，制定重大法律风险解决方案，对于可能导致损失数额巨大或可能影响公司全局性的重大法律风险解决方案经公司总经理审核后报公司法定代表人批准实施。

5.严格法律风险防控监督检查和考核。按照法律风险防控工作例会的要求，公司有关单位和部门具体落实防范措施和整改方案，法律风险防控办公室定期或不定期组织对法律风险解决方案的实施及其他法律风险防控管理工作进行严格监督检查，根据检查结果，向领导小组提出考核意见。

三、加强对重点领域、重点环节法律风险防控管理，突出防控实效

1.落实法律意见书制度，防控公司重大事项法律风险。企业法律顾问全面参与公司重大经营活动，对公司投资、担保、融资、技术转让等重大经营决策活动和重大事项出具法律意见书，研究论证其中涉及的法律问题，及时、主动、准确地提出法律意见和建议，为公司领导的决策活动和职能管理部门的实施行为提供法律支持。自2006年实施法律意见书制度以来，法律事务部对公司重大事项共出具法律意见书350余份，有效防控了重大事项法律风险，其中通过采取对不符合规定的公司对外担保事项出具否定意见以及落实被担保人提供反担保等措施，有效降低担保风险30余亿元。

2.创新合同管理思路，防控合同法律风险。2006年以来，法律事务部先后对公司建设工程、采购、销售、融资担保等重点领域合同及授权管理进行专项调研，对存在法律风险的环节进行梳理和整改规范；对重大合同实行全过程监督管理，完善重大合同的会签、审批、履行监管措施，有效防控重大合同法律风险；加强对合同管理的检查监督，形成了主管部门检查监督、绩效审计检查监督、纪检监察效能监督三位一体的检查监督体系，确保公司合同管理制度的贯彻落实，最大限度减少合同纠纷。2001年以来，公司连续保持“全国守合同重信用企业”荣誉称号。

3.加强依法经营监督管理，维护企业合法权益。法律事务部对公司依法经营进行调研，全面规范、监督集团单位企业工商登记、年检和特殊行业许可证照管理，确保合法经营；加强商标注册保护，莱钢国内国际注册商标共计85件，注意规范注册商标使用许可管理；利用行政与诉讼手段，查处侵犯莱钢注册商标及字号专用权等各类侵权行为，进一步提高了莱钢的产品声誉和品牌信誉；积极应对印度、印尼对莱钢热轧钢、H型钢提起的反倾销调查应诉，取得良好的效果；严厉进行打假维权工作，配合工商行政管理部门、质监部门先后处理了山东、江苏、陕西等地的假冒莱钢产品的侵权行为，查获假冒钢材1万余吨，有力打击了侵权行为，维护公司的合法权益。

第6篇：业务风险点及防控措施范文

关键词：银行；对公业务；风险监测

中图分类号：F832 文献标识码：A

对公业务是各种商业银行最重要的主营业业务之一，是以企业法人、单位等客户为主体，围绕公存账户开展各类支票、汇兑、贷款等业务，这种业务所产生的营业收入数额占据了商业银行营业收入、合法利润总额的绝大部分，可以说，对公业务关系着商业银行的生存和发展壮大。目前互联网技术的普及给企业打造了更宽阔的融资舞台，这种新技术的运用就给商业银行对公业务的顺利开展带来了一定的影响，这种现状就迫使银行创新对公业务的工作方式，扩大业务量，然而，银行对公业务量提升的同时，也意味着操作风险也在不断增加，因此，加强银行对公业务操作风险的监测与管理已是势在必行。

一、商业银行对公业务面临的市场竞争

商业银行也是一种企业，需要通过开展种种业务来获得一定的经营收入，保证银行的发展壮大。银行的业务开展需要通过市场途径来实现，这就意味着要面对一系列的市场竞争，现代经济形势和社会环境中，我国商业银行对公业务面临着激烈的市场竞争。

