银行信用风险管理体系精选(九篇)

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第1篇：银行信用风险管理体系范文

关键词： 银行；信用风险；风险管理 

        1  中国商业银行信用风险管理存在的问题

        1.1 银行体制存在缺陷  改革开放以前，中国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，中国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是商业银行改革难以深化的焦点,也是信用风险产生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。

        1.2 组织管理体系不完善  尽管目前中国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。中国很多商业银行目前这种具有极强行政色彩的内部组织架构,无法完全适应经营目标以及运行环境的转变。

        1.3 风险管理工具及技术落后  近几年，中国商业银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。但是与国际性银行相比，中国商业银行信用风险管理不论是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验等方面都存在着相当的差距，从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作用。

        1.4 信用风险管理的法律制度存在缺陷  中国的银行业是在高度集中的计划经济体制下形成的，长期以来银行承担了过多的财政性职能，商业性信贷业务和政策性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险意识，国家对它也无风险责任要求，因而中国长期以来没有银行风险方面的法规。直到上世纪90年代，国家加快了金融改革的步伐，一方面引导国有专业银行逐步向商业银行过渡，另一方面开始重视外部的金融立法及银行内部的配套制度的建立。但在这些制度中信用风险方面的规定非常粗线条，并有大量的空白，其科学性、完整性还有欠缺。

        2  提高中国商业银行信用风险管理水平的对策

        2.1 改革银行体制  要把中国商业银行建设成为优秀的现代股份制商业银行，只要这样才能提高银行特别是国有商业银行的发展能力、竞争能力和抗御信用风险能力。而要成为真正的股份制商业银行，主要是要完善公司治理结构，因为完善的公司治理结构是建立现代金融企业信用风险管理制度的根本所在。为了建立完善公司治理结构，当前迫切需要做好以下工作：

        2.1.1 建立规范的公司治理架构  股份制商业银行应遵循市场化运作规律和商业银行的办行规律，按照国际惯例，以优良的公司治理结构促进银行稳健经营和高质量可持续发展。要减少大股东派出董事人数，派出董事的股东单位不再派出监事，增加独立董事和执行董事，增加中小股东单位派出的监事，充分发挥独立董事与外部监事的作用。提高董事、监事的独立性和职业素养，促使其实现社会化、专业化、职业化，董事、监事逐步形成职业阶层，实行资格认证；建立董事、监事市场退出和禁入机制，可以仿效国外成熟的做法,实行每年更换三分之一的分批改选制；建立对董事、高级管理层成员的问责制度，加强对其尽职情况的管理、考核与监督。

        2.1.2 股权适度集中  股权结构是公司治理结构的重要内容，股权结构安排是否合理直接影响到所有者对人的监控效率和所有者的权益能否得到保护。当股权过于分散时，某一股东参与公司治理的积极性会因为成本与收益相比过高而减弱，从而出现管理层的内部人控制现象；而当一家银行的股权过于集中，又很容易出现“一股独大”及控股股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益的现象。 

因此，股权的适度多元化才会提高公司治理的效率，有效防范和化解金融风险。

        2.1.3 建立职业经理人机制  银行家作为经营管理银行的企业家是银行机制创新的设计、组织和实施主体，是银行机制创新的必要条件。通过完善高级管理层的选聘机制，使经营管理者由行政性选择逐步向市场化选择转变，形成并发展职业经理人市场，从根本上解决人缺位问题，在经营管理层利益与股东利益或者说银行发展之间建立一种创新的激励相容机制。

        2.1.4 建立市场化激励机制  传统的薪酬制度对经营管理者的绩效评价主要是利润、资产质量等事后会计指标，对经营管理者业绩的反映具有滞后性，与银行远期盈利能力或未来经营业绩没有联系。建立经理股票期权或员工持股计划等有效的长期激励机制，会使高级管理层和员工的报酬与公司的长期发展目标紧密联系，解决由所有者与经营管理者利益不一致所产生的问题。

第2篇：银行信用风险管理体系范文

论文摘要：文章概括了商业银行信用风险管理体系的影响因素以及体系内容，同时就商业银行信用风险管理普遍存在的问题，从它的度量模型、体系内容方面、内部管理文化等进行分析，并根据体系建设的指导思想提出了相应的解决措施。研究表明，商业银行信用风险管理体系还不完善，银行自身应该从多方面努力才能完善信用风险管理体系以保证银行生存和发展上的安全。

一、商业银行信用风险管理体系的概述

1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(defaultrisk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(creditspreadrisk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。

2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。

(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2O世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。

(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。

3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。

4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系;

该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入WTO，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。

二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题

信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。

1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。

2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是VAR度量，目前国内对VAR方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例.

3．商、世银行未建立起有关信用资产的历史数据库。随着信息时代的到来．信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。但是由于商业银行在信息系统开发上缺乏前瞻性和不连续性，造成信息之间冗余，数据之间的一致性较差。目前商业银行已经或正在建立的信用管理信息系统主要是信息采集系统，以收集客户信息，提供综合查询和统计报表等功能为主，大部分商业银行缺少企业详尽完整的信息数据库，缺乏模型分析，银行无法迅速传递、反馈和分析信息，以便及时解决商业银行经营中的风险隐患。

4．尚未形成正确的信用风险管理文化。由于长期受漠视风险的思维定式以及行为惯性的影响，目前商业银行依法合规经营意识比较薄弱，多数工作人员对信用风险管坪的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展及风险环境复杂的需要。从我国商业银行来看，信用风险管理文化的缺失最突出的表现为：对银行业发展与信用风险管理的关系认识不够充分和对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。

5．金融市场中介服务机构不健全，信用风险管理人才严重匮乏。现代信用风险管理是一门技术性非常强、非常复杂的新兴的管理科学，要求银行风险管理的人员必须具备很高的素质，经过严格的专业训练，否则很难理解业务和产品的风险性质，更难以采取适当的风险防范措施。因此，商业银行信用风险管理人才与风险管理现代化的要求相比显得十分匮乏。商业银行还缺乏一批复合型加专家型的金融风险管理人才和先进的信用风险管理技术人才。

三、进一步完善商业银行信用风险管理体系建设

1．建立风险管理信息系统。要尽可能地提高信用风险管理水平，就需要建立一套完善的信用风险管理信息系统，并在日常业务运营中得到良好的执行。商业银行应该把下一步信息化建设焦点放在信用风险管理之上。首先要加快风险管理的信息化建设。其次，在风险管理信息系统的基础上，做好商业银行的内部评级。商业银行应以改造和完善资产评级制度，特别是改造和完善贷款风险分类制度为切人点，逐步建立起以市场为导向和客户为中心的风险识别管理体系。最后，针对目前国内信用环境较差的实际，研究、开发一套具有反欺诈功能的风险监测系统。通过量化和建模的方法，甄刖虚假财务数据，从源头扼制风险的发生。运用适当模型计量信用风险，并建立健全数据库，致力于开发新的度量模型。注意信贷资料的收集。完善信贷档案管理，做到专人负责、资料完整。组织科技人员统一开发适合本行的数据处理系统。商业银行还应与有关政府部门和科研机构一起，对信用风险度量模型进行改进。或量体裁衣式地开发新的信用风险度量模型，使之更好适应我国的信用风险管理的需要。

2．逐步建立健全内部评级体系。内部评级法在银行风险管理中的应用应按照实施阶段和条件，分为在制定贷款审批权限结构、贷后管理、贷款组合报告与分析等三个方面的应用和在设定信用风险限额、确定贷款损失准备金、风险定价、资本分配与绩效评估的应用这样两个层次。前一个层次在近期可以实现，后一个层次在较长的时间内才能够实现。

