财务纠纷的处理流程精选(九篇)

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第1篇：财务纠纷的处理流程范文

一．全面实施“三个一”工程，正确对待和处理医疗纠纷。

“三个一”工程即“一次纠纷，一次总结，一次教育”。我院向社会公布了投诉电话，设立了多种投诉处理渠道：门诊大厅设立了病人服务中心，接受患者诉求；财务科随时接受患者对价格方面的投诉和咨询；院办综合受理患者各种诉求；医疗纠纷处理实行“首受负责制”，每一次纠纷，都要求接待人详细记录患者诉求，在解决纠纷时，本着“换位思考，以人为本”的原则，客观调查，及时处理，及时向患者反馈处理结果；在处理结束后，要求受理人与相关科室、职能部门、责任人等共同进行一次总结，对疾病的诊断、治疗、抢救、死因、医疗文书和医患沟通诸多方面进行分析评估，认真分析纠纷发生的原因，对存在问题，经验教训提出整改意见和措施，探寻避免发生类似纠纷的防范措施。之后，及时召开全院大会，通报医疗纠纷处理决定，对全体职工进行一次教育。

二．多措并举，防患于未然。

所有的医疗纠纷，究其原因，无外乎服务态度、医疗质量、经济纠纷等问题，其实，很多问题都是因为没有充分的医患沟通而引发的。我院把每一次医疗纠纷，看作是一次成长的教训，在提高医务人员法律意识，加强医疗质量管理，改善医疗纠纷处理流程等方面做了大量的工作：

1．成立专门领导小组，规范医疗纠纷处理工作。

医院应成立以院领导为组长，相关科室主任、护士长为成员的领导小组，配备专兼职人员负责日常工作。由院办公室负责协调相关职能科室工作。各科室成立相应的医疗纠纷预防处置小组，组织深入学习医疗纠纷防范与处置的要点、精髓，使医务人员准确掌握医疗纠纷处置流程和防范能力。

出现纠纷，由相应职能科室实事求是地对事件概况、现场情况、患者的诊断、治疗、护理、辅助诊断、抢救等技术水平情况、规章制度履情况、相关科室责任人履行责任的情况做详细客观公正调查。及时认真分析、讨论、鉴定，对每一例纠纷力求做到事实清楚，定性准确，责任明确，处理得当。鉴定为医疗事故的按照《医疗事故处理条例》的相关规定处理。未申请鉴定的医疗纠纷作行政调解处理。经医疗纠纷事故调查组调查核实后，对确实因“管理、责任、技术、服务”不到位而导致的医疗纠纷，根据相关规定，对负有直接责任及间接责任的医务人员，根据情节给予处罚。对违纪违规人员严格按照医院奖惩条例、医院规章制度和医疗事故鉴定委员会的决定实行问责制。有条件的单位，可以聘请专门的法律顾问，以保证处理纠纷的合法性。

处理医疗纠纷，应坚持“换位思考”的工作方法，以对方的思维角度和价值取向为出发点。患者到医院管理部门投诉大都是“怒气冲天”，态度强硬，语言偏激。如果我们站在他们的角度去考虑所遇到的问题，我们就会对患者恶劣的态度有所宽容，也会更多地为他们考虑，取得他们的理解，利于医患纠纷的解决。进行换位思考时，应注意以下几点，一是要真正的从对方的立场来看事情，体会对方的想法和感受，避免站在自己的位置上去“猜想”。二是作为医院管理工作者，只能要求自己多换位思考，为患者着想，而不能强调患者为自己着想。三是换位思考应当形成一种氛围，把换位思考纳入医院文化的一部分，融入到每位医院工作者的灵魂深处，落实到每个员工的日常行为中，才能从根本上增强员工的责任心，形成管理上的良性循环，促进医院的建设发展，也就能从根本上避免医疗纠纷的发生。

2．完善规章制度，规范诊疗和收费服务。

我院以近几年卫生系统开展的“医院管理年”、“平安医院建设”、“医疗质量万里行”等活动为契机，健全并落实了各项规章制度及技术操作规程，制定了《医院管理手册》，内容包括各项规章制度、各种人员职责、操作规范、文书书写规范、各种应急预案、医疗卫生法律法规等，发至每一个科室，要求各科室负责人组织医务人员认真学习、熟练掌握并严格遵守。医务科、护理部不定时抽查医务人员掌握《管理手册》情况。

聘请专职的 物价员，对医院收费行为进行适时监督，严格执行药品价格政策和医用材料销售价格，杜绝化验检查项目随意组合套餐，搭车收费，以及检查项目、诊疗项目任意分解，增加患者经济负担等现象。根据医院的实际情况，进行适当的优惠，让利于患者，真正为解决老百姓“看病难、看病贵”的问题，做一些实事。比如开展单病种限价、检查项目优惠、体检优惠等。

只有制度，没有落实，制度就形同虚设。因此，在完善规章制度的基础上，要狠抓落实，经常进行自查自纠，及时发现和解决问题，是我们防止医疗纠纷的有力措施。我院财务科有一次在审帐时，发现有多收费现象，经调查，确因电脑故障和工作人员疏忽所致。当时病人已出院回家，并未发现被多收费。我们的工作人员连夜循着病历上的地址，赶到病人家中，奉还多收的费用，并真诚致歉。此举得到病人及家属高度赞扬，一场医疗纠纷就此避免。

3．加强医疗质量管理，提高医疗技术水平。

病历质量在医疗质量的管理中占有重要作用，病历是重要的医疗文书资料，是认证有无医疗过失的重要依据。医疗文书被赋予了法律责任，如实、详细、客观、准确、完整地记录病程，显得至关重要。为加强病历质量的管理，我院采取了一系列的措施：

（1）对于新入院职工，在上岗前要认真学习病历书写规范，考试合格后方能上岗，医务科有专人进行审核新员工书写的病历，对发现的问题及时开会进行集中反馈，提高病历的书写质量。

（2）在临床科室推行病历归档前质控，由各科室自行推荐责任感强、业务水平过硬的职工作为科室质控员，负责本科室所有住院病历归档前的质量监控，收集科室有关病历书写方面的缺陷，并督导责任人及时纠正，年终对优秀质控员进行奖励。

（3）加强了病历质量检查的力度，医务科从临床科室业务骨干中，通过竞争上岗的方式，选拔出热爱医疗质量管理工作的优秀员工担任质检干事，专职负责病历质量监控，对病历终末质量进行科学的管理。每周

三进行病历质量检查，发现问题及时向科室反馈，并对质检结果在全院通报。

临床医务人员，应在掌握“三基三严”和扎实基本功的前提下，不断提高自身素质，努力学习新技术，新业务，不断更新知识，把握学科发展动态，提高技术水平。在为病人诊治过程中，做到运用最经济、有效、安全、合理、实用的治疗手段为患者解决病痛，减少工作中的失误，从而适应新时期医务工作的需要，并预防纠纷的发生。

4．加强法制教育，切实依法执业。

一是加强对全体医护人员的法制教育和医疗安全教育，经考核不合格者，随新入院职工重新参加岗前培训，增强医务人员依法执业意识和医疗安全意识，保证医疗服务安全、有效。

二是对新入院职工，开展《执业医师法》、《医疗事故处理条例》等有关医疗法律知识的岗前培训，经考试合格后才能上岗。

三是狠抓医务人员依法执业。无执业资格的试用期人员及未在本单位注册的医护人员均不单独安排执业。

四是狠抓新技术、新项目的准入。医院制定了《新技术、新业务准入制度》，新技术、新业务在我院的实施，必须经过严格的审批程序，经全科集体讨论，并征得患者的同意后，由科主任提出书面申请，写出可行性报告，填写新技术、新业务审批表报医务科，医务科组织院学术委员会进一步对该项目的先进性、科学性、安全性、实用性进行评估，经充分论证同意实施后方可开展。