1外资银行的不断进入

近几年来，随着金融领域国际化改革的进程，我国逐步放宽了对外资银行的开放领域。从2006年开始，我国根据根据世贸协定，金融领域全面对外资银行开放，外资银行可以向大陆居民提供人民币业务，这就使得外资银行在我国境内开始参与了金融竞争，相比较之下，外资银行实力更为雄厚、管理也更为规范、操作也更加严格，我国商业银行具备的竞争优势并不多。

2互联网环境中融资平台的出现

自银行诞生以来，企业的融资都离不开银行，企业基本上都主动联系银行，商业银行对公业务的顺利开展几乎不存在任何阻碍措施。互联网时代的到来让商业银行卖方市场的优势地位正一点点的削弱，各种网络融资平台如余额宝、收益宝的出现，扩宽了企业的融资渠道，企业赖以生存的资金来源不再单纯依赖银行。

3金融机构多样化

伴随着金融领域改革步伐的加快，我国金融机构经营领域内不再是四大国有银行及其附属机构一统天下了，各种私立银行雨后春笋般出现，比较典型的有中信、招商、兴业、深发、浦发等等，还有一些地市商业银行，它们的出现加剧了市场竞争，加上一些合法融资渠道如典当、金融机构等的不断产生，这种金融机构多样化局面也不断冲击着商业银行对公业务的市场份额。

二、银行对公业务操作风险的来源途径

市场竞争的加剧、生存压力的增大就迫使各种商业银行改变工作思路，创新对公业务的实施办法，千方百计扩大对公业务数量，以获取更多的合法收入。对公业务量的增加必然伴随着操作风险的加大，这种风险的产生有着一定的内在根源。

1我国银行的管理环节存在不完善之处

同发达国家的金融政策、实力雄厚的外资银行管理方式相比，我国商业银行的运行历史相对短暂，管理政策、管理经验、管理方式都存在需要进一步完善的环节，这些细微的管理漏洞就有可能被一些潜在的风险趁虚而入，会给我国商业银行带来一些利益损失。

2人员因素也会带来操作风险

商业银行对公业务的顺利开展，需要一定的银行人员来实施和执行，人有个性差异，个人素质、工作经验都有差别，或许同一单业务由不同的员工来开展，收益也会差异，风险也会有多高低之分。部分管理人员和工作人员缺乏一定的职业道德和法律意识，故意开展一些违背国家法律、损害银行和国有资产利益的业务，这种现象屡见不鲜，无形之中增加了操作风险。

3对公业务的客户情况也会带来操作风险

国际上商业银行对公业务的开展前，需要对客户对象实施严格的预期评估，将可预见和不可控制的风险因素降为最低甚至为零。我国一些商业银行在对公业务的实施之前缺乏严格、系统、科学的科学评估措施，有的评估策略也是流于形式，人为因素比较大；还有的银行处于竞争压力，在一定程度上委曲求全，对客户对象的一些不合理要求也不公开拒绝，这些情况就带来操作风险。

三、银行对公业务操作风险的监测与防控策略

风险具有诱发性、难以预料性、复杂性等特征，操作风险带来的经济损失有时难以估量，因此，商业银行必须强化管理，采取有效措施，加强对可能发生的风险的监测与防控，切实维护国家和银行的经济利益。

1建立风险评估和防控机制

商业银行应深度挖掘和分析风险产生的原因，组织相关专业人员对现行制度中的缺陷和漏洞进行及时研究，并积极进行优化完善；对于短时间内无法立即解决的缺陷要采取防范措施，从源头上杜绝风险的发生；对于发生频率较高的事件，要集中优势力量，重点加强监控。最终根据规范操作、风险防控、流程优化的新要求不断整合、梳理已有制度及流程，建立一套科学完善的风险评估及防控机制。

