银行风险管理制度精选(九篇)

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第1篇：银行风险管理制度范文

1．做好利率风险管理的基础工作。一是加快利率风险管理程序和数据库的建设,提高信息处理能力和反馈水平,为进行敏感性缺口分析等控制利率风险手段提供技术支撑。二是加强利率管理人员的培养,造就一支能熟练掌握和运用利率风险管理技术的队伍。三是借鉴西方商业银行利率管理,研究出适合自己的利率风险管理体系。

2．设立专门的利率风险管理部门并对资产负债管理委员会负责。目前,大多数国有商业银行的利率风险管理基本上由计划财务部门负责,在总体上部门的设置和人员的配备都无法适应利率市场化改革的需要。考虑到信用风险、汇率风险、操作风险分别由信贷部、国际部、会计出纳部负责,而利率风险尚无一个专门的部门负责,因此设立由部门总经理领导的专门的利率风险管理部门,并对资产负债管理委员会负责是很有必要的。该部门的职责是:全面收集和认真处理有关信息,系统地进行利率风险的识别、衡量、和分析,做出利率风险的日常管理决策并执行操作。

3．完善内控机制，加强公司治理。公司治理结构是保证金融机构进行科学经营管理的基础，是建立健全利率定价所必须的基础设施和必要的技术支持体系。二是要建立利率定价管理及利率风险管理体系。细化利率定价、风险管理和绩效考核的专业分工，建立按产品、客户、以及业务经营单位进行成本核算和业绩考核的管理会计制度，为贷款定价提供基础数据，逐步提高利率定价能力。三是建立风险溢价测评体系。按照风险与收益对称的原则科学确定风险溢价。金融机构还应建立健全各项业务经营的管理信息系统，利用内部评级法和已收集积累的有关数据对各种风险的损失概率和损失大小进行科学合理的测算，提出每笔业务的风险溢价参考值和潜在风险管理方案。四是建立内部资本约束制度和转移价格制度，培育正向激励机制。金融机构应建立内部资本预算和分配制度，以资本约束资产、负债及表外业务的总量和结构，同时明确各项业务经营管理的内部专业分工和业务流程，通过内部转移价格调节各环节利益的再分配，形成收益激励与风险约束平衡下的正向激励机制。

4．大力发展中间业务努力提高非利息收入水平。非利息业务(中间业务)涵盖的是一个跨部门、跨业务品种的大的范畴,它指不构成商业银行表内资产、表内负债,而形成银行非利息收入的业务。非利息业务的发展是结算业务、业务、银行卡业务、信息咨询业务、信托租赁业务、金融创新业务和国际业务等相关领域中相关业务发展推动的必然结果。从理论上讲,规避利率风险的最好方法就是不产生利率风险,非利息业务(中间业务)就是不包含利率风险的业务。外资银行特别注重优先发展高附加值和高收益的非利息业务,从而对利率风险有缓冲作用。我国商业银行90%的业务仍然是传统的存贷款业务,这在利率市场化的过程中将会承受很大的利率风险。市场化利率竞争的一个可以预测并已被证实的趋势是利润结构的调整,即利息利润比的减少;以非利息收入的增加来弥补利息收入的减少,将是市场化利率竞争的一个法宝。大力发展金融衍生业务、证券业务、投资基金托管、信息咨询、财务顾问等非利息业务,提高非利息收入总量,这是适应利率市场化、规避利率风险的有效手段,也是参与国内、国际竞争的必要途径。

第2篇：银行风险管理制度范文

在现代信息科技不断发展的推动下，大数据时代悄然到来并对经济社会的发展起到了重要的推动作用，商业银行在大数据的推动下迎来了新的发展契机。但是，大数据时代的到来使得商业银行在风险管理方面面临诸多的挑战，比如风险诱发因素不断增多、风险涉及的范围不断拓宽、风险的影响不断加大、风险管理的难度不断增加等，这些都加大了商业银行风险管理的难度。因此，借助大数据时代的发展机遇，商业银行应该对其风险管理面临的挑战进行相应的分析，在此基础上制定和实施相应的措施全面提升商业银行在大数据时代背景下的风险管理能力。

2.大数据时代商业银行风险管理面临的挑战

2.1风险诱发因素不断增多。随着金融市场的不断发展，商业银行的各项业务也不断增多，其所面临的内外部环境不断发生变化，尤其是以大数据为代表的新时代，商业银行的生存环境更加恶劣，其风险诱发的因素不断增多，任何一项风险隐患都将会带来严重的风险，对商业银行的发展造成严重的损失。大数据时代使得商业银行所面临的竞争环境发生了较大的变化，尤其是在互联网金融快速发展的当前，使得商业银行在发展过程中需要集中更多的资源用于风险防范。因此，在大数据时代背景下商业银行风险管理面临的重要挑战之一就是风险诱发因素不断增多，且难以进行有效控制。2.2风险涉及的范围不断拓宽。通常情况下，金融风险能够在短时间内快速传播，且影响范围较广，而商业银行作为金融市场中的主体，一旦产生风险将会对其带来严重的不利影响。当前，在大数据时代的推动下，商业银行风险所涉及的范围不断拓宽，商业银行的业务已经渗透到经济社会发展和大众生活的方方面面，同时也由原有的线下业务逐渐拓展到线上，其渗透力度较强，已经成为经济社会不可或缺的重要因素。而大数据时代的到来加速了商业银行各项业务运行，也使得金融市场变得更加活跃，商业银行各项业务与经济发展的融合度不断提升。所以在很大程度上拓宽了商业银行风险所涉及的范围，使其在风险管理过程中所面临的挑战和难度不断加大。2.3风险的影响力不断加大。随着市场经济的不断发展，同时在现代信息科技的不断推动下，金融市场实现了飞速发展，商业银行也迎来了新的发展契机。在大数据背景下，商业银行各类风险具有不断被放大的趋势，尤其是其各类业务与经济社会发展紧密相关，因此在短时间内波及整个金融市场，甚至对实体经济发展造成严重的影响，进而影响整个市场经济的发展。2.4风险管理的难度不断增加。商业银行的风险管理涉及诸多层面，其各类业务的快速发展使得风险管理的复杂程度大大提升，尤其是在大数据时代的推动下，商业银行的风险管理难度也不断提升。现阶段，商业银行的风险管理能力已经不适应其发展的需要，各项风险管理制度和策略的制定与实施还存在时间差，这就为商业银行的风险管理埋下了诸多的隐患，使其风险管理工作存在的问题不断增多。同时，商业银行的风险管理还会受到外部金融机构的影响，尤其是互联网金融这一新兴金融形式对商业银行的风险管理提出了更大的挑战，使其风险管理的难度居高不下。

