公司风控管理制度精选(九篇)

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第1篇：公司风控管理制度范文

关键词：建筑企业 内控管理 制度 存在问题 整改措施

中图分类号：F 239.45 文献标识码：A

随着全球经济一体化进程逐渐加快，建筑企业面临同行业间的竞争越来越激烈。财务内控管理作为建筑企业财务管理的主要组成部分，对提高建筑企业的市场竞争力有至关重要的作用。但是我国建筑企业内控管理制度还处于发展阶段，存在很多影响内控管理制度顺利运行的问题。如果这些问题得不到解决，就会对建筑企业的各项经济活动以及管理造成很大影响。加强建筑类企业财务内控管理制度就显得尤为重要、

一、加强建筑类企业内控管理制度的重要性

加强建筑企业内控管理制度，不但能提高建筑类企业的市场竞争力，在激烈的市场竞争中占得一席之地，而且能提高建筑类企业各个部门之间的协调性，提高建筑类企业运行效率。通过调查研究，提升建筑类企业内控管理制度的意义主要体现在以下几个方面：首先，通过提升内控管理制度水平是实现建筑类企业财务内控制度的基础保障。作为建筑类企业重要的管理工作，内控管理制度在建筑企业的发展过程中起到至关重要的作用，是保证建筑企业走可持续发展道路的主要途径。其次，提升内控管理制度能保证相关政策和规章制度落实的更加彻底。企业在发展过程中只有保证各种规章制度准确的落实，才能保证建筑企业经营活动能顺利展开，也是促进企业健康发展的基础，建筑企业内控管理制度具有很强的综合性和专业性，所有企业的管理者要根据企业的实际情况，制定出科学、合理、可行的内控管理制度，才能保证企业员工在工作中遵守规章制度[1]。最后，提升建筑企业内控管理制度是企业发展的原动力。随着我国社会经济的发展，市场竞争越来越激烈，要想在激烈的市场竞争中脱颖而出，就需要源源不断地为企业注入新的动力。通过提升建筑企业内控管理制度能第一时间解决企业在发展过程中遇到的问题，并制定出解决方法，从而促进我国建筑企业走可持续发展的道路。

二、建筑类企业内控管理制度中存在的问题

（一）建筑企业财务内部控制体系不够完善

随着我国城市化进程不断加快，建筑行业得到了快速发展。同时随着全球经济一体化进程的发展，导致我国各个建筑行业之间的竞争越来越激烈，很多大型的建筑公司虽然认识到财务内部管理控制的重要性，也开始着手做建立财务内部控制制度，但是在实行过程中容易受到很多外界因素的干扰，使得财务内控制度很难顺利进行。比如：一个监督管理人员要承担很多工作，而且建筑企业内部监督审核机制的工作比较模糊，使得建筑企业中财务人员对自己的工作岗位模糊不清，很多责任落实不到具体的单位和个人身上，大大降低了工作的效率和质量。

（二）对建筑企业财务内控管理制度的执行力不足

很多建筑类企业把内控管理制度和内控监督制度相互混淆，甚至有的建筑公司把内控管理制度单做内部监督制度来执行，认为建筑企业财务内控管理制度是企业管理者要做的事情和我们员工没有太大的关系。更有甚者把建筑企业内控管理制度当作是普通的规章制度来执行，对内控管理制度缺乏认识和了解，使得很多内控管理制度的政策得不到落实，从而降低了内控管理制度的工作效率。通过调查北京市28家建筑企业，其中有16家建筑企业的员工对内控管理制度的执行力度普遍不高，对内控管理制度的内容理解不全面。虽然12家建筑企业有完善内控管理制度，但是没有对内控管理制度制定科学、合理、有效地实施方案，使得内控管理制度形同虚设，起不到应有的作用。在企业中要想建立完善的内控制度，就必须保证内控制度的可行性，以及落实到方法，而不是仅仅制定出相关的内控管理制度[2]。

（三）内控管理制度的信息系统比较落后

随着我国信息技术的发展，把高科技融入到建筑企业财务内控管理制度中已经成为可能，对提高财务内控管理制度的工作效率有很大的促进作用。但是在实际的建筑工程中采用的是从上到下的垂直管理模式，再加上建筑工程需要的投资比较大，工程项目比较多，施工的范围比较广泛，给财务信息的收集制造了很大难度。由于建筑企业财务内控管理制度信息和数据比较庞大，如果信息系统跟不上时展的趋势，就会造成财务信息数据收集困难，传输成本高，而效率低的现象发生。建筑企业上级难以获得下级准确的财务数据，导致建筑企业的管理者不能及时获得高质量、高准确度的信息进行控制管理，就不能做出科学、合理、正确的决策，从而影响建筑企业的发展和运行。

（四）建筑企业对财务风险防范意识比较低

由于我国建筑行业起步比较晚，还处于发展阶段，所以建筑企业很多的信息数据是有权利不向外公开，比如：财务信息、成本信息、资源管理信息等数据。但是有一些建筑企业对财务风险防范的意识比较差，使得很多建筑企业的重要信息泄漏或者被窃取，对建筑企业的发展造成很大影响。目前很多建筑企业中存在“重发展、轻管理”的现象，这一点和建筑企业坚持走可持续发展的道路有很大差距。除此之外，财务信息的准确度是建筑企业制定发展决策的主要指标，但是在实际核算财务信息的过程中，一些员工综合素质比较低，法律意识比较欠缺。为了追求个人利益，就在财务信息上弄虚作假，使得财务信息严重失真，导致建筑企业财务内控管理工作很难顺利进行。

三、加强建筑类企业内控管理制度的建议

（一）转变财务内控观念，完善财务内控管理制度体系

首先，要对建筑企业内控管理制度有明确的认识，加强企业对内控管理制度的重视程度，派遣企业优秀的管理人员参加国际上关于内控管理制度研讨会，并把先进的管理理念和运行模式应用到建筑企业当中。并定期举行培训和教育，逐步转变原有的财务内控管理制度的观念。根据国家最新的《会计法》对财务内控管理制度相关的条例进行完善，建筑企业财务内控管理制度只有顺应我国市场经济的环境才能发挥应有的价值和作用。其次要根据建筑实际的发展情况，制定科学合理的财务内控管理制度。在这一过程中要保证会计审计和财务预算管理方式与时俱进，不断更新和升级财务信息的获取途径，对收集到的财务信息进行及时整理和分析，争取把财务风险控制在萌芽当中[3]。最后，在建筑企业内部落实经济责任制度，对做得好的员工进行资金和晋升奖励，对做得不好的员工进行适当的惩罚，从而提高财务信息的准确性和真实度，从根本上转变建筑企业员工对原有内控管理制度的观念，从而逐步完善财务内控管理制度。