经过严格的法律法规和安全培训，医务人员能依法进行各项诊疗规程，充分保护患者权益，同时，对医务人员自身也是一种保护。

5．加强沟通，优化服务。

据调查，80%的医患纠纷与医患沟通不到位有关，只有不到20%的案例与医疗技术有关。因此强化医务人员的沟通意识，培养医务人员的沟通技巧，并落实到实际行动上，做到事前防范，利用医患沟通技巧将医患矛盾解决在萌芽状态，是减少医患纠纷的关键。

医院文化是医院各项工作的主导，没有好的文化，就没有优秀的团队，就没有高质量的医疗服务。我院近年来推行奉献文化、执行文化、和谐文化、创新文化等四种医院文化。同时开展两项主题活动：党员责任区活动、党员示范岗活动，充分发挥党员的先锋模范作用，以点带面，切实加强医患沟通，为病人提供优质服务。古代医学之父 曾经说，医生的法宝有三样：语言、药物和手术刀。语言是排在第一位的，一个诚恳而温柔的眼神会向病人传递同情、温馨和关爱，一句简单的问候，可能改变病人对医生乃至医院的整体看法。因此我院定下了医务人员服务标准：对病人要保持热情的态度、艺术化的语言、倾心的交流、细微的关爱。同时要求做到“三声”服务：“来有问声，走有送声，问有答声”。

在这种文化熏陶下，医务人员服务态度得到进一步改善，富有耐心、爱心、同情心和责任心，态度和蔼，真诚沟通，文明礼貌、服务到位，想病人之所想，急病人之所急。在病人开口向医务人员提出要求之前，医务人员已经先想到并替病人解决问题，病人心中会对医务人员增加十倍的信任和感激，不是亲人胜似亲人，不在家中胜似家中，在这种医患关系和就医环境中，医疗纠纷就失去了滋生条件。

6、全社会参与，共促医患和谐。

目前,“医闹”已经悄然成了一个新兴“职业”，也有人称之为“医疗暴力”。一些患者和患者家属在“医闹”的煽惑下,不相信医疗鉴定结果，不走法律途径，依靠职业“医闹”解决医疗纠纷，不但影响到医院的正常诊疗秩序，也侵犯了其他病人的就医权，这样的闹局在不断上演，每个医院都不可避免地会遇到这样的尴尬局面。

第2篇：财务纠纷的处理流程范文

关键词：企业　欠款　法律风险　成因　防范

第一部分　企业欠款纠纷法律风险的成因分析

一、概述

有交易就有风险，一个企业的对外交易行为主要是通过合同来进行的，企业经营中不可避免地要订立合履行的合同，而合同的订立、履行中存在着种种陷阱和风险。企业及相关人员若无风险意识将会给企业造成人力、物力、财力上的重大损失。

根据欠款的来源，企业欠款纠纷处理实务中的欠款纠纷主要来自企业内部流程控制不到位。主要体现在：企业在投标、签订合同时，在合同项目实施的过程中，以及合同一方违约，等等。

(一)案例分析

企业隐痛，应收帐款产生的根源

案例：甲公司是一家民营企业，应付乙公司(某国营单位)货款200万元，乙公司久催不还。正值乙公司打算提起诉讼请甲公司还款时，甲公司却恶人先告状，抢先一步向当地人民法院提起诉讼，申请判决乙公司违约金400万元。

分析：此案中甲公司并无明显违约；乙公司真正违约，不仅赖账不还，而且向甲公司索取高额违约金。主要原因：

1.协议签订前乙公司选择甲公司不慎重，没有进行充分的资信调查及考评；

2.乙公司无真正违约，却被甲公司状告违约，说明双方合同内约定的违约责任条款不严谨，约定不明，属于合同签订漏洞。

3.甲公司欠乙公司应付货款200万元，款项源自双方合作1年内依次签订的22份合同金额组成。乙公司在合同履行过程中未及时管控应收账款，没有及时采取欠款纠纷风险防范措施，导致应收账款越来越多。

4.本案中，纠纷主要为销售定单纠纷，纠纷的核心是甲方未能按照约定按时足额支付货款。对方的资信情况，选择的支付方式以及贸易保障机制的完善与否，均对欠款纠纷产生了重大影响。

难咽的苦果，应付帐款的结局

案例：甲公司提供某设备给乙公司试用，试用期结束后乙公司一直未还回试用设备，打算花钱购买此设备，遂甲公司与乙公司协商确定此设备的成交价格后，印刷功能方以为关系很熟，并未正式签订合同。甲公司开具发票后找乙公司收款，但乙公司二年内都没付款。甲公司无奈，只好找律师发律师函。说明乙公司应付的款项，找乙公司提出高额索赔罚金。

分析：由于该项目在乙公司内部曾由此部门转到彼部门，接转时未明确交接，财务，在项目列支方面，二个部门之间的结算还有些不顺畅。

欠款纠纷合同法律风险分析

企业的所有欠款纠纷，基本都是通过签订经济合同的形式来体现。合同是企业的名片，也是企业欠款的依据和凭证。《企业法律顾问管理办法》规定：企业法律事务机构有“管理企业合同，参加重大合同的谈判和起草工作”的职责。所以，由企业法律顾问部门管理合同更为适宜，但目前很多企业目前的合同管理存在一些隐患，具体表现如下：

1.只注重合同的静态管理，而忽视的动态管理

2.企业的信用管理体系先天不足

3.企业法制观念淡薄，合同法律意识差

4.存在不签书面合同的情况

5.合同签订行为不规范、约定不明确

6.合同签订履行监控制度不完善

7.合同不规范甚至无效或可撤消，交易目的受阻

8.企业还应注意预防合同欺诈

第二部分　防范企业欠款纠纷法律风险的具体方法

企业若对欠款纠纷法律风险估计不足或处理不当，往往会带来相当严重的法律后果，有时甚至是颠覆的灾难。正如本文中第一个案例分析就是一个很好的例子。以下为防范企业欠款纠纷法律风险的具体方法：

1.树立责任意识、风险意识

在签约之前，企业首先需要了解厂家的基本情况如签约目的、经营资格、资信及履约情况等。要认真审查对方的主体资格，要求对方提供法定代表人身份证明，营业执照。委托人签订合同的，要求对方出具法定代表人授权委托书，人的身份证明。

2.加强合同管理

合同法律风险管理，加强后实现经营利益最大化，有必要：

(1)合同应由法律部或法律事务岗位统一归口管理，建立健全制度。(2)严格要求使用企业合同模版。优化合同管理业务流程。(3)加强重大合同审查管理(4)完善风险管理机制，建立交易对方档案库。(5)确定交易主体，确定签订主体，签章当事人尤其重要，才能确定义务的责任人。(6)理顺合同法律关系，规范当事人的权利义务。(7)重视保险工作，考虑对决策行为、交易活动及经营资产等方面存在的风险给予保险。(8)履约监督和结算管理，违约诉讼的及时处理。