3．建立独立体系，完善管理流程。在完善的公司治理结构的基础上，建立相互独立的、垂直的风险管理组织体系。应先明确董事会是银行管理的最高权力和决策机构，下设战略规划委员会负责起草风险管理战略，负责战略风险的管理。监事会下设风险审计委员会，对董事会成员进行监测。风险管理战略必须强调的是只能自上而下，不能自下而上。风险管理战略应在系统内得到充分的认识，其制定、审批、分解执行和监督流程必须得到相应的组织制度保障。完善全方位的风险管理流程，则要逐步做到按产品、地区、业务、主线来识别风险；全面收集银行的业务管理数据。特别是要严格实行贷款授权审批机制。由总行依据分行的资产负债情况，授权分行信贷委员会一个最高审批限额，分行依据最高限额向分行信贷委员会成员转授权，核定每个委员的集体审批权限，当发生贷款时，先由信贷人员对企业资信全面评估，再交由信贷委员会委员批准生效，若贷款超过一定数额，则需报上级行信贷委员会核准，从而形成分层次的贷款授权审批制度。对那些不使用的流程应及时废除。

4．树立重视风险、对风险进行科学管理的企业文化。市场经济是信用经济，培育良好的社会信用意识和法律意识，既是金融健康发展的必要条件，也是创建金融安全的～项基础工作，因此商业银行要会同有关方面，在全社会广泛开展教育和风险教育，引导教育所有金融市场参与者充分认识到信用风险的危害性。在银行内部建立风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立囊括各个部门、各项业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前预测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为，引导和推进风险管理业务的发展。信用风险管理文化是一种融现代商业银行经营思想、管理理念、风险控制行为、风险道德标准环境等要素于一体的企业文化。商业银行应倡导和强化全员风险意识，树立全方位风险管理理念，要将个人行为与企业发展、风险管理与业务拓展有机结合起来。通过建立这一风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度来对待每一次信贷调查，以对客户负责、对全行负责、对自己负责的态度，正确审批每一笔业务，建立一支品行端正、作风严谨、技术精湛的风险管理队伍。

5．成立专门的机构、培养高素质的风险管理人才。商业银行的正常运营与其机构的合理设置是分不开的，商业银行的机构设置大都要遵循合理分工相互协调的原则，统一指挥、权责一致、提高效率的原则，加快内部稽核机构建设，建立完善的风险管理部门。风险管理部门直接独立于最高管理者。同时有相当权威的某个人或某个小规模的委员会负责，以确保最高管理者关注实践中发现的问题风险管理是现代商业银行的核心技术，要提高信用风险管理水平，必须培养高素质的人才队伍。现代风险管理需要精通金融学、经济学、数学、计算机的复合型人才。而我国银行风险管理人员的知识结构、年龄结构、能力结构都还很难适应现代风险管理的需要，因此必须培养高素质的风险管理人才。

第3篇：银行信用风险管理体系范文

一、国有商业银行信用风险管理的必要性

信用风险是源于信用活动和交易对手遭受损失的不确定性。或是由于债务人没有能力，或是由于债务人不愿意履行已签的合约而给银行造成的损失。更为一般地说，信用风险还包括由于债务人的信用评级的变动和履行合约能力的变化，导致其债务的市场价值变动而引起的损失的可能性。而在金融全球化，市场波动性增强的趋势下、银行业面临的风险环境瞬息万变，所以加强信用风险管理已成为国有商业银行所面临的当务之急。

（一）信用风险是国有商业银行所面临的最重要的风险

麦肯锡公司通过研究表明，以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60%，而市场风险和操作风险则仅各占20%。我国自1999年以来，经过连续数年的大幅度剥离、核销、再剥离等优惠政策，国有银行消化减除的不良贷款至少在2万亿元以上。信用风险的过度集中严重威胁着我国国有商业银行的生存、发展以及整个社会金融系统的安全。

（二）《新巴塞尔协议》对国有商业银行的信用风险管理提出了更高的要求

《新巴塞尔协议》对信用风险的衡量提出了标准法和内部评级法两种方法。标准法需要借助于外部评级机构确定资产风险的权重，计算最低的资本要求；内部评级法采用银行内部评级，确定资本要求，监管当局对银行内部评级体系作出评估和认定，委员会同时建议实力较强的银行使用内部评级法。勿庸置疑，《新巴塞尔协议》对调动银行的积极性，增强银行的稳健经营，促使银行间的公平竞争具有重大而又深远的意义，但是对我国商业银行而言则是一个巨大的挑战，如何提高我国银行业信用风险管理水平，已成为我国银行业面临的最为紧迫的课题。

二、国有商业银行现阶段信用风险管理存在的主要问题

自上个世纪90年代开始，国有商业银行就陆续开始尝试着建立“统一授信，审贷分离，分级审批，责任明确”的授信管理体制，后来又逐步引进了客户信用评级体系和贷款风险分类制度，在信用风险管理上取得了一定的成绩，但从当前的实际情况来看，国有商业银行在信用风险管理的理念、技术、体制等方面与国际先进银行相比都存在着不足之处。具体表现在：

（一）尚未形成正确的信用风险管理理念

信用风险管理的理念决定了商业银行在经营管理过程中信用风险管理的行为模式，它渗透到银行业务的各个环境，普及到银行内的各个员工，在商业银行经营管理中占有十分重要的地位。但是，目前国有商业银行部分员工依法、合规经营意识薄弱，对信用风险管理的认识不够充分，信用风险管理理念陈旧，已不能适应新时期业务的高速发展、风险环境复杂的需要。突出地表现为：第一，对银行业务发展与信用风险管理的关系认识不够充分。在有的分支机构中，存在着过分地、片面地追求银行业务的发展壮大，而不注重资产的质量与盈利水平，忽视信用风险管理的现象。第二，对银行发展的眼前利益与长远目标的协调认识不够充分。在国际上，通常把银行市值的稳定作为银行的长期经营目标。而且市值的稳定增长才是衡量一家银行经营成败的根本标准，但是我国国有商业银行部分机构漠视风险片面地追求眼前业绩的扩大。有的行片面地扩大贷款规模，通过扩大“分母”来稀释不良资产率，这种疏于信用风险管理的贷款规模扩大可能会增加商业银行不良资产的包袱。第三，信用风险管理意识在银行职员中和银行经营管理的全过程中贯彻得还不够充分，有的员工仍然片面地认为信用风险管理只是风险管理部门的职责。

（二）尚未建立科学的信用风险管理体系

商业银行的信用风险管理体系还不够健全，信用风险管理的基础还不够坚实。第一是国有商业银行的公司治理结构还不完善。公司治理结构是对商业银行所有者与经营者之间关系的一整套制度的安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现形式。而国有商业银行控制权的垄断很难避免“所有者缺位”和“内部人控制”，商业银行治理架构不健全，决策执行体系构造不合理，监督机构有效性不足，从而使得商业银行信用风险管理基础薄弱。第二，国有商业银行信用风险管理体制还不完善。现代商业银行信用风险管理体制的最大特征是纵向式的。而目前我国国有商业银行是以分行为经营单位的体制，它致使我国国有商业银行的信用风险管理体制也都是横向的。这种横向的管理体制造成了金融低效率。第三，国有商业银行的内部激励约束机制还不完善。第四，信用风险管理和内部控制体系还不完善。风险管理及内控制度缺乏科学性、系统性和计划性。第五，国有商业银行还缺乏一批复合型、专家型的金融风险管理的人才队伍。

（三）尚未建立完善的商业银行信息系统

随着信息时代的到来，信息科学在银行业的应用取得了长足的进展。目前各国有商业银行开发了信贷管理信息系统、个贷系统、票据系统等多种信用产品管理系统，但是由于系统与系统之间衔接不够，信息之间存在冗余、矛盾的现象，数据之间的一致性较差。基础数据的不统一和准确性不足一定程度上阻滞了商业银行信用风险管理水平的提高。这使得即便是简单的分析工具也由于数据的质量问题，导致分析的结果缺乏可信度，从而无法建立各种信用风险管理模型，无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理当中去。