2提升员工的风险防范与处理意识

对公业务的开展与执行，需要相关员工按照规章制度来实施，只要这些员工能提风险防范与处理意识，就能有效减低潜在风险的发生率。因此，银行应加强员工的风险防范与处理意识教育，每位员工都应正确认识业务发展与内控管理的紧密关系，不能只注重市场风险和信用风险，而对潜在风险视而不见，要注重规章制度的制定，从内部制度上拒绝风险的产生。

3加强员工队伍建设

商业银行对公业务的开展，需要有一只素质过硬、遵纪守法、业务熟练、职业操守合格的员工队伍，因此，商业银行应加强员工职业操守、法律合规等理念、知识和文化教育，打造一支经得起考验的职工队伍，提高员工的风险意识以及道德水平；加强业务培训，为员工增加学习机会，人力资源部以及部门负责人，要积极为公业务员工增加学习机会，增强业务能力，只要业务熟练，在工作中凭借一些实践经验就可以预防一些偶发风险。这样做既可以拓宽员工发展空间，提升他们的工作积极性，又可以维护国有资产和银行资产不会遭受损失。

总之，商业银行在开展对公业务时，必须加强对潜在风险的监测与防控，维护本单位的经济利益，保证资产实现增值，使银行在激烈的竞争中不断发展壮大。

第7篇：业务风险点及防控措施范文

关键词：风险点 内控体系 风险防控 高校

近年来，高校办学规模不断扩大，经费来源渠道多样，财政拨款额度也逐年递增，高校重视内涵式建设的办学理念，整体管理方式有了巨大变化。为有效规范高校教育事业的高效运行，防范各类经济风险，有关部门先后出台了财会（2016）11号文“关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知”和“行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表”，旨在发现单位在内部控制方面存在的问题与不足，着力防范可能发生的重大风险。

一、高校建设内部控制体系的重要意义

（一）规范用好教育经费，提升高校管理水平

高校内部管理制度不全面、不完善，导致具体业务流程复杂，办事效率低下。而内控规范通过制度建设、实施措施和执行程序，对高校业务进行管控，将内部控制的基本原理与高校实际情况相结合，并将权力制衡机制融入到内部管理制度中，挖掘倡导专业特色，可促进高校内部发展的需要，对提高内部管理水平，建设智慧服务型校园具有现实意义。

（二）强化经济风险防控，提高资金使用绩效

高校的生存压力抵不上企业，其内部控制建设及实施也落后于相关企业。但随着高校招生规模的日益扩大，其风险也遍布于学校每个院、系、行政的各个具体业务工作环节。为堵塞漏洞，消除风险隐患，保护国有资产不受侵犯，唯有建章立制、排查风险点，贯彻实施内部控制规范，才能有效防范各类经济业务风险发生，提高资金的使用效益。

二、高校内部控制主要风险及防范

（一）内部控制制度存在风险点

随着国家相继出台一系列关于行政事业单位内部控制规范等文件，高校对内部控制的需求也越来越迫切，规范化程度也越来越高。但许多高校沿用一些旧的内控管理制度，没能及时梳理和清理已不相适用的规章制度，这与高校快速发展规模不相匹配的，而且一些内控制度的规定也大多偏向于财务经济类。

（二）具体经济业务风险点排查

1、预决算业务风险

部分高校并没有建立完善预算管理制度和决算管理制度，全过程预算绩效管理制度缺失，有可能出现整体预算支出与学校的教育发展规划不对等、预算编制可行性报告不充分、编制方法不专业、对事项发展预见性和敏锐度不高等问题。

2、收支业务风险

收支业务风险是高校内控的重点经济业务。收入风险主要表现在违规擅自增收收费项目，新增收费项目和收费标准等未经物价部门审核、备案，导致发生收入违规风险；没有实行“收支两条线”管理，收入核算长期挂往来，确认收入不及时不准确，会发生学校收入不完整的风险。

