考核期内履职报告精选(九篇)

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第1篇：考核期内履职报告范文

本文作者：韩利琴工作单位：浙江乐清农村合作银行

(一)转变思维方式，拓宽审计思路现阶段领导干部违规违法行为越来越具有隐敝性，采用常规的审计方法较难发现问题，因此审计方法也要与时俱进，不断探索新思路、新方法，转变原有的思维方式，拓宽审计思路，不断开创经济责任审计工作的新局面屯.随着经济责任审计工作的不深化，这就要求审计人员不仅要精通财务、贷款、计算机、法律等业务知识，还要善于沟通，特别是项目主审，审计组进驻前要召开被审计单位的相关人员座谈会，这是双方良好的开端"通过计算机辅助审计系统对业务经营进行实时监控和风险预警，实施流程控制和动态跟踪，将不合规行为抹杀在萌芽状态;审计组进驻时在被审计对象单位张贴审计告示，提高监督力和审计的威摄力"要求被审计对象及其家庭成员填写个人信用报告查询授权书，通过征信系统打印被审计对象及其家庭成员的信用报告，充分反映被审计对象及其家庭成员的负债情况和个人房产明细、信用等情况，将信用报告内容与被审计对象实际收人情况对比，可以从某一方面可以发映被审计对象的廉洁自律的情况"(二)探索创新，突出审计重点对领导干部提任、离任的经济责任审计中，重点审计领导干部任期内经办和审批的贷款，大额费用支出，固定资产租出、租入、购置等，经济指标完成情况、经营效益评价情况及个人任期内考核结果、廉洁自律状况、任期内辖内案件情况等，经济责任审计与效益审计相结合，对被审计对象经办或审批的贷款余额按大小进行排序，前十大贷款户必查，不良责任贷款检查1%，不但对贷款资金手续的合规合法性进行检查，并追踪贷款资金流向，对抽查的贷款部分进行上门核对，核实贷款真实性;对百元贷款收息率、不良贷款比率、投资理财业务、国际业务、债券业务等开展效益评价，深化经济责任审计的内容，不断规范和完善审计方法"切实加强对领导干部费用权、人事权、贷款权的监控，提高经济责任审计作为人才选拔和薪酬激励等方面的作用"逐步完善领导干部的动态管理，具体通过谈心、家访等方式了解领导干部八小时以外的生活情况，重点排查九种人，并建立动态管理机制，及时掌握实时情况"。强化经济责任审计结果的运用以简报的形式通报经济责任审计工作的情况，对经济责任审计出的有关问题，及时追究有关人员的责任，并加大问责力度，及时发整改意见书给被审计单位，并跟踪整改确保整改落实到位;对审计发现的重大问题及时报告给董事会同时向监事会发起监督建议书，全方位提升监督效果;对领导干部的经济责任审计结果报告纳人被审计对象的人事档案，将其作为考核、任免、奖惩的重要依据，实现经济责任审计成果信息共享"平时通过对经济责任审计中发现的问题要及时进行汇总、整理、分析、总结，注重实践经验积累，认真查找经济责任审计工作中的薄弱环节、风险点，提出重点审计范围及改进意见，为下次经济责任审计打好基础，逐步提升和完善经济责任审计"。

完善经济责任审计评价方法进一步细化经济责任审计评价准则，修订5任期经济责任审计评价方法6和5经济责任审计评价计分表6，完善经济责任审计制度，改进审计流程，规范审计内容"对领导干部整体评分值时，给业务发展指标情况得分赋予4%权重、经营效益评价得分赋予占2%权重，内控管理评价得分赋予4%权重，据此最终得出综合得分值，得分值在9分以上(含)履职情况为优秀、8(含)一9分为良好、7(含)一8分为中、6(含)一7分为一般、6分以下为差"通过业务发展指标、经营效益、内控管理等三个方面考核，对领导干部的履职评价采取定性评价和定量评价相结合的工作方法，使评价指标能更客观地反映被审计对象履职情况和内控管理情况"1、业务发展指标完成情况评价"业务发展指标完成情况是指根据领导干部任期前与上任后的存款、贷款、市场份额对比，增长率是否超过系统内的平均水平"业务发展速度评价分为较快、一般、较缓三档，评价为较快得分为9分、一般得分为8分、较缓得分为7分"例如某支行陈XX同志的业务评价，截至211年12月末，各项存款余额92386万元，比29年12月末增加4987万元，增长116.98%;贷款余额8895万元，比29年12月末增加5699万元，增长135.58%;211年12月末市场份额为45.29%，比年初上升了4.31个百分点，比29年12月上升了5.31个百分点，增幅高于全行6.63个百分点;该支行存贷款业务发展速度相对轮决"2、经营效益评价"经营效益是从百元贷款收息率、不良贷款率、收人成本比率、资本收益率等4个指标年度增长率来看"经营效益评价分为较快、一般、较缓三档，评价为较快得分为9分、一般得分为8分、较缓得分为7分"例如:陈XX同志在某支行任职期间，211年利润总额4735.93万元，比29年增盈213万元;百元贷款收息率8.37%，比29年度增长.18%;不良贷款率.47%，比29年度下降.45%;收人成本比率125.92%，比29年度增长33.68%;资本收益率15.7%，比2(刃年度增长33.68%，该支行经营效益增长速度逐年加快"3、内部控制管理评价"内控管理通过综合管理、信贷业务、财务会计等七个项目来评价，每个项目评价计分表总分为1分，评价内容包括内部控制环境(25分)、风险识别与评估(15分)、内部控制措施(4分)、信息交流与反馈(1分)、监督评价与纠正(1分)，制订评价内容中每一细项的评价要点和评价方法、评价标准、标准分值，根据经被审计对象确认无异议的审计记录单在评分表上标注扣分理由打出实际得分，再通过权重得出内控管理最终得分"例如某支行陈XX同志的内控管理评价最终得分88.25分(限于篇幅，七个项目评价计分表及具体计算过程略)"(见表l)通过上述的计算，某支行陈XX同志得到的综合分值为业务发展指标4%*9+经营效益2%*9+内控管理4%*88.25=89.3分，履职情况为良好，被审计对象出色的完成了受托责任"通过对领导干部的经营管理活动内部控制状况和经营绩效的综合测试和评价，以定量为主，定性为铺的评价方法更符合客观性和公正性原则，有利于人事考核和人事任命制度的改革"同时，相关部门采纳审计建议，不断完善经济责任审计与干部考核拨任用相结合的机制、加强对领导干部管理和监督的制度化建设"总之，经济责任审计工作影响面广、责任重大，内部审计部门要紧紧围绕农村合作银行发展的中心，创新审计理念和思路，不断规范和完善经济责任审计程序，强化经济责任审计成果的运用，充分发挥经济责任审计在促进和完善金融系统的健康运行中的免疫系统功能"。

第2篇：考核期内履职报告范文

一、牢固树立正确的信贷风险管理理念

信贷风险管理是商业银行经营管理的一个重要组成部份，是商业银行控制及降低信贷风险损失达到价值目标的重要手段。然而，目前县域农行“三农”信贷风险管理无论从制度设计还是从业人员都将风险管理的理念片面理解为风险防范，将不发生风险乃至风险损失作为目标。这就导致从业人员在信贷风险管理的过程中不是在收益与风险成本之间进行权衡，尽力选择采取能够有效控制风险、规避风险、化解风险、覆盖风险等各种管理风险的措施，而是简单地在风险有无之间进行简单的抉择，致使一些虽然存在一些潜在的风险因素，但预测收益大于风险损失，或经过一系列有效的管理风险措施的落实能够控制风险、降低风险，获得较好甚至长期收益的贷款项目被武断地否决，从而使从事“三农”信贷营销的一线人员无法拓展更大的市场，县域农行也无力保持可持续发展。因此，农业银行从事信贷业务的管理层到一线的客户经理都要牢固树立正确的信贷风险管理理念，真正用正确的风险管理理念来思考信贷风险管理中的问题，指导信贷风险管理行为，切实解决信贷风险管理中存在的问题。