（二）引入ERP系统发挥各自的职能

ERP（企业资源计划）系统，诞生在上世纪90年代的美国，是在信息技术的基础上，把信息技术和先进管理理念集合到一起，是一种系统化的管理思想。在建筑类企业内控管理制度应用ERP系统能保证建筑企业内部所有的部门和人员都参与到内控管理制度中，才能发挥出具体的价值。所以要引进REP系统对提高建筑企业内控管理制度的监督力和执行力有非常重要的意义。REP系统能提高建筑企业的财务管理的业务流程，保证企业每项业务都能按照预先制定的流程运行，如果某一个业务流程环节上出现问题，那么下一步业务流程就无法继续，等解决了遇到的问题才能继续。从而保证建筑企业财务管理质量。通过REP系统监督和控制的能力，保证企业业务流程的规范化，从而减少出现人为补手续的现象，降低建筑企业运行的成本，在很大程度上能提高企业内控管理制度的监督力度和执行力度[4]。

（三）注重财务预算管理，提高财务信息的准确性

建筑企业中的预算管理并不是财务管理专职的工作，需要其他部门共同努力才能完成，这就要求建筑企业加强对预算管理的宣传力度。保证每个员工都能理解预算管理的重要性，加强建筑企业各个部门和财务部门的交流和沟通，增加企业员工对建筑企业运行的了解程度，才能保证预算管理运行更加顺利，从而提高财务信息的准确性。财务信息不准确的具体原因是因为审计工作不到位造成的，所以要通过科学的方式完善审计制度，加大审计工作的审核力度保证财务信息的准确性和质量。

（四）提高风险意识，营造良好的内控管理环境

在建筑企业财务内控管理制度中一定要重视企业的安全问题，提高财务风险的意识。建立信息管理制度是提高财务风险意识的主要方式，保证建筑企业财务信息足够安全才能进行下一步的工作。同时要增加财务信息管理的监督力度，及时发现不安全因素，把财务风险控制在萌芽当中。除此之外，还要把风险防范纳入到建筑企业的日常工作中，时刻提醒工作人员牢记风险意识，从而减少不必要风险发生。

四、结束语

综上所述，加强建筑类企业内控管理制度，对建筑企业防范财务风险和提高管理水平以及提高企业经济效益有至关重要的作用，所以建筑企业要想在激烈的市场环境中占得一席之地，就必须建立健全完善的企业财务内控管理制度。本文通过分析山西省邮电建设工程有限公司在内控管理制度中存在的问题，提出了一系列整改措施，希望对我国建筑企业建设完善的内控管理制度有一定帮助。

参考文献：

[1] 靳瑞萍.建筑施工企业内控管理初探[J].会计师，2014（08）：64- 65.

[2] 徐雪梅.关于完善建筑企业财务内控制度的思考[J].现代经济信息，2014（08）：300- 301.

第2篇：公司风控管理制度范文

关键词：绩效评估；内控管理；分析

公司的内控管理一直渗透在公司整个运行过程，与每一个运营环节都密切相关。公司的内部控制管理，就是评估、校正公司各种经营活动及相关的内容，从而保证企业在运行中，各环节的合理性以及完整性，确保公司正常运转。内部管控模式的确立，是公司进行自我管理，自我改善的有效方法和手段，不断进行自行检查，调整各内部业务活动，同时，也符合了相关政府部门要求各企业定期进行自我评定的规定。只有不断地完善基于绩效评估的内控管理模式的构建，才能够合理地对工作人员进行管控，对相关企业活动进行调整，从而提高工作人员的工作效率，增加公司的经济效益。

一、基于绩效评估的内控管理模式构建过程中的问题

虽然，现在我国许多公司都有自己的内控管理模式，但是大多数企业的内控管理模式没有科学地将业绩评估联系起来，同时，再具体的制度执行过程中，不能够做到有效的监督和反馈，因此，公司不能够合理地调整相关管理制度，使得公司运转效率下降，打击工作人员的积极性，降低各项业务量，为公司造成一定的经济压力，产生经济损失。1.没有足够重视基于绩效评估的内控管理模式的构建。大多数的公司员工没有深入了解和接受基于绩效评估的内控管理模式，他们认为内控管理应该做到一致性，不应该将绩效评估作为前提条件。而一些管理层也并没有高度重视基于绩效评估的内控管理，不了解绩效评估对公司企业起到的作用，以及运行机理。不能预见绩效评估下内控管理带来的好处。这些问题，从根本上制约和限制了内控管理制度的确立和推行，不利于公司的正常运行，降低了工作效率，为公司发展带来了潜在的风险。2.权责分工不够明确。由于公司是各部门的集合体，工作人员众多，因此，在很多工作中都存在着很大的交叉性。此时，内控管理建立的重要性就非常突出。而在实际工作中，人力资源管理部门有时在人员调动中随意性较大，许多情况下，调动关联不大的部门之间的员工。员工到达新的工作环境，接触新的类型工作，要花费大量的时间和精力去适应新环境和工作，以及处理新的同事关系。人员调动，虽然是人力资源部门的权利，但更是其职责，在人事分配和调动之前，要充分得了解该员工及其工作性质，以免耽误正常工作的进展。此类权责分工不明确的问题仍有许多，这些问题的存在，一定程度上会给公司产生危害。3.相关管理制度体系不完善。完善的管理制度能够为绩效评定提供依据和标准。然而，许多公司的内控管理制度体系不完善，存在诸多缺陷和不足，这就直接导致了在对员工的奖惩方面不公平。在奖励方面，许多在工作岗位上尽职尽责、兢兢业业、对公司有特殊贡献的员工，没有进行及时的表扬、奖励，各岗位的员工的奖金评定，没有根据该员工绩效评估的情况核定。相反，有些员工不按制度操作或违反岗位责任，企业不能够做出正确的处分，有时会不了了之。这样打消了员工的工作积极性，为基于绩效评估的内控管理模式的构建增加了很大的困扰和难题。

二、企业基于绩效评估的内控管理模式构建的必备条件

1.重视绩效评估的作用，要有绩效评估的观念意识。意识观念决定着决策和行为的正确性，为了更好地构建基于绩效评估的内控管理模式，无论下属员工，还是高层管理者，在思想上都有高度重视绩效评估对内控管理的重要性，对绩效评估要有充分的认识和了解。管理者具有决策权，要有明确的目标和决心，同时，管理层之间也要进行有效的沟通。而作为员工，要支持和理解公司采用的绩效评估制度，要知道绩效评估不是为了考核员工的工作能力和工作业绩，只是为了更好地提高大家的能力，提高工作效益，使公司提高经济效益，同时也能够提高各员工的工资水平。2.对相关的员工进行绩效评估培训，提高员工的专业化水平。考核人员的专业素养的高低，直接关系到评估工作的准确性，影响着评估的工作效率。对相关人员进行绩效评估培训，可以帮助员工掌握相关的评估方法及技巧，增进员工的绩效评估能力，提高评估工作的工作效率，能够有效地减少在具体考核过程中失误的产生。这样能够公平、公正地对公司各项工作，各工作人员进行考核评估。同时，正确公正地绩效评估，还能够减少员工之间的矛盾，增进员工及领导阶层的交流和关系，促进公司和谐地发展。3.完善相关制度及系统。各制度之间是相辅相成，相互促进的，只有充分完善与绩效评估的内控管理相关的制度，才能够顺利地，有效地进行内控管理制度的构建工作。没有完善的制度规定，就会使得绩效评估工作缺乏强制性和约束力，而绩效评估结果也会令大多数的员工不信服，会在具体工作中产生严重的阻碍和困难。计算机信息系统的应用，能够快速简便地对员工业绩进行评估，评估结果的准确性高，不会出现信息遗漏和错误等问题。这样能够减轻员工的评估工作量，提高工作效率，利于基于绩效评估的内控管理模式的构建。