支出风险主要体现在会计科目使用不够准确、报销单据支出审核不够仔细、支出分级授权审核制度不完善、往来款项清理不及时和是否未能按预算项目支出等风险。

3、资产业务风险

资产业务风险需要关注的是各类资产保管使用监督管理制度是否健全，关键岗位的不相容岗位是否相互分离，货币资金有没有被挪用，有没有及时入账被贪污，各种票据的保管专人保管是否严格，银行对账单是否有“双签”制度等等。

4、政府采购业务风险

政府采购业务风险主要体现在采购需求审查不严格可能导致学校重复购置，造成闲置浪费；招标采购定的评分参数不科学导致中标标的不能达到预期的使用效率；采购结算业务通常是实物采购在前，审批单据在后，若相关职能部门不及时办理入账，则学校利益有可能会受损。

（三）加强经济风险防范措施

1、完善内部控制制度，执行“内部问责”办法

高校应依据国家的“行政事业单位内部控制规范（试行）”等文件，结合自身发展的实际情况，全面梳理原有学校管理层面和业务管理层面的各类管理制度，明确相关部门人员的职责和权限，遵循全面性、重要性、制衡性、适用性原则，进行废改立，完善内部控制制度。为有效防范制度风险，建议高校参考学习相关企业成熟的管理理念，制定内部问责制度，对各级管理部门工作职责范围内因故意或过失、不履行或者不作为乱作为，给学校造成不良影响的行为进行责任追究，提高内部控制执行水平。

2、具体经济业务的风险防范

（1）建立健全各类具体经济业务管理体制和运行机制。建立切实可行的管理制度、管理办法及其工作流程图，如：预算编制、审批、执行、调整、决算和绩效评价等内部管理制度及编制工作流程图、各类收费及收入分配管理办法、财务报销管理办法、各类支出业务管理办法等。

（2）遵循不相容岗位相互分离的原则。明确各岗位的职责与权限，促进学校内部管理规范化，维护正常工作秩序，业务处理过程中可堵塞漏洞、消除隐患。

（3）定期进行业务风险点排查工作。具体业务职能部门应遵循系统性和全面性原则，有组织有计划地对排查发现的风险进行分类梳理，不遗漏每个业务环节，实施自查工作。若需要实地查验的，要对排查对象进行现场盘点清查，实现风险防控前置。

随着社会法制化的推进，为高校事业健康蓬勃发展而保驾护航的是建立健全规范的内部控制体系。通过全员参与，对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全覆盖查找梳理，重点关注重要业务事项和高风险领域，排查风险点并完善内控制度，更要注重在实践中与风险防控的有机融合。只有加强廉政风险防控机制建设，才能进一步提升学校内部管理水平，保证教育事业持续稳定高效的发展。

参考文献：

[1]教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）[Z].教财厅[2016]2号

[2]徐光英.探讨高校内控制度建设中对经济业务风险点的识别[J].湖北科技学院学报，2015（01）

第8篇：业务风险点及防控措施范文

关键词：企业法律风险；合同风险；合同风险防控

中图分类号：F425 文献标志码：A 文章编号：1002-2589（2013）15-0114-02

一、概述

（一）研究背景

2004年6月1日，《国有企业法律顾问管理办法》第一次正式提出了企业法律风险的概念。

2006年11月，中国石油天然气集团公司了《法律风险防控机制建设实施纲要》。

2008年6月，长庆油田公司根据国资委与集团公司相关文件，制定并了《长庆油田法律风险防控手册》。

（二）研究意义

随着市场经济与全球经济一体化，中石油在国际市场的上市，使得采油厂作为油田企业的主干业务领域单位，在发展的同时，面临着日益增多的法律风险，尤其是合同风险的增加。本文以采油厂合同领域风险防控工作为切入点，分析目前采油厂普遍存在的合同法律风险，针对面临的问题，提出防范合同法律风险的意见，并希望能为油田公司法律防控体系建设提供素材。