3.大数据时代商业银行风险管理的对策

3.1建立完善的风险管理制度。在大数据时代背景下，商业银行的风险管理制度已经明显过时，对风险管理工作的保障作用较小，甚至起到了一定的阻碍。因此，建立完善的风险管理制度成为强化商业银行风险管理能力的关键。一方面，要对大数据时代背景下整个金融市场的发展进行分析，借助大数据渠道强化对各项风险数据的收集、分析和处理应用能力，掌握各类业务风险隐患，对各部门风险管理工作进行明确分工，在此基础上制定出切实可行的风险管理制度，以此确保各项风险管理工作的顺利实施。另一方面，要强化与时俱进的能力，根据大数据背景下商业银行和整个金融市场的发展与变化情况对其风险管理制度进行调整和优化，体现出制度的先进性和有效性，为商业银行的风险管理工作提供制度层面的保障。3.2构建完整的风险管理体系。商业银行的风险管理体系要根据大数据时代的风险管理要求而不断变化。要在全面明确风险管理目标的前提下，加强对商业银行在新形势下面临的内外部环境进行分析，对各项风险因素进行识别和评估分析，明确风险因素的具体发生概率和造成的影响，要制定出完善的风险控制计划，对如何进行风险应对和怎样实施风险应对措施进行详细说明，同时要实施整个过程的风险控制。在完成风险控制之后要对风险管理情况进行跟踪，找出风险管理的漏洞，实现对风险管理的全面监控，将风险管理工作贯穿于整个商业银行发展的各个阶段和环节，实现风险管理的闭环，确保风险管理工作能够取得实效。在大数据时代背景下，商业银行的风险管理体系需要不断进行补充和完善，在实际应用过程中应该坚持实事求是的原则，以切实强化风险管理为目标。3.3强化风险预警机制。商业银行的风险管理工作涉及的内容较多，因此在大数据背景下的风险管理必须要建立完善的风险预警机制。首先，对各类风险因素的历史风险运作规律及具体情况进行分析，对其变动趋势进行预测，借助互联网和大数据的优势形成风险信息预警数据库，一旦某一风险因素超出既定的范围，则要根据风险信息数据库对其进行预警，便于及时采取相应的风险管理举措。其次，进一步优化事前管理机制，在风险预警系统中，要将事前管理作为关键，明确预警机制的运行规则，将商业银行的各类风险控制在萌芽中。最后，定期对风险预警机制进行优化，使其能够有效适应大数据背景下商业银行的风险管理需要，将各类风险隐患降低到最低程度。3.4实施专业化风险管理团队的建设。商业银行的风险管理具有较强的专业化，大数据背景下的风险管理更对专业人才团队提出了重要的要求。所以，商业银行在大数据背景下实施的风险管理必须要强化专业人才建设。一方面，对现有的风险管理人员进行专业化的培训，通过对培训课程、培训内容等进行有效设计，邀请行业内知名风险管理专家，定期开展培训，提升商业银行风险管理人员的专业技能和综合素质，为商业银行在大数据背景下的风险管理提供内部专业化人才保障。另一方面，通过完善商业银行内部管理机制尤其是用人机制等措施，从外部引进专业化的风险管理人才，使其能够及时补充到现有人员团队中，为风险管理团队注入新鲜的血液，进而提升商业银行的风险管理能力，确保其风险管理的专业化和高效化。3.5加强外部合作。如前所述，在大数据背景下，商业银行风险管理所面临的挑战不断加大，其风险诱发因素较多、损失较大、影响深远、管理难度加大。所以，单纯依赖于商业银行自身实施风险管理难以取得预期的成效。因此，在大数据背景下，商业银行应该全面加强外部合作，以此强化风险管理质效。首先，加强与政府部门的合作，通过建立良好的合作机制，强化政府部门对金融机构发展的引导，规范金融市场秩序，为商业银行等金融机构的发展提供法律法规方面的保障。其次，加强与各行业协会的合作，包括银行协会和企业协会，使得商业银行在为各行业企业提供存贷款服务的过程中可以有相应的保障，进而可以有效降低风险隐患。最后，商业银行还应该积极借鉴国外商业银行在风险管理方面的先进经验，根据自身的实际情况和大数据发展带来的变化，形成自身有效的风险管理举措，全面提升风险管理能力和效果。

风险管理是商业银行一项重要的战略任务，也是商业银行生存和发展的重要基础。近年来我国商业银行不断发展，其风险管理存在的问题愈加严重。而大数据时代的到来更是对商业银行的风险管理提出了诸多挑战。从本文的研究来看，应该从建立完善的风险管理制度、构建完整的风险管理体系、强化风险预警机制、实施专业化风险管理团队建设、加强外部合作等方面出发制定和实施相应的风险控制策略，以全面提升新时代商业银行的风险管理能力，进而有效促进商业银行的健康持续发展。

参考文献：

[1]贾进.大数据时代商业银行全面风险管理的探索与创新[J].时代金融,2019(23)

第3篇：银行风险管理制度范文

关键词：内部控制 风险 Coso Basel

商业银行作为特殊的金融中介机构，由于具有高负债经营的特点以及对金融系统稳定性也起到至关重要的作用，这决定了商业银行进行风险控制的必要性。未来商业银行的竞争，其核心是风险管理水平的竞争，如何有效的防范和控制内部风险，使其在与跨国银行的竞争中处于不败之地，成为我国商业银行亟需解决的问题。

在我国，对于上市的商业银行，在风险控制方面存在两方面的制约。一方面，财政部和证监会的风险管理要求主要是按照美国的COSO框架进行的。然而，中国的商业银行业在大规模的股改上市之前己经根据国际银行业的先进经验，依据BASEL风险管理体系建立了一套自有的风险管理体系。国际银行业的风险管理被公认为走在企业风险管理的前列，因而依据BASEL风险管理体系建立的模式被认为是行之有效的。

面对这样的双重风险管理体系，我国的商业银行处于一种较为尴尬的位置，即商业银行要按照两种不同的风险管理框架进行管理。这样做不仅浪费人力、物力，更会造成内部风险控制的多重标准，难以更好的进行风险防范。本文力图分析两种标准的差异性，对合理协调商业银行内部风险控制的两大标准给出合理性的建议，旨在使两标准形成较好的协同效应，提高商业银行的风险管理水平。

1.我国商业银行内部控制和风险管理制度现状分析

1.1借鉴COSO框架的内部控制监管规则

2005年银监会颁布《商业银行内部控制评价办法（2005）》；2006年上交所《上海证券交易所上市公司内部控制指引》；2008年，财政部会同中国人民银行、银监会、证监会等监管部门出台了《企业内部控制基本规范》。这些办法既涵盖了COSO框架的要素，又借鉴了COSO内部控制框架五要素。

1.2借鉴BASEL框架的我国商业银行内部控制监管规则

2008年9月，银监会制定公布了第一批BASEL框架实施监管指引，主要包括：《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》、《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》、《商业银行专业贷款监管资本计量指引》、《商业银行信用风险缓释监管资本计量指引》和《商业银行操作风险监管资本计量指引》。

就目前看来，现已公布的监管指引已经基本覆盖了BASEL框架的第一、第二支柱的主要风险和三大支柱的核心内容。这些指引也构成了中国商业银行业依据BASEL框架实施风险管理的指导性文件。

2.对我国商业银行内部风险控制制度的合理性建议

2.1继续以COSO内部控制框架为指导性框架

COSO内部控制框架已经成为当今世界最权威、使用面最广的内部控制指导性框架。自从1992年以来，经过各国各企业的长期实践，证明了COSO框架的可行性，而且这个框架页得到了BASEL委员会的认可和发展，特别是发展巴塞尔内部控制框架的时候也以COSO内部控制框架为基础的。

在我国，COSO内部控制框架已经成为我国商业银行内部控制体系的基础，正是因为这样，我国商业银行应该继续以这个框架为基础。

2.2促进商业银行的内部控制建设向全面风险管理框架过渡

虽然目前我国是以COSO内部控制框架作为商业银行内部控制和建设的指导性框架，但长远看来，全面风险管理框架是未来银行业风险管理的发展趋势。而且全面风险管理框架能够与BASEL框架更好的衔接，通过对各类风险的全面识别，保证内部控制的质量。

2.3借鉴全面风险管理体系，不仅局限于三大风险

BASEL框架对风险控制的侧重点在信用风险、市场风险和操作风险，但商业银行的风险远不止这些，在风险的分类方面，COSO的全面风险管理更有利于商业银行识别各类风险，虽然其他风险可能难以可靠的计量和评估，但是这些风险都是不可忽视的，应该尽量通过各种手段来控制和避免这些风险，只有这样才能够达到全面风险管理的要求。

2.4加强风险管理制度体系中的监控环节

目前，我国商业银行对于内部控制和风险管理都有一定的监控措施，大多数商业银行也都建立起了由多部门参与、多层次的监督检查体系，对银行内部控制实施日常监督和个别评价。不过由于各方面的不足，导致了监控方面没有得到充分发挥，一个较好的监督程序，不仅能够及时识别并纠正内部控制和风险管理的问题，保证内部控制和风险管理质量，而且能够产生更多对决策有用的准确且可靠的信息，提高银行治理效果，保障目标的实现。

参考文献：

[1]汤云为，胡奕明.商业银行信息披露：巴塞尔原则及其对我国的指导意义[J].会计研究，2001，（9）.

[2]金彧昉，李若山，徐明磊.COSO报告下的内部控制新发展[J].会计研究，2005，（2）.

[3]朱荣恩，应唯，袁敏.美国财务报告内部控制评价的发展及对我国的启示[J].会计研究，2004，（6）.

[4]谢荣，钟凌.商业银行内部控制系统研究[M].北京：经济科学出版社，2004.

[5]朱荣恩.建立和完善内部控制的思考[J].会计研究，2001，（1）.

