信贷风险管理体系精选(九篇)

前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的信贷风险管理体系主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。

第1篇：信贷风险管理体系范文

【关键词】贷款 信用风险 问题 途径

信用风险又称信誉风险或保证风险，是商业银行所面临的最重要 的风险，指借款人 、债券发行人或金融交易一方由于各种 原因不能履约致使金融机构、投资人或交易对方遭受损失的可能性 。从狭义上讲，指借款人到期不能或不愿履行还本付息协议，致使银行遭受损失的可能性 ，它实际上是一种违约风险 。从广义上讲 ，信用风险是由于各种不确定性因素对银行信用的影响，使银行等金融机构经营的实 际收益结果与预期目标发生背离 ，从而导致金融机构在经营活动 中遭受损失或获取额外收益的可能程度。

信用风险管理的理念在商业银行经营管理中居于非常重要的地位。我国商业银行风险管理取得了一定的进步， 但信用风险管理依然存在很多问题。

一、 我国商业银行信用风险管理现状

（ 一） 风险管理文化落后，信用风险意识不强。

当前我国商业银行风险管理的主流模式是按照风险类别由银行内部不同的部门进行管理，因而存在无法集中有效地管理风险， 准确地反映风险、及时地应对风险的缺点，且风险管理文化建设尚未融入企业文化建设全过程。

（ 二） 信用风险组织管理体系不完善。

我国商业银行部门之间、岗位之间界限不清、职责不明的现象普遍存在。风险管理部门独立性原则在工作中体现不够 ， 易受外界干扰从而难以保证贷款审查和审批的客观公正。另一方面，商业银行的绩效考核体系不科学。收益与风险不挂钩，导致出现忽视信贷风险、片面追求高效益的短期行为。

（ 三） 信用风险管理方法落后 ， 银行信用风险管理信息系统建设存在问题 我国商业银行在进行信用风险管理时过分依赖定性分析和管理者主观经验判断。这些传统的信用风险管理方法存在着固有的局限性，已不适应当前风险管理发展的需要。其次， 风险计量所需的数据不充分、不完整， 从而无法建立先进的信用风险管理模型，无法把先进信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理当中去。

（ 四） 社会信用体制不健全，企业评级情况难以真实反映市场经济是信用经济，良好的社会信用是经济社会健康发展的前提。我国目前缺乏一个良好的信用环境， 社会上普遍缺乏信用意识及信用道德规范。在这种环境下， 企业风险就得不到真实反映以致于信用评级的结果与企业的实际风险等级并不匹配， 不能真正反映企业目前的真实经营状况。

（ 五） 外部监管体制不完善， 外部监督乏力。

当前我国商业银行最重要的监管机构为银监局， 但其监管职责的发挥还有待提高， 主要表现为监管体系缺乏系统性、连续性，无法对银行形成持久的监督。具体而言我国银监局主要注重事后监管而不注意日常经营活动监管，其更注重合规性而缺乏监管的主动性， 缺少有效的创新机制。再者， 其对金融衍生品等金融创新的监管力度不够， 无法准确判断出商业银行的信用风险， 也无法采取有效的预警措施。

二、改进商业银行贷款信用风险管理途径

（一）培育健全的贷款信用风险理念。

让各级信贷业务经营管理人员充分认识到信贷风险管理的必要性和重要性 ，贷款信用风险与个人利益的直接统一。 同时，我国应树立先进的银行风险管理观念。一要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事会管理下的风险管理组织架构。 二要在风险管理的执行层面， 要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。三要改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的管理体制，并不断摸索以战略业务体为中心的风险管理体制。此外，商业银行还应逐步实现在业务部门设立单独的风险管理部门 ，通过它在各部门之间传递和执行风险管理政策，从业务风险产生的源头进行有效控制。

（二）优化贷款信用风险管理水平，强化风险揭示。

在采用信用评分方法等传统模型计量信用风险、强化贷款分类管理的同时 ，我国商业银行应结合自身特点 ，积极创造条件，逐步运用现代信用风险管理方法来度量和监控信用风险，并对有关的现代信用风险管理模型进行结合自身实际的改进，或 “ 量体裁衣式”地开发新的信用风险度量模型，使我国商业银行的信用风险度量和控制工作适应金融业竞争日趋激烈的新形势 。