（四）信用风险度量与管理的先进技术有待于进一步健全完善

近二十年来，由于国际上商业银行贷款利润持续下降和表外业务风险不断加大，促使国际银行业采用更经济的方法度量和管理信用风险。同时现代金融理论的发展和新的信用工具的创新，给开发新的信用风险计量模型提供了可能。与过去的信用管理相对滞后和难以适应市场变化的特点相比，新一代金融工程专家将建模技术和分析方法应用到这一领域，在传统信用评级的基础上提出了一批信用风险管理模型。目前国际流行的现代信用风险管理模型主要包括Credit Metrics、麦肯锡模型、CSFP信用风险附加计量模型和KMV模型等四类。而我国国有商业银行在信用风险管理的模型应用和管理技术上还亟待进一步的发展。

（五）健康的社会信用体系尚未真正建立

由于社会上普遍缺乏信用意识以及信用道德规范，使得国有商业银行风险管理的外部环境还很不完善，它直接给国有商业银行的信用风险管理带来了巨大的困难。目前，我国虽然建立了人行信贷征信系统、大客户零售业务风险预警系统，但信息不对称现象依然严重。

三、完善国有商业银行信用风险管理的对策

由于信用风险管理广泛应用在贷款决策、资产质量管理、风险准备金管理、金融产品组合、贷款定价、授权管理以及成本利润核算等方面，因此对信用风险的准确度量和有效管理十分重要。在充分借鉴国际银行业风险管理经验的基础上，我国可以从以下几个方面建立健全我国国有商业银行的信用风险管理模式。

(一)培育健康的信用风险管理文化

信用风险管理要是能够有效地被执行，除了制定适当的信用风险管理的政策与适时监督银行整体的风险外，更为积极的一种方法就是促使信用风险管理的理念深植于商业银行的组织文化中亦即是让银行这个组织中充满着重视风险管理的文化。所谓信用风险管理的文化是透过行动或文字的呈现，使全行职员随时察觉到风险的存在。它是一种融合了现代商业银行经营思想、信用风险管理理念、信用风险管理行为、信用风险道德标准与信用风险管理环境等要素于一体的文化力。培育信用风险管理文化，就是倡导和强化信用风险意识，树立起涉及到各部门，各项业务的全方位的信用风险管理理念，从而推展信用风险管理文化。

（二）建立科学的信用风险管理体系

首先要建立起全面风险管理的模式。国有商业银行应将信用风险和其它风险以及各种金融资产与金融资产组合中包涵的这些风险都纳入到风险管理体系中，依照统一的标准进行核算并根据全部业务的相关性进行控制和管理。其次要构建完整独立的、纵向式的信用风险管理体系。应逐步建立董事会管理下的风险管理纵向的架构，改变以往的“块块”管理模式，按照“条条”来进行风险管理，根据不同业务品种、不同行业、不同金融工具来设定风险控制与监督岗位人员。此外，这种管理组织架构还要求风险管理部门定期对各业务部门制定的具体风险管理对策和目标进行检查和监督，健全内部的制约机制。

（三）完善信息系统建设，确保管理的信息对称

建立和完善信息系统及有效的交流渠道，要不断加大国有商业银行信息系统建设的投入，而且要使信息系统的开发具有前瞻性和连续性，使信息系统能够涵盖银行所有的业务活动，并具有准确性和一致性，充分满足银行风险管理的需求。另外建立适当的组织结构，完善的工作制度和通畅的交流渠道，保证信息的充分流动。

（四）提高信用风险度量和管理技术，逐步建立以资本约束为基础的自我调控和约束机制

第一，对新巴塞尔协议的风险资产计量方法进行系统研究，按新巴塞尔协议中资产分类的标准及风险等级级数的要求，分别制定适合公司业务、零售业务、金融机构业务、项目融资业务等业务特点的信用风险评级办法，根据各类业务的特点采用模型评价与专家判断相结合的方式评定信用风险等级，建立基本符合新资本协议要求的信用风险内部评级体系和风险资产计量模型。第二，深入研究国外商业银行资本分配方法，尽快提出符合国有商业银行实际的现阶段的资本分配方法，并在内部评级工程完成后，采用统一的风险资产计量模型，提高资本分配的科学性。第三，从以存贷比约束信贷规模向以资本约束风险资产余额的方式转变，迫使分支机构要么调整资产结构、减少高风险资产，要么通过增加收益转增“虚拟”资本。第四，考虑信用资产在其寿命期间信用质量会发生变化这一事实，通过分析客户信用等级及其在还款期限内的转移概率，计算预期损失及非预期损失，计算还款期限内的收益，统一风险与收益的衡量标准。第五，重新梳理有关绩效考核办法，逐步建立以风险调整收益和风险调整收益率为主要内容的考核体系，重点建立对各级分支机构的绩效考核办法，激励各级分支机构自觉追求风险可接受情况下盈利最大化的目标，追求长期稳定的收益，而不是短期的高收益。

（五）切实完善信用风险缓释技术和不良资产化解机制

风险缓释技术是指银行采取抵押、担保、风险净值、信用衍生工具等风险缓释技术或者采用保险等手段所实施的风险分散技术。我国国有商业银行应对现有的各种信用风险缓释技术进行全面的评估，对抵押物范围的拓展进行研究，同时考虑抵押物价值波动、潜在敞口波动等因素，通过风险缓释技术，从总体上降低信用风险。争取扩大风险权重为零的信贷业务。要切实推行不良贷款实际拨备制度，按照信贷资产的分类，动态提取坏账准备金，为不良贷款提供担保。化解银行不良资产的关键不是不良资产的剥离和转移，而是不良资产的出售和变现。我国国有商业银行应通过多种渠道清收和处理不良资产，要以公开拍卖或采取招标形式出售不良资产；要将不良资产证券化，通过资本市场一揽子处置不良资产。

（六）建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设

为了实现商业银行运用现代信用风险管理模型计量、跟踪信用风险，建立规范社会信用管理体系是当务之急。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，银监会、人民银行、政府主管部门应积极建立健全有关社会信用的法律体系、建立以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。其次政府主管部门应加强对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。

第4篇：银行信用风险管理体系范文

一、金融经济周期和信用风险关系

（一）金融经济周期与信用风险

市场经济条件下，金融风险生成主要原因就是出现信用风险。普遍性和相互依存性是信用的主要特点，当前经济全球化不断加快，各个国家之间的经济联系也日益密切，信用在国家经济交往过程中具有重要作用，国家之间一旦出现信用危机，就会从各个方面影响经济发展，信用是国家经济交往的基础，如果基础不稳，必然会导致金融危机，银行是金融因素的重要依托实体，出现信用危机必然首当其冲，信用即刻陷入混乱之中。市场经济的固有缺陷使金融业为了利益不择手段，甚至出现过度竞争现象，金融机构已经很难从传统业务中获取较高收益，为了机构经济发展，便大量参与高风险业务，无形之中给金融机构的稳定运行带来巨大风险。当前许多大型公司转变资金借贷方式，直接向市场进行融资，银行为了保证市场贷款份额的占有率，不得不向中小企业发放贷款，中小型企业规模小、风险大，这又使银行不能及时回笼，无疑又增大了经营风险。信用监管体制相对滞后使金融监管难度进一步加大，这就会降低金融监管机构的对金融市场的监管能力。导致金融市场欺诈、违规现象频繁发生，信用风险进一步增加。