二、采油厂合同风险现状及存在问题

合同风险是指在合同订立、生效、履行、变更、终止及违约责任的确定过程中，合同当事人一方或双方利益损害或损失的可能性。简而言之是由合同约定引发的法律风险的可能性。

（一）合同订立前的法律风险

1.合同签订时，合同相对人必须拥有合同签订主体资格，对于某些行业的市场准入必须取得资格，若不能满足特殊资质要求，或超营业范围签订合同，有可能就会造成合同无效。

2.挂靠企业往往不具备相关资格，而借以有资质的企业与采油厂签订合同，一旦发生合同履行后的纠纷，有可能因为合同相对人的主体资格不具备导致合同无效，油田企业也将难以通过合同维护自身合法权益，使得企业利益蒙受损失。

3.与不具备履约能力相对人订立合同的风险。实际工作中，一旦发生超注册资金签订合同的情况，一般的处理方式是要求第三方为合同相对人提供担保，保证总注册资金高于合同标的金额。但实践中，会发生一个被担保的合同相对人同时签订多个合同，或是本身与采油厂有合同权利义务关系的第三方为合同提供担保，虽然单个合同表面上提供了足额担保，但还是无法实质性达到所有签订合同的标的金额，因此存在因相对人履约能力不足而导致大量合同履行风险的发生。

（二）合同签订的法律风险

1.与不具备权或资格的自然人签订合同。由于油田生产多在野外或偏远乡镇，合同业务办理人员素质参差不齐，在办理过程中常常发生与不具备权资格的自然人签订合同、代他人名义签订合同或在权终止后签订合同的情形，从而引发合同效力待定，可能不被合同相对人追认而导致的合同无效的法律风险。

2.合同内容填写不当引发法律风险。由于合同兼职人员岗位设置相对不稳定，且从业人员素质、责任及法律意识不同，造成合同填报过程中合同主要条款信息填写的错误，就有可能会造成合同理解歧义、产生漏洞风险，给后期结算付款带来问题，引发法律风险。

3.事后签订合同的法律风险。采油厂往往因生产任务重，存在大量先开工后签订合同的情况，从而引发了事后合同。造成了由于合同不及时签订，不能有效约定双方权利义务而导致的相对人履约不当对我方造成损失和引发纠纷。

4.合同不能即时生效的法律风险。日常工作中，相对人往往不积极办理合同生效手续。而不经生效的合同不能够起到约定双方权利义务的目的，引发法律风险。

（三）合同履行的法律风险

1.我方人员不充分了解合同约定，不能够按合同约定履行合同、为合同相对人提供履行条件而引发履约不当的法律风险。

2.对方未按合同约定履行合同，由于长期合作的信任或疏忽，我方未能及时履行抗辩权致使合同约定目标无法实现的法律风险发生。

（四）合同变更的法律风险

实际工作中，合同履约不能够及时掌握履约状态与原合同约定内容之间的变化差异，而油田滚动开发的生产实际又产生了大量原合同签订时未能预计的工作情况，以及根据投资情况调整合同单价等，往往不能够及时将所需变更事项经双方协商，书面变更；一旦合同没有及时变更而发生法律纠纷，将会使得油田企业在搜集证据方面相当困难，并因此可能被视为合同未做变更，必须按照原合同约定执行，给企业造成经济损失。

（五）合同终结的法律风险

1.在采油厂合同运行中，大部分生产建设项目合同验收能够做到施工方、建设单位、监督（监理）单位三方参加，但仍有部分合同缺乏第三方参与验收，监督力度不足，从而引发合同不按照约定履行的法律风险。

2.验收、核定结算金额人员资质风险。实际工作中，岗位人员配备的不足使得往往参与合同验收工作的人员不具备资质要求，或是参与验收工作的人员同时参与核定结算金额，产生不兼容岗位的人员工作重叠，有可能导致合同终结时对于履行结果确认无效的法律风险。