三、结语

公司内控管理模式的构建关系着公司的生存和发展，而基于绩效评估的内控管理相对来说具有一定的公平性，公正性。只有使公司各阶层高度重视绩效评估工作，进行相关培训，完善相关制度，才能够促进基于绩效评估的内控管理模式的构建，利于公司的稳定发展。

参考文献：

[1]郑学功.加强国有商业银行基层机构内控制度建设[J].淮南工学院学报:社会科学版,2001(3):19-21.

[2]朱洪泽.关于完善企业内部控制的若干思考[J].工业技术经济,2002(5):24-25.

[3]赵小刚.行政事业单位内部控制全面动态循环评价模型及指标体系研究[J].财务与会计,2016(9)．

第3篇：公司风控管理制度范文

关键词：企业财会管理;内部控制制度;问题;对策

在企业管理中，财会内部管理控制制度是极为重要的一项工作制度，是企业财务信息质量管理水平进一步提升的重要前提，对企业资金运作稳定性和财产安全性有着极为重要的意义，同时也是企业合理经营，保障财务信息准确、完整，维护企业资产安全的必要前提。企业财会内控制度是企业经济效益实现根本性提升的一项管理制度，其对于企业降低资源浪费、确保资金合理有序使用以及实现长远可持续发展有着决定性的影响。

一、企业财会内部控制工作中存在的若干问题

（一）少数管理人员未充分重视企业财会内部管理与控制工作

现阶段国内经济形势变化较大，然而相当数量的企业依然沿袭以往管理理念和方法手段，始终将企业生产环节和市场维护管理作为企业管理工作的重心，而对企业财会内部管控制度的建立和完善缺乏必要的重视。管理人员对于企业内控管理制度的意义和重要性认识不足，导致管理层难以密切联系财会内控管理和企业自身发展，财会内控管理工作就会出现漏洞。同时，管理层所掌握的财会内控管理专业性相关知识不足，对于企业财会工作人员培训和考核工作重视不足、组织不力，财会管理氛围难以形成，对会计核算工作产生不良影响，财会工作效率也随之降低，甚至可能对企业资产安全造成威胁，不利于企业健康发展。

（二）企业财会工作人员专业素质水平相对较低

现阶段企业财会工作人员专业素质不足、财会专业知识储备匮乏问题并不鲜见，部分财会工作人员不能清楚了解或掌握财会领域相关法律法规制度，仍然沿袭以往陈旧、落后的记账方法处理日常财会管理工作，其财会业务能力不足，难以满足企业财会管理的现代化发展需求。还有一部分企业财会工作人员罔顾国家法律法规，肆意违反财会管理制度，私自编造或者篡改会计凭证、会计账表、会计账薄等等，导致会计信息失真的问题，这直接影响了企业财会内控管理制度的成效，或导致企业内控管理工作丧失了原有的意义。

（三）企业财会内控管理制度尚有待于进一步完善

当前国内大部分大型企业基本已经建立了基本的财会内部管控制度，但是就其专业化程度而言，此类内控管理制度尚有待于进一步完善。内控管理制度的完善和成熟需要企业下属各部门通力配合，并对自身岗位职责予以明确，全体财会工作人员应严格遵循国家财会相关法律法规和各项管理制度，通过核对账册、审核凭证以及研究经济活动等形式为企业合理、合法开展生产经营行为提供有效保障。同时还应严格监督管理企业财会工作，以此来提高企业会计信息真实与可靠性，确保企业下属各部门实现会计信息的互通共享，明确掌握企业财会信息最新动态，以支持企业管理层决策工作，为企业管理人员提供更为优质的信息服务。但是在实际运作中，企业下属各部门难以实现与财会部门的有效沟通，彼此衔接不够紧密，对财会内控管理工作的完整性产生制约。

二、企业财会内部控制工作问题的有效对策

（一）企业财会工作人员应转变认识，加强财会内部管控意识

就某种程度上而言，企业财会内部控制管理意识是企业完善自身内控管理制度的重要前提，同时也是企业财会工作人员专业素养的重要体现。企业财会工作人员应树立自身财会管理控制工作意识，确保内部控制管理制度得到进一步完善。企业管理层是一个企业日常管理以及生产经营的核心所在，企业管理层在企业内控管理方面的认知水平对于财会内控管理制度的最终执行落实效果有着决定性影响。所以企业管理人员首先应最大限度转变观念，提高财会内控管理意识水平，同时应积极学习财会内控管理的专业化知识，树立表率，发挥先导作用，引导企业全体工作人员充分认识企业财会内控管理的重要性，为财会内控管理制度的落实创造有利的企业文化氛围。

（二）建立财会内控管理制度并予以进一步完善

企业在建设自身财会内控管理体系时必须结合国家经济政策，从自身发展战略以及实际情况出发，对财会内控管理制度日渐加以完善，通过内控管理制度来约束企业经济行为，规范各项操作，为企业资产安全提供有效保障。其实际操作包括如下几点：1.企业应建立财会工作人员内控管理制度，对财务部门工作分工予以明确，对各项操作加以规范，制定并实施岗位责任制度，要求财会工作人员根据企业管理制度以及财会工作规则做到各司其职，确保财会工作效率从根本上得到提高，为会计工作规范、有序运行提供必要保障。2.采用科学合理的岗位设置模式，确保各岗位工作人员专司其职，不可同时担任其他有冲突的职务;应采取分岗管理制度，各职务以及各岗位之间能够相互监督，以免会计信息统计工作失真，为企业决策提供真实、可靠的会计信息资料。3.强化监督管理财会工作人员各项日常工作，制定监督与检查管理制度并使之科学化、合理化，将财会工作岗位业绩和工作人员薪资直接挂钩，或纳入岗位晋升考评体系，以激励财会工作人员工作热情与积极性，提高财会工作与管理质量水平。除此之外，企业管理层应严于自律，与财会工作人员共同遵守财会内控管理制度，在企业内部树立财会内控管理制度与规范的权威性，确保其得到充分落实。