[6]中国人民银行关于印发《进一步加强银行会计内部控制和管理的若干规定》的通知[Z]，银发[1997]318号.

第4篇：银行风险管理制度范文

关键词:银行综合经营风险管理体系

随着金融一体化的发展，世界范围内的金融混业经营已经成为一种发展趋势，很多银行开始开展综合经营，实现规模经济与范围经济，此外还开展了多元经营来实现分散风险的目标。然而我国很多银行由于长期处于分业经营，风险管理多为定性管理，在开展综合经营的过程中面临着怎样化解经营过程中的各种风险及怎样处理经营过程中所出现的新风险形式等问题。本文研究探讨银行的综合经营全面风险管理体系具有一定的理论与实际意义。

一银行的风险管理现状与综合经营的风险分析

(一)银行的风险管理现状

我国商业银行在国际竞争压力下，越来越重视风险管理的重要性，开始从过去经验式的管理向数量化地管理转变，管理的技术也不断提高，不少股份制银行已初步建立了垂直与全面风险管理体系，然而还存在诸多问题，这些问题集中表现在：缺少清晰的，和业务发展相匹配的风险管理政策风险管理职能分散，缺少一个统一协调的监督机制很多银行在治理结构还存在重大问题，在内部控制建设与执行上较为薄弱风险管理所需要的数据分心与技术处理的方法落后等。

(二)银行的综合经营风险分析

一般来说，银行采用金融控股公司的形式进行综合经营时会面临着组建金融控股公司进行综合经营在集团层面上的风险及金融行业本身存在的行业风险。此外还有可能发生诸如道德风险管理风险及制度法律风险等重叠风险。其中金融控股公司的子公司面临着信用风险市场风险及操作风险。金融控股公司集团面临着内部交易风险利益冲突风险及透明度降低所导致的风险。重叠风险主要包括内部管理风险道德风险及法律与制度风险。

二风险管理模式的选择风险管理制度建设及风险管理文化的培育

(一)风险管理模式的选择

目前全球银行控股公司风险管理模式分为垂直一体化模式间接管理模式及双重控制型风险管理模式，其中双重控制型模式介于另外两种模式之间。由于风险模式的选择要受到很多因素的综合作用，再加上我国金融机构的风险管理还处于发展阶段，因此我国银行综合经营风险管理体系的建设不能急于求成，需要分阶段逐步实现。目前我国金融机构的风险管理模式仅能采用以股权关系为纽带的间接管理，控股公司借助管理层指导子公司进行相关的风险管理。我国未来的风险管理模式应当逐渐向垂直一体化风险管理模式过渡。

(二)风险管理制度建设

首先，对风险管理政策而言，集团控股公司层面的风险管理政策应当在整个集团的基础上进行编制，且涵盖和集团业务相关的所有重要风险，主要包括可承受的风险水平集团业务政策活动风险监督能力及法律监管规定，公司层面的风险管理政策应当涵盖到和敬业业务相关的所有重要风险。其次，制定风险限额，风险限额是指对关键风险指标设置限额，且对业务开展进行监测与控制的过程。风险限额应当和集团可以承受的风险水平相一致。最后，要建设风险管理信息系统，风险管理体系的建设重点从某种程度来说是风险管理信息系统，这一系统能够有效确保风险管理人员及时度量风险，为决策提供依据。

(三)风险管理文化的培育

企业文化的一个重要组成部分就是风险管理文化，银行要建立有效的风险管理系统，需要有长期相符的风险管理文化相匹配，在综合经营下，更需要有效促进各个金融机构融合的文化，对综合金融集团而言，需要重视跨文化的交流与沟通，借鉴其他金融机构的优势文化，强化全体员工的风险意识，培养风险管理的核心理念，将风险管理理念渗透到每一个工作环节，且内化为员工的工作习惯与职业态度，最大限度发挥员工在风险管理方面的积极性与主动性，进而形成一种风险控制的文化氛围。

三完善公司治理结构与设立防火墙

(一)完善公司治理结构

由于目前我国公司治理理论与制度不够成熟，在组建金融控股公司的过程中急需完善法人治理制度，银行综合经营一定要加强与完善各个母公司母子公司子公司之间的法人治理结构。首先，要完善银行自身的法人治理结构，消除银行内部管理行政色彩，形成有效的权利监督与制约机制。其次要完善金融控股公司母公司和子公司间的治理管理，使子公司的战略管理人事管理财务管理及信息管理统一于母公司。最后，要协调好金融控股公司与子公司之间的管理，做好资本控制人事控制财务控制及审计控制。

(二)设立防火墙

防火墙突出强调把异业风险控制在各自业务范围内，防止风险的扩散与蔓延，一般分为法人防火墙及一般防火墙。构建防火墙主要包括业务上的限制人事上的限制信息方面的限制及资金方面的限制等内容。过高的防火墙管理措施会增加银行的运营成本，因此防火墙的设立需要和所要防止的风险相匹配，不能作过高限制，且适时进行调整。

结束语

总之，缺少清晰的，和业务发展相匹配的风险管理政策风险管理职能分散在内部控制建设与执行上较为薄弱风险管理所需要的数据分心与技术处理的方法落后是目前银行风险管理存在的主要问题。银行的综合经营风险不仅包括集团层面上的风险，还包括金融行业本身存在的行业风险，要构建银行的综合经营全面风险管理体系需要选择恰当的风险管理模式建立有效的风险管理制度及培育良好的风险管理文化，此外还要设立适度的防火墙。

参考文献:

[1]陈建超.银行综合经营风险管理研究[J].西南财经大学，2008

第5篇：银行风险管理制度范文

【关键词】农村商业银行 风险管理 财务管理

财务风险是指由财务结构不科学、融资活动不恰当等行为带来的预期收益下降，财务风险是客观存在的。经济全球化的到来，使得金融农村商业银行之间竞争愈演愈烈，在商业银行发展过程中，财务风险管理发挥重要作用。我国市场经济体制不断确立的同时，也给商业银行财务安全管理带来一定挑战。加强财务风险管理，是商业银行发展的必由之路。新时期，农村商业银行只有不断提高风险管理能力，才能为广大农村建设提供全面服务。

一、农村商业银行风险管理现状

开展财务风险管理的主要目标是为了进一步转变财务管理理念，进而使财务管理更具科学性和合理性，并在此基础上将管理对象从有形生产要素逐渐转化为无形生产要素，使企业能够最大程度规避风险因素。

（一）风险管控方法落后，管理人员业务能力有限

传统风险管理体系、方法比较落后，无法满足现阶段农村商业银行风险管理需求，导致风险管理工作仅仅停留在表面，且无法对财务管理产生积极作用。随着农村商业银行不断发展与壮大，很多市场风险增加了农村商业银行内部运行风险。多数农村商业银行风险管理人员专业技术掌握不扎实，实践应用能力较差，因此常常导致风险管理缺少准确和理性判断。例如，由农村信用合作社改制农村商业银行后，会增加外汇、黄金、债券、网上银行及理财等新型业务[1]，若财务管理人员不能与时俱进，则会给财务风险管理工作的顺利执行带来制约。

（二）风险管理意识薄弱，风险管理制度缺失

商业银行开展风险管理，对自身发展意义重大。但是很多农村商业银行却未能将财务风险管理应用其中，严重影响到财务管理工作的顺利进行。例如，在实际工作中，由于缺乏风险管理意识，常常导致很多财务数据、信息丢失。出现这种现象最主要的原因在于风险管理意识淡薄，内部控制制度存在很大缺陷。也就是说，没有健全的组织机构和管理机制为风险管理提供保障，会导致风险涉及范围、风险管理制度无法广泛深入到财务管理中。例如，由于缺少制度作为有效保障，导致很多工作岗位中的相关人员不能切实落实自己的工作职责，使各岗位职责划分不清、工作效率低下。

（三）风险信息不准确，业务运作环境愈加复杂

农村商业银行的前身是农村信用合作社，改制后实行股份制，一定程度上使得农村商业银行融资渠道更为广泛，给我国金融产业发展带来新契机。会计管理是财务风险管理工作中重要的经济决策依据，但是由于风险管理和控制未能从实际情况出发，且缺乏道德、文化因素的制约，导致财务监督机制不够完善，因此不能对财务活动进行有效的监督与约束，进而出现严重的财务风险。与此同时，市场经济制度下，农村商业银行将面临更为复杂的竞争环境，例如政策、法规、经济发展等因素，可导致财务风险管理目标与实际出现一定偏差，增加了管理工作的风险性。