（二）金融危机形成原因

以美国次贷危机为例，美国社会住房需求逐渐降低导致银行提高短期利率，造成次级抵押贷款的还款利率不断提升，无形中增加购房者的还款负担。住房需求降低，买房者数量变小，使房屋难以出售，以抵押住房进行融资的方式变的难以实施。大批还款人不能按时向银行还款，致使银行等金融机构出现严重的资不抵债情况，只能宣告破产，大批金融机构倒闭成为金融风暴形成的导火线，随之金融风暴席卷全球，金融危机爆发。尽管我国是社会主义市场经济，具有一定的抵御金融风险能力，但是金融危机还是给我国经济造成巨大损失。使国内金融机构面临的风险不断增大。商业银行是我国金融体系的重要组成部分，在金融危机下，其面临的主要金融风险就是信用风险。从美国次贷危机可以看出，金融危机爆发的直接原因就是信用风险，因此必须从金融危机中总结经验，对我国金融信用风险管理进行改革。

二、当前商业银行信用风险管理存在的问题

（一）信用风险意识不强

就我国大多数商业银行而言，信用风险管理理念并没有深入到银行管理工作之中，大多数工作人员都没有信用风险意识。信用风险意识作为重要的金融安全理念，目前在我国的商业银行中，没有得到足够重视。金融危机给经济带来的巨大创伤使政府日益认识树立信用风险意识，对保证经济稳定运行的重要性，从宏观层面要求金融机构树立信用风险意识。但是在当前金融机构的一线商业银行中，信用风险意识并没有得到商业银行管理部门的重视，并且认为信用风险意识无关紧要。这是种严重错误的认识。当前商业银行对信用风险意识存在先天认识上的不足。这就导致信用风险意识在一开始就没有得到重视。很多商业银行根本就不懂信用风险意识的内涵。当信用风险意识开始在商业银行大面积推广时，商业银行对应该如何培养员工信用风险意识无从下手。

（二）内部风险管理体系缺失

内部风险管理体系缺失首先表现在商业银行治理结构上，商业银行应当实行管理经营与银行实际所有者分开，合理分配权力。但当前我国大多数商业银行在经营与实际所有者问题上都有不同程度的交叉，极易出现控制权垄断，这就使商业银行的执行力相对较弱，对银行的日常经营也不能实现有效管理，导致银行缺乏信用风险管理基础。商业银行普遍没有信用风险管理机制，分行是我国商业银行的经营单位，这就导致我国商业银行的管理体制与现代商业银行刚好相反，这也是造成信用风险管理机制低效率的原因。

（三）缺少专业信用风险管理人才

吸收短期存款，发放短期贷款是商业银行的基本业务，商业银行和经济发展紧密联系，因此商业银行必须重视信用风险管理。但在当前商业银行中，专业信用风险管理人才稀缺，这不仅对商业银行树立信用风险意识造成影响，而且阻碍了先进风险管理方法在商业银行的传播。

三、具体建议

（一）完善商业银行信用风险监管体制

我国商业银行的主要监管主体是银监会，银监会必须根据我国商业银行的具体情况设置监管机构，并在各地区进行合理分配，加强监管机构之间的协调性，积极主动行使监管职能。健全商业银行信用风险管理法律规范体系，形成与商业银行经营状况相适应的新的监管格局，加大对商业银行经营影响较大的经营指标的监督力度。完善内部风险管理体系，建立独立的内部公司治理机构，商业银行内部治理机构独立行使管理权是建立商业银行信用风险管理体制的前提，应当保证治理机构不受商业银行所有者的影响，实现治理机构的真正作用。建立商业银行内部审计制度，调查的情况要及时进行公开，并完善银行员工对内部审计工作的建议机制。对审计信息实行信息公开制度，确保商业银行的每笔收支资金都有据可查，保证内部审计制度在一个公开、公平、公正的环境中进行，如组织展开财务工作报告会，实行下级部门向上级部门作财务报告制度等，有利于增加内部审计的可信度。及时对商业银行资金收支情况进行核对，广开言路，使银行职工积极参与银行经济监督工作，完善商业银行内部信用风险管理组织体系，提高商业银行的信用风险管理水平。

（二）加快金融产品创新，做好信用风险转移工作

应当在金融基础业务中积极拓展产品，加快金融产品创新。经济的快速发展，产生大量信用衍生品，信用衍生品市场是一个新兴的市场，相对安全、稳定、风险率较小，可以谨慎选择信用衍生品进行投资，改变传统信用风险管理理念，通过市场对冲经济方式降低风险发生的概率。

（三）积极培养信用风险管理人才

商业银行信用风险管理不是一项简单的工作，多种因素都影响着信用风险管理工作的发展。信用风险管理工作错综复杂，必须积极培养相关信用风险管理人才。只有建立一支与信用风险管理工作相符合的具备专业技能和业务素质的人才队伍，才能真正实现信用风险管理工作的科学化，精确化，质量化。对银行内部工作人员加强培训，提升他们的信用风险意识和专业技能，最终才能实现银行信用风险管理水平的综合提升，降低商业银行的信用风险。

第5篇：银行信用风险管理体系范文

关键词： 银行；信用风险；风险管理 

        1  中国商业银行信用风险管理存在的问题

        1.1 银行体制存在缺陷  改革开放以前，中国是计划经济体制，大财政、小银行是金融的基本格局，银行制度则以高度集中计划管理和行政约束为主要特征。经过多年改革，国有商业银行公司治理结构取得了很大进展。但是，中国现代商业银行制度还未真正确立，现代公司治理结构这一根本性问题仍待进一步解决。公司治理结构根本性缺陷是商业银行改革难以深化的焦点,也是信用风险产生的根源。公司治理方面的缺陷不但使得中国商业银行信用风险管理基础薄弱，而且也严重制约了国有商业银行的发展。

        1.2 组织管理体系不完善  尽管目前中国商业银行普遍实施了审贷分离制度，客户经理部负责发放贷款，信用风险管理部负责审查贷款，通过信用风险管理部不直接接触贷款客户来回避贷款风险。但与国外相比，国内商业银行的信贷部门和贷款复核部门之间不独立，受外界干扰较多，独立性原则在工作中体现不够，而且部门之间、岗位之间普遍存在界面不清、职责不明现象。中国很多商业银行目前这种具有极强行政色彩的内部组织架构,无法完全适应经营目标以及运行环境的转变。

        1.3 风险管理工具及技术落后  近几年，中国商业银行在加强信用风险管理方面，已经逐步建立起信用风险管理体系。但是与国际性银行相比，中国商业银行信用风险管理不论是在度量方法、数据的采集、数据的加工，还是在对信用风险管理结果的检验等方面都存在着相当的差距，从而极大地限制了信用风险管理系统在揭示和控制信用风险方面的作用。

        1.4 信用风险管理的法律制度存在缺陷  中国的银行业是在高度集中的计划经济体制下形成的，长期以来银行承担了过多的财政性职能，商业性信贷业务和政策性贷款业务并未加以区分，银行普遍缺乏风险意识，国家对它也无风险责任要求，因而中国长期以来没有银行风险方面的法规。直到上世纪90年代，国家加快了金融改革的步伐，一方面引导国有专业银行逐步向商业银行过渡，另一方面开始重视外部的金融立法及银行内部的配套制度的建立。但在这些制度中信用风险方面的规定非常粗线条，并有大量的空白，其科学性、完整性还有欠缺。

        2  提高中国商业银行信用风险管理水平的对策

        2.1 改革银行体制  要把中国商业银行建设成为优秀的现代股份制商业银行，只要这样才能提高银行特别是国有商业银行的发展能力、竞争能力和抗御信用风险能力。而要成为真正的股份制商业银行，主要是要完善公司治理结构，因为完善的公司治理结构是建立现代金融企业信用风险管理制度的根本所在。为了建立完善公司治理结构，当前迫切需要做好以下工作：