（三）组织财会工作人员参与专业培训，提高企业财会人员综合素养

从财会管理专业化角度来看，人才是执行企业财会内控制度的主体，详细来讲，企业全体工作人员与财会内控管理制度之间有着极为密切的关联，尤其是财会工作人员对财会内控管理工作实效性有着决定性影响。所以企业应渐次提高财务工作人员培训力度，切实提升其业务能力以及专业知识水平，加强财会工作人员职业道德教育和法制观念强化教育，提高其工作责任性，在日常会计工作中树立诚信理念。此外，企业还应重视引进各类专业化办公软件，提高财会工作管理信息化水平，打造完善的内控管理信息系统，通过在线监督与管理来确保企业经济活动有序、规范进行。

三、小结

建立并完善企业财会内部控制体系是一项具有较高专业性和系统性要求的工作，其牵涉多方面内容，而企业财会内控管理体系成熟与否对于企业能否健康发展有着重要的影响。企业管理层应不断提升自身对于财会内控管理重要性的认识，树立科学的内控管理理念，对财会内控管理制度加以健全和完善，组织财会工作人员参与专业培训，提高企业财会人员综合素养，积极应对，多方入手来提升企业财会内控管理水平。

参考文献：

[1]董华涛.企业内部控制与税务风险防范探究[J].财会学习，2015（14）：134-135.

[2]赵路军.浅析小额贷款公司内部控制问题及措施[J].财会学习，2015（14）：146-147.

[3]管亚梅，王春艳.基于内部控制缺陷视角的上市公司审计延迟研究[J].国际商务财会，2015（10）：65-71.

[4]财政部关于印发企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号的通知[J].财务与会计，2012（11）：74-76.

第4篇：公司风控管理制度范文

【关键词】企业管理；财务风险；应对措施

引言

上海崇明环宏保洁服务有限公司经营范围包括了固体废弃物清运，环境保洁，管道疏通等，由于企业内部控制与风险防范方面的问题会严重削弱企业的竞争力与发展潜力，我们应该采取积极的措施加以应对，以保证企业发展的可持续性，但是当前企业的内控管理和财务风险防范中存在诸多问题，不利于企业自身的发展。基于此，文章将对加强企业内控管理，防范财务风险进行详细探讨。

1.企业内控管理概述

企业的内控管理作为企业进行全面管理的一个组成部分，有利于实现企业的经营目标，保证企业财产的完整性和和企业会计信息的准确性，从而能够提高企业的经营效率和效果。在内部控制管理的基础上所建立起来的一系列规范被称为企业内部控制制度。崇明环宏保洁服务有限公司内控管理主要有五个方面的内容：控制环境的管理、风险评估的管理、信息沟通的管理、控制活动的管理以及监督检查的管理。企业的内控管理对于企业的管理具有极为重要的意义和作用，能够提高企业的会计信息考核资料等信息的可靠性和真实性，从而有助于企业做出正确的决策以应对外部环境的变化。

2.企业内控管理和财务风险防范的现状

2.1企业的内控管理现状

1）法人治理结构不完善，内控组织虚位。由于法人不完善的治理结构，且没有有效的内控制度，从而产生大量内耗，企业的营运成本无形中提高了，企业经营风险增加了。

2）内部压力不足，风险意识差。随着社会经济环境的变化，企业间越来越激烈地竞争，导致企业经营风险不断提高。然而，从当前国有企业的现状来看，企业的风险意识并没有提到应有的高度，同时也缺乏有效的风险管理机制。

3）信息流通不畅，职责划分不清。一个完善的信息系统应能确保组织中的每个人都能知道其所承担的特定职责。我国企业往往存在着这样的误区：谁都可以管，谁都又可以不管。问题出了以后经常是互相推卸责任，最终不了了之。

4）内控机制不健全，内部控制乏力。为贯彻执行其指令，要制定各种措施和程序，一般包括授权批准、职责划分、设计运用恰当的凭证、恰当的安全措施、独立的检查和评价等等。为确保实现控制目标，企业必须制定控制政策及程序，并予以执行。

2.2企业所面临的财务风险

1）盲目投资带来的风险。企业为追求经济效益常常盲目扩张，想通过扩大规模来增强企业的竞争力和抵御风险能力。但是企业的盲目扩张不仅没有增强企业的竞争力，反而使得企业的财务风险进一步加大。

2）筹资造成的财务风险。企业在筹资过程中不能发挥企业内控管理的有效作用，没能够准确进行分析和预测，选用了不合理的筹资组合，从而使得企业面临着严峻的财务风险。

3）企业内控管理不善扩大了企业的财务风险。内控管理不强会导致企业财务决策的失误，从而给企业发展带来巨大的财务风险。

3.提高企业内控管理与财务风险防范措施

3.1加强控制环境的管理

控制环境在企业的内部控制系统之中居于首要地位，所以崇明环宏保洁服务有限公司根据自身的实际情况，形成有利于企业发展的控制环境。加强控制环境的管理，首先应该提高企业管理者对企业内控管理的认识；其次要建立起与企业状况相符合的法人治理结构；再次要建立规范的管理制度；最后要在培养企业文化方面下功夫，形成重视内控、讲究程序的办事原则。

针对于防范财务风险，崇明环宏保洁服务有限公司在制定年度预算方案、进行重大决策和签订重大合同时，应该实行集体决策。为防范风险，企业还应该完善自身的法人治理结构，严禁少数人或者一个人说了算的情况发生。企业还应该积极倡导正义、健康的企业文化。

3.2加强风险评估的管理

1）对会计工作的风险进行防范

会计工作的风险主要包括会计信息的失真、会计人员的职业道德风险、涉税风险三种类型。所以，要防范会计工作的风险就要加强对会计信息的核实和对会计工作人员的监督，对会计人员进行职业道德的培养等等。

2）对资金风险进行防范

资金风险的种类比较多，主要包括资金链断裂的风险、资金安全的风险、融资的风险、资金支付的风险、资金回收的风险等等。企业要加强对资金风险的防范，就要对资金的投放和回收进行有效的管理和控制，在投资、融资、筹资过程中进行准确地估测，保证好决策的科学性。

3.3加强对控制活动的管理

所谓控制活动就是指企业的管理者为了防范风险所进行的一系列管理活动。对于会计工作中存在的风险，企业应该设立专门的机构，进行成本管理，负责成本的预测和控制，负责对会计信息进行审核，对会计工作人员进行有效监督等等；对于资金风险，企业主要应该建立几项重要制度：资金预算的审批制度、资金支付的控制制度、投资管理制度、融资管理制度以及资金的安全管理制度，通过制定上述制度加强对每一笔资金使用环节的管理，能够有效防范资金的风险。

3.4加强信息的沟通

崇明环宏保洁服务有限公司的经营和管理都离不开信息的交流与沟通，企业的管理者以及企业的员工都通过信息沟通完成自己的任务，履行自身的职责。在进行财务风险防范时，无论是对风险进行评估还是采取合适的控制活动，都应该进行信息的传递与沟通，同时还应该保证信息的真实性与准确性。在对风险进行控制时，也应该注重信息传递渠道的畅通，从而能够把控制失效或者风险转移等信息传递给企业的管理部门和决策部门，以便他们能够迅速及时做出反映。