二、加强农村商业银行财务风险管理的有效对策

近年来，农村商业银行发展迅速，若能保证财务风险管理处于稳定状态，则会进一步促进农村商业银行资产稳定、健康发展，进而为服务“三农”建设夯实基础。

（一）培养高素质管理人才、增强财务风险预测水平

财务管理人员是农村商业银行财务管理工作正常运行的关键性因素，良好的工作制度需要人员来践行，因此要对风险管理人员执行力、责任心进行深化和培养。面对日趋复杂银行业务，要不断提高相关工作人员的综合素质及个人能力，注重对风险管理人员的培养工作，定期组织活动对其开展技能培训，提财务风险管理人员专业技能。同时，要加大信息化技能的普及力度，使财务管理人员自身技能能够与新时的发展背景相适应。努力学习风险管理相关理论知识，扩展知识覆盖面，增强所学知识的实用性，提升财务风险预测的能力，并能及时制定出有效的应对风险的措施，进而促进财务风险管理目标的实现，进一步减少风险的发生。

（二）提高风险管理意识、创造良好的财务内部控制环境

1.明确风险管理责任：受传统经济制度的影响，在众多的农村商业银行中，形式主义、本位主义现象较为严重，导致很多财务管理科工作流于表面。为有效提高财务风险的防范意识，农村商业银行要不断探索内部管理环境建设方法。为此，首先要对农村商业银行风险意识进行不断强化，例如可通过教育和培训，进一步增加相关人员风险意识。例如，可将财务风险管理工作纳入到日常考核目标中，进而及时对相关人员产生督促作用，避免出现重大财务问题。签订财务风险的责任状，严格明确各部门风险管理第一责任人，一旦出现财务风险事故，要及时追究相关人员责任，必要时采取相应处罚措施，进而做到赏罚分明。

2.建立信息一体化管理系统：鉴于新时期发展背景下，农村商业银行传统风险管理方式已经不能满足现实需要。因此，应将将信息网络技术广泛应用在农村商业银行财务风险管理[2]。例如，建立安全账户，完善信息监管体系，改变以往管理无序的混乱局面。建立财务管理利用反馈系统，实现贷款发放、资金投放和现金回笼三个层面的信息一体化管理，一旦出现异常情况，可立即终止正在进行的经济活动。

3.正确执行财务风险管理自评制度：要对内部控制效果正确评估，并根据评估结果进行不断完善。为确保农村商业银行内部控制持续有效，防范财务管理风险，根据实际情况开展内控流程自评工作，在自评中及时发现财务风险管理工作在执行过程中存在的缺陷，并要求相关部门制定管理制度和整改措施，强化重要管控点执行到位。

（三）建立长效风险管控机制、对内部审计工作进行整改

针对财务风险识别、评估、预防与控制，农村商业银行需要建立有效的管理制度，并将财务风险预防、控制视为关键环节，通过制定风险防范措施，进一步提高农村商业银行财务风险应变能力，将风险因素及影响程度降到最低。同时，财务监督也是降低农村商业银行风险的有效手段，因此要建立财务风险防范和内部控制相统一的工作机制。加强财务部门与其他部门之间的相互协调，最大限度发挥出审计和监察的职能，建立上下连贯、纵横协调的网络机构，实现全方位监督效果。例如，通过加强对干部履职进行监督，不断改进财务管理水平。针对离任中层干部，要进行经济责任审计，提出具有针对性的管理建议，并要求相关部门做出整改，同时进行督办[3]。再如，适当采用激励机制，加大内部审计监督力度，推动财务风险防控机制的建设。同时，要对重点环节进行风险评估，并根据实际反馈情况进行风险因素排除。根据农村商业银行单位的实际发展情况，制定科学有效的风险管理和财务监督制度，认真落实财务监督工作，使风险防控和财务管理有机的协同统一。

三、结束语

综上所述，农村商业银行适应社市场经济发展要求，农村商业银行改制成为必然。财务风险管理对农村商业银行未来发展具有重要意义，因此应该加大对其的重视程度。在经济全球化的今天，制定科学合理的财务指标，建立长效风险预警机制，并培养大批专业财务风险管理人才，能够促进现代化风险管理模式的建立。虽然目前农村商业银行发展运行过程中财务风险管理工作还存在一定不足，但只要在实际工作中对风险管理进行不实践、创新，农村商业银行竞争实力将得到进一步提升，进而为广大农村地区客户提供更为优质的服务。

参考文献

[1]邱卫林，雷芳.新经济环境下农村商业银行资金管理浅析[J].财会通讯，2011（3）.

第6篇：银行风险管理制度范文

（中国建设银行股份有限公司克拉玛依石油分行新疆克拉玛依834000）

摘要 本文以介绍商业银行面临的主要风险为切入点，重点探讨如何进一步改进商业银行经营风险的控制措施，目的是提升我国商业银行对经营风险的防范能力，从而提高商业银行经营管理水平。

关键词 商业银行 风险 控制措施

经济和金融全球化的不断深入、信息技术的飞速发展和近50 年来金融理论与金融实践的突破创新，使得金融产品和金融市场呈现出蓬勃发展的态势。随着我国金融机构改革日渐深入以及资本市场的持续拓展，商业银行面临的经营风险也在不断增多。在提高商业银行经营业绩的同时，行之有效的控制其经营中的风险，已经是我国商业银行经营管理发展进程中必须要解决的问题。

一、商业银行经营中面临的主要风险

商业银行就是经营货币的特殊机构。在生产经营中，各类风险存在于商业银行生产经营的每一个环节中。随着商业银行业务种类的不断增加，其面临的风险更是呈现出多元化和复杂化的特性。商业银行任何一个生产环节出现问题所引发的任何一种风险类型都可能成为一根导火索，如果未能有效地识别并加以控制，恐怕就会引发一连串的连锁反应，而造成的损失则不会仅仅局限在一种风险类型地范围内。因此商业银行所要面对的绝不是单一的一种风险类型。所以商业银行对各类风险的界定也逐渐“模糊化”，对各类风险的识别和控制也逐渐“综合化”。商业银行作为一种经营货币、经营风险的特殊企业，为了有效识别和控制风险，按照风险的成因和风险主要存在的业务范围，大致可分为信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险四类。

信用风险是由于借款人的信用评级的变化和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起损失的可能性。商业银行信用风险不只出现在贷款业务中，也可能在担保、承兑和证券投资等表内、表外各项业务中出现。只有对信用风险的一系列表现引起重视，才能有效分散商业银行风险。

市场风险存在于商业银行的所有业务中———主要包括利率、汇率、股票价格和商品价格四大类风险。其中利率风险和汇率风险尤为重要。

操作风险普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，是商业银行经营风险控制的重点内容之一，目前关注操作风险是我国商业银行风险控制不可回避的话题。

流动性风险主要产生于商业银行无法应对因负债下降或资产增加而导致的流动性困难。当一家商业银行缺乏流动性时，它就不能依靠负债增长或以合理的成本迅速变现资产来获得充裕的资金，因而会影响其盈利能力。极端情况下，流动性不足能导致商业银行倒闭。

二、商业银行经营风险的控制措施

建立完善的商业银行经营风险控制措施，增强管理方法和管理手段的科学性，是商业银行健康可持续发展、提高经济效益、应对国际竞争的关键。商业银行在经营中面对可能遇到的风险时，必须及时采取措施：一是预防，二是治理，笔者认为可以从以下几方面做起：

1.树立全面风险管理理念是搞好风险管理的前提。从某种意义上说，风险是商业银行管理能力的挑战。为适应商业银行风险管理需要，要不断拓展“风控优先、管理优先、效益优先”的“三优先”管理内涵，并对其进行放大，形成全面风险管理理念。全面风险管理理念可归纳为两个“确保”：一是商业银行应确保风险管理能够覆盖全部业务和全部环节中的所有风险，也就是要求每一种风险都有专门的岗位来负责管理；二是商业银行应确保风险管理能够识别出商业银行面临的一切风险。