怎样才能达到这样的状况呢？至少要做好以下两方面的工作。一是坚持开展常态、长效的经营风险、管理风险的理念教育。反复不断教育是一个人形成牢固理念的无可替代的重要步骤。因此，要向员工反复强化灌输经营风险、管理风险的理论，经常宣讲国内外商业银行信贷风险管理的成功案例，及时总结本行信贷风险管理中存在的问题并深刻分析其成因，让从事信贷业务的全体人员都能够真正认识到经营风险、管理风险是商业银行经营的本质，信贷风险管理贯穿在整个信贷业务经营之中；同时，还认识到，信贷风险管理是从事信贷工作的全体人员共同承担的责任，而非仅是高级管理人员或相关业务部门的责任，从而主动自觉地处理好经营发展与控制风险的关系，积极主动地参与经营风险、管理风险，自觉自愿、心悦诚服地为整体效益最大化、风险最小化而尽职工作。二是要把经营风险、管理风险的理念渗透到信贷营销、管理的全部制度规范之中。理念需要行为来体现，而行为又需要制度来规范，行为的反复循环又使理念得到牢固的确立。

因此，必须在“三农”信贷风险管理的整套制度规范中体现经营风险、管理风险的理念，让具体操作人员通过对制度规范的严格反复实践，将正确的信贷风险管理理念成为思维与行为习惯，自觉将市场营销、客户服务与信贷风险管理一体化，并高度关注影响贷款偿还的最本质因素，尽力在经营发展中管理风险，敏锐地发现潜在的风险，在第一时间采取正确、有效的规避或化解风险的措施，将信贷风险损失降低至最小程度。

二、完善信贷风险管理制度

农总行应按照全面风险管理的理念，对现行的涉及“三农”信贷风险管理全过程的制度规范进行全面清理，对信贷风险管理各个部门的设置及职责、岗位设置及职责、操作规程和标准、考核评价及奖惩办法等各个环节，细化不够明细的部份，补充缺失的部份，修订不切实际或无法操作的部份，形成一整套能够环形封闭、循环操作的信贷风险管理制度体系，并将这些制度汇编成《“三农”信贷风险管理操作手册》，用以指导并规范信贷风险管理各岗位人员的操作行为。这套制度体系目前至少要在以下几个方面进行补充完善。

（一）科学分类及细化各类贷款的准入条件。科学分类最终需要借助风险识别工具与技术，这不是在短期内就可以研制出来的，需要总行组织力量进行系统性攻关。在新的切合“三农”信贷风险管理实际的风险识别工具与技术出台之前，先对现行的“三农”各类贷款的准入条件进行完善，细化风险度的评价标准，明确针对不同级别风险度应采取的防险、避险、化险具体措施的标准。如“贷捷通”贷款的条件，就要针对其快速简便，适用解决小额贷款借款人生产经营急需资金困难的特点，不以借款人生产经营规模为主，而是以评估借款人品质风险、能力风险、产品的市场竞争力风险、产业政策风险、科技更新风险、市场变化风险、财务能力风险等主要风险对第一偿还能力产生的影响为主。要分别明确评估上述各类风险因素的方法、依据、标准，明确针对不同风险影响借款人第一还款能力应采取的诸如控制授信额度、提供抵押担保等防险、避险、化险的具体预案，从而使贷款营销人员有标准可营销，审贷人员有标准进行审贷，提高贷款营销效率与质量。

（二）细化“三农”信贷风险管理的岗位操作流程及工作质量考核评价标准。

1.细化审贷人员的职责及操作流程。在现行的条件下，着重突出三点。一是明确审查的范围，切实防止审贷人员自由裁量权过大被滥用。主要是贷款申报材料是否能够证明借款人符合贷款条件，贷款的额度、风险控制方式是否符合相关规定；对初审认为符合规定、但申报材料文字表述不当或不全面的，可以在审贷意见中提出需修改补充完善的地方，直接按规定报合议或贷审会审议，不得退回重新办理。同时，要明确规定审贷的时限。二是要明确初审退回范围。主要是明显不符合贷款条件或能够证明是虚假的申报材料。退回时审贷人员要在审查意见中明确退回的理由。三是要明确贷审会的职责。贷审会必须实行有记名投票。对初审认为存有风险疑点需采取防范措施的贷款，贷审会成员一定要提出自己的具体意见，并记录在案后，再进行表决投票。

2.细化审贷人员工作质量的评价标准。主要考核经审查上报（退回）的申报材料是否符合贷款条件规定、是否在规定的时限内审结、是否能够识别贷款条件规定以外的风险隐患并提出防范风险的有效建议等。对是否发生因申报材料中的虚假证明资料未能发现造成的风险隐患或损失的问题，只作为年度考核的内容，作为履职能力的依据；对人为责任形成事实风险的责任追究，发生一笔按规定追究处罚一笔。总之，要通过明确细致的规范，促使审贷人员能够标准化地、更加客观地履行审贷职责，提高工作效率与质量。

3.细化贷后管理的职责及操作流程。总体要求，要加强对重点借款人贷后现场监控的力度，明确具体人员，安排充足的时间，落实检查的内容、标准及责任，以确保对重点借款人的贷后现场检查能够及时扎实有效，在第一时间发现风险预警信号，并充分揭示真实风险水平。初步设想，对综合授信额度在200万元（含）以上、单笔授信在100万元（含）以上客户的贷后检查必须双人双签，即管户客户经理和风险经理一起到借款客户现场进行贷后检查，评估风险度，并双双在贷后检查报告上签字确认报告的准确性和真实性，以防范贷后检查流于形式和客户经理的道德风险。要根据每次贷后检查并经准确评估后调整的风险度或客户信用等级来确定分类管理标准，明确不同风险度客户的监控频率、监控方式及监控内容等，落实客户经理进行动态分类监控。对于在贷后管理中发现的风险预警信号，应明确风险经理认真评估确认出现风险信号的潜在风险转化为事实风险损失的可能性及严重程度，并在第一时间根据不同的风险程度落实客户经理或相关业务部门采取防险、避险、化险的措施，避免潜在风险进一步加剧，演变成事实的风险损失；对于风险已经显露但还未形成损失的，应及时制定并落实相应的化解方案，尽可能地降低风险损失。对处置风险不得力，人为造成风险损失的，要严肃追究相关责任人的责任。

（三）建立风险后评价制度。这一制度的主要内容是规定信贷经营部门对借款人每年进行一次（一笔一清的借款人在每笔贷款归还后）信贷资源回报率和经营成果依存度两方面的综合考察、分析和评判。其主要作用表现在两个方面，一方面，对自身信贷管理中积累的经验进行总结推广，对存在的问题进行自我纠正。另一方面，进一步挖掘优质客户的金融服务需求，加大与其业务合作的深度，或及时发现劣质客户，退出与其的业务合作。

