风险定性分析方法精选(九篇)

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第1篇：风险定性分析方法范文

【关键词】水利工程；经济评价；不确定性分析

一、前言

不确定分析对于水利工程的盈利亏损具有一定的影响，其主要原因在于不确定性分析和水利工程建设相关的信息有着较为密切的关联。在应用不确定性分析的过程中，水利工程必须要制定合理的应用方案，完善相关的规章制度，对相关工作人员加强指导培训，提升其工作能力，这样不确定性分析在水利工程经济评价中的应用效果才会显著提升。

二、关于水利工程经济评价不确定性形成的原因分析

水利工程是一个较为庞大的系统工程，在水利工程建设的过程中会遇到很多不确定性的因素，如果在建设之前没有对水利工程进行详细的勘察，建设单位将会投入大量的资金成本。因此，在水利工程建设的过程中必须要充分的考虑其不确定性因素，并展开合理经济评价。为了深入分析水利工程不确定因素，主要从以下方面对其形成的原因进行分析。

1.数据较少

在对水利工程进行经济评价的过程中，建设单位受到数据的影响较大。很多情况下，水利工程经济评价缺失准确度主要是因为数据缺失，建设单位无法获取较全面的原始数据，这样在评价时就会出现误差。经济评价人员经常会遇到统计样本不足的问题，这样在套用公式的过程中就会出现不合理的现象。其次，工作人员在处理数据的过程中存在一定的问题，这样就无法对水利工程的模型进行准确预测。

2.统计偏差

研究显示，在展开经济评价的过程中，工作人员需要对数据进行系统统计，但是在统计时会出现一定的偏差，因为没有明确的偏差标准，导致数据缺失准确性。

3.不可预知和不可计量因素

所谓不可预知就是水利工程在建设时需用大量建筑材料的，而建筑材料的价格会随着市场的变化而产生波动，这是建设单位无法预知的，这样就会影响经济评价。其次，则是不可计量，因为价格的变动，导致水利工程的经济数据缺失精准度，在实际建设中可能会出现大量的偏差。

4.施工技术

水利工程在建设的过程中需要运用机械设备和新技术、新材料、新工艺，对于机械设备和工艺的引进，建设单位需要投入大量的资金，多数情况下，有些建设单位为了节省资金成本会采用陈旧的机械设备，不使用新技术、新材料、新工艺，但结果是工程建设效益却不是十分的明显。也有些建设单位会采用新老设备及新工艺共同使用的方法，可实际的成本比预算的多。

5.市场需求

市场对水利工程需求是不断的发生变化的，因此，水利工程建设的成本也会产生变化，这样就会影响原本的经济评价。

三、针对不确定性分析在水利工程经济评价中提出的应用对策

1.严格遵循相关的规章制度对水利工程进行经济评价

在对水利工程进行经济评价的过程中，相关部门单位要做到加强监督和管理，要能结合水利工程实际及经济发展的情况，制定相关规章制度。这样就可以保证工作人员可以严格遵循相关的规章制度，合理地进行经济评价。与此同时，完善其规章制度也可以明确水利工程的分工，实现权责统一，这样在出现问题时就可以及时的找到相关的负责人，以保证数据的准确性。在建立相关规章制度的过程中应严格遵循《水利建设项目经济评价规范》，确定水利工程项目实施单位，增强各相关单位的责任意识，让其意识到经济评价的重要性，进而在水利工程建设的过程中做好相关风险防范。

2.全面分析不确定性给水利工程带来的效益

通过对不确定性分析的分析，可以发现不确定性分析中具有敏感的效益因素。因此，在对水利工程进行经济评价时，相关工作部门一定要进行全面分析，这样才可以确定水利工程建设的关键点，从而将其带来的效益集中化，有针对性的管理水利工程的不确定性因素。只有这样，在水利工程建设的过程中才能实现其项目风险的管理，确保投资成本同预算接近。

3.结合水利工程经济发展具体情况，确立经济评价标准

根据相关规范提出的明确要求，在发展水利工程时，相关部门必须要确定经济评价标准，这样才能掌握主要财政状况，明确水利工程建设风险级别。因此，要在标准中指出相关的内容，这样就可以完善经济评价，让经济评价更加合理，为工程建设带来良好的经济效益。

4.明确不确定分析应用的主要方法

在应用不确定分析的过程中，相关部门必须要确定应用不确定性因素的主要方法，这样就可以快速的找到分析的主要范和不确定性分析的主要特点。当相关部门充分的了解了不确定性分析后，才能在经济评价中建立完整的方案。研究显示，现如今，不确定性分析的方法有很多，但却没有具备综合能力的分析方法。敏感分析是较为常见的一种方法，其现已被广泛的应用在水利工程经济评价中。这种方法也比较适合运用国民经济评价、财务评价。虽然效果并不是十分的明显，但却有利于对方案的优化。实际上，这样可以提升项目的稳定性，降低风险。

四、结束语

总而言之，在水利工程经济评价中运用不确定性分析的过程中，相关部门必须充分的掌握不确定性分析的性质和作用，要及时完善相关应用制度，对工作人员加强监督管理，在进行经济统计的过程中，各级部门和领导要做好指挥，加强管理，这样才能提升统计水平，进而保证水利工程经济评价具有良好的竞争性。

参考文献：

[1]周洪文，张磊.深海锰结核投资不确定性分析与预测[J].中国水运（下半月），2012，（05）：12-34.

第2篇：风险定性分析方法范文

一、集成熵权—AHP法的基本步骤

(一)定量权重的计算证券投资风险根据其成因可以归纳为静态风险和动态风险,这两类风险是证券投资过程中内外生变量的共同作用。一般认为,证券投资风险具有一定的模糊性[3],因而证券投资组合定量分析结果的稳定性将受到显着影响。熵是数据无序程度的一种度量方式,熵越大则相应数据的无序程度越高。证券投资风险的评估数据本身由于其量纲等影响,可以看作一系列无序数据。熵权法在证券投资风险评价中的应用将有助于消除无序数据带来的噪声影响,得到一组基于定量方法的证券投资风险权重指标。1.评价指标标准化证券投资风险评价指标数值可以看作一个含有m个评价单位,n个评价指标的评价矩阵。其中,公式(1)适用于指标值越大越好的指标,即收益性指标;公式(2)适用于指标值越小越好的指标,即成本性指标。2.熵值的计算第j个评价指标的熵值是该指标重要程度的衡量,且是负相关关系。3.熵权的计算指标的熵权与其熵值呈反比关系,因而引入差异系数来表示该关系。定义第j个评价指标的熵权为:

(二)定性权重的计算根据风险的可预测性,证券投资风险分为系统风险和非系统风险。一般认为,系统风险可测,而非系统风险则依赖于先决经验判断,这个判断过程往往是一种定性分析过程。层次分析法(AHP)是一种基于定性评价分值的简易决策方法[6],该方法可以快速有效得出评价指标权重并对评价单位进行排序,设基于AHP法的证券投资评价指标权重为ωj2,该权重是证券投资风险的经验性主观判断的量化。