3.5加强企业的内部监督

内部监督作为企业内控管理中极为重要的组成部分，是促进内控制度有效实施的重要基础和保证。在防范财务风险的过程中，企业应该通过内部审计、财务监察以及其他的内部监督的方式对整个控制活动的过程进行监督，适时地对控制流程进行调整。在遇到重大问题时及时启动应急预案等等，并且要对其实施的效果进行合理的评价。

4.结语

综上所述，企业要加强对风险的防范，增强自身的竞争力和抗风险能力，就应该加强内控管理，只有如此，才能够防范企业的财务风险，增强企业的竞争力，为企业更好发展提供保证。

参考文献

第5篇：公司风控管理制度范文

总法律顾问履职情况

晋能集团总法律顾问于2014年3月配备到位。在企业法制实践中，集团总法律顾问按照省国资委“依法治企”要求推动企业法制工作，积极推进总法律顾问制度建设，高度重视防范企业法律风险的制度化建设，建立了一套比较科学、规范、适合企业实际经营的法律事务管理制度和风险防范机制，促进了集团依法决策、依法经营、依法管理，法律工作体系逐步完善，总法律顾问制度逐步落实。

制定下发《合同管理制度》、《重大合同管理制度》、《法律纠纷案件管理制度》、《风险防控管理办法》、《法律风险防控管理办法》等重要规章制度，规范了合同审查、法律纠纷案件处理等事项的管理程序；严把合同关，使法律审核成为经营管理的必经环节，对集团党政联席会议纪要决议的合法性进行审查，为企业依法经营决策起到了保驾护航作用，实现对集团规章制度、经济合同、重要决策的法律审核率达100℅；积极推进集团法律事务部主动承担集团诉讼工作，为集团节省费用，挽回财产损失，维护集团的合法权益，有效防范企业诉讼风险；直接参与企业兼并重组、改制、资产处理、战略规划等重大决策过程，就法律问题提出意见和建议，确保其依法合规；开展普法宣传教育，加强培训学习，提升干部职工学法、用法及依法治企能力。经过努力，2014年集团公司在全省企业中唯一荣获“全国六五普法中期先进单位”荣誉称号。

第6篇：公司风控管理制度范文

摘要：随着市场经济体制的不断改革和不断深化，我国的施工企业无疑面临着愈加激烈的外部竞争。在这种情况下，施工企业要想屹立于市场就一定要加强对内部管理的认识，重视内部管理的工作，从而促进施工企业高效运营。本文主要阐述了施工企业内部控制管理的涵义和主要内容，并阐述施工企业进行内部控制管理的重要性。

关键词 ：施工企业；内部控制；重要性

一、内控管理制度的涵义

内部控制是由企业监事会、经理层、董事会与全体员工共同实施的为了达到企业控制目标的一个过程。建立和实施统一的、高质量的内部控制管理制度，能够帮助企业提高内部管理水平和风险防范能力，提高企业的市场竞争力。施工企业内部控制管理制度主要包括会计信息精确度的保证和企业管理能力的提高。施工企业实行内部控制管理制度是为了达到操作性、信息性和合规性三大目的。操作性指的是企业的各种经营活动；信息性指的是财政信息的真实性与及时性；合规性是指企业所要遵照的法律法规。为此，内部控制管理制度能更好提高施工企业的经济效益并为企业经营活动的展开、财务信息的可信度、相关法律法规的要求提供一定的保证。

二、施工企业内部控制的主要内容

1.岗位职责分工明确

施工企业内部控制管理制度要求参与各项业务工作人员的岗位职责分工明确，工作任务及其职责是独立的，但能够相互监督、相互制约。通常，要有两个或两个人以上负责施工企业重大的经济业务，相互配合好各个环节的工作任务。

2.明确重大经济业务事项的决策程序

施工企业有进行大型的投资、重大资产的处理、资金的流转调动等经济业务时，需要在内部控制制度下进行决策，才能保证决策的有效性。内部控制制度保证了施工企业的各项规定的程序化和规范化，在执行决策时，征求施工企业内部的各方意见，避免工作权限的过于集中，作出的决策也会比较合理。

3.确保资产记录与保管的分工和完整

内部控制制度规定，企业各项资产的记录和保管要分别由不同人员经手，避免一人负责全部事项。不相容职务要相互分离。施工企业的工程项目物资等资产的采购、大型机械设备的保管使用等，不同岗位必须按不同的职责权限进行管理，确保相关记录的真实性，能够避免以权谋私的行为，使资产的使用处于可控制的范围内。

4.明确规定财产物资盘点清查制度

财产清查是对各项财产物资进行实地盘点，以及对银行存款、现金、债权债务、票据等进行清查核对，以便确保财产物资的周全。在时间上分为定期清查和不定期清查；在区域上可分为全面清查或部分清查。物资保管员在对每件物资进行登记进仓保管时，要对物资的各项情况进行严格的检查审核，并制表，要保证账实相符。施工企业使用的大多物资都是工程设备等大型的器材和材料，在内部控制下定期的对其进行盘点，及时发现潜在的问题并解决，有利于保证施工企业资产的周全，减少不必要的损失。

5.明确对会计资料的复核和审计

施工企业的内部审计主要是对经济业务的结算资料、交工资料、会计资料等进行审核。施工企业的财务部门要聘用专业的稽核人员，对会计活动中的工程项目的会计凭证与报表进行审核，确保会计资料的真实性和准确性。内部审计是内部控制的一个重要环节，能够帮助施工企业强化内部控制制度建设，是内控制度中的基本措施之一。内部审计工作的职责主要有稽查、审核会计账目、对内部控制制度进行评估。评估企业内各部门是否能保证其职能的效率，针对所存在的问题向企业最高管理部门提出相应的解决方案，从而保证施工企业的内部控制活动更加完善严密。

三、施工企业中实施内部控制管理制度的重要性

1.内部控制能帮助施工企业规避风险

施工企业管理者要端正对内控管理的态度，客观、正确的认识内控管理。管理者要优化内控管理的方式，制定贯穿企业整个经营活动的内控管理制度，并将内控管理制度镶嵌于企业的经济活动的整个流程和各个环节。同时，管理者应通过内控管理制度来重点关注企业经营风险预防，从而更好的提高风险规避的能力，最终提高企业在市场中的竞争水平。另一方面，管理者应通过内控管理制度来检测出企业所存在的风险和问题，高度重视这些风险和问题，并采取科学合理的措施来及时解决问题。

2.内部控制有助于施工企业内部的监督

施工企业应当建立完善内控管理制度，有利于降低企业违法行为的次数。首先，施工企业要建立完善的制约机制以及内控监督机制。在完善的内部控制制度的制约下，一是能强调员工自身的职权，并对工作的流程做出严格的规定，特别是重大的业务和事项，必须要实行集体决策或联签制度，从而防止个人专断独行；二是能够更好的进行预算控制、会计系统控制、财产保护控制、绩效考评控制和运营分析控制，结合重大风险预警机制与突发事件应急处理机制，能加强对各项工作流程的监视。