三、完善既重结果又重过程的“三农”信贷风险管理考核奖惩机制

科学完善的“三农”信贷风险管理考核奖惩机制应该向被考核对象传递这样的信息：尽职既是获得稳定工作职位、较高薪酬的根本，也是信贷业务发生风险损失后免责的重要前提；能够激励或约束信贷风险管理岗位的履职人员正确处理好发展业务与防范风险之间的关系，尽心履职，千方百计地将本职工作做得更好，更有效地经营风险、管理风险。

一是明确信贷风险管理人员的履职考核内容。要改进传统的单纯以财务指标为主的结果型考核模型，建立以履职能力、履职效率、履职质量为主的人才价值型考核模型。对因能够及时识别申报材料中的虚假证明资料而消除风险隐患或防止风险损失的要进行奖励。

二是明确对信贷风险管理人员履职考核结果的奖惩方式。要改经济为主为经济和精神并重、多种方式并举。主要方式有：预期绩效工资、奖金、期酬、增（扣）发绩效工资、经济赔偿、表彰奖励、通报批评、职务晋降任免、工资晋降级、脱产培训、公费旅游、纪律处分等。

三是明确对信贷风险管理人员的责任追究。主要针对失误、失职、渎职行为。发现一次要及时按规定处理完结，不搞累积和重复处罚。

四、完善覆盖信贷业务全过程的风险监控组织

建议上一级行在县域支行派驻风险管理部，统一管理县域支行的全面风险。人员编制按派驻行的业务量大小设定，但不能少于3人。在信贷风险管理方面的主要职责是，从风险管理角度审批派驻行贷款经营权限内的贷款；检查负责贷前调查、贷中审查、贷后检查、资产保全及处理是否严格执行制度规范及操作流程，相关工作人员是否尽职；评价信贷管理各个岗位的风险管理质量；对大额借款（借款余额在500万元以上）、借款余额在200万元（含）以上有重大风险预警信号的借款人、风险已经暴露的借款人进行现场检查评价贷后管理及风险处置的工作情况，并作出准确的检查评价结论，提出具体的处置意见；每个季度要对派驻行的信贷风险全面管理质量进行总结评价，提出提高信贷风险全面管理工作质量的建议。承担履职不全面、不到位、风险管理工作质量达不到标准的责任；因人为责任导致风险未被及时充分揭示、或形成风险损失的责任。从而以第三方角度客观地对信贷风险进行全面、及时监控，提高信贷风险管理的质量，提高贷款的审批效率。

五、建立有效的“三农”信贷风险管理人才培养机制

一是要制定信贷风险管理人员的聘任制度。主要明确信贷风险管理人员的任免条件、任免程序及实施细则，以选择优秀的人才从事信贷风险管理。

二是要加强对信贷风险管理人员的履职考核。对考核不合格的，要及时采取限期改进、离岗培训、免除职务等措施，用淘汰机制促进相关人员尽心履职，不断提高自身的综合素质。

第3篇：考核期内履职报告范文

第一步：职工专业技术和职业技能岗位人员的选拔

1.明确标准。2010年5月，公司了专业技术和职业技能岗位管理标准，明确了专业技术和职业技能岗位人员的选拔范围、条件、原则、职数、待遇、选拔程序和动态管理办法等。规定岗位的设置数量按照集团公司规定的职数设置，进行总量控制。首席工程师、资深工程师、首席技师和资深技师从公司各专业部门专业技术人才中选拔产生，主要向重点专业领域中的优秀中青年人才倾斜。各岗位设置在分部或班组，由相应的专业技术岗位人员兼任，其行政管理权纳入所在分部或班组管理。已有行政职务的中层管理及以上人员原则上不参加专业技术和职业技能岗位的选拔，如已担任行政职务的人员要参加选拔，要求先辞去原有行政职务，再参与选拔。首席工程师、首席技师按公司生产经营部副部长对应岗位薪酬等级的起薪档执行薪酬标准；资深工程师、资深技师按公司综合维修分部主任对应岗位薪酬等级的起薪档执行薪酬标准。

2.申报及测评。公司在2010年9月底完成人力资源整合阶段的竞聘上岗工作后，即开始接受有关专业技术人员报名，共有36人次（共29人）分别申报汽机、锅炉、电气、热工、燃料、金属六个专业的首席工程师、首席技师、资深工程师、资深技师岗位。其中，申报首席类岗位人员占公司工程类高级专业技术职务（含高级技师）人数的20.83%，申报资深类岗位人员占公司工程类中级专业技术职务（含技师）人数的13.06%。

2010年12月1日，公司对申报专业技术和职业技能岗位人员进行了素质测试。测试采取闭卷形式进行，主要是测试申报人员的专业基础理论知识和对所申报专业目前的重点、难点等内容的掌握程度。共有28名专业技术人员参加了素质测试（其中1人缺考），35人次均通过了素质测试（28名通过测试人员，其中有7名人员申报了两个岗位）。

3.答辩与评审。为了确保选拔的公正、公平，公司邀请了9名外部专家评委参加评审工作。其中集团公司总部2名专家评委，其他专家评委分别来自华南理工大学、深能源公司、珠江电厂等单位。在汽机、锅炉、电气、热工4个专业的首席类岗位选拔评审时，外聘专家人数达到1/2；在6个资深类专业岗位选拔评审时，每个专业都有2名外聘专家全程参与。经过答辩和评审等程序，共推荐了18名员工作为专业技术和职业技能岗位的推荐人选。

4.考察与决定。公司从德、能、勤、绩四个方面，分别对18位被推选人进行了组织考察。2010年12月21日，公司党委对18位申报人的素质测试、答辩、专家评审、专家推荐、组织考察等情况进行了研究，同意推荐这18位申报人担任相应的专业技术或职业技能职务。

5.公示与聘任。在公司党委研究确定聘任人选和岗位后，将专业技术和职业技能岗位选拔情况和岗位聘用情况，报集团公司人力资源部备案。经集团公司备案同意后，对拟聘用首席工程师、资深工程师岗位、首席技师和资深技师的人员，在公司内部进行7天上岗前的公示。经公示无异议后，由公司统一聘任并颁发证书上岗开始履行职责。

第二步：职工专业技术和职业技能岗位人员的管理

1.月度考核管理及应用。专业技术和职业技能岗位人员月度考核包括两部分，一部分是与工作岗位对应的月度绩效考核；另一部分是对专业技术和职业技能岗位的月度考核。专业技术和职业技能岗位人员工作岗位对应的月度绩效考核按照《公司薪酬管理办法》（试行）的相应规定执行。专业技术和职业技能岗位的月度考核按照专业技术和职业技能岗位人员的月度考核结果执行。

公司每月要对专业技术和职业技能岗位人员的履行职责和工作任务完成等情况进行总结，每月2日前专业技术和职业技能岗位人员，要提交包括月度培训授课和指导技术人员或带徒等的履职情况统计表，同时提供与考核内容有关的材料等。公司进行汇总并于每月5日前在公司网页上对各专业技术和职业技能岗位人员月度培训授课情况、指导技术人员或带徒、解决技术问题、和编写技术方案等方面完成情况予以公布接受职工监督。

专业技术和职业技能岗位日常考核管理小组在审阅其月度履行职责和工作任务完成情况的基础上，进行讨论分析，并按照公司专业技术和职业技能岗位人员月度考核评分表的标准进行评议、打分。按照月度实际得分，对应表1，确定专业技术和职业技能岗位人员月度考核等级和考核系数。