(三)集成熵权-AHP权重的计算证券投资是一种基于主观经验和客观事实的综合决策。主观判断体现了指标的价值量,而客观分析则包含了指标的信息量[3]。文献[1]从证券投资的主观赋权方法入手研究投资的定性风险,文献[2]则研究了证券投资的定量风险。而集成熵权-AHP方法则兼顾了主观和客观赋权,该方法在获取指标价值量的同时耦合了指标的信息量,对于证券投资风险量化更加接近事实。基于客观赋权法指标权重ωj1和基于主观赋权法的指标权重ωj2可以看作n维空间中的两个向量,这两个向量存在一定的相关关系,也就是一定程度的信息重叠,但又有部分变异。因此同时与这两个向量拥有最小距离的新向量ω*j则可以最大限度地反映这两个向量的共同信息。基于这个分析,集成的熵权-AHP权重计算可以表示为如下的线性规划问题。

二、集成熵权—AHP法的实证研究

文献[1]和[2]用同一组数据分别研究了定性和定量证券投资风险,本文引用这组数据进行定量和定性分析结合的研究,并把研究结果与文献[1]和[2]作比较来说明本文方法的优越性。

(一)集成熵权-AHP权重计算把ωj1、ωj2和yij代入公式(5),通过MATLAB7编程计算可得基于集成的熵权-AHP权重算法的证券投资风险评价指标权重ω*j,表1是基于定量分析、定性分析和定量定性分析结合的证券投资风险评价指标权重比较表。从表1可以看出,ω*j的值介于ωj1和ωj2之间,缩小了ωj2因为来源于主观赋权而带来的较大标准差,也就是说弱化了评价指标之间的价值量变异影响;与此同时也扩大ωj1数值之间的差距,为评价指标信息量的度量提供区分度。为说明集成熵权-AHP权重算法的相对优越性,进行了SPEARMAN相关系数的计算,计算结果见表2。表2显示,ωj1和ωj2之间存在明显相关性,说明定量或者定性分析本身都在很大程度上表明证券投资的风险评价指标权重;但是ω*j与ωj1和ωj2的相关系数则大幅度提升,这个现象表明基于集成熵权-AHP权重算法所得的权重更好地解释了事实。

(二)证券投资组合风险评估证券投资组合风险估值可以表示为证券投资风险评价矩阵和评价指标权重的线性组合。

第3篇：风险定性分析方法范文

关键词：项目 财务评价 不确定性

1、引言

利用财务分析报表，阅读财务分析数据，在项目财务评价体系中，通过分析这些会计报表中的销售收入、成本费用、税金、利润等项目，进而编制会计报表，用到的会计报表主要有，项目投资估算表、项目损益表、项目现金流量表以及项目资产负债表等，为下一步的财务指标计算以及不确定性分析打下基础。不确定性分析，市场经济条件下，投资项目的实际实施过程中，由于市场因素时刻都可能发生变化，所以某些因素的变动就会对项目的经济效益指标产生影响，导致出现偏离原来预测值的现象，但是这些影响因素会不会出现，出现的可能性有多大是不确定的，为了量化这个指标，我们需要对项目进行不确定性分析，也就是运用一定的方法对影响项目经济效益指标的不确定性因素进行计算分析。通过不确定性分析，我们可以找出项目的不利因素以及这些不利因素的影响程度进而研究预防和应变措施，减少和消除对项目的不利影响，保证项目的顺利实施，达到预期效益。通过进行项目的不确定性分析，我们可以了解，在什么情况下，我们的经济评价结论是有效的，进而使我们的项目经济评价结论更加真实可靠，也让我们了解了在什么范围内，我们应该用什么样的评价指标，以及某些因素的变动范围以及变动幅度的合理变动范围应该是多少，进而帮助我们尽可能的防范和减少财务风险。得出财务评价结论，有了项目财务评价指标的计算结果，我们可以把该项目的财务计算指标与同行业的指标或者社会平均的指标进行对比，进而判断这个项目的偿债能力好坏，盈利能力高低，并且以不确定性分析结果为基础，对项目的抗风险能力进行衡量，提出合理的避险建议，最终得出财务评价结论，从财务角度，分析项目的合理性。

2、盈亏平衡分析

静态盈亏平衡分析是在不考虑资金的时间价值情况下，对投资项目的盈亏平衡进行分析。当某年的营业利润为零时，可以得到该年盈亏平衡点的销售量为（这里假设只有一种产品），当产销量低于盈亏平衡点销售量时，投资项目处于亏损状态，反之，当产销量超过盈亏平衡点销售量时，项目就有了盈利。当企业在盈亏平衡点附近经营，即销售量接近于Qt时，投资项目的经营风险很大，或经营上的安全程度很低，销售量微小的下降都可能使企业发生亏损。单一产品的盈亏平衡分析比较简单。根据给定的各年的付现固定成本、折旧、产品单价和单位变动成本，即可由上述公式计算出各年的静态保本销售量。当一个投资项目同时生产多种不同的产品，或对一个生产多种产品的整个企业进行盈亏平衡分析时，则需要考虑多品种产品的情况。在进行多品种盈亏平衡分析时，加权平均法是较常用的一种方法。静态盈亏平衡分析没有考虑资金的时间价值、所得税、利率，以及通货膨胀等因素的影响，由此计算出的盈亏平衡点销售量仅仅能使项目的当期达到盈亏平衡，却并不能保证项目的净现值恰好为零。在考虑资金的时间价值和所得税等因素的条件下，项目的动态盈亏平衡点就是项目净现值为零的那一点，即动态保本销售量就是使项目净现值为零的销售量。

3、概率分析

概率分析是通过研究各种不确定性因素发生不同幅度变动的概率分布及其对投资方案经济效果的影响，对方案的净现金流量及其经济效果指标作出某种概率描述，从而对方案的风险情况作出比较准确的判断。在实际经济活动中，影响投资方案经济效果的大多数因素（如投资额、成本、销售量、产品价格、项目寿命期等）都是随机变量，我们可以预测其未来可能的取值范围，估计各种取值或值域发生的概率，但不能肯定地预知它们取什么值。因此，这就需要对投资项目进行概率分析。