（六）合同解除的法律风险

现实中为了提高合同签订及时率，采油厂在年初签订大量产能建设工程施工合同，但由于投资渠道不同，往往年底在调整投资时，使不同区域内投资单价存在差异，单价不同直接导致合同结算价款的不同，原合同已无法履行。若不能及时解除此类合同，妥善处理双方权利义务关系，则有可能使采油厂处于合同不能履行的被动境地，引发违约风险。

此外，也不排除因为市场价格浮动原因，对方单位为了自身利益，恶意解除合同，造成企业利益受损的风险发生。

三、如何进一步完善采油厂合同领域法律风险防控建设

采油厂合同管理中之所以存在诸多合同风险，很大程度上由于制度上的不完善以及法律资源相对匮乏而引发。因此合同风险防控体系建设，必须将管理制度与法律资源配置有效相结合，提高合同风险重视程度，完善合同相关管理制度，提供足够的统一实施标准，充实法律人员从业队伍，提高合同从业人员业务素质，有效规避合同法律风险。

（一）合同签订法律风险防控

1.建立健全采油厂市场准入制度，加强合同（法律）管理部门参与合同相对人资格准入的审查，在实际发生合同权利义务关系前审核对方资质，严禁“挂靠”；将不具备资格的企业、单位排除出油田市场；有效降低合同签订法律风险。

2.明确规定合同担保制度，杜绝多重担保、相互担保的情况发生，保障所有合同相对人履约能力与合同履行内容相一致，避免因相对人履约能力不足导致的大量合同无法履行的风险发生。

3.严格落实法人授权签约制度，切实保障有资格的自然人代表企业签订合同，保证合同合法有效。

4.进一步加强合同人员培训工作。加强合同从业人员法律意识、提高合同工作能力，在合同上报时提高合同文本的严密性，缩短合同审批时间，提高审批效率；从签订部分有效防范合同风险，保障采油厂签订合同及时、完备、有效。

5.开工前签订合同，有效防范合同风险必须做到事前签订合同，充分约定双方权利义务，有效保障采油厂合同权益，降低法律风险。

6.提高我方工作效率，保证及时有效签订合同，并要求合同相对人同样及时办理合同生效及结算等相关手续。

（二）合同履行中法律风险防控

1.明确合同履行的参与监督部门，对于目前无监督部门参与的合同履行增加监督部门，不仅在事前监督相对人准入，而且要在事中使监督部门参与合同履行，保证合同真实、有效、按约定履行。

2.加强合同履行参与人员的合同专业培训，使其充分行使我方合同权利、履行义务，严格监督相对人一方按合同约定充分履行合同义务，防范相对人违约或不充分履行义务导致的我方利益损失，最终保障合同双方当事人共同合同利益的实现。

（三）合同变更法律风险防控

充分掌握合同履行情况，及时书面签订变更合同，保证合同履行过程中有效维护我方利益，降低法律风险。

（四）合同验收法律风险防控

指派有资格人员参与合同验收结算工作，避免对于合同履行效果确认无效的法律风险。

（五）合同终结法律风险防控

首先在约定合同履行期限时，应当充分预计到合同主体内容履行时间以及后续结算账务处理时间，避免账务处理超出合同履行期限；其次，在合同履行终结办理完成后，继续监督账务处理的履行情况，在内控要求的半年合同履行情况检查中及时检查账务处理情况，对没有及时付款合同提出法律意见，督促其在合同约定履行期限内及时完成相关账务处理，防范违约法律风险。

同时，加强与各业务部门的沟通、协作；在已有合同法律风险点的基础上及时跟踪测试，充分发现各业务领域存在的法律风险，实现动态合同风险管理。

四、结束语

通过对合同法律风险的梳理、识别，分析合同签订、履行、终结的不同阶段以及同一阶段不同种类的法律风险成因、影响及发展趋势，预测风险水平，制定防控措施，才能够为构建合同领域法律风险防控机制奠定坚实的基础，从而制定出具体、有效的个别防控措施。