表1 专业技术和职业技能岗位人员月度考核等级和考核系数对应表

等级 首席工程师

首席技师 资深工程师

资深技师 月度考核比例

A（优） 得分≥90 得分≥90 +10%

B（良） 80≤得分

C（合格） 70≤得分

D（基本合格） 60≤得分

E（不合格） 得分〈60 得分〈60 -100%

专业技术和职业技能岗位人员的月度工资按照《公司薪酬管理办法》（试行）中职工月度绩效考核办法和专业技术和职业技能岗位人员的月度考核比例合并核算得出。工作业绩优秀的，可以按照对应的比例予以奖励；工作业绩达不到要求的，则根据具体的情况进行相应的考核。

2.年度考核及应用。首席工程师、资深工程师、首席技师和资深技师在聘任期内每年考核一次，年度考核时间为被考核对象履职一周年的时间。公司人力资源部在每年1月（2011年已实施），统计全年首席工程师、首席技师、资深工程师和资深技师岗位人员的年度和期满考核名单，制定考核方案并组织考核。

年度考核程序按照以下步骤进行：各位专业技术和职业技能岗位人员准备年度履职总结和述职报告向考核专业评审小组述职确定个人年度绩效考核专业评审小组向考核领导小组汇报情况考核领导小组评分综合汇总得分考核结果确定。

年度考核分为优秀、称职和不称职三个等级，90分及以上为优秀，60分-90分为称职，60分以下为不称职。首席工程师、首席技师、资深工程师、资深技师当年考核为优秀的，在下一年度（尚在聘任期内）在对应的岗位薪酬等级内提升一档工资。首席工程师或首席技师当年考核不称职的，将予以解聘专业技术和职业技能职系职务，并不得参与下届同级及以上专业技术和职业技能系列职务的竞聘。

第三步：职工专业技术和职业技能岗位人员的动态管理

第4篇：考核期内履职报告范文

尊敬的各位领导、各位同事：

大家好！

时光荏苒，20xx年转瞬即逝，回想这一年来的工作，笑声与汗水、收获与耕耘、历历在目，感慨万千。今年，是我们营业部转型发展的重要一年，语：“人但有恒、事无不成”，经过营业部全体兄弟姐妹团结一致的奋勇努力，一系列新措施得到很好的实施，赢得了转型第一年的开门红，顺利进行了新旧运营模式的平稳交接。

总体来说，20xx年，本人能忠于职守，严于律已，大胆管理，工作勤恳，严格执行国家金融政策，遵守当地监管局及公司各项规章制度，积极响应上级号召，在授权范围内积极开展各项工作。任职期内，恪守职责、兢兢业业，实现“无差错、零风险”目标。在全体员工的共同努力下，我部业务发展稳健，发展趋势良好。现就一年来的履职情况报告如下:

1.

努力学好专业知识，修练“内功”，不断加强业务水平素养，用专业知识为客户当好参谋，提出合规合理可行的建议，使客户的资产不断增值，进一步取得客户信任，以留住客户，稳住客户，介绍客户，开发客户，从而达到让这些客户永远是我们公司忠实的客户。

2.在xx驻点时努力做好自己的本职工作，完成公司给我的各项考核指标和目标任务，在xx营业部没有建立之前充分利用银行这个工作平台开发业务，为公司创造价值。

3.多开辟营销网点和渠道，广交朋友，做一些户外营销活动和其它营销开发渠道，多参与一些社会活动以达到“同流才会交流，交流才会交心，交心才有交易”的开发客户的目的。

4.以公司的自有资源，业务优势，服务优势，多作宣传，多作沟通，合规运作，从而多从同行中开发客户。

第5篇：考核期内履职报告范文

（一）全面性原则。对领导干部履职情况实施审计评价，事关审计对象个人、部门利益和干部的选拔任用或晋升，内审部门在实施审计评价时必须全面考虑反映审计对象履行职责情况。根据其任职期间在班子建设、组织人事工作（部门负责人履行“一岗双责”职责情况）和党风廉政建设及个人廉洁自律，传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和总行规章制度及上级行的决策，组织参与决策，内部控制管理和业务管理等方面履行职责及审计问卷调查的综合情况进行评价，不附带任何主观臆断和感情因素，使之具有一定的全面性和客观公正性。

（二）量化性原则。对领导干部履职审计，必须紧紧围绕领导干部履行个人工作职责情况作为审计的重点和评价的重要依据。但迄今为止基层人行只有内设科（股）室建立了较为粗线条的部门负责人岗位责任制，基本没有建立单位负责人岗位责任制，没有直接对基层行、部门负责人进行直接考核的量化指标，对领导干部履行职责的审计极易演变成为全面审计或单纯的业务操作审计，很难达到“审事议人”的目的。上级行应尽快制定《领导干部履行职责审计实施细则》，细化更为具体的审计内容和量化指标，通过量化领导干部任职期间工作业绩和应承担的各项责任，运用可以计算、度量和比较的数字、数据作为对其实施审计评价的依据。

（三）可操作性原则。选择作为审计评价的信息和依据并不是内容和事例越多、数据越庞大就越好，应考虑审计信息的量化及数据获得难易程度和可靠性，利用人民银行现有的审计信息统计渠道或其他审计资源，尽量选择具有代表性的主要内容和综合指标，为实施审计评价提供有效的、可操作性的审计信息和依据。

（四）谨慎性原则。实施审计评价时必须在取得充分的审计证据、可靠的审计事实、有效的沟通交流和客观分析的基础上进行，坚持实事求是和客观公正，不得随意扩大或缩小，既及时指出存在的问题，也充分肯定取得的成绩，尽可能采用“写实”的方式进行评价，做到寓评价于叙事之中，避免鉴定式的抽象评价。

二、科学界定履行职责审计的评价标准

对审计对象实施评价，可在科学界定审计内容和评价标准的基础上，采用百分制的方式，坚持定性与定量相结合，最终通过“全部条件法”和“一票否决法”实施综合评价。

（一）单项评价内容及标准

1.班子建设、组织人事工作（部门负责人履行“一岗双责”职责）和党风廉政建设及个人廉洁自律情况。审阅党委（组）会议、行长办公会议、行务会议（部门会议记录）和党委（党组）中心组学习记录、组织人事工作和干部任免资料、领导干部廉政档案及党风廉政建设工作档案资料，抽样率应达100%。单位负责人的审计以班子建设和组织人事工作为主，部门负责人的审计以履行“一岗双责”职责情况为主。审计对象认真完成党委（党组）中心组理论学习任务；严格执行《党政领导干部选拔任用工作条例》；审计调查问卷和审计期限内人事部门对审计对象本人及班子成员（部门负责人本人）的民主测评综合结果符合人事部门年度绩效考核全优标准；严格落实各项思想政治制度；按照《中国人民银行党风廉政建设责任制量化考评办法（试行）》开展党风廉政建设工作。达到上述要求此项满分为100分。

如出现未按照《党政领导干部选拔任用工作条例》选拔任用干部的情况占比每上升一个百分点扣1分；民主测评的综合结果称职率在100%-75%之间每下降一个百分点扣1分；未落实各项思想政治制度占比每上升一个百分点扣1分。得分在90分以上和按照《中国人民银行党风廉政建设责任制量化考评标准（试行）》定量审计得分在90分以上的可认定为优秀；89-80分和党风廉政建设定量审计得分在80分以上为称职；79-75分和党风廉政建设定量审计得分在75分以上为基本称职；75分以下或称职率在75%以下，未完成党委（党组）中心组理论学习任务，党风廉政建设定量审计单项得分在75分以下和审计对象本人或班子成员的廉洁自律方面发现明显问题可认定为不称职。