3.建立完善企业法律顾问制度

事前防范投入成本大，事后救济投入的成本就小，事前防范投入成本小，事后救济投入的成本就大，并且，取得的效果还比较差。所以说，事前防范能够防微杜渐，化风险于无形。

4.掌握结算技巧，慎重选择结算方式

在国际贸易中，尽量选择信用证方式，应尽量避免采取延期付款方式，除非在对方提供充分担保的情况下。也可以通过保留货物所有权，来控制对方不付款的风险。

(1)应收帐款到期时未收到款项时，在应收帐款到期前，财务部门应通知责任部门和经办人进行催收)；

(2)应收帐款到期后逾期3个月及其以上的，财务部门必须定期(每季度)通知责任部门负责人和经办人。

(3)及时寻求法律救济，受害方可以与对方协议变更或解除合同，同时可以要求损害赔偿。

5.加强企业债的法律风险管理

(1)加强对债权债务的控制。实际上关系到企业与客户，供应商合作关系的维护与利益调整。从财务管理的角度来说：保证要做到：保证债权债务款项记录及时、认真、准确；建立债权债务清理责任制，实行债权债务清理责任追究制度，按“谁挂帐、谁清帐”原则，保证应收款项及时收回，尽可能缩短债权期限；合同确定债务规模，减轻债务负担，保证资金的正常周转。

(2)控制措施。形成审核、确认、记录到清理。债权债务发生后，经办人必须及时主动地清理债权债务、财务部门负责债权债务审核、核算、清理、签认工作的人员督促、协助经办人清理债权债务，定期检查债权债务的清理情况。

应收帐款到期时未收到款项时，在应收帐款到期前，财务部门应通知责任部门和经办人进行催收)；应收帐款到期后逾期3个月及其以上的，财务部门必须定期(每季度)对个人借支、预支等款项，经办人在借支、预支项目完成后，必须即使办理报销手续，同时将余款全部交清；企业必须根据自身偿债能力控制债务规模，应当按照合同规定的时间和方式及时偿还债务，不应无故拖延。对跨年度的债权向单位负责人及经办人分别提出书面报告和催收通知单的系列控制流程，财务部门在每年年底前开具对帐单或签认单交责任部门或经办人与对方核对有关数据，并取得对方的签认手续，发生差异时要及时查清原因。

(3)管理方式。划分责任部门：直接经办人为主要责任人，责任部门负责人和批准人为次要责任人；

职责分工：1.财务部门必须设立专人负责债权债务审核、核算、清理、签认。2.物资采购部门负责编制物资采购计划，采购物资必须签汀采购合同；3.有关业务部门负责对设计的有关工程、劳务项目要确保技术、质量符合要求，并确保工程、劳务项目按期完成；各个部门签订合同时会签；

列帐：进行帐务处理；分析，每季度分析，半年以上务清理动态的债权债务。须每季度向批准人和主管财务的经理报告；

健全责任追究制度：对半年以上无清理动态的债权债务，超过三年无法收回而形成坏帐的其他债权，应区分债权性质和无法收回的具体情况，分别追究经办人、责任部门负责人和批准人的责任。

第三部分　法条链接

1.民法通则。第八十五条合同是当事人之间设立、变更、终止民事关系的协议。依法成立的合同，受法律保护。

2.合同法。第二条本法所称合同是平等主体的自然人、法人、其他经济组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议

第五十四条下列合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤消：

(一)因重大误解订立的；

(二)在订立合同时显示公平的。一方以欺诈、胁迫的手段或者乘人之危，使对方在违背真实意思的情况下订立的合同，受损害方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤消。当事人请求变更的，人民法院或者仲裁机构不得撤消。

第九十四条有下列情形之一的，当事人可以解除合同：

(1)因不可抗力致使不能实现合同目的；(2)在履行期限届满之前，当事人一方明确表示或者以自己的行为表明不履行主要债务；(3)当事人一方延迟履行主要债务，经催告后在合理期限内仍未履行；(4)当事人一方迟延履行债务或者有其他违约行为致使不能实现合同目的。(5)法律规定的其他情形。第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

第一百三十条买卖合同是出卖人转移标的物的所有权于买受人、买受人支付价款的合同。

第一百三十三条标的物的所有权自标的物交付时起转移，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。

第一百三十四条当事人可以在买卖合同中约定买受人未履行支付价款或者其他义务的，标的物的所有权属于出卖人。

第一百三十五条出卖人应当履行向买受人交付标的物或者交付提取标的物的单证，并转移标的物的所有权的义务。

第一百五十九条买受人应当按照约定的数额支付价款。

第一百六十条买受人应当按照约定的地点支付价款。

第一百六十一条买受人应当按照约定的时间支付价款。

3.刑法。第一百六十七条国有企业、企业、事业单位直接负责的主管人员，在签订、履行合同过程中，因严重不负责任被诈骗，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役第一百九十四条有下列情形之一，进行金融票据诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

(一)明知是伪造、变造的汇票、本票、支票而使用的：(二)明知是作废的汇票、本票、支票而使用的；(三)冒用他人的汇票、本票、支票的；(四)签发空头支票或者与其预留印鉴不符的支票，骗取财物的；(五)汇票、本票的出票人签发无资金保证的汇票、本票或者在出票时作虚假记载，骗取财物的。使用伪造、变造的委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的，依照前款的规定处罚。

第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或单处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产：

(一)以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的；(二)以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的；(三)没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的；(四)收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的；(五)以其他方法骗取对方当事人财物的。

4.司法解释

第3篇：财务纠纷的处理流程范文

【关键词】合同管理 法律风险 防范

一、企业合同管理法律风险的概念

企业合同管理是指企业及所属单位对自身为当事人的合同进行签订、履行、变更、解除、转让、中止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称。企业法律风险是指在企业在经营的过程中，由于内部或外部的原因未按照法律规定或合同约定行使权力、履行义务，给企业带来法律后果的可能性。本文所研究的企业合同管理法律风险是指企业在合同管理的过程中，由于内、外部因素的影响导致实际的履行情况与预期的合同管理目的发生不一致的可能性，这种可能性会给企业带来一定的法律后果。

二、企业合同管理法律风险的现状分析

1.法律风险防范意识低。一些企业机构和岗位设置存在空缺，法律意识薄弱，对法律风险以及造成的影响认识不足，一旦风险发生，企业只能作为“消防员”事后补救。还有一些企业合同管理制度不健全。企业合同管理缺乏制度支撑，没有规范合同管理的体系，无法防范合同风险，给企业带来不利的法律后果。

2.合同订立管理不规范

第一，缺乏对合同对方当事人的资信调查。企业在订立管理的过程中，对合同对方当事人的资信调查是保证合同顺利履行的前提，如果发现合同对方当事人主体资格、履约能力、诚信情况、财务状况、经营能力存在缺陷，应立即采取相应措施，降低法律风险，避免损失的发生。

第二，合同文本不规范。企业的合同文本应该文字规范、严谨、表述准确、具体，但有些企业为了追求所谓的效率，合同条款约定不明，合同文本不规范，导致企业合法权益受到损害的时候无法主张权利。

第三，合同的签订主体设置不当。有些企业签订合同是往往是合同双方的代表人负责签字，而不是法定代表人或者负责人，对签订主体和合同主体的法律关系认识不清。一旦代表人无授权或授权不明，就会导致合同因无权或超越权限处于效力不确定的状态。