树立全面风险管理理念十分重要的一点就是在引进新产品、新业务之前，商业银行应为这些产品、业务制定出相应的风险管理程序和控制方法，也就是前面所说的“风控优先”。这点正是目前国内各商业银行业的薄弱之处。很多商业银行往往是先有新产品、新业务，再有管理程序和控制方法。甚至在有的情况下，只有出了风险，才会制定相应的管理程序。这使得商业银行每推出一项新业务、新产品的同时，也会带来新的风险。要想树立起全面风险管理理念，就要更加注重银行风险控制的本质，突出银行业务和管理的特点，目的在于通过风险文化的导引，使“合规创造价值、管理体现效益”的理念深入人心，打造银行员工自控的直接规约。

2.保证风险管理部门的相对独立性是实施风险管理的基础。商业银行要想健康、快速、稳定的可持续发展，必然要提升风控能力，提高管理水平，进而实现效益的最大化。无论是从国外商业银行的成功经验，还是从我国商业银行的发展现状来看，这都是商业银行提升自身品牌影响、增强市场竞争力的必然趋势。要想提升风控能力，实现效益最大化，就必须实施风险管理，而要搞好风险管理的基础就是要保证风险管理部门的相对独立性。

（1）建立各级风险管理机构。根据商业银行风险管理的要求，应建立董事会、总行、分行三个层面的风险管理委员会。董事会风险管理委员会负责监督高级管理层风险管理方面的有关事宜，评估本行风险并向董事会提出改进意见；总行风险管理委员会负责执行董事会制定的风险战略，制定覆盖全部业务和管理环节的风险管理程序和规程；各分行风险管理委员会负责管理本辖区内各级网点各项业务所承担的风险。各级风险管理委员会各司其职、各负其责，才能确保全面、全程风险管理的实施。

（2）搭建规范独立的风险管理架构。首先，按商业银行风险管理框架对各类风险分类管理。其次，对各项业务的风险统一管理。最后，对分行风险管理人员的聘用和考核由总行垂直管理，确保风险管理架构的规范性、独立性。当一线风险管理人员发现风险问题时，可直接向风险管理委员会报告。结合一系列科学的风险管理措施，使商业银行经营管理从被动控制风险逐步向主动经营风险转变，保持资产质量，增强抵御风险的能力。

（3）完善风险处理操作流程。要完善风险的处理操作流程，就要建立起全行集中统一的操作系统，由系统自动完成业务环节分离、岗位制约等部分操作风险关键点的控制，达到最大限度分离关键操作权限，将部分规章制度对操作风险的软控制转变为流水作业的硬控制，确保同类业务始终得到同质处理，不因时间、机构、人员的变化而在业务处理上产生偏差，保持风险处理的一贯性。此外，行业间的信息共享机制可以有助于银行了解行业间的发展动态和风险因素，了解各项业务风险处理的操作流程和隐患，了解客户群体的信息，以及有效规避风险的措施。

3.提高员工规章制度的执行力是实施风险管理的保证。制度的生命力在于执行。从某种意义上讲，执行制度比制定制度更为重要，也更为紧迫。如果执行总是打折扣，那么不管制度有多么健全、多么完善，也只能是摆设。因此，加强风险管理制度建设，既要加强责任制的完善，更要加强操作规程的建设，特别是在程序操作制度的细化上下工夫。不但要有全面的操作程序，而且还要有细化的制度，能够覆盖全部业务，让每个步骤执行时都有理可依。

提高员工规章制度的执行力既是各项业务快速发展的基本前提，也是防止各类违规问题和案件发生的保证。无数风险事故都反映出并非是银行制度不完善造成的，恰恰相反，银行虽有好的规章制度，但还是出现了各种资金案件，主要问题就是出现在内部员工的规章制度执行力上，商业银行在不断健全完善各项规章制度的同时也要认真扎实地提高员工规章制度的执行力。使各个从事不同岗位的人员真正地做到分工明确、各负其责、互相牵制。彻底摒弃有章不循，用信任代替程序，用感情代替纪律，用习惯代替制度的行为，从而有效地促进内部防范机制的强化与完善，努力做到各项业务都在规章制度的约束之范围内进行，以保证在合规操作的前提下发展业务，谨防风险事故的发生。

4.差异化管理是实施风险管理的客观要求。差异化管理是凝聚核心竞争力的一个必不可少的要素，是实施风险管理的客观要求。本文提出的差异化管理主要指经营管理方式和方法的差异化。

（1）针对不同的风险管理效果和监管评价等级实施差异化管理。对管理效果和监管评价等级较好的网点，主要是通过加强后续检查监督，指导其进一步提高自主管理和自我约束能力。对管理效果和监管评价等级一般的网点，主要是指导落实风险管理制度，进一步提升风险防范能力和可持续发展能力。对管理效果和监管评价等级较差的网点，主要是强化风险管理制度的贯彻落实，深化内部机制改革，在发展中消化包袱，化解风险。

（2）向基层营业网点派驻风险管理人员，实施全面风险管理。风险管理人员的派驻一方面能够将网点内控监督关口从事后监督向柜台操作前移，有效提高支行网点业务的合规性，降低操作风险。另一方面，风险管理人员有效释放了支行长内部管理的工作量，并在一定程度上减轻了后督和审计人员的工作压力，使支行长将更多精力投入到业务发展及市场拓展中，在积极做好风险内控的同时，进而也提升了网点的营销能力和整体工作效率。

5.提高风险管理人员的素质是实施风险管理的必备条件。随着我国银行业全面对外开放，要想提高我国商业银行整体经营水平和竞争力，关键是要拥有大量的风险管理人才，并且在整个银行机构层面内建立树立全面风险管理理念。目前，我国商业银行业的人才水平已得到了大幅度的提高，但随着市场分工的日益细化，具备丰富经验的风险管理专业高素质人才仍然十分匮乏，要改变这种现状，一方面要尽快建立一套科学有效的风险经理认证体系———风险经理必须通过认证考试，做到持证上岗，通过认证考试提高风险经理对风险管理理念和风险管理知识的全面掌握，为日后的风险管理工作打下坚实的基础；另一方面要重视对高层风险管理者的培训，使高层风险管理者能及时地学习先进的风险管理经验，不断完善高层风险管理者的管理理念和管理能力。

三、结束语

商业银行经营风险管理是一项系统性的工作，在商业银行内部管理上，要不断发掘自身的特点，同时借鉴先进的经验，提升自身的风险防范能力；在外部环境上，应当努力改革商业银行的经营体制，为我国商业银行的可持续发展创造良好的金融环境，才可以有效地解决目前商业银行面临的风险问题，从而提高商业银行经营管理水平。

参考文献

[1]刘芸.浅谈商业银行经营管理中的风险与对策.经营管理者，2011 年.

第7篇：银行风险管理制度范文

当前，商业银行处于一个开放、竞争、多样化的金融体系中，资本市场逐渐成熟，以移动互联网为代表的新技术不断涌现，金融生态出现新的格局，金融监管不断收紧，商业银行面临着前所未有的动态发展的外部环境。

金融创新是当前银行业务新形势

客户本位——客户感受（体验）驱动业务创新。在新的时期，伴随着利率市场化、商业银行服务收费管制的放松和个人银行业务的高速增长的过程，商业银行都在实施"以客户为中心"的转变。为提升用户黏度，避免陷入同质化严重的领域进行恶性竞争，商业银行必须不断开发新的业务来适应客户的需求。

科技兴行——新技术（应用）加快了银行创新。以移动互联网为代表的新技术的出现大大降低了金融业的信息成本和交易成本，并由此引发了金融竞争的新格局。目前，各银行不断加大产品及服务创新，在运作模式上更强调互联网技术，尤其是移动互联网技术与金融核心业务的深度整合，移动金融日益融入社会生活的各个角落。

低成本运行——成本和效率因素促进业务服务的融合。随着电子商务的日益普及，第三方支付、互联网公司等积累了大量终端客户。为共享客户资源，降低营销成本，银行与第三方开始走向合作。在未来银行的发展中，银行业逐渐摆脱对网点和人工服务的依赖，实现生产方式的转型。在业务创新过程中，银行业需要投入大量的科技成本。与自行建设及运行管理信息系统相比，外包模式具有节约技术研发、科技管理成本、规避IT投资风险、提高效率等优势。因而，商业银行与金融外包服务商的合作日趋紧密。