2.传达、贯彻国家金融法律法规、方针政策和总行规章制度及上级行决策情况。审计对象所在单位或部门建立和完善公文督办制度，审计对象对上级来文阅（批）示或督办意见明确，规定具体的完成时限，记录齐全；相关部门贯彻落实及时，各种文件资料齐全。达到上述要求此项满分为100分。

如出现审计对象阅（批）示或督办意见遗漏，完成时限不明确，贯彻落实上级精神的相关证明文件资料和记录不齐全的情况，其中任意一项占比每上升一个百分点扣1分。得分在90分以上认定为优秀，89-80分为称职，79-75分为为基本称职，75分以下或未建立公文督办制度认定为不称职。

3.组织参与决策情况。建立和完善党委（组）议事制度、行长办公会议制度和行务会议制度（部门会议制度）、议事规则和决策程序，明确重大事项需集体研究的内容；重大事项经集体研究决策符合制定的规则和程序的要求；任期内无集体研究和决策违规事项，无因决策失误造成经济损失、责任事故或不良后果，重大突发事件上报及时，处置果断有效，未造成任何不良后果；预算安排合理，指标调整报经上级行批准，资金管理与分配严格遵循公开和透明原则，经集体讨论研究决定，无暗箱操作的现象；无截留、克扣分支机构费用现象，收支平衡，财务会计报告编制真实、完整，无截留财务收入、私设小金库现象。任期内无债权债务，无挂账超支，无经费遗留问题。达到上述要求此项满分为100分。

如出现相关制度欠完善或遗漏、重大事项集体研究决策不符合程序、决策违规事项、重大事项上报不及时和指标调整未经上级行批准等情况，其中任意一项占比每上升一个百分点扣1分。得分在90分以上、89-80分和79-75分且未造成任何不良后果，任期内无债权债务，无挂账超支，无重大经费遗留问题，对前任遗留问题给予及时解决的可分别认定为优秀、称职和基本称职。得分在75以下，任期重大事项决策失误或未经民主决策造成严重经济损失、责任事故或不良后果，发生严重违反财经纪律或法规的问题和重大经济案件的认定为不称职。

4.内部控制管理。建立和制定了严格的内控管理体系和各项规章制度，关键控制点和风险控制点明确，严格执行行长（部门负责人）对本单位（部门）内控管理负总责，其他领导对分管工作负责，部门内控责任落实到人分级管理的制度规定；重视内控环境建设，按照上级行的制度规定对岗位工作职责、工作程序、业务流程、应急处置预案、岗位职责分工和权力制约机制的全面性和有效性履行检查监督职责，有完整和规范的检查记录；对发现的风险隐患，及时采取措施进行整改，任职期间未出现因内控机制不健全或管理不到位而发生安全责任事故。达到上述要求此项满分为100分。

如出现各项规章制度不够健全或有遗漏；关键控制点和风险控

制点欠明确；因业务发展需要或上级明确要求修订制度而未及时修订；未采取有效措施及时化解风险隐患和各项检查监督记录不全等情况，但未因内控机制不健全或管理不到位而发生重大安全责任事故，其中任意一项占比每上升一个百分点扣1分。得分在90分以上认定为优秀，89-80分为称职，79-75分为基本称职。75分以下或关键控制点和风险控制点不明确，履职期间出现重大安全责任事故认定为不称职。

5.业务管理。各项业务管理制度健全，执行到位，操作合规；审计对象严格按制度要求履行应由本人负责的有关审核、审批、督促和检查等方面的职责，无委托或授权他人代办的情况；业务管理和操作无违法违规行为，各项基础业务差错率控制在上级制度允许的误差范围以内，对审计中发现的问题无直接责任和主管责任。达到上述此项满分为100分。

如出现各项业务管理制度不健全或执行欠到位，审计对象委托或授权他人履行应由本人履行的职责等情况，占比每上升一个百分点扣1分；业务管理和操作的违规行为控制在5%范围内每上升零点一个百分点扣2分；违规金额控制在1%范围内每上升零点一个百分点扣10分；各项基础业务差错率控制在万分之二范围内每上升万分之零点一扣5分；对审计中发现的问题直接责任和主管责任控制在20%范围内每上升一个百分点扣5分。出现上述问题但未造成不良后果，得分在90分以上可认定为优秀，89-80分为称职，79-75分为基本称职。得分在75分以下或造成不良后果，业务管理和操作的违规行为占比在5%以上，违规金额占比在1%以上，业务差错率在万分之二以上，对存在问题负直接责任在20%以上的，认定为不称职。

（二）综合评价指标及等级分类。综合评价指标分为四个等级：优秀、称职、基本称职和不称职，采用“全部条件法”和“一票否决法”进行确认。“全部条件法”即以各单项评价指标分值为基础，依据其在综合评价中的重要性，确定其权重，采用加权平均法，得出最终评价结果（Y）。如：设定上述各单项评价指标在综合指标中的权重分别为30%、15%、20%、20%和15%，各单项评价指标分值为X，代Y=30%*X1+15%*X2+20%*X3+20%*X4+15%*X5，当Y等于或大于90分可评定为优秀，小于90分、等于或大于80分评定为称职，小于80分、等于或大于75分评定为基本称职，低于75分评定为不称职。“一票否决法”即单项指标出现不称职情况的实行“一票否决”。

参考文献:

[1]银发[2005]77号.中国人民银行领导干部履行职责审计办法（试行）.

[2]中国人民银行领导干部履行职责审计内容（对分支行行长的审计）.

[3]刘永财.公安现役部队经济责任审计评价标准.中国内部审计,2005，（11）.

第6篇：考核期内履职报告范文

优秀骨干教师政府特殊津贴的申报、推荐、评选和授奖，遵循公开、公平、公正、择优的原则，并将评选表彰所需奖励经费每届1 782万元和专家评审工作经费20万元，纳入财政预算，具体做法如下。

组织领导，高位推动

为认真做好“曲靖市优秀骨干教师政府特殊津贴”的评选工作，曲靖市人民政府成立由市政府分管领导担任组长，教育局、财政局等相关部门为成员的评选工作领导小组，领导小组办公室设在市教育局，具体负责评选审核工作。曲靖市优秀骨干教师政府特殊津贴评选范围为曲靖市行政区域内各级各类学校在职教师，采取个人申报和组织推荐相结合的方式，逐级推荐。评选工作按“资格审查-专家评审-市教育局复评-领导小组终评-公示-市政府常务会议审定”六个步骤进行。

组织推荐与个人申报相结合

2014年7月，曲靖市政府办公室印发《曲靖市人民政府办公室关于首届曲靖市优秀骨干教师政府特殊津贴评选工作的通知》，根据差额推荐评选的原则，高校、中等职业学校和幼儿园教师按200%的差额比例推荐，高中、初中、小学教师按150%的差额比例推荐；根据各县（市、区）教师数量和教育教学质量，将推荐名额分配到各县（市、区）和市直学校。

各县（市、区）教育部门和市直学校广泛宣传、认真组织了基层推荐。推荐工作坚持公开、公平、公正的原则，严格按照自下而上、逐级推荐、差额评选、民主择优的方式进行。组织推荐时，所在学校在一定范围内召开会议，根据评选条件和教师工作业绩，择优遴选推荐。工作业绩优异但因受名额限制，没有被组织推荐的优秀教师，可个人直接申报。