        2.1.1 建立规范的公司治理架构  股份制商业银行应遵循市场化运作规律和商业银行的办行规律，按照国际惯例，以优良的公司治理结构促进银行稳健经营和高质量可持续发展。要减少大股东派出董事人数，派出董事的股东单位不再派出监事，增加独立董事和执行董事，增加中小股东单位派出的监事，充分发挥独立董事与外部监事的作用。提高董事、监事的独立性和职业素养，促使其实现社会化、专业化、职业化，董事、监事逐步形成职业阶层，实行资格认证；建立董事、监事市场退出和禁入机制，可以仿效国外成熟的做法,实行每年更换三分之一的分批改选制；建立对董事、高级管理层成员的问责制度，加强对其尽职情况的管理、考核与监督。

        2.1.2 股权适度集中  股权结构是公司治理结构的重要内容，股权结构安排是否合理直接影响到所有者对人的监控效率和所有者的权益能否得到保护。当股权过于分散时，某一股东参与公司治理的积极性会因为成本与收益相比过高而减弱，从而出现管理层的内部人控制现象；而当一家银行的股权过于集中，又很容易出现“一股独大”及控股股东通过内部关联交易损害小股东和其他利益相关者利益的现象。 

因此，股权的适度多元化才会提高公司治理的效率，有效防范和化解金融风险。

        2.1.3 建立职业经理人机制  银行家作为经营管理银行的企业家是银行机制创新的设计、组织和实施主体，是银行机制创新的必要条件。通过完善高级管理层的选聘机制，使经营管理者由行政性选择逐步向市场化选择转变，形成并发展职业经理人市场，从根本上解决人缺位问题，在经营管理层利益与股东利益或者说银行发展之间建立一种创新的激励相容机制。

        2.1.4 建立市场化激励机制  传统的薪酬制度对经营管理者的绩效评价主要是利润、资产质量等事后会计指标，对经营管理者业绩的反映具有滞后性，与银行远期盈利能力或未来经营业绩没有联系。建立经理股票期权或员工持股计划等有效的长期激励机制，会使高级管理层和员工的报酬与公司的长期发展目标紧密联系，解决由所有者与经营管理者利益不一致所产生的问题。

第6篇：银行信用风险管理体系范文

【关键词】商业银行 信用卡 信用风险 风险管理

一、商业银行信用卡风险的现状

1985年，中国银行开始发行中国第一张信用卡。此后，国内信用卡业务获得了快速发展。据数据显示，信用卡总量已达2.1亿张，其中信用卡刷卡消费金额2.7万亿元，国内信用卡市场稳步快速发展。面对如此巨额资金，提高资产质量，增强信用卡在市场竞争中健康发展成为当下首要任务。要严格防范一些商业银行信用卡业务损害金融消费者的合法权益，违规操作。要增强信用卡在市场竞争中的核心地位，和不断完善信用卡市场风险管理体系，从而达到提高资产质量，提升银行核心竞争力的目的。

从信用卡基本的业务属性看，是建立信用关系的支付结算工具，也是一项高回报、高风险、高收益的新兴业务。从二十世纪九十年代开始，韩国信用卡大面积出现坏账，到2008年席卷美国的金融危机致使信用卡信用大幅度失控等现象，都是由操作风险与信用风险管理缺陷造成的。因此，信用卡风险深刻影响着银行金融市场。

首先，表现尤为突出的是信用风险。信用风险主要表现在商业银行和持卡客户自身。一些商业银行为了占有信用卡市场份额，盲目放大发卡群体，忽视甚至省略一系列的调查、审批等风险管理系统，造成严重的风险漏洞。还有的商业银行虽然拥有完善的风险防范系统，但是由于执行制度不严，降低信用卡准入门槛，致使大量假出现，形成了潜在的信用风险。

其次，欺诈风险也是信用卡风险中潜在的隐患。欺诈风险主要是由社会上的一些不法分子与特约商户相勾结，通过更改挂失卡卡号等方式，骗取现金。或者是以偷窃，伪造身份证等其他方式取得信用卡后冒充持卡人进行欺诈消费。？ 而操作风险也是信用卡风险中漏洞缺失的一环。操作风险是指由于操作流程不完善、人为过失、系统故障等外部事件造成的损失风险。操作风险主要表现在，系统、人员发生出错的状况下，给信用卡业务的发展带来了很多的障碍。有的商业银行一味追求发卡数量，轻视信用卡的质量，防范意识淡薄。或是有的商业银行在发卡时把关不严，不能按制度执行，后续管理乏力，对银行卡支付结算系统缺少相应的风险防范措施，甚至出现内外勾结的现象，最终形成了后发性的操作风险。

二、商业银行信用卡风险管理建议

了解信用卡市场的风险现状及影响程度，就能够科学的及时化解整个银行卡业务容易形成的风险。目前，大多数商业银行对银行卡业务已经从不同的角度建立了较为完善的风险管理体系。那么如何去执行制度，降低风险，保证业务稳健经营，进而起到推动商业银行市场的健康发展，提高经营管理水平，我们根据实际总结了以下几点有关完善风险管理的建议。

第一， 对信用卡业务操作要完善制度化。对信用卡开户、领卡、发卡、核销等重要业务形成标准流程。建立岗位责任制，工作人员各司其职，必须严格审核申请人资料信息，逐一进行调查，严把审查关。利用公安证件查询系统认真核实申领人真实身份、全面查询申领人有无不良记录和信用等级状况。按照流程操作，可以通过电信部门查询其所在单位电话号码、单位地址，进一步核实企业的实际经营状况。了解客户单位性质、经营效益、薪资、职位等信息，以确保申请人的偿还能力。同时，对资信状况不高的客户进行面对面的调查，确保每一张申请表可靠性。重点审查客户填写信息资料的真实性，确保新发卡的质量，对于有其他不良信用记录的客户采取禁止发卡等措施。

第二，风险监管要做到日常化。每日需通过帐务监控及时掌握商户刷卡运营情况，对经营管理中出现问题的商户进行重点监控。要坚持每日对清单进行盘查，逐笔查询大额交易，对万元以上金额或多笔大额异常交易进行电话核实，对出现异常交易行为的持卡人，可采取冻结账户或取消其用卡资格等措施。在每月信用卡到期还款日之前，对持卡客户采取电话沟通或短信提醒等方式进行还款。

第三，对员工的操作流程要经常进行业务培训。根据银行实际业务，整合内部机构，并进行岗位调整，组织员工开展业务培训，使每个风险管理人员均能掌握风险管理制度和流程，进一步提高员工业务水平。并对原有的规章制度等逐步进行完善。

随着我国商业银行信用卡业务发展迅速，信用风险带来的损失正在逐步上升，为避免这一趋势，应不断完善信用风险的外部管理体系，降低信用风险整体指标，加强内部信用卡的审核业务管理，优化业务操作流程，运用科学技术提高信用风险控制水平。

参考文献：

[1]陈春红.我国商业银行信用卡运营风险管理研究[D].安徽大学，2013.