3.合同履行管理不规范

第一，合同履行进度管理不规范。合同履行进度管理是合同目的实现的过程，只有控制过程才能把握结果。但有些企业不注重合同变更、交货、付款、提货、收款等基本的合同履行情况信息，不及时做好书面记录，使企业承担不必要的损失。

第二，合同档案管理不规范。一些企业不注重档案管理，对于合同订立、履行的相关证据材料保管不当，一旦发生纠纷，企业会因无法找到有利的书面证据，而导致不利的法律后果。

第三，合同纠纷管理不规范。合同纠纷的解决途径无外乎协商、调解、诉讼、仲裁四种方式。企业通过哪种途径解决纠纷应依据合同纠纷性质而定，不能一味的追求一种解决方式，每种解决方式产生的法律风险是不同的。

三、企业合同管理法律风险与防范的建议

1.合同管理模式设置中的法律风险与防范

第一，健全管理机构。企业的合同管理应实行“合同管理部门统一归口管理与各合同承办部门分级管理相结合的管理体制”。合同管理既要注重动态管理，也要注重静态管理，不仅需要企业法律部门还需要各个层级的人员与部门的共同参与，各部门各司其职，分工负责。

第二，合同管理人员的选配。合同管理人员必须具备一定的法律知识，精通法律法规，熟悉公司的经营管理流程。合同管理人员不能完全由法律专业人士负责，必要时可根据企业发展状况、业务方位选配专业人员进行辅助，达到取长补短的作用。

第三，合同管理流程体系的完善。企业内部的合同管理流程并非越紧密越完善，太过细致导致企业反映速度降低，但是太过笼统又会缺乏跟踪把关，将潜在的风险变为实际的损失。一套有效的合同管理流程应针对企业的实际情况，结合企业的机构设置对针对合同履行过程存在的异常情况做出快速的反应，有效降低企业的风险。

2.合同订立管理中的风险防范

第一，对方合同对方当事人的审查。合同对方当事人的审查包括对合同对方当事人的证照、合同履约能力、资信情况、财务履行状况、诚信情况的审查。企业可以建立合同对方当事人准入制度，使之规范化。

第二，合同授权委托管理。一方面，企业应加强合同对方当事人委托人的审核。合同对方委托人必须经过法定代表人或负责人的授权，证明其事项、权限和期限，并应保存授权委托书的原件；另一方面，企业应建立合同授权委托制度。

第三，完善合同文本。企业要结合企业实际，组织合同管理部门、合同承办部门等专业、非专业人员制定符合企业的制式合同文本。合同文本要内容合法完备，权利义务对等，违约责任具体，文字表达清楚，保证风险可控的基础上可重复使用。

3.合同履行管理的法律风险与防控

第一，合同履行进度中的法律风险与防控。合同履行应全面适当履行，合同履行期间，企业要严格按照合同的约定履行合同义务，及时主张合同权利，跟踪合同履行过程中合同相对方的履约情况，采取有效措施解决合同履约过程中出现的非正常履约情况，控制和降低合同风险。

第4篇：财务纠纷的处理流程范文

乙　方：×××服装制造厂

甲、乙双方本着互惠互利的原则，就甲方参与乙方经营生产达成如下协议：

一、联营合作的条件

1．乙方以现有厂房　平方米以及设备投入供甲、乙双方合作使用；

2．甲方根据乙方经营生产的需要投入足额的流动资金，确保乙方正常生产，并提供承接乙方生产任务。

二、联营合作的组织机构

1．联营合作期间，甲方的法定代表人担任乙方的法定代表人，本协议签订后日内，由乙方负责办理工商变更登记，甲方予以协助；

2．联营合作期间，乙方的原法定代表人担任　 ，负责工厂的生产、质检及内部的行政管理工作，甲方派专业人员协助、监督；

3．联营合作期间，工厂的财务人员由甲方派驻，负责工厂的成本核算、会计报表的编制等财务工作。

三、联营合作的方式

1．乙方按甲方认可的方案，完成厂房的装饰，设备的安装，由甲方验收通过；

2．上述第1款验收通过后，由甲方负责招聘生产人员，并进行业务的培训；

3．甲方负责生产管理制度，岗位责任制度、员工奖惩制度、人事管理制度、生产流程表、工艺流程表等运作机制，乙方在生产管理过程中必须切实履行；

4．乙方的生产任务由甲方负责提供、承接，未经甲方同意乙方不得擅自承接业务；

5．乙方负责工厂的日常生产和员工的日常管理。

四、联营合作的盈利和亏损的分配

1．扣除人工工资、水电、税赋等一切成本后的净利润按甲方%、乙方%的比例进行分配；如工厂亏损亦按上述比例进行分担；

2．

五、联营合作的期限

联营合作期从　年月日至　年　 月　 日共计年，联营合作期满后双方如需继续合作另行签订协议，甲方在同等条件下享有优先权。

六、联营合作终止的财产处理

1．联营合作终止后，乙方享有现有厂房、设备的财产所有权；

2．除第1次的财产外，甲、乙双方按甲方　 %、乙方　 %的比例对其它财产进行分割。

七、违约责任

1．任何一方擅自终止履行本协议，退出联营合作，应承担违约责任，由违约方向守约方支付　 违约金；

2．乙方擅自承接业务或拒绝生产甲方提供、承接的业务，乙方应承担违约责任，向甲方支付违约金；

3．因不可抗力致使本协议无法履行，双方均可免除违约责任。

八、争议的解除方式

本协议发生纠纷时，由甲、乙双方协商解决，协商不成可向工厂所在地人民法院起诉。

九、其它

1．乙方承诺在联营合作之前，没有存在债权债务纠纷，如存在债权债务纠纷由乙方单方面承担，由此给甲方造成的损失由乙方负责赔偿；

第5篇：财务纠纷的处理流程范文

在工作实践中，总结积累了以下几点经验。

一、当前影响农村社会稳定的突出问题

随着改革的不断深化，利益格局的不断调整，在新形势下，农村生产、生活方式、利益分配出现了深刻而广泛的变化，各类矛盾纠纷不断凸显出来，其范围涉及到群众生产生活的各个方面。主要集

中在土地分配和村务公开两个方面，其表现在：

（一）土地纠纷。在农村土地发包过程中，受各种利益关系的驱动，产生各种矛盾问题较多。如处理不当，极可能引发矛盾，形成。另外，在推进重点工程、项目的进程中，导致群体性

事件苗头和事件时有发生。土地权属纠纷因涉及本身利益，并伴随有政策性问题和历史遗留问题，情况往往比较复杂，调处难度大；

（二）嘎查级财务及嘎查干部素质问题。当前，农牧民的民主意识逐步增强，关心集体经济，要求参与村务、财务管理的人越来越多。在推进农村牧区建设中，确有不少嘎查干部为谋求嘎查级集体

经济壮大，发挥了积极的作用，但仍有少数嘎查干部在村务管理中，财务收支状况不规范，重大决策不民主、不公开，因而容易造成农牧民误解，引发集体上访。更有少数嘎查干部搞糊涂帐，甚至为政

不廉、。在处理问题上，认人唯亲，拉帮结派，对农牧民的反映往往得不到及时处理，由此引起的时有发生。

二、影响农村社会稳定的原因

（一）社会层面的原因。由于部分嘎查干部工作作风等方面存在的问题，造成了基层组织的涣散和村民与干部的对立，在某种程度上影响了农村牧区稳定。

（二）基层群众层面的原因。尽管党委、政府通过各种形式组织农民开展各种教育培训工作，开展农村文化建设，但不可能在短时间内改变农牧民素质相对较低的现状。这种状况，导致农民在思想