概率分析法在各年现金流彼此独立、且变量及其可能发生的情况较少的情况下，进行模拟计算是比较简单的。但在变量及其可能发生的情况较多的情况下，则必须进行大量的组合计算，例如，假设我们估计的销售量、单价、单位变动成本的可能发生概率次数分别为5次、4次和4次，则每年就需要计算5×4×4=80个可能组合，假设项目的寿命为5年，则需要计算80×5=400个可能组合，计算工作量非常大。利用蒙特卡罗模拟法可以解决这个问题，并且还可以对项目的风险进行更为深入的分析。蒙特卡罗模拟法，是根据随机数对影响因素的概率分布进行随机抽样，根据每次抽样值来计算项目的净现金流量、净现值及内部收益率等指标。在利用蒙特卡罗模拟法对投资项目进行分析计算时，主要利用两个函数：RANDBETWEEN函数和VLOOKUP函数，利用RANDBETWEEN函数产生随机数，然后利用VLOOKUP函数来查找对应随机数的变量数值。当进行足够的模拟计算次数后，即可得到投资项目净现值的期望值、标准差及概率分布。在对互斥方案进行比较时，可对每个方案进行蒙特卡罗模拟，计算出其净现值及其概率分布，并绘制概率分布图，进行综合比较分析，选择最优方案。在实际投资活动中，企业往往面临着在多个风险型投资项目之间做出投资组合的决策。企业究竟选取哪些项目构成一个投资组合，取决于各个投资项目的收益与风险水平以及它们之间的相关程度，因为它们的相关程度直接影响到投资组合的风险大小。因此，在对风险型投资项目进行投资组合决策时，不仅要考虑投资组合所能带来的收益大小，还要考虑投资组合的风险高低，在收益与风险之间做出权衡。风险型投资项目的组合是否可取，取决于该组合的期望净现值、均方差和变异系数的大小。

参考文献：

[1]张建濡.传统财务评价指标的缺陷[J].经营管理，2009

第4篇：风险定性分析方法范文

关键词：概率安全 不确定性 识别和评估

中图分类号：O21 文献标识码：A 文章编号：1672-3791（2014）02（a）-0010-02

概率安全分析标准ASME/ANS PRA标准中明确要求对概率安全分析中的不确定性进行识别和评估。美国核管会（NRC）和美国电力研究院（EPRI）在的报告中将概率安全分析中的不确定性归纳为三类：参数不确定性、建模不确定性和完备不确定性。这些不确定性的来源不同，处理方式也不同。合理的处理这些不确定性，对于概率安全分析结果的可信性具有重要意义，为概率安全分析在核电厂设计和运行中的应用奠定基础。

1 参数不确定性的识别和评估

参数不确定性主要分为两个方面：基本事件的不确定性和风险计算的不确定性。

基本事件的不确定性主要包括始发事件、人误事件和设备可靠性数据等的不确定性。在始发事件分析、人误分析以及设备可靠性数据分析时，一般都会给出不确定性分析结果，它们的不确定性处理归入到相应的分析中。

风险计算的不确定性来源于认知相关性。割集中的所有事件如果独立，则输出的点估计值即为均值。但通常情况并非如此，对于割集中相似的设备，它们之间存在某些联系，导致点估计值与考虑了这种联系的均值是不同的，有时还区别较大。一般把这种联系称作认知相关性。由于认知相关性的普遍存在，在风险计算中需要处理这种不确定性。ASME/ANS PRA标准对风险计算的不确定性给出了不同的能力类别。满足能力类别I的方法是计算点估计值，通过设定案例计算不确定度；满足能力类别II和III的方法是计算点估计值，确定并建立认知相关组，传递不确定性，最终给出均值和概率分布，不同的是能力类别II只对重要的认知相关组进行分析。

2 建模不确定性的识别和评估

建模不确定性是指：没有一致认可的方法或模型去处理，并且方法或模型的选取不同会对概率安全分析结果有影响的事项，例如，成功准则变化、新增始发事件等。

识别建模不确定性来源及相应假设可以以通用的建模不确定性清单为基础，结合电厂特定的特征和建模方式，最终来确定清单。ASME/ANS PRA标准、美国NRC的相关报告以及电厂特定概率安全分析报告等，可用以形成通用清单。

在给出建模不确定性来源及相应假设清单后，需要对这些来源和假设，针对特定的模型进行详细的分析和描述，主要包括事项的描述、影响模型的地方、特定建模方式、所作的假设、对模型的影响程度和分析评估等。最终对于确定为建模不确定性的事项进行定性筛选，筛选出重要的事项开展详细的敏感度分析。

3 完备不确定性的识别和评估

完备不确定性是指概率安全分析的范围和详细程度是否能够支持所得的结论。由于核电厂的风险来源很多，不同运行模式下对不同的风险响应也不同，使得概率安全分析的对象、内容、方法等方面都很宽泛，就目前的技术水平和发展状况，通过概率安全分析完整的评估核电厂风险是难以实现的。

可通过如下的途径来处理完备不确定性：升级概率安全分析模型，使得范围和深度能够满足；使用筛选分析，确定范围和深度不满足的部分是不重要的；使用保守分析，确定范围和深度不满足的部分的风险值。

4 特定模型的不确定性分析

本节结合具体的PSA工作，以国内某三环路压水堆核电厂功率运行工况一级PSA（以下简称功率工况一级PSA模型）为分析对象，给出特定模型的不确定性分析过程和结果。

4.1 参数不确定性

功率工况一级PSA模型的始发事件频率采用通用数据和电厂特定分析得到，人误概率通过细致的人员可靠性分析给出，设备随机失效概率采用通用数据及贝叶斯更新的方式给出，绝大部分数据都给出了不确定性的度量，能够满足ASME/ANS PRA标准的能力类别II的要求。

功率工况一级PSA模型采用国际及国内较为通用的RiskSpectrum建模，该软件通过基本事件与参数的关联自动建立认知相关组，通过蒙特卡罗仿真的方法进行不确定性的传递，能够给出均值和不确定性分布，基本满足能力类别II的要求。

4.2 建模不确定性

首先建立压水堆核电厂功率运行工况一级PSA的建模不确定性的通用清单，可以从ASME、EPRI和NRC等的报告中，以及以往的PSA报告中得到。得到的通用清单包括支持系统始发事件分析方法、轴封破口处理方式等共44项。

对通用清单的各项不确定性来源针对该功率工况一级PSA模型进行特定分析，分析过程见表1（示例）。

通过表1可总结出功率工况一级PSA模型的建模不确定性清单，对于重要的建模不确定性需要开展敏感性分析。

4.3 完备不确定性

本功率工况一级PSA模型是在核电厂设计阶段为满足法规的要求而开展。从上面的要求来看，仅有功率运行工况一级PSA是不够的，这也限于当前国内PSA的发展情况。针对缺少的部分，采取不同的方式予以补充或说明。

（1）升级分析模型：停堆工况PSA，功率工况二级PSA，停堆工况二级PSA，乏燃料贮存池PSA；

（2）进行筛选分析：外部事件PSA，地震PSA/抗震裕量分析（SMA）；

（3）进行保守分析：内部火灾PSA，内部水淹PSA。

5 结语

本文通过对参数不确定性、建模不确定性和完备不确定性的研究，给出了三类不确定性的识别和评估方法，并结合实际的工作对特定模型进行了较为完整的不确定性分析，初步给出了分析结果，为后续概率安全分析及其应用的不确定性分析提供了一定基础。在特定模型的不确定性分析中发现，参数不确定性的分析是最为简单和直接的，但认知不确定性的处理需要进一步细致和精确才能达到ASME能力类别III的要求；建模不确定性的通用清单需要进一步补充，以期更加完善；完备不确定性方面，目前还存在较大的空缺，更多是通过定性筛选和保守分析的方式给出，但随着国内PSA的进一步发展会逐步填补，这方面的不确定性分析也会更加完善。

参考文献

[1] 核动力厂安全评价与验证HAD102/17[Z].国家核安全局，2006.