3.内部控制管理制度能确保施工企业的管理质量

内控管理制度对企业内部的管理具有引导性的影响。在施工企业内部实施组织管理、计划管理和程序管理，促使企业的职能部门与经营环节实现相互制约、相互调节的一种管理机制，有利于施工企业实现其发展战略目标。因此，施工企业需要把内控管理制度作为进行经济业务活动的首要条件。

4.内部控制可以确保施工企业会计信息的真实可靠

施工企业的生产经营活动具有周期性，会计的核算是对施工企业经营活动中的资金运动进行记录、核算。施工企业的财务报表是供企业管理者参考和决策的根据。在进行会计核算时，内部控制制度有助于减少漏洞的出现，确保会计信息的准确性。一般情况下，会计人员只能确保根据会计原始凭证所进行的会计核算的真实性，但不能确定原始凭证是否存在作假的情况，会计人员也无法确定原始凭证所反映的是否是真实的经济活动。施工企业的产品是工程项目，企业的会计信息主要来源于各个工程项目，所以如果要保证会计信息质量真实可靠，只有以工程项目的内部管理控制为基础，建立健全施工企业会计内部控制制度，从信息源头上确保会计原始资料的完整性和真实性，才能确保由业务活动构成的会计信息真实可靠。

四、结语

内部控制管理制度的建立及不断完善能更好的实现施工企业经营管理目标，因为内部控制管理制度能够促使施工企业更好的规避风险以及降低施工企业生产经营管理过程中的风险，最终促进企业健康稳定的发展。

参考文献:

[1]李艳君.浅谈施工企业内部控制存在的问题及对策[J].中国外资,2013（06）.

[2]郝伟.施工企业内部控制及财务管理研究[J].现代商业,2013（30）.

第7篇：公司风控管理制度范文

在经济快速发展的今天，国有企业在国民经济中的作用举足轻重。目前，国有企业内部控制机制存在许多漏洞，建立和实施有效的企业内部控制制度意义重大，不断强化和完善国有企业内控管理制度显得尤为关键和紧迫。只有结合目前国有企业发展现状对其进行策略分析，才能准确有效把握其中的关键，并进一步构建符合实际需求的应对策略。

当前，部分国有企业内部控制管理制度不健全，对内部控制管理缺少监督和有效的评价，企业自身对强化和完善内控管理制度缺乏动力，造成部分内控管理制度失效。有的企业对内控管理有一定的理论认识，但却没有建立完善的内部控制体系，企业的内控更多地维系在管理层的素质和觉悟上，而不是建立在制度安排基础上。企业内部人集控制权、执行权和监督权于一身，自觉不自觉地凌驾于内部控制之上，企业的内控管理缺少真正独立的有震慑的监督和客观的风险评价体系。

1 国有企业内部控制机制存在的问题

1.1 企业的内部环境存在问题

总的来说，企业内部环境控制机制上存在以下3方面的问题：

（1）公司法人的治理结构存在问题，企业内部缺少控制力。目前，我国企业的显著特征是企业法人的经营权与所有权相分离，这也是企业中应当具备的基本特征。我国的许多企业虽然对外宣布已经成立了董事会、监事会，同时也任聘了许多人才组成公司的领导班子，但在实际运营过程中，企业经营权及所有权仍掌握在总经理手上。企业的总经理同时也是董事长，这就将董事长本应该承担的责任集中到总经理身上并有所弱化，同时，还削弱了总经理进行分配的能力，这使国有企业内部控制机制掌握在一人而非多人手里，最终导致独权型企业的产生。

（2）缺乏有效的绩效激励管理机制。有效的绩效管理机制不仅可以提高企业员工的工作热情，同时还可以提高国有企业近年来稳定不涨的经济效益。然而，由于国有企业目前存在的内部结构的局限性，导致管理层人员难以意识到科学有效的激励政策对提高国有企业经济效益的重要性，也因此导致国有企业在发展中缺少创新的生机。

（3）监督不力，缺乏风险评估机制。国有企业整体监督机制和约束机制没有完全形成，监管不力，评估和考核不及时或没有评估和考核。监督管理层责、权、利不清，缺乏风险评估机制。不注重评估来自内部和外部的不同风险，因为没有风险评估，其规避风险的能力弱，导致内部各项经营资源配置浪费，经营决策失误。

1.2 沟通机制问题

在沟通机制上，国有企业内部控制机制存在企业内部与外部的信息沟通交流渠道不够顺畅的问题。一个企业想要发展，需要时刻关注企业内部各个部门及各个阶层之间的信息传递，除此之外，还需要与企业外部世界的整体格局进行信息交流，及时并有效地获取信息，并将有效信息传递给每位员工，从企业基层做起，根据时展进程进行操控。

与此同时，有效的信息交流有利于企业高层进行关键决策，以避免发生决策偏差。

2 对策分析

2.1 完善国有企业内部环境

想要完善国有企业的内部环境，首先需要完善企业的法人治理结构，增加企业的控制力，使国有企业中的董事会、监事会，以及经理领导班子拥有实质性权力，实现经营权与管理权的真正分离，减少由于总经理的导致的企业经济受损情况，减少企业中的“冗兵冗粮”，使每个人都有所作为。

2.2 建立健全国有企业的绩效激励机制

一个企业是否拥有完善的绩效激励机制，反映在公司员工的幸福指数及公司的总体综合性经济发展水平上。因此，完善的绩效激励机制十分重要。根据心理学家马思洛所提出的需求层次理论，每个人在不同人生阶段的需求是完全不一样的，并且只有当底层的需求得以满足时，较高层次的需求才能被满足，而最高层次的需求是自我实现的需要。

因此，在国有企业绩效管理制度的运行过程中，需要结合心理学现象进行划阶级的完善。例如，对于处于基层的工作人员，可以根据其真实的经济和精神需求进行相应的给予激励；而对于高层管理者，其经济水平已经达到一定层次，这时，他们所需要的大部分是精神上的满足，因此，在企业周报上对这类人群进行先进表彰就显得尤为重要。除此之外，还要完善企业的绩效管理制度，使那些对企业发展有一定贡献的工作人员得到经济补偿，而对企业发展有负面影响的，则需要进行相应惩治，以做到公平理性对待每一个层级的人员。

2.3 强化企业的监督管理机制

只有完善的监督才有制度的落实。完善的企业监督管理机制需要企业的管理者对企业进行监督。管理者应加强内部审计意识，使内部审计具有一定的独立性质，同时制订符合企业实际情况的内部审计制度，才能实现企业监督的切实完善。

对于国有企业的监督不仅是企业内部的监督，更多的是社会监督及政府监督。政府监督同样需要通过相关的监督机制才能实现。通过政府监督，发现企业在财务管理方面及人员分配方面存在的问题，以此减少由于财务管理不适当引起的企业经济损失。政府监督即是加强各职能部门之间横向的信息交流，规范职业注册会计师的确立监管制度，实现注册会计师的实效性监管，减少由于所聘用的注册会计师资质不够导致的企业经济损失。