商业银行的业务和系统特点

目前主要商业银行大致可分为国有商业银行、股份制商业银行和城商行三种类型。市场竞争环境、自身定位决定了三类银行具有不同的业务特点，因而，其系统在规模、结构和能力方面也具有不同的特点。

国有商业银行——“业务大，系统强”。国有银行是商业银行的主体，其改制后经营活力大幅提高，业务基础好，在资本实力、市场份额、客户资源、人才储备等方面仍具有绝对竞争优势。其业务特点是：存贷款规模大；分支机构、自助设备等网点多、覆盖范围广；客户遍及全球，与外部环境关联性大。与其相适应的是，其系统具有设施先进、交易量大、数据高度集中、信息化水平高等特点。

股份制商业银行——“业务齐，系统专”。股份制商业银行从创建伊始，就完全以企业方式按照市场准则来运作，虽然存款规模和贷款规模比国有商业银行小，但股份制商业银行的经营者普遍有打造全能银行的强烈愿望。其业务特点是：业务种类齐全；实现各业务条线的集中管理；各家银行集中优势资源在某些业务领域逐步形成了自身的经营特色。与业务特点相适应，股份制商业银行系统具有较强的专业性，注重信息资源对业务流程再造和新产品开发的支持功能；注重开发初级信息资源的价值，使其能为组织管理服务。

城商行——“业务小，系统弱”。城市商业银行在成立之初就确立了服务地方经济的市场定位，对当地客户的资信状况、经营效果比较熟悉，其业务具有明显的区域性与地方性特征。其业务特点是：存贷款规模普遍较小；发展程度多取决于当地经济发展；放贷业务相对集中于若干特定类型和风险特征的信贷资产。在业务系统开发过程中，基本采取对大行的“跟踪策略”，整体水平不高，高附加值产品匮乏。

新形势下中国银行业面临的新风险

业务创新带来前所未有的新风险

银行是经营风险的行业。随着外部环境的变革和自身的不断演化，银行业务系统势必会不断面临新的威胁，产生新的脆弱性，从而导致新的风险，甚至是未知的风险。

新业务的应用产生新的风险。在新业务研发过程中，业务需求变更往往比较频繁，导致流程操作可能存在安全缺陷；加之管理控制能力不足，导致软件安全性能和产品质量低下，给系统埋下安全隐患。在新业务上线之初，内控机制往往不够健全，给内外部恶意人员以可乘之机；从新业务的运行环境看，社会信用体系和法制建设往往不能适应业务需要，导致法律风险日益突出。

新业务依赖于新技术，新技术的采用往往会带来未知的风险。新业务的产生离不开新技术的支持。当前的二维码支付，其他一些新兴业务如声波支付、手势支付等，不使用密码、证书等传统认证技术。由于人类认知的局限性，新兴技术的脆弱性和潜在威胁，将会导致风险等问题，而外部无所不在的互联网环境使得攻击资源更加容易获得，导致人们对这种未知风险的担忧也日益加剧。

新业务往往需要系统互联，导致系统日益庞大，结构日益复杂，出现新的风险点。目前，各银行间、银行与证券、保险、公交、铁路、水电气等行业间的系统联接日益紧密。新业务上线之后，势必要连到目前已有的业务系统网络中，导致系统规模和复杂度不断增大，并且加入新的人员和组织因素，从而不可避免地导致脆弱性增加，偶发性和不确定性增大，出现新的风险点。

新业务、新技术的大量采用往往导致管理模式滞后，与业务发展不匹配。组织结构是充分发挥资源效率的关键。在业务创新过程中信息风险管理模式往往出现滞后现象，导致风险管理制度不能适应业务处理的要求，出现一些断层甚至空白点。除此以外，在新旧更替过程中，由于存在着诸多不确定性，管理制度往往存在执行不统一、控制过度或控制不足等问题。

商业银行信息系统风险表现

国有商业银行——“风险程度大，抗风险能力强”。一方面由于国有商业银行信息技术架构庞大、设施复杂、涉及的内容繁多，因而可能存在的脆弱性种类多，范围大；其金融地位又使其成为黑客攻击的首选目标，其面临的外部威胁种类多，危害大，因而所面临的风险在三类银行中也是最大的。另一方面，由于业务规模大，且具有国家信用背书，国有商业银行抗风险能力强；同时，国有商业银行资金实力强大，信息化基础好，技术力量强大，系统的开发、建设运维一般都自行完成，风险控制技术和手段比较完善，信息风险管理水平比较高。

股份制商业银行——“风险种类多，风险较集中”。股份制商业银行打造全能银行的冲动导致信息系统承载的业务种类越来越多，系统越来越复杂，因而，其面临的信息风险种类也是非常多的。股份制商业银行普遍追求规模效应，在某些特色化的金融服务领域，股份制商业银行信息系统占有具足轻重的地位，导致信息风险在这些领域日益堆积和集中，这是股份制商业银行在业务扩展过程需要认真加以防范的。

城商行——“风险区域化，抗风险能力弱”。很多城市商业银行在当地拥有门类齐全的业务，受关注度较高，甚至超过国有商业银行，因而在局部地区，其面临的信息风险种类繁多，风险度大。城商行信息化资金投入少，基础设施薄弱，许多城商行还缺乏基本的灾备中心；同时由于管理经验缺乏，技术人员不足，其风险管理水平比较低下。这种状况与其地区龙头地位是极不匹配的，需要引起高度关注。

金融危机爆发以来，银监会一方面不断推出提高监管力度和有效性的举措，监管覆盖的风险类型日益增多，不但对各类业务创新的真实动机和行为实质进行严格约束，而且越来越多地强调商业银行要加强信息科技风险的管理，将其作为独立的风险种类重点监管。同时，面对日益发展的银行外包服务市场，银监会开始着手进行规范，将外包风险纳入监管范围。风险监管的全面化、纵深化发展对银行业务创新造成了一定的约束。另一方面，也是保证行业健康有序发展，保证公众利益、社会秩序和国家金融稳定的必然选择。商业银行业务创新在推动金融业发展的同时，也增大了金融体系的不确定性，从而客观上提高了金融监管的要求。为维护国家金融稳定、社会秩序和公众利益，防止商业银行过度追逐效益导致业务创新的无序发展，监管层重点关注业务创新带来的风险问题，不断出台针对性的措施，对银行业务创新进行规范和约束，督促银行加强各类风险管理。

城商行面临的挑战

风险控制是商业银行永恒的课题。但在现实情况中，由于对风险管理与业务发展的辩证关系认识模糊，往往存在重业务发展、轻风险管理的现象，在业绩考核主要以业务指标完成情况作为评价标准，忽视风险管理队伍和制度建设，对风险的识别、分析和管理不够完善，给业务经营带来隐患。在新的形势下，旧的问题没有完全解决，新的问题不断涌现，商业银行，尤其是城商行的信息风险管控工作面临着严峻的挑战。

缺乏科学的内部计价体系，风险管控资源配置错位。城商行总体资产规模小，资本不足，缺乏权益性融资渠道，因此需要合理分配资本和资源，优先解决最紧迫的问题。然而，城商行缺乏科学的内部计价体系，在整体层面上把握核心竞争力的能力不足，导致财务资源配置的错位。

科技治理机制不健全，风险管理委员会的核心作用未充分发挥。《信息科技风险监管指引》（以下简称《指引》）要求信息风险管理从源头抓起，完善IT治理，从根本上解决风险管控的原动力问题。在现实中，城商行仍然存在信息科技治理结构不清晰、发展战略规划不到位的问题，导致科技治理机制及管理流程得不到有效执行，董事会和风险管理委员会的战略管理的核心作用未充分发挥，价值未充分体现。

信息风险管理制度不健全，保障措施不完善。商业银行普遍存在“重业务，轻管理”的倾向。在产品设计、系统开发和业务创新过程中，城商行更是往往只关注其效益性，对其存在的潜在风险缺乏研究，导致风险管理制度建设滞后，可操作性不强。同时，由于保障措施不完善，导致风险管理制度执行不力。

内部信息风险管理人才缺乏，技术力量不足。信息科技风险具有高度的专业性和复杂性，由于社会观念、待遇、政策环境等方面的原因，与大行相比，城商行引进信息风险管理人才，尤其是高级人才存在诸多障碍，对提升信息风险管理水平造成严重的制约。出于类似的原因，城商行高级技术人才较为缺乏，力量较为薄弱，难以全面理解新技术、新业务带来的潜在影响，导致系统内部控制的电子化水平较低，整个IT架构也逐渐变得无序，给后续信息风险管理带来严重困难。