第7篇：银行信用风险管理体系范文

关键词：村镇银行；风险管理；信用风险

中图分类号：F83 文献标识码：A doi：10.19311/ki.1672-3198.2016.33.118

1 引言

“三农”问题一直以来都是困扰我国整体经济社会发展的难题，更好地发展农业、造福农村、服务农民，才能够实现我国全面的发展。村镇银行作为一种新型的农村金融机构，符合农村地区整体的融资需求，为农村金融市场注入了新的活力，在一定程度上填补了农村金融体系的空白。具有重要的理论和现实意义。

国内外学者对村镇银行的信用风险形成原因、度量方法、防范措施等进行了广泛的研究。认为盲目抢占市场资源、客户的道德风险、通货膨胀以及政府过度的扶持等因素都可能导致村镇银行的风险系数上升。并提出可以通过发展新型的金融合作模式、创新农村地区抵押贷款、创新农村地区信用贷款、金融资产证券化的方式等来有效降低村镇银行的信用风险。

结合我国实际情况，对村镇银行风险管理问题，应充分结合我国农村地区的金融需求情况、村镇银行发展现状、政府的监管及相关政策等提出对策。

2 村镇银行信用风险管理的问题及原因分析

2.1 村镇银行发展现状

2.1.1 村镇银行发展的政策支持力度大

我国的农村地区发展落后问题一直是困扰我国整体发展的一块顽疾，在现在市场经济的背景下，农村地区的发展需求也越来越大。由于我国农村金融体制不完善，金融市场不健全，农村地区融资问题严重制约这我国农村的发展，近年来，我国政府部门也相继出台了多项扶持政策，推动村镇银行的进一步发展见表1。

2.1.2 村镇银行发展规模不断壮大

目前，我国的村镇银行在全国范围内已经形成了一定的规模，在机构主体数量、存贷业务总额、客户人数等方面，都有了比较好的发展（见图1）。

2.1.3 村镇银行业务范围不断多元化

从经营内容上看，我国的村镇银行业务内容也比较广泛，一方面，村镇银行可以经营商业银行传统业务，实现银行最基本的功能；另一方面，国家还赋予了村镇银行更多的权限，使其可以金融机构业务。同时，村镇银行还可以根据地区实际需求，创新经营的产品与服务，满足农村地区多元化的需求。

2.2 村镇银行信用风险管理的问题及原因

2.2.1 信用风险控制机制不完善

在信用风险控制机制方面，我国的村镇银行并没有形成一套行之有效的体系，这主要是由三个方面因素造成的：第一，监管机构没有制定完善的统一指导意见。对村镇银行的风险控制，我国的主要监管部门虽然制定了一些相应的管理办法，但并没有针对村镇银行制定专门的法律法规，在法律的专业度以及效力方面，都存在一定的欠缺；第二，村镇银行并没有完善农村地区的信用征集办法，利用传统的调查研究手段较多，利用互联网平台、大数据分析平台则较少，也没有建立完善的管理信息系统；第三，在信息共享方面，目前，各地的村镇银行普遍采取各自为政的经营策略，相互之间对于信用信息的沟通则较少，这不利于村镇银行整体的发展。第四，我国的村镇银行的政策扶持力度也不够，没有针对这一特殊主体制定比较合理的扶持政策。同时，规范化文件也不够完善，不能够形成对村镇银行信用风险管理起到指导作用的有效机制。

2.2.2 村镇银行信用风险控制能力差

农业经济的高风险导致了村镇银行信用风险控制能力较差。我国农业经济的高风险性主要体现在以下几个方面：第一，农业经营存在一定的不确定性，农村的经营状况受环境、气候、季节等变化影响很大，突发性的各类自然灾害都会导致农业收入的急剧降低，影响农民的还款。第二，农民的收入情况十分不稳定。一方面，农产品的大量丰收会导致市场供求不平衡，供给过剩会导致农产品价格下降；另一方面，通货膨胀等因素会第一时间传到农作物上面，导致农产品价格的波动。第三，农产品的生产周期较长，加大了风险系数。第四，农民收入水平的整体偏低，以及农村地区经营活动、经营主体的特殊性使得很多的农业贷款不能按期归还，这给村镇银行带来了更多的综合性风险。

因此，从农村地区整体来看，村镇银行经营的风险系数较高，而影响农民还款的因素又比较多，导致风险防控难度较大。

2.2.3 农村信用体系建设滞后

我国农村信用评级体系不够健全，第一，我国的人民银行征信系统并没有完全覆盖到农村地区，导致农村地区在信用信息采集方面存在一定的困难。第二，我国的村镇银行在信用信息采集方面比较随意，并没有严格把握每一个客户的信用情况，对于信用的收集、整理、分析等工作，也十分不到位。第三，在农户自身方面，存在普遍素质偏低、学历偏低等现象，信用风险的意识比较淡薄，对相关的法律法规了解程度不够深入。这些因素导致我国农村地区的整体信用体系非常不完善，增大了以信用作为主要经营判断的村镇银行的总体风险。

2.2.4 村镇银行自身经营管理问题

我国村镇银行自身经营管理也存在一些问题，第一，村镇银行的规模较小，注册资本较低，经营管理方面存在一定的制度缺失问题，具有较高的操作风险。第二，我国村镇银行内部人员学历普遍较低，综合素质和专业素质不够强，在实际业务的操作过程中，具有一定的运营风险。第三，村镇银行的存贷款业务不规范，具有一定的随意性。

3 我国村镇银行信用风险管理的对策研究

3.1 完善村镇银行内部风险控制系统

从内部信用风险评级体系和业务处理流程来看，针对村镇银行信用风险较高的问题，可从两个方面着手：第一，充分发挥中国人民银行、中国银监会等部门的作用；第二，充分调动地方政府的积极性，完善银行业务办理流程。

从提高村镇银行经营管理水平方面，第一，完善村镇银行的日常管理制度，规范内部控制，构建更合理的风险管理制度，强化存贷款业务方面的审批管理，制定科学的信用风险管理机制；第二，针对农村地的特点，制定具有个性化的贷款抵押制度，创新农产品抵押贷款模式。

从完善村镇信用风险管理信息系统方面，第一，村镇银行应当根据整体市场情况，结合农村地区的实际，完善信用风险管理系统，搭建网络管理平台；第二，村镇银行应当加大信息采集的力度，优化信息采集渠道，为银行的进一步发展提供科学的决策依据。

3.2 完善村镇银行外部风险管理体系

从完善农村金融政策法规和监管体系方面，第一，加大对农村地区金融市场的扶持力度，规范农村地区的金融市场管理；第二，更灵活地管理村镇银行的存贷款利率。

从完善农村信用体系建设方面，第一，政府机构应当针对农村地区信用情况，完善相应的信用征集办法；第二，应当充分发挥行业协会的作用，加强对农村地区信用采集的力度，地方政府应当加大配合力度。

3.3 行业自律及村镇银行从业人员要求

建立村镇银行行业自律协会，需从三个方面出发：第一，建立更合理的行业自律规定；第二，发挥自律协会的作用，完善村镇银行的信息系统建设；第三，加大信息共享力度。

要提高村镇银行从业人员的整体素质，第一，要加强对人才的扶持力度，吸引更多的人才来到村镇银行队伍；第二，要改善村镇银行的营管理理念，提高专业人才的荣誉感，完善人才的培养模式。

4 结论

完善村镇银行的风险管理，保障农村地区整体经济、社会的发展，具有非常重要的意义。我国的村镇银行风险管理在信用信息采集、分析、评估等方面存在一定的问题。在加强村镇银行风险管理的手段方面，应当从村镇银行内部、外部监管以及行业自律组织三个层面出发，构建集政策法规、内控制度、行业自律三位一体的风险管理体系，完善我国村镇银行的风险管理。

参考文献

[1]赵玉荣，王海波.山东省村镇银行运行与经营模式研究[J].山东农业大学学报（社会科学版），2012，（1）：41-45.

[2]吴雪峰，戴斌.村镇银行信用风险管理实证分析―以安徽长丰科源村镇银行为例[J].科技创新导报，2012，（1）：23-25.