[2] U.S. Nuclear Regulatory Commission. Guidance on the Treatment of Uncertainties Associated with PRAs in Risk-Informed Decision Making，NUREG-1855[Z].2009.

第5篇：风险定性分析方法范文

[关键词]财务风险 预警机制 定量分析 定性分析

财务风险是指企业因无力支付到期债务或者费用的经济现象,实质上也是指企业对自身财务状况失去控制的现象。作为一种信号,财务风险可以全面地反映企业经营状况,而预警机制的构建在企业财务风险防范中发挥着重要的作用。具体来讲,预警机制是在企业财务风险中的作用以及如何充分利用预警机制来防范企业财务风险是一项值得探讨的课题。

一、预警机制在企业财务风险防范的作用

企业财务风险的形成是企业长期的财务经营矛盾日益累积的结果,在这一过程中,预警机制在财务风险防范中发挥着先期预兆的作用,具体来讲:一是企业财务结构的明显恶化。通过预警机制,企业财务结构的恶化能够通过以下四个方面来体现,即筹资结构、投资结构、生产结构以及支出结构;二是企业信誉不断降低。对于企业来讲,信誉是一种重要的无形资产,一旦信誉出现问题,其筹资能力就会大大降低,相应地企业发生财务风险的概率就会加大;三是企业市场竞争能力减弱。市场竞争力主要通过企业产品所占的市场份额及盈利情况来决定的,一旦企业市场竞争能力降低,企业就不能按照计划和目标组织经营管理,就有可能导致财务方面的风险;四是关联企业经营恶化,趋于倒闭。由于经营管理的需要,关联企业之间会形成紧密的债权债务关系,所以关联企业经营的恶化有可能会导致本企业的财务危机。企业在构建财务风险的预警机制之后,就会及时地从上述的各个方面来发现财务风险的前期预兆,采取有效的措施,从而将财务风险消灭在萌芽阶段。

二、充分发挥预警机制作用的对策建议

构建企业财务风险的预警机制能够有效地防止财务风险的发生和蔓延,如何充分地发挥预警机制作用具有重要的实际意义,而充分发挥预警机制作用的关键在于构建高效的财务预警机制。企业财务风险的预警机制构建方法主要有如下两种:

(一)定量分析方法

定量分析方法分为单变量模型和多变量模型两种。

单变量模型是指通过单个财务比率变化趋势来预测财务风险的模式。根据财务预警指标的选择原则,以下三个方面可用来确定财务预警指标:一是偿债能力。这一相关指标在预测企业财务风险方面发挥着极为重要的作用。实际上,企业财务风险最为直接的表现即为现金支付能力丧失,资金变现能力变差,总的现金净流量为负。偿债能力的具体指标又包括利息保障倍数、有形净值债务率、存货周转率、应收帐款周转率、速动比率及流动比率;二是获利能力。长远来看,一个企业盈利能力良好才是远离财务风险的关键,其具体指标包括总资产报酬率、成本费用利润率及销售利润率;三是发展能力,及能够反映企业积累及可持续发展的能力,该指标越好说明企业发展状况越好,具体指标包括资本保值增值率和销售增长率。

所谓多变量模型是指运用多种财务指标加权汇总产生的总判别值来进行财务风险预测的模式。当前,在实践中效果较好的多变量预测模型是Z指标模型。该模型由美国学者奥特曼(Altiman)创立,虽然在实践中的效果较好,但是其仍存在一定的局限性,例如没有体现出宏观经济环境变量的相关信息,没有考虑现金流量等,使得预测的准确程度受到较大影响;此外,鉴于东西方经济发展水平和体制的差异,Z指标模型在我国的使用效果不如西方,因此其在我国的运用需要进行相应的修正。

(二)定性分析法

在企业的经营管理过程中,存在着一些难以量化的非财务信息,而这些信息也会对企业的持续经营产生重要的影响,所以在财务风险预警机制中除了需要定量分析的方法之外,还应该结合定性分析的方法,以全面地防范企业财务风险。定性分析可以主要从以下几个方面来实施:一是宏观经济状况。国家宏观政策的调整、宏观经济环境的变化会给企业带来重要的影响;二是行业发展状况,不同的行业财务风险发生的机制和特征不同;三是市场发展状况,只有符合市场需求的产品生产企业才能在竞争中立于不败之地;四是企业经营状况,经营品种和模式单一的企业往往会有较大的发生财务风险的可能性;五是企业管理水平,管理不善也是导致企业财务风险的重要因素之一。

此外,企业要想更加有效地防范财务风险,还应该正确地把握经营负债额度,注重核心业务的发展,控制资金回收的速度,加强企业的投资管理等等。只有从各个角度和层面构建企业财务风险的预警机制,才能实现企业有效防范财务风险的目标。

三、结语

通过上文的分析,我们知道预警机制在防范企业财务风险过程中发挥着重要的前期预兆作用,有助于企业及时采取相关的防范措施,将财务风险消灭在萌芽状态。同时,企业通过定量分析、定性分析等方法构建长期高效的预警机制,能够充分发挥财务风险预警机制在企业经营管理中的重要作用,保证企业在激烈的市场竞争中获得持续发展。此外,应该注意的一点是我国企业财务风险预警机制的构建应该结合我国的国情和企业的实际,不可照搬西方的理论体系,而应该着力构建一套卓有成效的财务风险预警机制。

参考文献:

[1]王竹南. 基于数据挖掘的上市公司财务风险预警研究[D]. 武汉理工大学, 2007

第6篇：风险定性分析方法范文

[关键词]风险管理；建筑工程项目；施工

中图分类号：U416.2 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）08-0176-01

1 概述

建筑工程项目施工环境复杂，工期长，露天作业多，建筑物与地质环境关系密切，所面临的不确定因素更多，更复杂，在施工中建筑物处于最薄弱状态，在施工中具有更大的风险。施工风险将对业主和承包商造成直接和间接损失。为此，须加强建筑工程项目施工阶段的风险管理工作，提高风险管理意识，掌握风险识别技术，开展风险评估与分析，及时防范和化解工程风险。

2 建筑工程项目施工中的风险管理

风险一般是指一种损失发生的不确定性。故建筑工程项目施工风险可定义为建筑工程项目施工中影响施工目标（工期，质量和成本）实现的各种不利因素的不确定性，现代风险管理理论认为任何项目都具有风险，风险管理是决定项目成败的关键，施工风险管理就是人们对施工中潜在的意外损失进行辨识，评估，即在主观上尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补偿措施，并根据具体情况采取相应措施，从而减少风险损失或进而使风险为己所用。建筑工程项目施工中的风险管理是符合一般管理逻辑程序的连续过程，主要包含以下几个环节：施工风险因素的分类，施工风险因素的识别，施工风险分析，施工风险控制（即风险规避）。