经县级教育部门和学校的层层推荐，市教育局共收到组织推荐和个人申报评选材料700余份，经市教育局和市人社局进行资格审查，符合申报推荐，提交评选材料694份。

三级评审，量化评分

评选工作采取专家组评审、市教育局复评、市领导小组终评的三级评审、量化评分方式进行。

市评选工作领导小组分学段聘请以退休优秀教师为主的60名专家，组成专家评进行审组。专家组按学段分成高校、中职学校、高中、初中、小学、幼儿园6个评审小组，对申报人进行量化评分，并撰写专家组评审意见。根据专家组评审结果，按115%的差额比例，由市教育局对申报材料进行复评；在市教育局复评的基础上，按110%的差额比例，提交市评选工作领导小组终评；市评选工作领导小组评审后，等额提出拟表彰人选进行公示。拟表彰对象公示无异议后，提交曲靖市政府常务会议最终审定。

2014年9月10日，曲靖市政府印发《曲靖市人民政府关于表彰孙成科等329名教师享受曲靖市优秀骨干教师政府特殊津贴的决定》，市政府召开第30个教师节庆祝表彰大会，对329名享受政府特殊津贴的优秀骨干教师进行表彰激励。从2014年9月起，按月发放每月 1 500元的政府特殊津贴。

动态管理，定期考核

曲靖市优秀骨干教师政府特殊津贴实行管理期制度，每届管理期为3年，并在管理期内实行以下管理方式。

市、县两级教育主管部门对特殊津贴获得者分别建立相关档案和信息库，实行定期考核，动态管理。由所在学校根据该教师所承担的教育教学、管理工作任务及科研课题等，制定管理期内的工作目标及年度工作目标，每学期及学年都要对工作情况进行总结报告，教育部门与学校每半年考核一次，考核不合格者从下月起停发特殊津贴。

特殊津贴获得者在管理期内，因个人违反师德师风有关规定，违反校纪校规，师德师风考核或年终履职考核评定为基本合格（基本称职）或不合格（不称职）等次的，从下月起停发政府特殊津贴，并报市教育局、市人力资源和社会保障局、市财政局备案。

特殊津贴获得者在管理期内违反法律、法规，受到党纪政纪处分或被依法追究刑事责任的，由所在学校收回证书和已发放的政府特殊津贴，并报市教育局等相关部门备案。

津贴获得者可以连续申报评选，但再次申报的教师，必须在获得政府特殊津贴后，工作上有新的突出贡献。

以奖促教，突显成效

第7篇：考核期内履职报告范文

一、工作目标

在市委、市政府统一领导下，按照干部管理权限和部门职能分工，由组织部门会同人事编制和审计等部门，同步联动实施党政领导干部选人用人责任审查、机构编制责任审核和任期经济责任审计。此项工作在明年3月份开始进行，利用一年的时间，完成进点会议、检查审计、汇总通报等工作步骤，圆满完成全面工作。

二、检查对象和内容

检查对象为我市各县市区和机关部门党政正职领导干部因任期届满或者在任期内提拔、交流、免职、辞职、降职等离任的或在同一职位任职满3年以上的，市级机关部门同一职位任职满5年以上的。“三责联审”的主要内容包括选人用人责任审查、机构编制责任审核、任期经济责任审计。具体如下：

(一)选人用人责任审查

1、执行干部选拔任用的原则、条件、程序等情况；

2、执行市、县机关中层干部任用管理有关文件规定情况；

3、遵守干部选拔任用“十不准”纪律情况；

4、干部选拔任用问题调查处理情况；

5、群众对干部选拔任用工作评价情况；

6、其他需要审查的事项。

(二)机构编制责任审核

1、贯彻落实上级机构编制政策、法规情况；

2、市级机关部门执行职能配置、内设机构、人员编制“三定”规定情况，机关及事业单位中层干部职数使用情况；

3、县市区和机关履行职能、执行编制规定情况；

4、机构编制实名制管理情况；

5、执行事业单位登记管理规定情况；

6、执行机构编制纪律情况；

7、机构编制问题调查处理情况；

8、其他需要审核的事项。

(三)任期经济责任审计

1、财政财务收支的真实性、合法性和效益性情况；

2、贯彻执行国家经济政策和财经法规的情况；

3、国有（集体）资产管理、使用及保值增值情况；

4、重大经济决策的程序和成效情况；

5、任期内的主要经济工作目标、任务完成情况；

6、内控制度的建立和执行情况；

7、遵守财经纪律和廉洁从政情况；

8、其他需要审计的事项。

三、检查工作落实步骤

检查工作分五个阶段进行，分别为自检自查阶段、进点会议阶段、检查审计阶段、汇总通报阶段、落实整改阶段。

(一)自检自查阶段

这一阶段市委、市政府向被检查机关或对象下发通知，由市委、市政府组织成立的分别由组织部门、人事部门、审计部门牵头，各部门相关工作人员参加的三个联审工作组，各工作组由市委联审工作领导小组办公室统一协调工作，召集小组人员做好准备工作。进行审前公示，公布“三责联审”对象、内容、时间、工作组成员、联系方式及工作纪律等。各单位部门、各主要负责人接到通知后认真对本单位上述检查内容进行自检自查，并进行层级落实，形成自查报告于三月末之前报到市委联审工作领导小组办公室。

(二)进点会议阶段

这一阶段由三个联审工作组对分担责任区内各单位、各部门进行工作联系，并进驻各列检单位召开进点会议，部署被检单位配备检查专职配合人员和相关工作，听取被检对象关于被检内容的详细工作汇报。这一阶段联审工作组根据工作实际情况，可以采取分别召开进点会议分别听取列检单位汇报的措施，也可以将县区与机关划分开来，分别组织召开一次进点会议，只要将工作落实好可根据实际情况由联审工作组酌定。主要完成进行动员部署，通报实施方案，发放调查问卷，开展民主测评等项工作。

(三)检查审计阶段

这一阶段由联审工作组相关工作人员按照职责分工对分担责任区内各单位、各部门被检内容的台账、内业、资料进行详细检查，通过听取汇报、座谈访谈、查阅资料、现场察看、专项调查等方式，认真听取干部群众的意见和建议，深入了解和掌握相关情况，分别形成审查、审核、审计报告的初稿。

(四)汇总通报阶段

这一阶段由联审工作小组召开由“三责联审”对象本人、所在单位领导班子成员及财务、组织、人事、办公室等有关科室负责人参加的“三责联审”情况通报会，就“三责联审”报告征求意见。根据所征求的意见及核查情况，形成审查、审核、审计报告，经报市委组织部、市编办、市审计局等部门同意后，向党政正职及其所在单位分别出具选人用人责任审查报告、机构编制责任审核报告和任期经济责任审计报告。

(五)落实整改阶段

这一阶段“三责联审”对象所在单位接到书面报告后，应当针对存在问题制定整改方案，进一步明确职责、完善制度、堵塞漏洞、改进工作。整改情况报告于30日内报“三责联审”工作小组。市委组织部、市编办、市审计局等部门对整改落实情况负责督查，对不认真整改或者整改不到位的，给予有关责任人诫勉谈话或者通报批评。“三责联审”结果作为“三责联审”对象及其所在单位工作实绩考核、干部选拔任用、机构编制调整、评优表彰奖励和实施责任追究的重要依据。