3 结语

第8篇：公司风控管理制度范文

【关键词】煤炭企业；资金管理；有效对策

文章编号：ISSN1006―656X（2013）12-0059-01

一、引言

近年来，我国煤炭企业依然呈较快速度发展，规模也在逐渐变大。煤炭企业的日常运行部门机构较多，维持煤炭企业的正常运行的资金往往数量庞大，所以资金流转的数量庞大，而且管控力度大，如果资金供给稍有不慎，断掉了哪一部门的运转资金，不能维持部门的日常运转，就会牵一发而动全身，影响整个企业的正常运营。所以煤炭企业应该加强内部财务管理，完善内部控制体系，规范资金管理行为准则。完善资金内部控制管理可以减少财务风险，将财务风险扼杀在摇篮里，堵塞经营管理漏洞化解运营风险，保障企业资金能有效维持日常运营。

二、煤炭企业资金管理的不足

（一）资金控权不明确

煤炭行业是我国的支柱型能源产业，大型矿井大多数的所有权归属与国家，而经营权确实委托或者给企业主经营，所以就导致煤炭行业中资金控权不明，使用分散的弊端普遍存在着。经营者与所有者他们的目标一般难以达到一致，经营者只是一味的追求利益，在利益的驱使下往往忽视企业的整体利益和长远发展，总会采取另一些违规的手段去获取眼前的利益。在煤炭企业中，从高层到基层可分为几个层次，而资金管控和内部控制管理哪个层次的财务部门都可以管，也可以不管，身处这样的境地就会出现责任不明的情况，一旦财务出现问题都可以互相推卸责任，煤炭企业本身就因为企业大，层次多，如果内部管控不严格，使得资金失控，给企业造成的损失是相当巨大的。还有一种现象就是煤炭企业为达到其他的利益，将公司资金分担到其他各个部门进行别的投资，这样的分散资金首先带来的问题就是投资本身尊在一定风险，各部门的资金使用情况无法进行控制使用，一旦出现企业需要大量资金进行投资建设的时候难以在短时间内把资金其中，是企业错过发展的最佳机遇，遇到重大问题还会给企业造成无法弥补的损失。

（二）资金管理形式化

在煤炭企业中，大多数员工关心的只是完成自己的工作，而忽视其他的方面，如生产人员只管采煤，不关心节约材料；销售人员只管自己的销量，而不过问贷款的回流；财务人员只管记好帐、算好帐，不履行财会人员的其他职责，没有严格的监督控制资金的流向。这就直接导致了资金活动的风险。其实煤炭企业内部，也制定了相关的财务管理部门的各项内部管理条例，而且理论上各项制度都是比较完善，执行力度也是无可挑剔，但是仔细观察就能发现，这些都是流于表面的形式化现象，而没有解决根本上的基金流动控制问题，这种现象的出现使得企业资金得不到充分的利用，结果是企业的经济效益降低。还有一方面在煤炭企业的经营活动中也存在着很多风险，一种是筹资方式的决策没有仔细研究，到时筹资成本过高和债务出现危机的状况；另一种是企业投资出现失误，导致资金链中断或资金使用率降低的风险；还有一种是企业资金调动过程中出现不合理的现象，导致资金冗余风险；最后一种是企业的经营活动中，对资金的管理不善，出现挪用、侵占、超支的风险。

（三）缺乏有效监管

煤炭企业发展到今天，已经经历市场的全面整合，整合之后的煤炭企业出现了许许多多的成员单位，这也是煤炭企业的发展出现了跨地区跨行业的生产经营和发展局面，这么庞大而且繁杂的机构出现，也给煤炭企业带来了许多的不足，最突出的表现就是对分公司的资金监管方面很难做到位，尽管总公司制定了一系列的基金管理措施，但各分公司的仅运行情况还是不能被进行监管。导致的一系列的问题出现，例如：分公司背离总公司各行其是、分公司内出现擅自转移和挪用资金的现象、还有私自设立小金库、资金流向与内部管控脱节等。有时候，分公司的经济活动没有经过事前的准确预算，活动中又没有进行严格控制，再加上有些财务人员缺乏责任心，盲目的遵从领导的意愿，最后就出现了大量的问题，这也是由于分公司的资金流动情况没有被总公司掌握而导致的，总公司的一系列监管根本没有落到实处。

三、加强煤炭企业资金管理的有效对策

（一）成立资金管理中心

设立资金管理机构，把资金集中起来进行管理。需要注意的是，资金管理中心一定是独立于企业和财务部门之外的机构，其主要是要作用是用于企业的资金管理与结算，承担一部分内部银行的功能。内部管理中需要制定一套完善的流程和资金管理系统，服务于于企业的资金监控、结算、融资管理、资金调度、投资计划等，实现企业对资金的监控和调度做好内部资金的管理。

（二）健全并严格执行资金管理制度，防止管理流于形式

针对企业内部的资金管理状况，设计一套适合企业资金管理的制度，规范企业的资金管理。主要工作内容有以下方面，资金的管理基础工作、资金预算管理制度、资金结算管理制度、资金信息化管理制度、筹集资金管理制度、投资资金管理制度、流动资金管理制度；其中，资金管理基础工作规范的内容应包括：资金中心岗位责任制、资金中心内部控制制度、资金管理信息系统应急机制、资金管理信息系统日常维护制度等。

（三）加强内部控制

首先对企业管理者来说，一定要提高自身的观念，加强企业的文化建设，动员全员参与内控管理中来；其次加强制度建设的执行力度，加强各个环节的约束力，财务责任必须分明，对资金各环节问题出现的责任人的处理依据可循。加强内部控制的作用不仅仅可以有效管控资金，对企业加强管理水平，提高企业的竞争力也有很大帮助[3]。

三、结语

煤炭在我国的资源运用中，依然占据着重要的地位，我国是煤炭生产大国，也是煤炭使用大国，因此煤炭企业在我国的发展依然迅速。随着经济的发展，科技的进步，市场竞争的加剧，煤炭企业的弊病也逐渐显露出来，煤炭企业的生产力和管理上还存在很多不足。企业的资金是企业的血液，它的在企业内的正常流通维持着企业的生命，无论资金的哪一环节出现问题，都是对企业生命的威胁，因此做好资金控管，及时解决资金控管中出现的问题是企业生存的保障，也是企业维持自身健康长远发展的保障。

参考文献：

[1]张永红.如何进一步加强煤炭企业的资金管理[J].经济师 2013，11，05

第9篇：公司风控管理制度范文

一、内控管理在企业经营活动中的作用

1、保障企业管理信息的真实性

企业经营管理信息的真实性以及准确性需要得到切实的保障，而采用内控管理能够有效实现上述目标，由此可见，采用内控管理在现代企业经营活动中具有重要意义。企业领导通过多种渠道获取相关信息可以为企业经营方针的有效实施提供可靠保障；熟悉掌握现代企业的经营状况、发展动向以及熟悉掌握企业经济实力，能够为企业的正确决策和判断提供依据。