2.1施工中的风险分类与识别施工风险分类和识别是施工风险管理的首要步骤，是人们系统地、连续地识别施工风险存在的过程。即确定施工风险之所在及其主要风险事件的发生，并对其后果作出定性估计，最终按类别形成一份合理的施工风险清单，以列出所有有意义的施工风险。要达到对建筑工程项目施工风险管理的目标，就必须对施工中的各种风险因素进行识别并对其合理分类。

2.1.1施工中的风险分类施工中所遇到的风险因素具有各自的特征，在风险识别中应该充分利用这些特征，使得风险因素的识别更客观、更准确，通常根据其特征将风险因素划分为不同的风险类别，风险的分类方法有很多，本文主要就施工风险进行分类。 2.1.2施工中的风险识别风险识别就是以人为中心的对施工中各种数据收集分析和预测，主观性较大，为了力求风险识别的准确性，完整性和系统性，必须保证数据来源的准确和分析的科学性。目前常用的风险识别方法有头脑风暴法，德尔菲方法，情景分析法等。本文提出一种更适用于建筑工程项目施工风险识别方法：即用表格把施工中的各种风险进行分类列出，在利用上表进行风险识别时，各工程技术管理人员只需要对自己所熟悉的风险因素进行识别后填入表格然后汇总确认，在工程施工各阶段均可进行风险的识别，有利于实现风险的动态管理。

2.2施工中的风险分析与控制在施工中进行风险识别与分类的目的在于能够更好的进行分析评估与控制，由于风险因素的差异很大，故对其进行分析的方法也各不相同，在施工中应用的风险分析方法主要有层次分析法，决策树法，多目标决策法和敏感性分析法。

2.2.1施工风险的定性分析风险定性分析是评估已识别风险影响和可能性的过程，根据风险影响的大小和其发生的可能性（概率）对风险因素进行排序。利用随机决策树分析方法：风险量（值）=概率（P）×风险影响（I），在定性分析中主要依据是（1）风险管理计划；（2）已识别的风险；（3）概率范围与后果；（4）假定的条件；（5）数据来源的可靠程度。在定性分析中也可利用层次分析法进行分确定风险发生的可能性。在进行分析中尤其要注意那些对施工控制影响较大的风险因素，对这些因素要进行再次细化分析和管理控制。例如在施工中的质量管理，安全管理，进度控制中的风险因素其风险发生后的影响会直接导致项目的失败或工期的严重拖延，成本的大量增加，就需要加强管理。

2.2.2施工风险的定量分析风险定量分析一般是和定性分析同时进行，在定量分析中要善于采集相关方面和专家的意见，按照乐观，悲观和最可能分类列表。进行敏感性分析和尽可能的情况下进行模拟，通过定量分析可以明确施工成本，质量和时间目标的概率以及其所反应出来的趋势。

2.2.3施工风险控制风险控制就是采取一定的技术管理方法使风险事件不发生或在发生时减小损失，例如施工中的安全控制目标就是要确保不出现安全事故，即对安全事件进行风险规避，采取这种手段有时不可避免要有一定的花费，但较承担风险，这些花费比风险真正发生时的损失来说就少得多，目前建设施工中的安全事故频繁发生，就其原因就是施工者赶进度，省成本，未能注意风险规避效应的辨证关系。施工风险控制的方式有风险转移和风险自留。风险自留就是由自己承担风险所造成的后果，在施工中那些造成损失较小，重复性较高，通过加强管理能够避免的风险是适合于自留的。例如在混凝土浇注中的混凝土搅拌质量风险，分项分部工程工期风险，分层交叉作业时工作面能否顺利交接的风险等。风险转移则是将可能出现的一些施工风险转移给其他人承担，风险转移并不能减少风险的危害程度，有时反而造成风险的显著增加，只是承担风险的主体不同而已。如在施工中有些施工技术工艺复杂，专业性强自身不能胜任或难以达到质量要求的施工任务则可以采取转包或分包的方式把风险转移出去；在施工中的不可预见费用，事件则可以在签订施工合同时明确有发包方来承担。风险转移的主要方式则是保险，通过交纳一定的保险费用把施工中的大部分风险（如施工中工人操作不慎造成的伤亡事故）转移到保险公司承担，从而达到规避风险的效果。风险控制的目的就是尽可能的减少损失，在施工中一般采取事前预防和事后控制两种方式，事前预防是通过采取有效的措施减少损失发生的机会，在施工合同条款中明确索赔权力，施工前对职工进行安全教育，施工进度安排前紧后松，留有余地，建材采购中严把规格质量关，雨季施工时考虑汛期排水等；事后控制则是在风险事件发生时尽可能防止扩大和恶化，减少损失，并就产生损失大小和原因进行分析确认，明确责任，如是业主（发包方）的责任则要提出索赔。如业主付款延期造成的损失，自然灾害造成的损失均可提出索赔并可获得赔偿，施工事故发生后所造成的延期则可以采取加班加点，调整计划安排来控制工期损失。

3 建筑施工企业风险管理制度的建立

当前我国施工企业对风险管理普遍认识不足，如何在工程项目管理中引入风险管理，笔者认为关键是（1）要建立起完善的风险管理制度，在项目管理中改变观念，加强风险教育，增强企业的整体风险管理意识，把风险管理与企业的效益结合起来，并逐步的把风险管理引入到施工中的“三大控制”和“三大管

参考文献

第7篇：风险定性分析方法范文

关键词：模糊层次分析；房地产投资；风险评估

中图分类号：F293.3 文献标识码：A 文章编号：1008—4428（2012）07—34 —03

一、房地产投资风险评估

房地产投资风险是在房地产投资的过程中，投资者对自己的投资可能遭受的损失所作的一种测算或估计，在房地产投资决策时要尽可能地测算出这种可能性。评估某一房地产项目投资风险的方法主要分为定性分析法和定量分析法。

（一）定性分析法

定性分析法，是指依靠预测人员的丰富实践经验以及主观的判断和分析能力，推断出事物的性质和发展趋势的分析方法，属于预测分析的一种基本方法。房地产投资风险评估的定性分析方法很多，如专家会议法、德尔菲法等等。专家会议法是根据房地产投资风险评估的目的和要求，邀请房地产投资专家和其他相关的专家，通过会议的形式对拟定的房地产评估对象开展讨论分析，最后再综合专家的意见，做出判断，得出房地产投资风险评估结果[1]。该方法适用于探讨问题比较简单，目标明确的房地产投资项目；德尔菲法即专家调查法，它是一种通过匿名方式反复征求专家意见，以最终取得一致性意见的风险识别方法。它主要适用于一些原因比较复杂影响比较重大的房地产投资风险识别问题。