由此延伸至采油厂整体法律风险防控体系建设，必须从各个领域横纵向切割，即同一业务领域在不同阶段的风险防控以及同一业务领域不同类别的具体风险发生时的防控交叉分析、评估，提出防控措施。此外，防控措施的有效实施除了明确提出的防控措施外，必须完善企业内部管理规定，从行为的源头上规范企业以及个人的行为，防范法律风险；加强法律资源的投入，增加法律从业人员、提高法律人员专业素养，建立更加完善的采油厂法律风险防控体系。

第9篇：业务风险点及防控措施范文

面对复杂多变的经济金融形势，该行主动把握发展新常态，采取有力措施，切实抓好资产质量、案件防控和风险管理，牢牢守住风险底线，推动各项工作健康持续发展。

压降不良贷款，措施落实到位。始终把不良贷款清降作为一项“生命工程”来抓，积极研究对策，优化资产质量。一是加大力度对全行不良贷款进行排查，澄清存量不良贷款的真实情况，对每一笔不良贷款进行深度分析，综合考量不良贷款的清收难易程度、抵押担保等情况，制定差异化的清收盘活计划和措施，明确清收时间节点和责任人，增强清收针对性。二是开展支行长清降不良贷款专项竞赛，人均清收不良贷款不低于100万元，对近4年来已经核销不良贷款列出清单，由网点支行长认领，每人拿出l万元与绩效工资挂钩，按照比例兑现考核，超额完成的按清降标准奖励。截至6月末，已清收不良贷款881万元。三是行长室、信贷部、基层支行按10万元以下，100万元以下，300万元以下及以上四个档进行岗位包片清收，上下联动，形成合力，深度打好清非盘活攻坚战。四是对各支行、分理处不良贷款进行跟踪监测，督导检查，并将督导情况形成通报，层层传到工作压力。

强化案件防控，机制完善到位。一是围绕新情况、新问题，结合自身实际，制定2015年度案件风险防控方案，明确工作职责和工作重点，夯实合规管理工作基础。二是加强流程管理，新出台《人民币理则业务操作规程》、《员工交流及岗位轮换制度》等16个规章制度，完善《“阳光信贷”业务管理办法》、《黑名单管理办法》等12个规章制度，筑牢业务发展基础。三是开展内部管控遏制违规经营和违法犯罪专项检查，员工账户排查，非法集资风险专项排查等检查活动，对风险隐患及时整改，严格追究违规人员责任。四是安全保卫常抓不懈。切实做好押运外包交接工作，制定交接方案，开展押运员、提解员岗前培训，保障外包押运安全无事故。组织开展防暴预案演练2次，印发“三问二看一核对”防范电信诈骗流程2000份。突出营业场所、自助机具、自助银行、业务库、运钞押运和枪支弹药检查管理，做到“全覆盖、零容忍、重实效”。

突出风险管理，问题排查到位。一是组织召开合规风险及案件防控专题工作会议，深入剖析存在问题和不足，对下一步工作提出具体指导意见，加强管理的针对性和有效性。二是根据当前业务发展的需求和违规问题突出的特点，全面加强合规风险控制，制定了《2015年合规管理风险点库统计表》，按季对风险点统计汇总形成合规风险点库，有重点地封杀整改。三是开展财政账户风险排查、房地产贷款、IOOO万以上贷款专项检查，现金业务纠错整顿活动，现金处理设备冠子号码识别情况自查，会计标准化服务专项检查，财政账户风险排查等16个检查活动，做到检查整改纵向到底、横向到边，全面堵塞风险漏洞。四是针对存款保险制度的实施和利率市场化推进步伐的加快，重点加强资金流动性管理，对流动性监测表数据进行数据补录，并对相关指标进行日常监测。