观念、文化素质、科学技能、法制观念等方面显得十分缺乏，这种弱点往往造成他们遇事缺乏理性而盲目付诸行动。

（三）经营管理工作不到位。主要表现在有很多经营管理干部在一个岗位时间过长，发生人情帐。另外，业务责任底，“道高一尺，魔高一丈”不适应经营工作岗位。

三、实现农村社会稳定的对策与做法

（一）做好矛盾纠纷及不稳定因素排查调处工作。要深入摸排不稳定因素，全力化解各类矛盾纠纷。特别是对热点问题以及其它带有苗头性的越级和，做到排查一件及时化解处理一

件，努力把问题消除在萌芽状态，切实维护社会稳定，一是做好基层矛盾纠纷排查工作，为及时调处与化解各类矛盾纠纷，建立健全了相关组织和制度，形成完善的工作体系和流程。二是深入开展不稳

定因素排查化解工作，最大限度的减少不和谐因素。目前，存在的矛盾纠纷主要表现在：土地、账目、社会保障等问题上。

（二）做好工作。一是健全和完善工作领导责任制。实行主要领导负总责，分管领导具体抓，一级抓一级，层层抓工作领导责任制。二是实行主要领导干部包案，结合“书记大接访活

动”，对一些重点疑难案件，由党工委书记或工作部主任亲自包案，亲自接访，亲自调度，拍板定案，促使老大难问题得到化解。三是派工作组，对一些涉及多个部门的上访案件或是群众矛盾比较尖锐

的案件，要抽调各有关部门精干能力人员组成工作组具体调查解决。一方面显示政府的重视程度，平息群众情绪，另一方面便于在较短的时间，查清事实给群众一个明白。四是结合“机关干部下访”活

动，对各嘎查进行定期不定期排查摸底，及时掌握动向，从源头上预防和减少问题的发生。五是要全力化解聚集上访问题，认真做好群众聚集上访的疏导，化解工作，及时劝返，接领上访人员，并

妥善处理所反映的问题，避免滞留缠访。

（三）做好群防群治工作。要加强治安防范体系建设。充分发挥基层防护队伍的作用，以治保会、调委会、文明风俗协会，治安联防队为主体，落实警民共建活动，充分调动“十户联防”组的积极

性，充分发挥“党员八个带头”作用，做到有关领导包组、党员包户。

（四）做好社会治安综合治理工作。要加大对违法犯罪行为的打击力度，形成严打高压态势，有效控制了刑事、治安案件的发生。进一步加强流动人口管理工作，认真开展“两个排查”活动，加强人防物防、技防等治安防范建设，平安建设。加强普法宣传教育工作，充分运用广播，固定标语、墙报、宣传栏，党员大会，村民会议等形式，

进行宣传。在政府门口及嘎查等醒目的地方刷写固定标语，印制宣传单，分发到户。深入开展严打整治专项斗争活动。以确保人民群众生命财产安全为目的，继续扎实开展严打整治活动，巩固活动成果

，对不法分子增强打击力和震慑力，确保实现创建“平安”的工作目标。

（五）进一步加大政务公开和村务公开力度。要在群众的监督下阳光作业，提高办事透明度。加强制度约束，预防为主，在嘎查实行严格的财经管理制度，工作部对嘎查实行现金管理，嘎查现金经

工作部领导和经营管理站审核批准后方可入账，严禁现金虚收虚付，不准白条抵库，不准坐支、不准挪用，不准公报私存，严禁报设账外账“小金库”。

第6篇：财务纠纷的处理流程范文

1.没有完善的成本核算体系

大部分医院并没有将成本观念贯彻到经营管理中，成本核算制度不完善。新制度中并没有明确规定医院成本项目的核算方法以及成本的支出范围等，所以成本核算信息缺乏真实性；医院成本核算的重点放在了事前和事后核算，并没有重视事中核算，这样成本控制不能发挥出自身作用，对资金的使用效率造成严重影响。

2.医疗赔偿问题

在医疗知识不断普及和医疗卫生事业体制改革不断深入的情况下，人们群众对医疗服务质量的要求也更高，医院面对的诉讼案件和赔偿金额也在不断增加。在新制度中虽然增加了预计负债科目，但是很多医院并没有建立完善的医疗赔偿制度，当医院出现赔偿时，还是用“其他支出”或者“医疗支出”进行核算。

3.工作人员自身素质问题

新制度和旧制度在业务处理方面存在的差异较大，如果财务工作人员自身素质不高，更不上新制度的改革要求，就会对新制度的实施造成比较大的影响。

二、改进新医院会计制度实施中存在缺欠的办法

1.新旧制度的衔接要平稳

医院管理层应该要提高自身认识，正确认识到新制度在推进医院发展和提高会计信息质量方面的作用，从而制定出完善的措施，让新旧制度能实现平稳的过渡。首先要对医院的资产进行系统的清查，对固定资产的原价进行核查，同时还需要根据新制度的实际要求建立起完善的新账，让原来的账目余额能有效过渡，从而来正确运用新会计科目[3]。

2.完善药品计价

医院药品的种类较多，单位成本也存在较大的差异，而且收发也比较频繁，所以医院在对药品进行计价时可以采用移动加权平均法来进行。移动加权平均法不仅可以对药品的平均单位成本进行有效反映，管理人员对药品的结存、收况就能更加了解，而且还可以让工作人员的工作量减轻，从而提高工作效率。

3.加强固定资产的管理

医院应该要对固定资产的出入库和采购管理加强，实施归口分级，而且还需要对固定资产的日常维护工作进行不断强化。对现有的固定资产进行有效盘点，让固定资产的使用效率得到有效提升；在对固定资产的预计净残值进行确定时，应该要综合考虑固定资产的使用情况和自身特点；建立完善的固定资产核销和报废制度；对固定资产进行定期或者不定期地减值测试和盘点，这样固定资产的会计信息真实性才能得到有效保证[4]。

4.建立完善的成本管理体系

在医疗卫生事业体制改革不断深入的情况下，各个医院也开始更加重视成本管理和控制。首先医院应该对成本管理理念进行强化，在医疗活动中始终贯彻成本以上，让医院全体工作人员成本控制的积极性和主动性加强。另外还需要建立完善的成本管理体系，采用全面预算对医院的支出和收入进行管理，在保证医疗服务质量的基础上对医疗活动成本进行有效控制。

5.对医疗事故的管理要不断强化

医院应该要提高医疗服务工作，让医疗服务质量得到有效提升，从而让医疗事故纠纷的发生几率降低；认真做好应对医疗纠纷的准备，通过医疗纠纷的风险程度来对预提比例进行确认，通过医疗收入对医疗纠纷赔偿金进行合理预提，让医院的纠纷风险得到有效控制。

6.提高财务工作人员的素质

第7篇：财务纠纷的处理流程范文

关键词：国有企业；法律事务；管理；提升

中图分类号：D920.0 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）12-0-02

十二五时期是深化改革开放，加快转变经济发展方式的攻坚时期，国有企业作为国民经济的骨干，必须把提升管理水平放到更加突出的位置，扎实抓好，常抓不懈，通过强化管理促进转型升级，真正走上创新驱动、内生增长的内涵式发展道路。其中，法律事务管理更因其基础性和不可逆性，成为管理环节中的重中之重。 随着国有企业规模的不断扩大，以及海外市场的开拓，法律事务的管理提升也已经到了迫在眉睫的地步。能否对法律事务进行有效管理，既能提升法律事务的管理效率，又能切实控制企业的法律风险，已成为国有企业法律事务管理的重中之重。