（二）定量分析法

定量分析法是对社会现象的数量特征、数量关系与数量变化进行分析的方法。房地产投资风险评估常用的定量分析法有蒙特卡洛模拟法、层次分析法以及模糊综合评价法。

蒙特卡洛模拟法是经济风险评估中常用的一种方法，是对实际可能出现的情况进行模拟，也叫模拟抽样法，它可以把一些具有经验分布统计特性的数据用于一个系统。

层次分析法是20世纪70年代美国运筹学家萨蒂提出的一种定性分析与定量分析相结合的决策方法，可以将决策者对复杂问题的决策思维过程系统化、模型化、数量化，迅速在我国社会经济各个领域得到广泛应用。

模糊综合评价法是把一个问题分解为由若干因素决定，其中的因素是由更低一层的多因素决定，它先从最低层按综合评判方法计算，得到较高层次的评价结果；然后将该结果再作为较高层次的模糊关系，逐层运用模糊综合评价方法，直到得到最高层次的模糊综合结果。

二、模糊层次分析理论

（一）模糊层次分析理论的基本含义

由美国著名运筹学家萨蒂在 20 世纪70 年代初提出的层次分析法（Analytical Hierarchy Process，简称 AHP）是一种具有定性分析与定量分析相结合的决策方法，可以将决策者对复杂问题的决策思维过程系统化、模型化、数量化。模糊层次分析法是将模糊数学的思维与方法融入到层次分析法中得到的一种系统分析方法[2]。在我国该方法以其定性与定量相结合地处理各种决策因素的特点，及其系统灵活简洁的优点，迅速在我国社会经济的各个领域得到了非常广泛的重视和应用，如能源系统分析、城市规划、经济管理、房地产投资等。

层次分析法的基本思想是：首先，根据问题的性质和需要达到的目标，将问题分解成不同的组成因素，按照各因素之间的相互影响和隶属关系将其分层聚类组合，形成一个递阶的、有层次结构的模型。然后，对模型中每一层次因素的相对重要性，依据人们对客观现实的判断给予定量表示，再利用数学方法确定每一层次全部因素相对重要性的权重值。最后，通过综合计算各层次相对重要性的权重值，得到最底层（指标层）相对于最高层重要性次序的组合权重值，以此作为分析和评价的依据[3]。

（二）模糊层次分析法基本步骤

1、指标体系的构建

模糊层次分析法的首要环节就是建立科学合理的指标体系，指标体系的科学性是指能够客观地反映研究对象的构成和内在联系。指标体系是由一系列相互联系、相互制约的指标组成科学的、完整的总体。指标体系是否科学、合理，直接关系到研究的质量。指标之间应该具有一定的内在联系，尽可能去除信息上的相关和重叠，同时指标的组合应该具有一定的层次结构。

2、构建层次分析判断矩阵

对于上一层元素 C，n 个元素之间相对重要性的比较得到一个两两比较判断矩阵，即模糊判断矩阵：

A= （aij）n*n

若判断矩阵 A 的所有元素满足 aij*ajk=aik，则称 A 为一致性矩阵。

3、计算各层元素对目标层的总排序权重

上面得到的是一组元素对其上一层中某元素的权重向量。最终要得到各元素，特别是最低层中各元素对于目标的排序权重，即所谓总排序权重，从而进行方案的选择。总排序权重要自上而下地将单准则下的权重进行合成，并逐层进行总的判断一致性检验。各因素权重为：

其中，a=（n—1）/2

4、确定评语集以及最终评价结果

将研究项目投资风险的评判等级划分为五等V={V1，V2，V3，V4，V5}，即

要得出最终评价结果首先应确定评价矩阵。请专业人士对指标进行划等定级，然后对结果进行统计整理指标的风险频数。

接下来计算模糊关系矩阵。首先对各子因素层指标的评价矩阵Rk做模糊矩阵运算，得到主因素层指标Uk，对于评语集 V 的隶属向量Bk，Bk=Ak*Rk=（bk1，bk2，…bkm）。

然后对 R 进行模糊矩阵运算，即得目标层指标 U 对于评语集 V 的隶属向量 B。

最后计算评价结果。将评语集用百分数定量化，设G=[10%，30%，50%，70%，90%]

计算

即得最终评价结果 W。W 为一代数值，其取值范围在[0， 1]之间，表示对研究项目投资风险的最终评分，值越大，说明投资风险在所有评价指标上的综合表现越佳，投资风险越大。反之亦然。

三、实证研究

（一）项目简介

景城名郡坐落于连云港市连云区五羊路，占地面积109536平方，总面积295220平方，容积率2.7%、绿化率37%，建筑密度22%。项目东临东港中学、西靠大型商业中心金福德，此外还有久积、嘉年华等商圈，周边高档社区林立，教学体系完善，紧邻连云港东站，交通便捷。

（二）运用模糊层次分析法对该项目投资风险进行评价

1、项目指标体系的构建

按照房地产项目投资决策项目的风险评价指标体系构建原则，对景城名郡项目的风险控制和实施效果综合评价进行层次分级，分为目标层1个，准则层共分4个因素，指标层分为13个因素，构建层次结构模型，其中A为目标层、B为准则层、C为指标层。

2、构建层次分析判断矩阵

选取景城名郡项目中的开发单位、营销咨询单位、投资建设单位共11位不同部门负责人组成专家评审组，按照1～9 比例标度进行两两因素对比，得出隶属度，分别构造准则层各因素和检验指标层各因素之间的模糊一致性判断矩阵，并进行层次单排序，即计算各准则层各因素和指标层各因素之间的相对权重。

根据公式 可求得准则层B各因素之间的相对权重向量W为（0.574，0.234，0.139，0.063）。以同样方法求得各因素层权重向量分别为W1（0.171，0.074，0.471，0.289），W2（0.471，0.172，0.284.0.074），W3（0.571，0.286，0.143），W4（0.75，0.25）。

第8篇：风险定性分析方法范文

[关键词]信息系统；项目开发；风险管理

[DOI]1013939/jcnkizgsc201537105

1项目及信息系统

项目是为提供某项独特的产品、服务或成果所进行的临时的一次性努力，具备目标的明确性、组织的临时性、项目的独特性和过程的渐进性等特点。信息系统集成项目是根据用户需求，优选各种技术和产品，进行设计开发，将各个分离的“信息孤岛”连接为一个完整、可靠、经济和有效的整体，并使之能彼此协调工作，发挥整体效益，达到整体优化的目的。

信息系统项目其自身特点就蕴含着风险，如目标不明确、需求变化频繁，则蕴含着需求风险；开发过程需采用大量的新技术、新方案、系统集成项目中需研制开发大量的软硬件系统，其蕴含着技术风险；属智力密集型、设计队伍庞大、设计人员的高度专业化、涉及的承包商多、各级承包商分布在各地、相互联系复杂，则蕴含着沟通风险、人力资源风险；项目开发周期短、任务重、使用与维护的要求非常复杂等特点，则蕴含着管理风险、进度风险等。