第8篇：考核期内履职报告范文

为加强我县森林防火工作，有效预防和扑救森林火灾，保护森林资源安全和生态环境，实现“全力减火情、力争无火灾、确保无伤亡”的奋斗目标，进一步落实森林防火责任制。根据国务院《森林防火条例》、《省森林防火管理规定》和《县森林防火工作责任追究办法》、《县森林火灾预防和扑救预案》等文件规定，经县委、县政府研究决定，在全县推行森林防火网格化管理。现将有关问题通知如下。

一、建立和完善森林防火管理网格

按照属地管理、条块结合、群防群治、综合促管的原则，分层次建立“大、中、小”三级管理网格。即以全县管辖区域为“大网格”，以镇（街道、开发区、生态保护区）管辖区域为“中网格”，以村居（社区）管辖区域为“小网格”，建立完善的县、镇（街道、开发区、生态保护区）和村居（社区）三级森林防火管理网格，将全县辖区所有单位、林木纳入监管视线，形成观测了望、检查巡逻、指挥扑救三大管理体系，实现“全覆盖、无盲区”的森林防火网络化管理，全面提高森林火灾防控能力。

（一）“大网格”。县防火指挥部总指挥为本网格的第一责任人，副指挥为主要责任人，指挥部成员单位为排查责任单位。指挥部每月组织召开1次森林防火形势分析会议，研究解决森林防火工作突出问题，并向县政府报告阶段性森林防火工作情况。指挥部下设森林防火指挥部办公室，由林业局主要负责人任主任，配备2－3名副主任，负责日常森林防火网格化管理工作。

（二）“中网格”。各镇（街道、开发区、生态保护区）主要领导为本网格的第一责任人，分管领导为主要责任人，林业站、安监办、派出所及相关职能部门为排查责任单位。各镇（街道、开发区、生态保护区）要成立森林防火指挥部，主要领导任总指挥，分管领导任副总指挥。指挥部每月组织召开1次森林防火形势分析会议，研究解决森林防火工作突出问题，并向县政府森林防火指挥部报告阶段性森林防火工作情况。指挥部下设森林防火指挥部办公室（简称“防火办”），由分管领导或林业站负责人任主任，配备2－3名专职工作人员，负责日常森林防火网格化管理工作。

（三）“小网格”。各村居（社区）书记或主任为“小网格”森林防火主要责任人。各村居（社区）要成立5－10人的野外巡逻队，配戴防火巡逻红袖章，由村民兵连长任队长，带领巡逻人员开展经常性森林防火检查、巡查和宣传教育。

二、明确工作职责

（一）镇（街道、开发区、生态保护区）、重点有林单位职责。森林防火期内，层层落实责任制，签订责任书，加强监督检查，严格火源管理，禁止野外违法用火，加大违法用火的查处力度。加强对烟花爆竹、孔明灯的安全管理，确保不发生由于燃放烟花爆竹、孔明灯而引发的森林火灾。成立护林员管理机构，加强对护林员的管理和培训。把森林防火经费纳入本级财政预算，加强队伍建设，加大宣传力度。加大对防火能力建设的投入，加快防火能力建设步伐，提高森林火灾预防、扑救能力。在森林防火区内设置防火宣传牌、防火标识；配备防火设施设备及必要的交通、通讯工具；开展经常性的森林火灾隐患排查；组织和参加扑救森林火灾应急演练。发生火情，必须立即组织扑救，确保不发生人员伤亡事故。同时，按照县森林火情报告程序管理规定，及时上报县森林防火指挥部办公室（以下简称县防火办）。

（二）村民委员会职责。成立专业护林员队伍，划定护林员责任区，并合理调整上岗时间。确保区域、时段责任明确，界限清楚，做到块块有人看，时时有人管。协助护林员做好森林火灾应急处置工作。对森林、林木、林地的经营管理单位和个人加强管理，建立森林防火责任制，划定森林防火责任区，确定森林防火责任人，并配备森林防火设施和设备。

（三）护林员职责。做好森林防火工作。按照要求，按时上岗巡查，做到不脱岗、不漏岗；制止责任区内野外用火；监测火情，确保责任区内不发生森林火灾。一旦出现火情，要做到及时发现、及时报告、及时扑救，协助有关单位调查森林火灾案件。

三、认真组织实施

（一）加强组织领导。全县各级各有关部门要高度重视森林防火网格化管理工作，将思想统一到县委、县政府的工作部署上来，切实加强组织领导。各镇（街道、开发区、生态保护区）、各单位主要负责同志要亲自抓，分管同志要具体靠上抓，要按照全县森林防火网格化管理的要求，根据本地实际，尽快成立管理机构，制定实施方案，层层抓好落实。县林业局、防火办要加强对森林防火网格化管理工作的指导、督查和考核。县森林防火指挥部成员单位要按照包扶分工，做好包扶网格的网格化管理的指导、督查和考核工作，确保将网格化管理工作落到实处。

第9篇：考核期内履职报告范文

关键词：内部审计 风险 质量管理 体系构建

一、内部审计存在的风险

人民银行内部审计主要存在三个层面的风险：制度规程风险、审计人员风险、内审价值风险。

制度规程风险，即开展内部审计活动中不符合相关制度、程序的要求和规定，导致内部审计风险损失的可能性。人民银行在开展内部审计过程中，审计行为必须依照相应的制度、流程来实施。随着人民银行各项工作的制度化、规范化发展，内部审计相关制度规程也在逐步完善，审计方和被审计方对内部审计的规范化和标准化意识日渐增强，对内部审计的客观性、公正性、合法性、公允性等审计质量方面的要求不断提高，使得内部审计质量的风险加大。

审计人员风险，即审计人员的活动和发展带来不利影响的一切行为和环境的总和，主要包括审计人员职业道德风险、职业素质风险、职业技能风险等。人民银行内部审计质量的优劣程度，将直接影响领导层的决策判断，也影响着人们对内部审计人员道德、素质的判断和内部审计行为规范性、合理性的评价，最终对审计工作的发展产生阻碍或者推进作用。

内审价值风险，即内部审计在开展审计活动之后，未能达到改善风险管理、内部控制和治理过程的效果，未帮助组织实现其目标的可能性。人民银行内部审计质量的终极目标是审计成果、价值增值、服务治理效果的综合体现，内部审计质量管理水平的高低，从根本上决定着审计价值目标能否实现。

从衡量标准来看，三个层次的风险呈阶次递进：制度规程属于外在要求，为最低的衡量标准，是基础风险；审计人员属于内生要求，为现实衡量标准，是中等风险；审计价值属于外源、内生的融合性要求，为最高衡量标准，是最高风险。

二、加强质量管理的重要意义

内部审计是人民银行内部控制中执行和维护的重要组成部分，内部审计部门承担着风险管理、内部控制和组织治理的多重职责，这些职责的履行必须通过实施审计活动来实现，只有不断加强内部审计质量管理，切实防范化解审计风险，才能保证审计工作质量，最终实现价值目标。人民银行内审部门的工作范围、目标、内容涵盖了各类机构、部门和工作人员，其工作成果首先是向领导层就机构、职能部门或工作人员是否合规、有效履行职责情况作公正、客观的评价，这个评价是领导层全面了解内部控制和风险水平的主要依据。因此，领导层在参考审计成果之前，内审部门必须保证所提供的审计情况是客观、公正、准确的，而审计质量管理是确保审计结果准确的关键，也是强化内审部门在内部管理中的作用、保证内审人员有效履职的必然要求。只有拥有较高的内审质量，才谈得上有力的内审再监督，才能体现内部审计存在的价值。因此，建立健全内部审计质量管理体系、提高内部审计质量尤为迫切。