缺乏信息风险管控能力指标体系，持续改进机制缺失。目前，城商行普遍缺乏可动态监测的信息风险管控能力指标体系，没有建立起规范的监控、检查、审计、测评流程，输出结果格式不统一，难以阅读和分析，更难以对相关的整改要求进行跟踪和反馈，风险管控工作得不到持续改进。

城商行信息风险应对之策

针对当前面临的挑战，城商行需要积极行动起来，联合监管层、合作方等各方面力量，齐抓共管，通力合作，从管理和技术两方面，确保信息系统在整个生命周期中风险的防范与管控。

全面平衡风险和回报之间的关系，采取最优化的风险处置措施。以信息风险管理委员会为主，集中技术、业务、管理等各方面专家，深入剖析风险的各类因素和作用机制，全面掌握其产生机理，对其进行识别、分类和量化，并采取最合理的处置措施。

真正发挥风险管理委员会的作用，强化风险治理。城商行不仅要成立高级管理层参加的信息风险管理委员会，而且要设立独立的首席信息风险官和对口的执行机构，全面落实信息科技风险管理职责，促进跨专业、跨部门的整体协调和联动，使信息风险管理委员会审议通过的科技治理机制及管理流程能够真正得到执行。

加强信息风险管理制度建设和执行保障力度。对照《指引》要求，深入考察业务可能存在的风险点和技术控制措施的薄弱环节，对现有信息风险管理制度进行完善；同时，制订配套的操作规程和相应的激励约束机制，对各级人员进行风险意识和能力的培训，确保信息风险管理制度能够得到有效执行。

充分发挥外包服务商的能力和作用，提升外包风险管理水平。“他山之石，可以攻玉”，由于人才不足，内部技术力量薄弱，城商行在保持自身主导作用的同时，有必要实行拿来主义，借助强有力的外包伙伴提升信息化水平和风险管控水平。同时，对外包可能带来的风险具有清醒的认识，正确地进行外包决策，选择合适的外包商，有效管控外包人员、系统，使外包可能带来的风险降到最低程度。

建议银监会牵头，多方参与，建立银行业信息系统等级保护标准体系。《指引》是针对商业银行信息风险管理的重要的纲领性文件。然而，《指引》在实施的过程中也遇到一些问题，集中表现为：如何根据信息系统的类型和规模制订有针对性的风险管理要求；如何指导银行将《指引》与现存的各种规章、流程结合起来，以发挥其最大价值；如何把《指引》的实施工作与绩效评估、监管资本要求工作结合起来，建立起有效的激励约束机制。

为此，建议银监会牵头，多方参与，参考公安部等级保护、ISO27001等相关标准，对《指引》进行细化，制订适应银行业要求的信息系统等级保护标准体系，使信息风险管理、安全措施的执行以及监控审核有据可依。

结束语

城商行是信息风险的主体，面临着信息风险管理的严峻挑战，需要积极主动，迅速行动，制订应对之策。否则将为时晚矣。同时，信息风险管理也是一项复杂的系统工程，城商行一家难以独立完成。监管部门、城商行、服务商等相关各方应携起手来，共同应对当前面临的挑战。

第8篇：银行风险管理制度范文

农村小额信贷风险指的是在办理小额信贷业务的过程中由于种种无法预料因素的影响导致业务实际收益与预期效果产生偏差，从而导致金融机构蒙受损失的可能性。农村小额信贷风险大致可以分为信用风险、市场风险、操作性风险、自然风险等类型，其中信用风险是农村小额信贷最为常见的风险类型。具体如下：

（一）信用风险

信用风险也被称为违约风险，是借款人没有按照合同规定及时的归还本金和利息，从而导致银行贷款不良，产生坏账。信用风险是农村小额信贷业务面临的最主要的业务，导致这一风险的因素主要包括两个方面：一方面农村小额信贷主要针对的是农户，文化素质和社会环境的限制使得农户的信用意识和还款意识远远的落后于城市居民，很多时候单纯的将小额信贷与国家扶贫补助等同，抱着“不用白不用”的念头消极还款甚至不还款；另一方面由于农村小额信贷对象是全体农户，这一现象使得银行无法全面的掌握农户的信用状况，很容易产生信用风险。总体而言，农户缺乏必要的抵押担保资产，违约之后无法对相关资产进行强制执行等因素导致农村小额信贷信用风险远高于传统信贷风险。

（二）市场风险

一般来说，农户贷款主要用于扩大农产品生产经营，而农户通常以家庭为单位来进行生产的，这种现状决定了农户在产业链中处于底端位置，受大市场的影响极大，一旦农产品价格大幅度下降，再加上农户缺乏其它经济来源就会造成农户无法还款的风险。从这个角度来说，农村小额信贷风险很大程度上取决于农村经济的稳定性，如果农村经济波动较大，那么贷款农户哪怕具有还款意愿，也没有还款的经济能力。

（三）操作性风险

操作性风险属于典型的人为风险，导致这一风险的原因主要是农户办理信贷业务时流程存在漏洞。以笔者工作的银行为例，其具体的小额贷款业务办理流程如下：首先是农户向银行提出小额贷款申请；之后客户经理与农户面谈，通过实地调查等方式确定的农户的信誉、财产状况、还款记录、偿债能力等；然后对农户的信用等级进行评定，确定贷款额度；最后移送客户部门负责人签字，报送相关人员进行审查、审批。流程看似不存在漏洞，但是在实践中一方面小额信贷服务对象庞大，另一方面信贷人员素质参差不齐，从而导致工作疏忽时有发生，产生信贷风险。

二、农村小额信贷风险管理问题

（一）风险管理制度不健全

风险管理制度是风险管理有效与否的重要保证，当前农村小额信贷风险管理制度明显两个方面的问题：一方面是缺乏系统完整的信用评级制度。虽然说银行在放款之前会通过实地调查或者村委会调查的方式来对贷款申请人的信誉进行评价，以此来确定贷款额度。但事实上，信誉评价很大程度上是由相关人员的工作经验决定的，并没有一套科学合理，行之有效的信用评级制度；另一方面内控机制不完善，导致面对风险无法及时有效的采取措施降低风险所带来的损失。小额信贷是银行的业务之一，这就决定了其和其它业务一起处于一个统一的管理系统中，而不是针对农村信贷特点单独的设置内控机制，造成了以城市信贷解决农村信贷现象的出现。

（二）风险管理人才匮乏

农村小额信贷风险管理需要专业人才来负责，但是在实践中由于种种因素的限制，导致农村小额信贷风险管理人才极度匮乏。例如很多专业人才认为去农村工作是不求上进的表现，因此不愿进入商业银行农村支行，导致银行只能够依靠工作人员的经验来进行风险管理；再比如银行在农村网点众多，对人才的需求量极大，对比之下风险管理人才的匮乏愈加突出。

（三）缺乏必要的金融政策支持

由于我国农村小额信贷起步于2005年，至今只有十多年的发展实践，因此相关政策不够完善，小额信贷风险管理缺乏必要的金融政策支持，集中表现在以下几个方面：首先是缺乏货币政策的支持。虽然说中央银行和银监会的《关于村镇银行有关政策的通知》解决了银行小额贷款开户、存款准备金、支付清算、征信等问题，但是对于中央银行再贷款等问题并没有提出具体的解决措施，使得小额信贷后期乏力，加大了信用风险管理难度；其次是缺乏金融政策来完善农村小额信贷的风险保障制度。当前银行对于农村小额信贷风险往往抱着“管不如不管”的态度，原因就在于自然风险的多发性和难以控制性，使得信贷风险管理难以发挥作用，银行因小额信贷风险造成的损失也难以避免。这种情况下需要中央出台相应的政策来解决因自然风险对银行造成的损失问题，确保信贷风险管理取得应有效果。