第8篇：银行信用风险管理体系范文

针对目前我国城市商业银行贷款信用风险管理方面存在的问题，在充分借鉴国际银行业风险管理经验的基础上，笔者认为可以从以下几个方面改进我国城市商业银行信用风险管理工作。

一、培育健全的贷款信用风险理念，增强贷款信用风险管理意识

城市商业银行风险管理部门应定期搜集国内外银行业及自身因忽视信贷风险管理而造成的信贷资产损失的典型案例，定期，深入分析问题成因、总结教训，并结合实际情况提出相应的管理要求。旨在让各级信贷业务经营管理人员充分认识到信贷风险管理的必要性和重要性，贷款信用风险与个人利益的直接统一。

同时，我国城商行应树立先进的银行风险管理观念。一要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。二要在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三要改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。此外，城市商业银行还应逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。

二、优化贷款信用风险管理水平，强化风险揭示

在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险、强化贷款分类管理的同时，我国城市商业银行应结合自身特点，积极创造条件，逐步运用现代信用风险管理方法来度量和监控信用风险，并对有关的现代信用风险管理模型进行结合自身实际的改进，或“量体裁衣式”地开发新的信用风险度量模型，使我国城市商业银行的信用风险度量和控制工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势。

1、改进信贷管理方法，实现贷款信用风险的量化管理

对借款企业的信贷风险测定，我国城市商业银行应在坚持财务因素和非财务因素并重的分析原则的基础上，侧重突出量化分析，使分析的结果更具有科学性和准确性。逐步将一些适合我行情况较为成熟、科学的数学分析模型植入信贷风险管理之中，通过对这些重要财务变量的不间断测试，掌握借款企业未来收益的趋势，降低信贷风险。

2、分计划推进城市商业银行的风险资本计量建设

笔者建议，对于城市商业银行可以在采用基本指标法的同时借鉴标准法的理念，混合这两种方法，在各类业务类别中设置不同的权重，计算营业收入平均水平，测算出操作风险所需的经济资本；同时，待损失数据库累积到一定水平后，向高级计量法迈进。

3、探索风险转移与缓释的方式，增加银行的价值

银行在控制风险发生频率与大小的同时，还可以采用各种方式转移和缓释风险。风险转移的具体形式包括互换、对冲、保险、担保、合约、证券化和项目融资。目前，在我国宏观层面，可用于建立系统性的风险转移的措施有两个：一是建立风险损失互助基金，二是存款保险制度。

4、加强行业研究，建立和完善信用风险管理基础数据库

建立和完善客户基础数据库，为信用风险评估的顺利开展和信用管理结果的检验打下良好的基础。

三、建立全面的贷款信用风险管理体系，再造城市商业商业银行贷款信用风险管理流程

城市商业银行应在现有贷款信用风险管理的基础上，不断探索先进的管理方法，规范和丰富管理手段，同时不断进行改进和完善。

1、组建全面风险管理部门，健全贷款信用风险管理组织体制

全面风险管理部门的职责一是负责内部风险计量模型和内部评级系统的设计、维护和修改；二是负责授信限额系统的设计和管理，包括行业限额、地区限额、客户限额；三是负责授信政策制定和贷款组合管理，四是负责任职资格的管理。

2、健全贷款信用风险管理制约机制，提高风险化解效果

一方面要强化贷款的审贷部门分离，实现横向制约。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系，构成纵横交错、上下贯通、多环节、全方位、立体式信贷制约网络。

二是建立重大授信风险联动处理机制。对于日常管理中发现的重大授信风险，经营单位与总行管理部门实现上下联动，强力化解风险。

3、建立全面的贷款信用风险监控管理制度

城市商业银行应将现有信贷业务各环节管理办法进行整合，上升到风险管理的层次，制定《信贷风险监控管理办法》，为保证全过程的信贷风险监控体系的有效构建，该办法至少应包含以下方面：

授信客户准入的监控，贷后管理的交叉监控，区别对象，实施分类监控，建立动态的风险监控机制；尽快实施片区监控制度，加强现场监控的力度，继续完善后评价监控制度；在监控中防范和化解授信风险。

4、设计与贷款信用风险管理工作相匹配的新的风险管理流程

信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立完善与否，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构，否则信用风险管理方法就不会发挥应有的效果。

(1)运用科学方法改进优化各类授信业务流程

我国商业银行应进一步将“以客户为中心”的理念体现在业务经营和风险管理控制过程中，根据银行管理基础和市场竞争环境，积极借鉴六西格玛方法，运用科学测评改进技术优化业务流程。

(2)分步推进授信业务平行作业

平行作业机制是按照“以客户为中心”的理念进行业务流程优化的具体体现，其关键是在客户群体细分基础上差别化地设置业务流程，并将风险识别、评估、应对的政策标准嵌入流程之中，客户经理、信贷经理、贷款审批人和风险经理按岗位负责，相互协作，以便妥善处理好控制风险与提高效率、改进服务之间的矛盾，使“了解市场、了解客户”的风险管理理念真正落到实处。

5、制定极端风险情况下的应急处理方案，防患于未然

城市商业银行不仅应采取各种风险计量方法对在正常市场情况下所承受的各类风险进行分析，还应当通过压力测试来估算出现一些极端不利的情况时可能对本行造成的潜在损失，如：在中国经济如果出现类似于日本的泡沫经济，房价、地价和股价发生剧烈变动的情况下，本行可能遭受的损失。压力测试的目的是评估银行在极端不利情况下的损失承受能力，主要采用情景分析方法进行模拟和估计。

四、完善信贷风险分析系统和信贷质量评估体系，细化信贷资产分类管理

随着城市商业银行机构的扩张，管理幅度的扩大，必然要求对贷款信用风险管理的档案管理、数据分析提出更高的要求。城市商业银行应通过专业机构提供支持，结合自身特点，不断

丰富和完善基础数据库，并在此基础上开发新的档案管理系统和新的贷款信用风险管理计量、分析、评估、处置系统。存储客户基本信息、财务信息、经营管理信息、信誉记录、账户交易记录、合同信息的客户数据库，存储宏观经济、产业经济、金融市场等信息的环境信息数据库，存储自身资产品种、数量、质量、分布的数据库。同时，利用先进的OCR识别技术(即光学字符识别技术)，从信贷档案实物的影像输入、影像前处理、文字特征抽取、比对识别、最后经人工校正到结果输出，实现信贷档案实物的电子化管理。该系统可为后台管理人员提供尽可能完整、及时、准确、全面的信贷档案资料，达到随时远程调阅档案的目的，从而极大地节约了现场检查的人力、物力资源，提高工作效率。

五、建立信贷风险信息和共享制度，规范信息沟通行为

城市商业银行应制订相应的《信贷风险信息管理规定》，该规定应至少包含以下方面：一是明确管理部门和各经营单位的信息职责，二是建立信贷风险监测中心，该中心主要负责宏观经济因素、行业和区域等宏观层面上的风险监测和预警工作，具体包括：风险信息的收集和传递、风险分析、风险处置以及后评价等。该中心应定期相关的风险预警报告，指导全行信贷工作的正确开展；三是从经营单位到总行评审部门，到贷后管理部门，再到不良资产管理部门等均应加强交流沟通，以达到业务线条涉及的各个环节均能全面掌握客户和授信风险状况，各自根据需要确定风险管理重点；四是建立风险信息库或风险案例库，为各级人员提供参考，或从中总结经验、吸取教训，五是明确在信息过程中不作为或无效作为的惩罚措施，以强化各主体的主动意识。

六、完善贷款信用风险管理考核制度，加大考核力度

1、树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想

信贷管理的核心是对人的激励和控制。首先，城市商业银行应制定全过程的《信贷风险管理考核制度》，或尽快出台《授信风险问责制度》，实行授信业务终身责任制，对授信业务发生到结束的各个环节的风险管理质量进行考核。