一、国有企业法律事务管理提升的实施背景

（一）提高企业法律事务管理水平、提升核心能力的要求

随着国有企业经营规模的不断扩大，国际市场的逐渐拓展，以及国内国际法律背景的变化，过去旧的一事一管的法律事务管理模式已经很难适应国有企业发展的需要。在加强基础管理的同时，如何建立一个涵盖全过程，覆盖全方位的法律事务管理体系，真正做到既能有效的控制法律风险，又能提升法律事务管理的效率，实现跨地域、多层次、快节奏的法律事务管理，这已成为众多国有企业面临的一个重要难题。

（二）国际市场开拓的要求

随着世界经济的大融合不断加剧，以及我国经济实力的不断增加，“走出去”已经成为众多国有企业必须面对的现实问题。在进行涉外活动的过程中，企业不可避免的面临经营风险、战略风险、财务风险和法律风险等诸多风险，其中法律风险更是以其高发性、综合性，从而成为众多风险中最难防范的一环。涉外事务一般可预见性低，风险高，稍有不慎就可能给企业带来巨大损失，因此，对涉外法律事务实施有效管理，控制企业涉外法律风险，是企业实现“走出去”战略的重中之重。

（三）企业规模扩张及建设技术主导企业的要求

随着企业规模的不断扩大和科技兴企理念的提出，国有企业法律事务的管理也在发生着不断的变化。在大跨步进行技术创新的同时，与知识产权有关的各种纠纷日益增多，企业专利或技术秘密被侵害的情况也屡见不鲜。作为技术主导企业，如何加强知识产权管理工作，用法律的武器来充分保障企业的知识产权，已成为大型国有企业法律事务管理的重要课题。

二、国有企业法律事务管理提升的运作模式

国有企业法律事务管理，应该运用系统方法、过程方法和风险管控等现代化的管理方法，以全过程管控为核心，以风险管控为手段，通过风险的全过程管控、内容的差异化实施和流程的标准化再造，实现法律事务管理从事后向事前，从后台向前台的转变，有效地控制风险，优化管理体系，建立健全法律事务管理持续改进机制，强化法律事务人才队伍建设，推动企业法律事务管理水平的提升。

（一）因地制宜，确立符合自身模式的管理理念

企业首先应以风险识别和风险控制为手段，通过体系和制度建设，建立标准化的管理流程，最终确立基于效率和安全为核心的全过程风险管控的理念，即“全过程管控”的理念。

（二）量身订做，建立标准一体的管控体系

在确立管控理念之后，企业应将以“全过程管控”为核心的法律事务管理提升作为一项系统工作，从体系化建设入手，建立完善的制度结构。

企业应确立制度建设体系化的方针，根据分权制衡的原则，制订框架型的法律管理制度，在此框架内，对横向的管理内容，以及纵向的管理流程都做详细的规定，明确各业务部门及各子公司、分公司在法律事务管理方面的管理职能，各部门及各子公司、分公司根据自己的权责再分别制订各自的法律事务管理制度，最后将职能与权责细化到每个岗位，确保每个管理人员都既有权又有责，相互制约，相互监督，真正做到法律事务管理横向到边，纵向到底，全过程规范、透明。

（三）立足风险，形成全过程管控的管理格局

1.建立法律风险预评估模式，实行源头控制

企业通过内部调查与外部调查相结合，全面调查与专项调查相结合，收集项目所涉及的资产、信誉、能力、财务、人力、自然环境、政策环境等所有状况以及所涉及的法规政策，评估潜在的法律风险，建立法律事务风险档案，从而进行有效地源头控制，把风险扼杀在萌芽状态。

2.突出重要风险点，实施全过程监控

在法律事务的管理过程中，企业应通过对项目立项、决策、运营等流程的全程参与，从而有效控制运营中的法律风险。在进行全面流程管控的同时，企业还要突出重点，对重大风险点重点关注，在全面管控的同时兼顾效率，真正将过程管控的思维融入到法律事务的管理之中。

3.规范事后管理，建立项目评价及相应的应急机制

企业在法律事务管理过程中，一方面根据上述做法在事前和事中进行充分的风险评析和预估，通过合理的流程预防可能出现的风险事件；另一方面通过建立充分的风险预警和应急机制，一旦发生风险事件，能够第一时间做到准确的风险定性，并根据该风险内容作出合理的应急措施。

4.规范诉讼管理，形成风险防控的最后保障

法律纠纷一般随机性较强，而且内容差别较大，一直是法律事务管理的一个难题。笔者所在的公司通过多年实践，建立了一套科学化的法律纠纷处理机制，从事前入手，重视资信审查；从证据入手，加强收集和管理；从矛盾入手，消灭潜在隐患；从关键点入手，选择有效手段。这些行之有效的法律纠纷处理机制，使企业在法律纠纷中一直掌握着主动权，也取得了良好的效果。

（1）资信考察和评估程序化

企业各相关部门和子系统应该依据一定时期内的接触和合作情况，定期对自己业务的相对方的资信状况、履行能力等进行评估并得出评估报告，报告及时报送法律部门，作为以后如合同的签订、共同项目的合作等涉及相关决策或者法律行为做出的参考，以及风险防范的预警资料来源。

（2）证据留存和管理规范化

企业签订的各类合同文本、协议，相关各类流转单据，相关的会议纪要和记录，招标和投标过程中的相关调研报告、相对方提供的各类证明材料，主管单位和领导签署的各类许可性、授权性文件和文本，以及有可能引起任何法律风险的可视证明材料等都是企业制度应该明确规定的证据不同的证据类型有不同的程序要求。所有证据在相关事宜处理完毕或者履行完结之后都做好相关记录，分类造册并妥善保存，以备查询和提取之需。

（3）潜在法律纠纷处理提前化

潜在法律纠纷，是法律纠纷处理机制中的重要一环。企业应该通过比对前期的资信考察结果和证据留存情况，迅速评估出潜在法律纠纷显性化的可能性及对企业的影响，有针对性地选择对外磋商或者对内整改的不同方式，把握时机，提前介入问题实质，化解纠纷，避免法律风险的发生和扩大，把对公司的影响降为最低。这是化解矛盾、解决纠纷的最好时机。

（4）诉讼、非诉讼案件解决及时化

对已经发生的法律诉讼、非诉讼案件，企业应该以事实为依据、证据为核心，结合案件发生的原因和争议的主要事项，迅速找好解决问题的切入点，并及时准确的判断和预测在不同的情形和对策下该案件对企业造成的法律后果，通过对结果的评估来为解决案件手段的选择做出参考和比较。

在选择合理有效的救济手段后，通过证据的不同组合，一方面合法规避不利的证据点，另一方面形成雄辩的证据链，合理压倒对方，为案件及时解决奠定坚实的基础。

（四）区分内涵，实施差异化的管控方式

1.依据不同的风险等级，制订不同的管控措施

对全流程进行管控的同时，对不同风险级别的法律事务实行不同的管控方式。

企业可以根据多年来法律事务管理的实践，总结归纳形成法律事务风险清单，再根据风险发生的可能性、风险损失度两项内容，对风险清单中的风险点逐一进行定性分析。根据企业对该风险的容忍程度，并结合定性分析的结果，设定基准风险，可以依次将风险等级划分为三个等级，即重大风险、一般风险和较小风险，并施以不同的管控方式。