2、防范企业风险，确保实现目标

及时地预防和控制企业风险，作为实现生产经营活动发展目标的一种根本措施，而采取科学的内控管理能够强有力实现预防风险目的，由此可见，内控管理属于企业经营管理的重要环节。内控管理首先对企业运营风险进行有效评估，其后采取合适的措施对企业的经营活动进行控制和调整，将影响企业发展的潜在风险予以消除，因此，可以实现有效防范企业风险，确保企业目标实现。

3、确保企业资产的安全完整性

企业资产的安全需要构建完善的内部控制结构，并以内部控制结构作为企业控制制度的重点，分析其原因主要在于，健全且完善的内部控制结构，不仅能够监督企业的经营管理，而且能够有效控制物资财产的各个过程和环节，如计量、采购和验收等，可为企业财产的安全性和完整性提供保障。企业内部制衡的核心机制是会计控制，其以《会计法》相应要求监督企业内部会计工作。体现在几点。（1）企业内部员工、部门以及岗位之间相互验证仪保证各个机构间的相互制约，而内部结构之间相互牵制并形成相互影响的效果。（2）企业内部员工个人或者单独部门无权处理经济商业业务活动，且与本商业活动无直接关系的部门或者个人的许可证需要经负责人员核对后方可发挥效用，适当更换重要岗位工作人员，防止出现固定个人担任控制关键要害结构。（3）财务监控权由熟悉和了解企业经营环节的人员掌控，其主要是通过有效实现分权制度的方式，防止企业经济利益的流失和亏损，进而避免企业的各项利益受到损伤。

4、保障经营企业的有效运行

健全和完善企业内部控制需要依靠统计、会计以及业务等部门的相关制度与规划，整合经营、财务以及生产等部门，协调各部门间的联系，以实现企业内部整体协同的效果。采取较为严格的绩效考核以及监督制度，真实反映企业员工工作情况，采取奖罚制度激励员工工作潜能以及工作积极性，以实现整体提供经营效率的目的。综合考虑当前市场发展形势，企业发展至特定时期可能出现多种不协调因素，如资源设备、机构设置以及财务管理水平等与企业发展形势不适应，资金、人员失控等现象逐渐凸显，因此企业经营管理失控风险得到彰显。严格且富有创新性的内控管理制度以及体系不同于传统的管理模式，其重视对现代企业管理制度进行建设，目的在于塑造具有企业个性和特色且符合市场发展形势的新型化企业管理模式。

二、内控管理体系在企业经营活动中的运用

1、和谐管理环境的开创

企业员工自身行为受到企业管理环境的影响，即良好且和谐的企业管理环境能够在一定程度上提高企业内部员工的自觉性；此外，企业和谐管理环境能够为企业内控管理措施的顺利进行提供帮助。企业部门设置、企业监督部门以及人力资源管理等均是企业内控管理的影响因素，相关法律规章制度指出，企业部门应该构建合理的公司的运行模式以及管理制度的合理构建，能够为企业责任归属、科学分工以及管理经验模式的构建提供保障。企业的经营致力于企业长远持久发展和扩大，而制定利于企业可持续发展的额人力资源政策是前提，实施利于企业可持续发展的人力资源政策是保障。

因此，企业招聘员工首先需要考虑员工的职业道德和工作能力；员工被聘请后，可采取继续教育的形式不断提升员工的自身专业素质。针对企业员工的世界观、人生观以及价值观进行培养，以积极乐观、富有强烈社会责任感和团结合作意识的员工作为员工培养主要方向，充分运用现代企业管理理念，不断增强企业管理层面的风险意识，为企业内控管理工作持久进行创造持续条件。

2、企业经营风险的全方位评估

企业的良好运行同正确的风险评估之间的联系紧密，即企业运行的效果和效率离不开风险评估，主要表现在，现代企业对经营活动中的潜在风险及时地进行辨别和分析，依据风险评估情况采取对应的弥补措施，进而实现企业安全顺利运行和操作。企业结合市场形势设立合理可实现的控制目标，针对与企业发展相关的、可靠信息系统予以跟踪和全面调查，联系当前市场发展形势和企业自身实际经营状况，做出合理的风险预测分析和评估。

正确预测企业运营活动中的风险并予以良好的内部风险控制，需要做好以下三点工作：其一，针对当前企业发展中的各个风险控制点进行管理，树立企业管理层的风险意识，设立有效风险管理系统；其二，统筹使用各类针对如何降低、避免、分担以及处理风险的应对策略，及时有效对风险进行控制；其三，以现代企业业务拓展情况收集以及风险变化等相关信息为依据，针对企业不同发展阶段的实际情况采取对应措施，凭借风险评估手段及时地调整企业内部措施，并落实适合企业长远发展的风险应对措施。

3、企业财务内部控制的增强

（1）审批制度符合企业现状

科学严密的企业财务内控制度作为企业经营管理的基础，在企业的经营管理过程中具有重要作用。企业管理层面充分利用自身职权并积极承担与自身相关的责任，在自己的权限范围内予以规范性的操作，进而构建一个同现代企业内部员工素质、机构性质相一致的审批制度，包括企业领导层需要承担的责任、工作流程以及相关权限等。

（2）财政收支审批制度的完善

企业财政需要依靠严格的管理制度，主要是因为，企业内部进出债务需要依靠严格的规范制度，进而减少企业物资浪费现象；其次，依照严格的管理制度办理企业财务，可以提高企业资金利用率，进一步降低企业物资浪费现象的发生率。

（3）内部制度与企业需求具有一致性

以《会计法》以及国家会计管理相关制度为依据，构建能满足企业账务处理系统要求的系统。此外，现代企业还需要以自身经济业务流程为依据，不断探寻内控管理的控制点，并充分利用审核、审批制度等原始凭证，制定符合企业实际的会计业务章程。

（4）设立财政预算控制制度

严格把控企业未做预算的财政支出，即在企业财政预算范围内，采用责任人限额审批制度的方式对集体审批制度以及预算资金进行把控。此外，企业的评审监督制度需要得到进一步改正，这是因为，企业内部控制制度的保证与内部控制的有效执行之间存在紧密联系，由于企业经营活动需要适应时代的发展变化，故内部控制需要得到严格的监控。

（5）增强企业内部的沟通与交流

就现代企业内部信息交流而言，可以通过建立信息交流制度的方式，收集、处理以及传递与内部控制相关的信息资料，进而为企业内部控制的良性循环提供保证。分析其原因主要在于，良好的信息交流和沟通系统，可以在一定程度上为企业内部员工责任的明晰提供保障，而有效的信息交流系统不但需要了解企业下部员工的相关信息，还需要了解企业外部以及上部领导的信息，为良好的企业内部沟通创设渠道。