其次，在以责任制来制约信贷管理人员的同时，应强化激励机制，以充分发挥信贷管理人员的主观能动性。

2、建立有效的培训和学习机制，多渠道充实信贷风险监控管理人才

城市商业银行应加强对各级信贷管理人员的培训，定期组织对国家有关部门颁布的最新的法律法规及行内新出台的规章制度的学习，以不断丰富自身知识结构、理论水平，提高管理能力；同时要注重实用性和可操作性，大量运用实际案例，以切实达到培训目的。此外，城市商业银行还应建立有效的人才引入和培养机制，通过外部引入、内部交流培养等方式，进一步充实信贷风险监控管理人才队伍，从人力资源上保证全行风险监控的顺利实施。

3、强化任职资格管理

有效的任职资格管理，是避免关键人员成为商业银行隐患的根源，具有不可低估的重要性。在实施任职资格管理时，应把握道德素质测试和专业能力测试并重原则。

七、建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设

为了实现商业银行运用现代信用风险管理模型计量、跟踪信用风险，建立规范社会信用管理体系是当务之急。根据我国的具体实际，为建立规范社会信用管理体系，推动社会信用文化建设，应从以下三个方面入手：首先，应积极建立健全有关社会信用的法律体系。其次，建立起以商业银行为主体、各类征信公司和评级公司为辅助的征信和评级架构。第三，加强政府主管部门对征信和信用评级行业的监管，发挥征信和信用评级行业协会的自律和协调作用，为社会信用管理体系的发展创造良好的宏观环境。

参考文献：

[1]梁琪：商业银行信贷风险度量研究[M]；北京：中国金融出版社，2005.

[2]金夷：我国商业银行贷后信用风险管理研究[A]；复旦大学硕士学位论文，2006年4月24日.

第9篇：银行信用风险管理体系范文

【摘要】在金融危机的影响下，中国商业银在中国经济周期下行的影响下正面临着许多方面的挑战，商业银行在经济增长下行周期中如何做好经营管理方面的工作已经成为有关人员十分重要的研究课题之一，本文专门对信用风险管理方面的策略进行了详细的介绍，希望可以起到参考作用。

【关键词】信贷环境 银行风险 银行风险 金融经济周期

金融经济周期主要指的是经济指标在波动与变化过程中所体现出来的特征，为了对产生周期性波动的内在机制与有关因素进行分析，需要重点从各种金融因素的角度M行考虑，对经济周期中萧条、衰退、高涨以及复苏等阶段的转换机理进行深入的研究。将与经济增长变化规律相关的各种金融变量结合起来，对金融变量的持续性、实质性波动进行全面的总结，将金融因素与经济波动之间的关系反映出来。中国在面对经济周期下行增长挑战的过程中，需要进一步加强对银行信用风险与金融经济周期两方面的研究，探索把握机遇与降低风险的新思路，通过金融体系改革对商业银行经营管理体系进行重构，使商业银行抗风险能力与市场竞争力得到提升，这对于我国恢复经济快速增长有着十分重要的促进作用。

一、商业银行信用风险：基于金融经济周期理论分析

（一）金融经济周期理论的两传导机制比较分析

在对经济周期运行规律进行研究的过程中，需要考虑到资产价格、信贷配给与市场缺陷等方面的内在联系。商业银行需要在经济快速膨胀的大环境下，对信贷活动规模进行过度的扩张，进而造成宏观经济过热问题，引发通货膨胀；若银行于经济疲软的大环境下，对贷款偿付方面的考虑过于敏感，对信贷规模进行严格的控制，也可能会使用宏观经济的发展前景越来越差。“资产负债表渠道”与“银行信贷渠道”是两个十分重要的金融经济周期信息传导机制，商业银行在不同市场环境下，在应对市场冲击的过程中所使用的调节机制也存在一定的差异。若在研究过程中所设置的假设条件与实际相符，在两个传导机制的作用下，金融冲击会被人为的放大，商业银行外源融资与可贷资金规模升水，使企业融资环境发生变化，比如信用评级与融资杠杆等，进而对投资水平造成影响，使经济波动进一步加剧。

（二）经济周期与信用风险

金融工具在不断创新的过程中，资金自身的流动性也越来越大，经济周期以往的规律与运动特点被打破，企业的信用风险与经济周期之间有着十分密切的关系，通过模型分析的方式能够对宏观经济周期波动、信用风险度量以及信用风险产生机理进行深入的分析。然而，在经济复苏的过程中，也未必会出现违约概率下降的局面，同一借款人在宏观经济环境发生变化的情况下，其违约概率也会发生一定的变化。

二、经济下行周期中商业银行面临的主要问题与挑战

当前我国商业银行普遍存在贷款结构趋同的问题，各种类型的贷款资源通常会被提供给与银行长期保持良好合作关系、签约项目贷款的大型企业与大客户，在行业景气度下降的情况下，这些企业在新一轮经济调整的过程中，会使银行面临十分严重、十分集中的风险。商业银行在贷款投向上普遍倾向交通、电信、电力等领域。而这些种类的投资项目通常也存在受政策影响大、自身资本比较少、以及资金需求大等方面的特点，风险隐患也比较大。在经济下行压力增加的情况下，贷款需求也会呈现出一定的下跌趋势。相比于大型企业来说，小中企业体现出了更高的贷款需求。在贷款用途方面，贷款需求主要集中在生产领域，个人消费领域的贷款需求明显下降。经长期的调查研究发现，贷款增速与经济增速之间有着比较明显的正相关关系，在银行惜贷与企业贷款需求量下降的情况下，信贷增速会出现十分明显的下降。另外，当前我国房地产行业也处于调整经营方式的关键时期，房地产企业还贷能力出现明显的下降。

三、政策建议

（一）落实科学发展观，树立符合现代商业银行发展规律的经营管理理念

新形势下，商业银行需要对自身的业务营销策略进行一定的调整，在日常经营中，通过各种新的决策变被动为主动，对风险资产进行适当的清理，将经营重点放在低风险业务上，找出新的盈利增长点与业务空间；对各种金融产品进行创新与研究，寻找更多直接融资业务，使各种经营项目体现出充分的综合性特点。由于商业银行中间业务会受到股市下行的影响，需要对中间业务的渠道进行进一步的拓展，向金融市场投放更多的多元化综合性业务能够使商业银行的经济收入得到明显的提升，同时也能够实现收益结构的优化与业务的转型。

（二）尽快建立和完善风险管理体系，提高风险管理能力

商业银行要加强风险，强化压力测试，在在宏观经济情况下不断变化的大环境下，要对大额业务与高风险业务进行科学合理的定性分析，结合现有的经验与专家的判断，对风险度量模型进行改良与升级，采用宏观与微观相结合的方法，对风险管理模式进行创新，将各种潜在的金融风险全面、客观地揭示出来，提高商业银行自身的风险控制能力。

在客户选择方面也需要融入更多的创新举措，灵活调整客户结构，要在防范风险与甄别风险的前提下，对企业建设与发展过程中所需要的常规资金提供有效的供给，在为重点企业、行业提供贷款支持的过程中提升商业银行的综合实力，对于小企业来说，商业银行也需要综合运用各种新的服务渠道为其提供必要的支持，从强化风险控制、稳健经营等角度为风险较小的客户提供更加稳定的服务。

四、结束语

当前我国已经进入转变经济增长方式，促进产业结构优化升级的关键阶段。对于商业银行来说，传统的业务经营模式风险日益增加，收益明显下降，需要将更多的目光投入到新兴领域与中小企业，才能够促进商业银行健康稳定发展。

参考文献：

[1]谢清河.金融经济周期与商业银行信用风险管理研究[J].经济体制改革，2009.

[2]张凤英.我国商业银行信用风险管理研究[D].首都经济贸易大学，2005.