2.针对不同的管控内容，实施不同的管理方法

企业应因地制宜，结合企业市场、客户的实际情况，量体裁衣，制订适合于企业自身的管理方法。

（1）区分客户，制订相应的大客户管理方法

企业尤其是大型国有企业应结合日常的法律事务流程，制定针对大客户的法律事务管理方法。通过与其签订战略协议的方式，对双方某些权利义务进行确定，这样在实际履行项目或合同的过程中，就能避免重复性的工作浪费，同时也保证了企业的优先供货权和产品质量优先保障，大大提高对大客户的法律事务管理效率。

（2）区分方法，制订合理的个性化措施

大型国有企业在具体法律事务的管理中，可以根据管控内容差异化的特点，分别实施个性化的措施，从而对法律事务实行有效管控。

（五）强化基础，确定标准化的管理流程

1.体系标准化

大型国有企业应建立一套以法律事务管理制度为核心的标准化的制度体系，各子系统法律事务管理部门在此标准体系内，依照其权责，制订相应制度，推行协同一体的标准化管理模式。

2.流程实施标准化

企业可以针对不同的风险等级分别制订标准的管理流程。例如，在合同审核签订的过程中，可以制订标准化的流程管理图，从合同起草到合同审核再到合同签订，根据不同的风险等级，按照合同承办人员、部门领导、公司法律部门、公司领导的顺序，逐级设定批准权限，制定标准化的管理流程，合同承办人员可根据相应流程对自己的合同实施源头管理。这不仅能有效提高合同管理的效率，而且使管理思维、风险意识在基层扎根，真正降低合同风险。

3.合同及项目资料管理标准化

企业应该对合同及项目所涉及的全部资料，包括谈判资料、资信证明、合同资料、往来信函等都规定了标准的归档管理程序。有条件的企业还可以建立电子化法律事务资料库，按照标准化的模式，对企业所有项目和合同资料进行了归档，实现全范围内法律事务资料的快速共享，不仅可以大大提高法律事务反应的速度，还为法律事务管理的持续提升提供了有效快捷的途径。

（六）强化人员培养、建立长效机制

强化人员培养，提升专业人员的综合素质

大型国有企业要力争打造高层次、复合型人才，加大专业法律人员培养力度，在实战中锻炼，在业务中学习，以更好的适应新型法律事务管理方式的需要，使法律事务管理真正能融入企业，想企业之所想，急企业之所急。

三、国有企业法律事务管理提升的重要意义

（一）提高法律事务管理效率

通过对法律事务体系的建设，企业能够实现法律事务管理的快速及时、协同建设，信息共享、资源共享，有效地提高法律事务管理整体效率。

（二）切实控制企业整体的法律风险

建立标准化的管理流程，使企业在管理上形成闭环，相互监督、相互配合，更加及时、准确地识别存在的法律风险，实现了对法律风险的切实管控，最大限度的保护企业的经济利益。法律事务管理持续改进机制能够使法律风险规则意识、风险意识、管理意识深入人心，切实地控制公司整体的法律风险，为企业经营发展保驾护航。

第8篇：财务纠纷的处理流程范文

（一）完善制度建设，建立长效机制

2020年法律合规部共《合同管理办法》《法律事务管理办法》《纠纷事务管理办法》《企业主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责实施办法》《合规管理制度》共五项制度文件，进一步划定岗位权限做到有权必有责、权责相一致。完善合同管理制度建设，初步构建合规管理制度体系，将合规管理纳入公司日常管理体系，从粗放式管理经营逐步转向优化流程化经营管理。

（二）加强合同管理，督促整改落实

依据合同管理办法，应做到依法签订合同，保证合同的合法性；公平公正签订合同，维护公司利益、促进合作共赢；切实履行合同，提高合同的履约率；有效监控合同，保证资料的完整性；及时处理合同纠纷，维护公司的合法权益。依据以上五个要求全年分别对芜湖项目部、南京分公司、集成房屋分公司分别进行合同管理检查。南京分和集成房屋按照季度检查，自2020年5月1日授予合同备用章，已经完成对其二、三季度的检查并书面通报检查情况。

法律合规部将定期对合同管理整改情况进行跟踪检查，督促被检查单位合同规范管理，及时整改存在问题并提交书面整改回复。

（三）依法化解纠纷，保障公司权益

截止当前，2020年共发生11起诉讼案件，分别为3起主诉案件，8起被诉案件。主诉案件中2起为我方起诉南京政瀛高合金属有限公司，剩余1起主诉案件是我方起诉慈溪四海轴承有限公司为政瀛案衍生案件。

政瀛案件中，聘请外部大所上海市锦天城（南京）律师事务所资深律师协助处理案件纠纷。深入研究政瀛案件关键点即涉案票据的流转过程，法律手段和财务技巧双管齐下发现突破口，促使政瀛公司、四海公司与我方达成协议。追回公司损失、诉讼费、律师费、违约金的费用合计270万。

（四）培养合规理念，构建合规制度

开展公司内部培训提高合同管理水平和合同合规管理意识水平。协助搭建OA平台，优化重大经营决策流程、合同评审流程，运用信息化手段，将法律审核作为关键节点嵌入决策流程中并成为刚性约束。

（五）对标工业标准，总结法治建设

强化组织协调和统筹安排，组织法律合规部具体推动落实，逐项对照《统计表》验收标准，结合依法合规考核工作，坚持问题导向，深入查找公司法治建设存在的不足和短板。年中初次向工业提交法治验收统计表以来，我司边查边改、以查促改完成《合规制度》《第一责任人》制度完善，组建合规管理委员会，统筹兼顾，在法律合规建设过程中保持动态管理。

二、2020年重点工作、创新工作主要做法

（一）合同信息化管理

推进合同信息化管理，实现合同管理规范化、标准化、透明化，避免违规操作。授予分公司合同备用章，提高小微合同管理效率，保障重大复杂合同管控在机关，实现降本增效。

（二）十四五合规管理规划

编制十四五合规管理规划，公司将继续开展合规建设和管理工作，建立健全合规管理体系，致力公司高质量稳定发展。立足合规管理的基本原则：全面覆盖、强化责任、协同联动、客观独立原则。将在公司内部建立覆盖全领域、全层级、全系统的合规管理体系，结合主营业务，为公司转型升级保驾护航。

三、面临的行业环境、市场环境、政策环境新变化、新动态

利用《民法典》优化的公平有序的法治化营商环境，更加注重合法经营，维护市场经济秩序，保障自身合法权益，将法治能力转化为推进企业治理体系和治理能力现代化的持续动力。将平等、自愿、公平、诚信的法律原则转化为企业尊重契约、崇尚诚信的运营准则，构建完善的运营体系和信用体系。

“十四五”法治企业建设规划是实现全面依法治国与全面深化改革的战略布局的重要工作，是国有企业的使命和责任要求，是企业战略发展和经营管理的需要。“十四五”期间，面临新旧动能转换、高质量发展、自主创新、转型升级等问题。加强法治企业建设，用法律手段为企业加快发展保驾护航，确保企业依法决策、依法竞争、依法发展、合规经营，是企业提升核心竞争力、影响力与抗风险能力、持续发展能力的重要举措。提前深入业务部门，为他们提供法律政策研究、交易架构设计、风险防范、协调纠纷、争议解决以及管理流程的改善等专业、高效的法律服务。