三、人民银行内部审计质量管理制体系的构建

内部审计质量管理是对内部审计工作各个方面、各个要素和审计工作全过程的控制，是系统性、全面性和可控性的综合体现，构建内部审计质量管理制体系应从横向管理和纵向管理两个方面着手。

（一）横向管理体系。

1.加强组织管理。建立审计质量管理小组，统一组织、协调质量控制体系的相关活动。主要职责应包括：负责建立健全内部审计质量管理制度和内部控制制度，完善质量控制机制；负责指派小组成员对审计项目活动进行全程跟进，监督审计人员的审计行为和操作规范，降低审计风险；负责对审计实施方案、工作底稿、内审意见书和审计报告提出修改意见和建议，并进行最终复核；对审计项目的操作程序、审计方法、报告质量、档案装订等方面定期进行质量评估；协助审计职能部门中的综合业务、财务审计、离任审计、履职审计、信息技术审计等部门开展审计与检查，并督促各项检查意见的整改与落实。

2.健全质量管理制度。人民银行内部审计质量管理应按照其特性、内容和约束力不同，形成一套系统完整的制度执行体系。一是对内部审计相关制度进行全面梳理，确立纳入体系的制度文件，绘制相应流程图，明确关键控制点，进一步实现管理流程、审计流程的规范化及标准化。二是根据内部审计工作的实际和重点建立相应的配套制度，如审计项目质量管理办法、审计质量责任追究制度、审计人员学习培训制度、审计质量定期检查和奖罚制度、审计处理处罚规定、审计项目计划管理办法、审计项目计划风险评估管理办法等，进一步完善全面责任制的审计质量管理，切实做到用制度规范审计行为，形成在制度约束下的行为规范机制。

3.加强技术手段管理。在内审工作的方式方法上，积极采用信息化技术手段来提升内审工作质量。一是现场检查充分利用“内审业务管理系统”对审计资料进行集中管理，加强对审计开展情况的把握；同时，利用开发接口软件，加快信息数据的获取，提高现场检查的效率与质量。二是非现场检查利用专业的审计软件对数据进行计算分析，获得审计证据，以提高审计结论的准确性、科学性；同时，建立非现场审计指标体系，增强数据采集和运用的合理性。三是在工作管理上建立协作学习系统，集中内部审计理论水平高、经验丰富的内审人员的学习心得、审计技巧，供其他内审人员根据自身情况进行有针对性地学习，达到短期内掌握知识、提高技能的目的。四是在工作方法上建立内审工作网站，实现审计任务和资源的统一管理，以便了解审计工作进展情况；同时，利用接口程序采集业务系统数据，对数据进行分析，实现在线实时审计，以便及时发现存在的问题，纠正发现的差错，保证业务安全，降低审计固有风险。

4.加强人力资源管理。人民银行内部审计项目的人力资源控制体系建设应从四个方面加强管理。一是优化人力资源结构。按年龄、专业、技能组合资源结构，实现以年轻人为主要力量、资历、经验深厚的老同志为辅助力量的审计模式。二是提高人力资源的综合素质。采取“ 内培为主、外培为辅” 的培训方式，加强内部业务、经验的交流与讨论，增强新知识的获取和专业能力的再提高；开展现场实践学习，安排审计人员参加现场审计实践， 促进员工业务认知能力和实践水平的提高；鼓励审计人员获取相应专业的执业资格， 激发审计人员工作的积极性。三是整合人力资源配置。抽调业务部门岗位能手、经验丰富者、具有某一个专业型审计技能人员，组成审计小组。四是借鉴外部审计资源。学习外部审计案例逻辑思维、沟通方式、审计技巧、撰文规范，提升审计水平。

5.加强职业道德建设。一是加强教育引导。在自我教育、自律自省的同时， 定期组织审计人员学习相关法律法规和制度办法，并通过员工大会、个别谈话等方式，时刻提醒审计人员善用手中职权，遵循职业道德。同时，通过开展丰富多彩的文化、体育活动， 培养审计人员的集体荣誉感， 提升团队凝聚力和战斗力。二是营造创新氛围。不断探索和创新工作思路、方式和方法， 建立完善真正符合本单位实际、体现本单位特色的审计方法；对审计理论与实践创新采取多重激励措施， 促进理论与实证研究成果涌现。三是建立健全遵循职业纪律的考核制度。将审计人员从业规范纳入年终考核范围， 对审计人员在审计和服务过程中的工作作风情况进行了解，从业务、态度、纪律等方面进行全面评价，实现激励与约束并行。

（二）纵向管理体系。

纵向管理是对审计项目的实施进行实时、全过程的质量控制，主要包括审计前期、审计中期及审计后期三个管理环节。三个环节紧紧相扣，只有抓好每个步骤的质量控制，才能实现审计质量管理的目标。

1.审计前期管理。

审计计划。在具体项目选择上，首先通过各业务层面获取的信息及上年度审计情况，按照风险评估管理办法做好审计项目的评估，然后根据领导层关注的焦点、难点和热点，制定最终的审计项目计划，待行领导同意后，科学安排实施。

审前准备。审前准备主要是做好审前调查工作：一是审计人员根据自己的业务特长调查落实相关情况；二是听取和接收各方、各层的意见；三是建立审前调查分析模型，从总体上分析、对照、比较，初步验证审前调查资料的真实性；四是应以“科学性、可操作性、细化量化、目标价值化”为主旨编制和细化审计实施方案。

2.审计中期管理。

审计实施。审计实施阶段主要包括证据获取、底稿编制、结果确认三个步骤。一是在获取审计证据的过程中采用检查、观察、询问及函证等方法，保证证据的充分性和有效性。二是底稿的编制要确保内容完整、记录清晰、结论明确，并与审计证据保持严密的对应关系，严格执行现场三级复核制度。三是结果的确认要保证内容的全面完整，主要是格式的规范性和内容的客观、公正、真实性。

沟通汇报。做好审计过程中的结果沟通至关重要。一是通过审中会议和审计业务会，做好交流及讨论，实现信息的畅通和共享，提高工作效率。二是及时对现场发现的重大问题及定性不准的事项进行认真研究和再核实，以便进一步增强收集信息资料的充分性、相关性和可靠性，避免审计结果发生偏差，防止审计方与被审计方发生矛盾，促进审计目标的实现。

3.审计后期管理。

审计终结。现场审计完成后，就是审计报告阶段，审计报告是审计成果的载体，是审计质量的主要表现。由审计质量管理小组从专业角度复核“四性”，独立发表意见和建议，填制审计意见书。审计报告由审计部门领导终审通过，报告内容应突出对问题的分析、提炼、总结，找出问题产生的根源；坚持把查处问题与促进规范、完善制度、强化管理结合起来，提出针对性强、切实可行、符合实际需要的审计建议。

跟进发现。一是对发出的审计报告随附反馈通知书，要求被审计方在规定时间内反馈整改情况，审计组及时跟踪回访整改落实情况。二是督促被审计方做好审计整改工作，避免类似问题再次发生，每个审计项目必须将审计整改结果收集齐全才能统一归档。三是以后进行审计时，对过去发现的整改时间较长的问题进行检查，对前期已整改事项进行复查，以巩固审计成果。

参考文献：

[1]付正兰，提高内审工作的质量和效率[M]，金融电子化，2011。