三、优化农村小额信贷风险管理对策

（一）健全农村信用机制

信用风险是农村小额贷款最为常见的风险类型，与信用风险的控制笔者认为可以从以下几个方面着手：首先是充分发挥地方人民银行及金融监管部门的监管职能，建立农户的完善征信系统，实现农户的相关档案资料联网及电子化。实现对贷款农户信用的即时查询，在法律允许的范围内曝光不良客户，对其恶意逃废债行为进行追究，防止“羊群效应”的发生；其次是正负向激励并用，促使农户树立信用观念，对于信誉较差的农户轻则压缩器贷款额度，重则将其加入黑名单，拒绝提供贷款，对于信誉良好的农户则可以通过优惠利率、延长贷款期限等手段给予鼓励。以此来提高农户对信用的重视度；最后是组织专业人员对农户进行评级授信和跟踪调查。一方面是解决现代企业的评级授信做法，对农户的信用等级进行划分，以此来保证贷款能够回收，另一方面要组织专业人员定期深入农村进行调查，全面了解贷款农户的生产经营状况，并评估其中所存在的风险，以便能够针对性的采取措施预防风险的发生。

（二）完善信贷风险管理制度

就农村小额信贷风险管理制度而言，主要是健全信贷过程的审批制度和内部风险管控制度。具体如下：健全信贷过程的审批制度关键在于评级授信制度的完善与否，对此银行不能向之前那样通过工作人员的实地调查和村委会调查来对农户的信誉进行评估，而是应当确定一系列可量化的具体指标体系，以此来实现农户信用的量化，进而合理的核实授信额度；对于内部风险管控制度的完善笔者认为可以从以下两个方面入手：一方面要完善小额信贷的风险预警机制，即建立起一套科学的风险评价指标体系，通过对各指标的分析来确定风险发生的可能性、损失大小等，对潜在的风险针对性的采取措施进行预防。另一方面是建立权责对应的激励约束机制既要实行奖励制度，同时也要实行对等的惩罚制度，对于调查不力、责任管理不到位的内部人员，应严格追究其责任。避免因贷款责任不清导致机构员工风险意识淡化的现象。

（三）强化人才队伍建设

专业的风险管理人才是农村小额信贷风险管理有效的重要保证，对此笔者认为可以从采取以下措施来强化人才队伍建设。首先是介于商业银行在农村网点众多，对专业人才的需求量较大，而市场上优秀人才有限。对此可以通过对现有员工的培训来提高其风险管理能力。例如开设信贷风险管理理论课程，通过定期的教学来提高工作人员的额风险意识和风险控制能力，然后再针对性的将其分配到不同的岗位，以数量弥补质量，提高小额信贷风险管理效果；其次是考虑到很多优秀人才对于基层银行的态度，笔者认为可以捆绑式聘用来促使这些人才走入基层，例如在基层工作三年以上方可调入城市银行工作等；最后是提高商业银行农村支行对优秀风险管理人才的吸引力。通过在招聘会上突出一些宣传片、纪录片等方式来提高对优秀人才的吸引力，或者提高农村支行的待遇来留住人才。

第9篇：银行风险管理制度范文

关键词：信贷资产 信贷风险 风险管理

一、 商业银行信贷风险形成原因分析

商业银行在经营过程中，涉及到的主要当事人包括借款人和商业银行本身，此外，商业银行所处的经济环境和社会环境也会影响到其经营活动。因此，商业银行信贷风险大致可以概括为以下3个方面的内容。

（一）借款人方面的原因

借款人方面的信贷风险控制难度较大，而且形成种类较多，主要有三个方面：借款企业产权结构不合理，过分依赖银行贷款，加大了信贷风险控制的难度；借款人信用度较低，透支、恶意诈骗贷款、寻租等现象严重，扩大了商业银行所面临的信贷风险；国内消费市场的不成熟性降低了借款人贷款担保的作用，担保资产的市场风险都过给给了商业银行。

（二）商业银行自身的原因

商业银行自身的原因来源于管理体系的不完善，例如缺乏良好的信贷风险管理理念，过于重视信贷业务的扩展忽视了贷后的管理，风险管理意识薄弱；风险补偿机制不完善，商业银行承担的风险与其经营利润不相符；信贷决策执行体系不规范，贷款“三查”制度执行不彻底，信贷过程管理不严，降低了信贷风险的可控性；内部控制机制健全，监督机制对信贷人员的管理严重不足。

（三）外部环境因素

商业银行所处的经济环境和环境也会加大其所面临的信贷风险。如今社会的信用环境较差，社会失信现象导致很多商业银行都不敢轻易放贷。此外，我国的商业法律不健全，特别是信贷方面的法律法规还不规范，法规的实际操作性较差，部分条款是借鉴国外的商业银行的管理的模式，与我国的商业银行管理体系相脱节，加大了我国商业银行经营的潜在风险。

二、加强银行信贷业务风险管理的措施分析

从2008年美国商业银行出现的信贷危机来看，商业银行所面临的信贷风险对银行是一个巨大的威胁，风险失控最直接的结果就是导致银行破产。从上面的分析可以看到，我国商业银行潜在的信贷风险情况较严峻，因此，加强商业银行信贷风险管理迫在眉睫。

（一）创建良好的宏观风险控制环境

1、适当放松对银行的的管制，增强银行自主决策水平

首先，政府部门要扭转商业银行异化为宏观调控载体的形势。政府的相关政策应当适当放松对商业银行的限制，进一步完善法人治理结构及金融产权制度，增强商业银行的自主决策性，加速商业银行业务的转型与升级。此外，政府部门可解除国有商业银行的隐性担保，为民间闲置资本提供广阔的投资平台，优化资本市场的资金配置。其次，加强政府的监督职能。政府行为和地方保护主义是限制我国企业改革的重要因素，政府对银行贷款干预较严重，导致部门市场功能失效。

2、完善社会信用体系

对借款人进行资信评级是商业银行放贷的重要步骤，不同的信用等级商业银行面临的信贷风险都不同。完善的信用指标体系可以保障商业银行对风险进行量化管理、对贷款进行精确定价，是降低信贷风险的有效途径。因此，政府部门要完善社会信用体系，为商业银行创造良好的信用氛围环境，最基本的手段有，开展全民诚信教育，培养全体群众的信用意识；建立国民信用体系；建立公共信用数据库，建立个人和企业信用档案库。

（二）商业银行自身的信贷风险管理

1、加强风险评估和预警机制

风险评估和预警机制是商业银行在信贷过程中明确风险管理、建立风险预警系统、进行风险防范的重要手段。通过风险评估和预警机制可以大大降低风险发生的概率和风险发生造成的经济损失。对此，银行可以建立自身的客户信息数据库，实现对客户信用风险的有效管理，如果条件允许，可以实现不同银行间部分信贷信息的共享，都可以提高对信贷风险的管理水平。

2、强化风险的全员全过程管理

风险管理理念应该渗透在整个信贷经营环节，要细化管理流程，要对经营过程中所有的经营岗位进行风险控制，小到信息系统、审批流程和监管机制等各方面。对此，个人建议银行从以下几点出发：建立可靠的贷款风险信息系统，至少要涵盖环境监测信息系统、客户信息系统、信贷风险监控信息系统三个方面的内容；建立标准化的审批流程，每个经营环节实行有效的风险识别；建立有效的风险监管机制，对银行放贷人员的职责、授权权限进行监督管理。

3、加强对基层行风险的防范

基层行行为是风险防范最直接的执行者，对此，要有较好的风险防范意识，做到：首先，加强对企业第一还款来源的分析，在关注企业抵押物的同时，对企业的财务数据进行认真的审核，确认企业有足够的还款能力。其次，合理确定还款间隔期和法人客户贷款执行利率。第三，加强对互保、关联和集团大客户的风险防控。第四，加强信贷资金用途的监测管理。

4、建立科学化的信贷管理制度

科学化的信贷管理制度是提高自身的信贷风险防范能力的有效手段，是对基层工作实行精细化管理的重要形式。一是要格执行贷款审贷分离制度，明确岗位责任，将贷款的调查岗、审查岗、审批岗、监督发放岗严格分离，各司其职、各负其责。

三、结语

从上可以看到，我国商业银行所面临的信贷风险是比较严峻的，对此，政府部门要结合当前经济体系和社会发展体系的实际情况，针对性的制定相应的经济政策，加快我国经济体制的改革，为企业创造良好的发展环境，保证资本市场的稳定发展。商业银行也应该结合自身的情况，逐步完善风险管理制度，建立合理的风险防范体系。