四、立足系统管理和全局角度，2021年系统工作基本思路、安排和措施

（一）基本思路

建立健全合规管理的制度体系和搭建合规管理组织体系。完善体系建设，加强合规管理程序规范，基本方法是合规管理部门作为合规主体应当对市场经营、产品质量、安全环保、劳动用工、财务税收等多个重点领域，依次进行合规风险识别、评估、应对，最终由法律合规部形成合规检查报告。

同时，对标上级单位进行的法治经验总结验收边查边改自我提升工作，应当与十四五合规管理规划以及公司法治建设总体思路和重点任务有效衔接。促进法律合规工作进一步稳定进步，提升公司依法治企的水平。

（二）具体安排及措施

（1）构建合规管理制度体系

落实《中铁钢结构有限公司公司主要负责人履行推进法治建设第一责任人职责实施办法》《中铁钢结构有限公司合规管理制度》总领性制度的落实工作，推进合规管理规划。

（2）实现合规管理部门建设

保证公司内部工作机构岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，将合规管理职责融入部门，落实岗位职责，坚持不相容职务相互分离。确保不同机构和岗位之间的权责分明、相互制约、相互监督，保证各部门职责范围内的事项合法合规，实现合规管理部门基础建设。

（3）搭建公司合规管理架构

“十四五”期间搭建公司内部合规管理要素间关系的组织架构，开展合规管理活动。分配合规资源、合规职权、合规责任，保证合规信息在公司内部流转顺畅，增强各部门合规管理的协作与配合。

（4）注重落实管理链末端的合规建设

立足公司现有组织机构资源，将合规综合管理部门的职责纳入法律合规部，建立复合交叉式的组织架构层层推进合规管理建设，落实到公司管理链的末端即项目部。降低成本消耗，加强合规综合管理部门与其他部门之间的交流沟通、协作互动，保障合规管理的动态运行。

（5）建立长效机制

完善基础的法律合规工作，重视总结验收，加强反思与提升。前置程序规范、高效、科学的基础上，将实践中的好经验好做法固化提升为长效机制，推广应用促进共同发展进步。

第9篇：财务纠纷的处理流程范文

一、合同内部控制的目标

企业合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称。其中订立、履行、变更、解除、转让、终止是合同管理的内容；审查、监督、控制是合同管理的手段。合同管理必须是全过程的、系统性的、动态性的。合同管理制度是企业经营管理的重要制度，企业通过推行合同内部控制，能够有效地维护自身合法利益，规范合同管理流程，保证合同内容、条款的完整和严谨，防范法律风险。合同内部控制的目标具体体现在运营目标、财务目标和合规目标三个方面：

1．运营目标：根据经营业务需求，在满足时间、技术质量要求的情况下，完成合同约定事项，提高合同的可靠性和执行力，保证企业经营目标的顺利完成。

2．财务目标：确保资金安全，在预算范围内控制成本，合理安排资金。

3．合规目标：遵守国家相关的法律法规，严格执行审批程序和有关流程，防止合同签订和执行过程中违法违规行为的发生。

二、梳理合同管理流程

在合同管理体系建立前，有必要对企业现有的合同管理流程进行梳理，既要分析合同管理流程每一个环节的控制活动是否有效，又要理顺合同管理链与其他业务流程之间的联系。合同管理流程上游衔接的流程有项目立项流程、招投标流程、预算审批流程等，下游与资金支付流程、验收流程等流程相连，在制定合同管理流程时，要注意做到与上下游无缝对接，避免出现管理的真空。

合同管理流程可划分为合同签订流程和合同履行流程，合同签订流程包括合同准备、合同谈判、合同文本拟订、合同报批审核、合同签订和合同分发存档等环节。在这些环节中，需要有相应的责任部门实施控制，其中合同经办部门负责合同的准备、谈判组织、文本草拟，办理合同报批工作；审核部门负责对合同主体资格、财务事项、技术要求、法律风险的内容进行审核，为审批人把关；审批人在授权范围内承担最终审批责任。

合同签订后，需加强合同的跟踪，保证合同权利义务的有效执行，当因内部和外部环境变化，双方无法完全按合同约定履行时，应及时进行协商，办理变更或解除合同，如协商不成，则进入仲裁或诉讼程序。上述合同管理过程称之为合同履行流程，该流程由合同跟踪履行、合同变更和补充、合同解除、合同纠纷处理和合同登记归档等控制活动组成。

三、风险分析

在合同签订和履行过程中，存在各种各样的风险，导致合同风险的既有外部环境因素，也有企业内部环境因素，通过分析评估，采取必要的应对措施，使风险控制在可以接受的范围内。通常情况下，外部环境因素如宏观经济环境、政策、法律、自然灾害等因素，为不可控因素，企业在订立合同时，需合理预测这类风险发生的可能性，可采用风险转移的方式尽量减少可能发生的损失。内部环境因素主要有合同决策、管理水平、操作人员素质、财务状况、生产能力和技术水平等，导致的企业合同管理风险按照影响结果可以划分为营运风险、财务风险和合规风险。

（一）营运风险

合同管理的营运风险，指企业在运营过程中，可能由于合同管理某一环节的缺失，导致经营活动达不到预期的目标甚至产生损失。合同管理的运营风险有：

1．因业务评价不正确、不完整，导致决策错误，主要体现在合同需求与业务目标不一致，合同主体资格审核不当，定价策略失误等；

2．因合同条款不严谨，对合同双方权利、义务和违约责任表述不清楚，导致经济纠纷和经济损失；

3．因缺乏充分的沟通，信息缺失带来风险；

4．违约风险：一方无法履行合同约定的义务，造成对方损失，或由于自身违约需承担赔偿责任。

（二）财务风险

企业在合同订立和执行过程中，由于合同条款和合同方商业信用等原因，合同履行最终结果和预期可能会发生偏差，导致收益的下降或遭受经济损失，其主要成因有：

1．预算制定不合理，未能有效控制成本。

2．合同的支付条件和付款进度不合理，令资金占用增加，产生资金损失。

3．合同各方权利义务的约定不清晰，可能产生额外的费用，造成成本增加。

4．税收风险：忽略可能产生的税费，没有约定由哪一方承担税款缴纳义务，导致费用增加和经济损失；采购合同没有要求供货商提供增值税发票，未进项税不能抵扣，增加了税收负担。

5．因合同纠纷产生资金损失。

（三）合规风险

因企业在订立合同和履行合同时，未能遵循法律法规、标准、行业规则、公司管理制度，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合同管理的合规风险有：

1.违反相关法律法规，合同被确认无效并需承担法律责任的风险；

2.选择的合同主体不具备合同所要求的资质，不能保证产品质量或服务质量的风险；

3.没有按流程审核或审核把关不严，致使公司利益受损；

4.违反公司有关制度、，侵吞公司利益带来的风险。

四、控制活动

企业在实施内部控制时，相关制度、流程应覆盖合同管理的各个环节，尤其需对可能产生较大风险的关键控制点加以重点关注，采取切实可行的应对措施，使合同风险得到有效的控制。针对上述风险分析，制定相应的业务流程控制活动。