2风险及其特点

风险是源自对未来的未知，既成事实的，不属于风险，由此可知，风险与未来的活动相关，与人们有目的地从事的活动相关。风险是损失或损害，所以应尽可能规避风险。但随着时间的推移，事物在不停地变化着，为达到既定目标，我们也在不断判断、选择、调整方案，但由于知识有限以及信息的不对称性，事物的发展偏离预定的轨道，则风险随之而来。

风险是客观存在的，不以人的意志为转移，但同时也具有相对性，同一方案不同的决策目标不同的项目团队执行会带来不同的风险。风险的一个基本特性是具有随机性，例如玻璃杯子掉到水泥地上摔碎的可能性极大，但并不表示所有掉到水泥地上的玻璃杯子都会被摔碎，与掉地的高度、杯子着地的角度有很大的关系。同时风险还有另外一个最基本的特征就是相对性，在市场经济中，风险与机会是相对的、成正比的，风险不仅会给我们带来损失，也可能会带来机会与利益，例如所有的证券公司在客户开户时都会提醒大家，股市有风险。一般来说，投入越大，人们对风险的承受能力就越小。风险是客观存在的，风险是可怕的，但也是可控的，人类只要有足够的理智，遵循一定的科学规律，风险也是可以控制的。

3风险管理的过程及方法

31编制风险管理计划

编制风险管理是根据客户的需求、产品的边界，分析项目所处环境以及分析项目干系人对风险的接受程度、结合公司的组织过程资产，来确立风险管理的方法，以及确定怎样进行风险管理。编制风险管理计划的目的是确定风险管理方法和活动，决定怎样进行项目的风险管理。一个好的风险管理计划必须提供必要的信息，使得项目团队能够理解风险管理的目标和过程。编制项目风险管理计划时应注意的问题是风险管理计划应该具备一定的方法论基础，用于定义项目中风险管理的方法、工具和可用的数据。

项目不同，风险管理计划自然不同，但以下三点值得注意：一是风险管理要有全局观念，一个项目从发展到完成，都可能遇到风险，因此在制订项目管理计划时，不能局限于某一阶段、某一局部，要以全局的眼光看待项目中的每一个风险。风险管理某些活动，如风险识别，不是一次性的，当风险发生变化或产生新的风险时，需再次进行。二是明确风险管理的职责分工。在制订风险管理计划时应该指明风险管理的职责分工，明确各自的岗位职责，从而避免进行风险管理活动时发生混乱的情况。三是风险管理计划应该保证一定的灵活性。所谓智者千虑必有一失，即使进行最充足的考虑，也不能预料到项目所有的风险。因此，在编制计划时，应该留有恰当余地，从而可以容纳新的风险加入。这就要保证在时间费用、人员上留有一定的灵活性，同时还要保证项目发生计划变更时的及时性和有效性。

32风险识别风险识别是确定项目中存在哪些风险，并记录在案，形成风险清单。它是风险管理中最为重要的一步，最常用的风险识别方法是全员参与，即头脑风暴法，将项目中潜在风险及其产生的因素、发生时会带来的后果分析透彻，并详加记录。项目执行过程中，随时会产生新的风险，所以风险识别应该贯穿项目的全过程。

33风险的定性分析

定性分析是对已识别的风险进行详细研究，其目的是通过收集与风险事件相关的信息来判断该事件发生的概率。风险定性分析常用的方法技术与工具有风险概率及影响矩阵、风险概率及影响评估、风险种类、风险数据质量评估以及风险紧急度评估。

概率及影响矩阵法，是定性风险的常用方法，它是将造成风险的两种因素，即风险可能性和风险影响程度，按其特点划分为相应的等级。根据风险指数公式=风险可能性×风险严重性程度。通过这种分析，可以帮助我们很直观地了解所识别出的各种风险，其得出的风险值可以对风险应对进行指导，例如，对于那些高风险区域内的易于成功并能提供最大利益的风险，将被优先考虑，相反，那些低风险的只需监视即可。经过风险的定性分析后，可以让我们更清楚地了解风险发生的概率，提高风险管理绩效。

3险的定量分析

定量分析是指假如该事件发生，判断其对项目的质量、进度、成本方面的影响程度。结合风险定性分析所确定出风险发生概率，再利用风险定量分析的工具和技术，如概率分布、灵敏度分析、期望货币价值分析、决策树分析、专家判断等确定风险发生的优先级，进行排序和比较，以明确风险管理的重点，实施突出重点的风险控制措施来阻止风险演变成事故。

35制定风险应对措施

风险应对就是对已识别的风险进行优先级排序，制定整体策略并采取相应的控制措施。当项目风险在可承受范围以内，或尽管超过可承受范围，但项目还可以挽回，此时项目应该以项目总体目标为依据，根据具体的风险情况，制定并且实施有效的风险防范措施，尽可能将风险所造成的破坏降到最低，最终实现项目目标。

其实风险有正向风险和负向风险，在面对正向风险即可能会给我们带来机会和利益的风险，应对这类风险，我们采取的措施有开拓、分享和强大。负向风险则相反，应对这类风险，我们可以采取的措施有预防、转移和减轻。例如可以通过外包，或者买保险的方式，将风险转移给第三方，系统冗余设计是为了风险发生时，可以减轻损失。

36进行风险监控风险监控就是跟踪已识别的风险，监控残余风险和识别新风险，保证风险计划的执行，并评价这些计划对减轻风险有效性的过程。随着时间的推移，风险也会不断变化，预测的可能未发生，未预测的可能偏偏发生了，项目组应该及时调整之前制订风险管理计划和采取一些相关应急措施。风险监控的意义是保证对项目管理活动能够按照计划的轨道实施，不至于发生重大偏差。

4结论

项目的风险控制得好坏直接影响着项目成本、进度和质量，关乎着项目的成败，所以在信息系统项目管理中，风险管理尤为重要。通过分析我们知道项目开发中风险避无可避，风险管理就是借助科学的管理过程，结合项目实际情况以及发挥人的主观能动性，将风险控制在我们可接受的范围之内，从而使得项目得以顺利进行。

参考文献：

[1]柳纯录信息系统项目管理师教程[M].北京：清华大学出版社，2013

[2]田中敏论IT项目开发中的风险管理[J].武汉科技大学学报（社会科学版），2002（9）：47-50

第9篇：风险定性分析方法范文

关键词:工程项目;风险管理;风险识别

中图分类号:F4

文献标识码:A

文章编号:1672-3198(2010)21-0046-02

风险是基于客观存在的分布,而防范则是基于主观的判断,如果主客观一致,即可判定预测风险,从而可以有效地防范风险。虽然这些规律和概率并非一成不变,但通过一定时期内的观察,可判断出其大致规律,从而可以有意识地采取一些预防手段和措施。

1 风险识别的定性分析方法

1.1 头脑风暴法

头脑风暴法是最常用的风险识别方法、该方法比较简单,一般采用小组开会的形式,由5、6个人组成小组,给每个人充分发表自己意见的机会,激发与会者的创造性,产生尽可能多的设想。该方法操作简单,能够避开成员心理相互作用以及权威人士的意见压力。

头脑风暴法的一般程序是:

(1)选择人员,一般主要由风险分析专家、风险管理专家、相关专业领域的专家以及具有较强逻辑思维能力和总结分析能力的主持人组成头脑风暴会议的与会成员;

(2)明确会议要讨论的中心议题,并醒目标注;

(3)与会专家轮流发言,并记录发言的内容;

(4)终止发言,当与会人员都曾在发言中跳过时,即可停止发言;

(5)评价提出的所有意见。

1.2 德尔菲法

德尔菲法是在20世纪40年代由O.赫尔姆和N.达尔克首创,经过T.J.戈尔登和兰德公司进一步发展而成的。1946年,兰德公司首次用这种方法用来进行预测,后来该方法被迅速广泛采用。

德尔菲法依据系统的程序,采用匿名发表意见的方式,即专家之间不得互相讨论,不发生横向联系,只能与调查人员发生关系,通过多轮次调查专家对问卷所提问题的看法,经过反复征询、归纳、修改,最后汇总成专家基本一致的看法,作为预测的结果。这种方法具有广泛的代表性,较为可靠。

1.3 趋势外推法

趋势外推法,亦称“趋势分析法”、“趋势外插法”。这是一种运用逻辑思维进行推理达到预测目的的重要方法。这个方法以预测的连续原理作为基本依据。根据事物发展具有规律性的特点。认为人们只要能够正确地把握事物的历史和现在的发展情况,就可以循着这个线索推测它的未来发展趋势。是一种探索型的预测法。该方法包括前推法,后推法和旁推法三种。

1.4 幕景分析法

幕景分析法的幕景是对一个工程项目未来状态的描绘。该方法研究的重点是:当某种因素发生变化时,整个情况会怎么样?会有什么危险发生?就像电影的一幕幕场景一样,供人们进行研究比较分析。幕景分析的结果都是以易懂的方式表达出来的。

1.5 流程图法

将一项特定的生产或经营活动按步骤或阶段顺序以若干个模块形式组成一个流程图系列,在每个模块中都标示出各种潜在的风险因素或风险事件,从而给决策者一个清晰的总体印象。

1.6 财务报表法

通过分析资产负债表、现金流量表、损益表等报表及有关补充资料,可以识别企业当前的所有资产、责任及人身损失风险。将这些报表与财务预测、预算相结合,可以发现企业或工程项目未来的风险。

1.7 经验数据法

经验数据法也称为统计资料法,即根据已建各类工程项目与风险有关的统计资料来识别拟建工程项目的风险。其需要大量过去的统计资料。

1.8 初始清单法

初始风险清单的建立便于人们较全面地认识风险的存在,而不至于遗漏重要的工程风险,但其并不是风险识别的最后结论,还需要结合特定工程项目的具体情况进一步补充与修正。

1.9 风险调查法

风险调查从分析具体工程项目的特点入手,一方面对通过其他方法已识别的风险进行鉴别和确认;另一方面,通过风险调查有可能发现此前尚未识别的重要的工程风险。风险调查可从组织、技术、自然及环境、经济、合同等方面分析拟建工程项目的特点及相应的潜在风险。

1.10 系统分解法

系统分解法是一种将复杂的项目风险分解成比较容易识别的风险子系统,从而识别各个子系统风险的方法。比如,在投资建设一个工业厂房项目时,可以根据项目风险的特征,将项目分解成市场风险、经营风险、环境污染风险、技术风险以及资源供应风险等,然后再将这些风险进一步分解,如市场风险可以分解成竞争风险、价格风险和替代风险等。

作为定性分析方法,它们有共同的特点。首先,其一般是借助经验操作,所以专家的个人经验起了很大的作用,再者结果是对风险的一个模糊性描述,只能提供大致的方向。所以,定性方法在应用上偏向于对投资风险的识别,为以后的定量分析打下基础,决定定量分析的方向。当然,在运用定性分析方法上也应有个选择。头脑风暴法和德尔菲法就需要比较多的专家,然后经过一定的程序,最后得出结论;而对于趋势外推法和幕景分析法则只需要主管领导在搜集一定数据的基础上,独自分析定结论。

2 风险的定量分析方法

2.1 盈亏平衡分析

盈亏平衡分析方法用来分析某一工程项目在何时总成本和总收益达到平衡状态,它关注的是那个所谓的平衡临界点,在该点的一边,项目处于盈利状态,另一边则处于亏损状态。临界点的确定由下面公式确定:

TR=TC

其中:TR表示工程项目的总收益;TC表示工程项目的总成本。

盈亏平衡点反映了项目对市场变化的适应能力和抗风险能力,项目的盈亏平衡点越低,其适应市场变化的能力就越大,抗风险能力也就越强。

2.2 敏感性分析

敏感性分析方法是通过分析、预测工程项目的主要影响因素发生变化时对该项目经济评价指标(如NPV、IRR等)的影响,从中找出敏感性因素,确定其影响程度,进而定量分析项目可能遭受的风险。

在进行敏感性分析时,一般采取对某敏感因素按一定比例变化,计算其对应的评价指标的变化结果。如果结果变化较大,或者发生质的变化,就说明该因素对该项目构成了较大的威胁。此方法可以确定对项目影响较大的因素以及影响程度,但不能确定该影响因素的发生概率。

2.3 概率分析

概率分析方法是利用概率来研究和预测不确定因素对房地产项目经济评价指标影响的一种定量分析方法。其目的是确定影响投资方案经济效果的关键因素及其可能的变动范围,并确定关键因素在此变动范围内的概率,然后进行概率期望值计算,得出定量分析的结果。

人们在对风险进行分析时,希望能对其有一个清楚的、准确的认识,包括某一情况在多大概率下会发生,发生后影响又有多大,这时便要运用到定量分析方法了。盈亏平衡分析只能确定一个项目的盈亏临界点,了解其大致的盈利和抗风险能力。而具体的分析则要借助于后两种定量分析方法,敏感性分析能确定对项目影响较大的因素,而概率分析作为其补充,可以确定该因素发生的概率,这样就对项目受到的具体的风险情况有了具体的了解。

3 结语

在工程项目建设中,参与项目建设的各个主体都应该充分了解工程建设中可能面临的风险,对其进行详细的分析,制定系统的项目风险应对计划,并采取有效地规避措施,以促进项目获得更好的收益。

参考文献

[1]闫文周,袁清泉.工程项目管理学[M].西安:陕西科技出版社,2006:312-322.

[2]于九如,等编著.投资项目风险分析[M].北京:机械工业出版社,1999.