（三）建立全面的贷款信用风险管理体系。

1、组建全面风险管理部门 ，健全贷款信用风险管理组织体制

2、健全贷款信用风险管理制约机制 ，提高风险化解效果一方面要强化贷款的审贷部门分离 ，实现横向制约。另一方面通过完善信贷授权和转授权制度、强化非同一经营层次运作系统之间的制约关系，构成纵横交错 、上下贯通 、多环节、 全方位 、立体式信贷制约网络 。二是建立重大授信风险联动处理机制。对于日常管理中发 现的重大授信风险，经营单位与总行管理部门实现上下联动 ， 强力化解风险 。三是建立全面的贷款信用风险监控管理制度。商业银行应将现有信贷业务各环节管理办法进行整合 ，上升到风险管理的层次 ，制定《信贷风险监控管理办法》， 为保证全过程的信贷风险监控体系的有效构建 ，该办法至少应包含以下方面 ： 授信客户准入的监控 ；贷后管理的交叉监控 ，区别对象 ， 实施分类监控；建立动态的风险监控机制 ，尽快实施片区监控制度 ；加强现场监控的力度 ；继续完善后评价监控制度；在监控中防范和化解授信风险 。四是设计与贷款信用风险管理工作相匹配的新的风险管理流程。信用风险管理不仅取决于商业银行的内部评级体系建立 完善与否 ，而且还要求改革银行的信贷风险管理流程和组织架构 ，否则信用风险管理方法就不会发挥应有的效果 。

（四）完善信贷风险分析系统和信贷质量评估体系，细化信贷资产分类管理随着商业银行机构的扩张 ，管理幅度的扩大 ，必然要求对贷款信用风险管理的档案管理 、 数据分析提出更高的要求 。 商业银行应通过专业机构提供支持 ，结合自身特点，不断丰富和完善基础数据库 ，并在此基础上开发新的档案管理系统和新的贷款信用风险管理计量、分析、评估 、处置系统。存储客户基本信息、财务信息、经营管理信息、信誉记录、账户交易记录 、合同信息的客户数据库 ，存储宏观经济 、产业经济 、 金融市场等信息的环境信息数据库 ，存储自身资产品种 、数量 、 质量 、分布的数据库 。同时 ，利用先进的OCR、识别术（即光学字符识别技术 ） ，从信贷档案实物的影像输入、影像前处理、 文 字特征抽取 、比对识别 、最后经人工校正到结果输出，实现信贷档案实物的电子化管理 。该系统可为后台管理人员提供尽可能完整 、及时 、准确 、全面的信贷档案资料 ，达到随时远程调阅档案的目的 ， 从而极大地节约了现场 检查的人力 、 物力资源 ， 提高工作效率 。

（五） 建立信贷风险信息和共享制度 ，规范信息沟通行为 商业银行应制订相应的《信贷风险信息管理规定》，该规定应至少包含以下方面：一是明确管理部门和各经营单 位的信息职责 ；二 是建立信贷风险监测中心 ，该中心主要负责宏观经济因素 、行业和区域等宏观层面上的风险监测和预警工作 ，具体包括 ：风险信息的收集和传递 、风险分析 、 风险处置以及后评价等 。该中心应定期 相关的风险预警报告 ，指导全行信贷工作的正确开展 ；三 是从经营单位到总行评审部门，到贷后管理部门，再到不良资产管理部门等均应加强交流沟通 ，以达到业务线条涉及的各个环节均能全面掌握客户和授信风险状况，各自根据需要确定风险管理重点；四是建立风险信息库或风险案例库 ，为各级人员提供参考 ，或从中总结经验 、吸取教训 ；五是明确在信息过程中不作为或无效作为的惩罚措施 ，以强化各主体的主动意识 。

（六）完善贷款信用风险管理考核制度 ，加大考核力度。

树立以人为本、激励与约束并重的信贷经营管理思想，信贷管理的核心是对人的激励和控制。首先 ，应制定全过程的 信贷风险管理考核制度 ，或尽快出台授信风险问责制度，实行授信业务终身责任制 ，对授信业务发生到结束的各个环节的风险管理质量进行考核 。 其次 ，在以责任制来制约信贷管理人员的同时 ，应强化激励机制，以充分发挥信贷管理人员的主观能动性。

参考文献 ：

[1]高婧扬.试论我国商业银行信用风险管理存在的问题及对策[J].现代商业，2010，（26）.

第2篇：信贷风险管理体系范文

关键词：小企业；信贷风险；风险监控

根据调查，小企业在我国企业总数中的数量占到了百分之九十以上，上缴税收的比例也达到了近百分之六十，对国民生产总值的贡献率也是近百分之六十，并为城乡居民提供了百分之七十的就业机会。可以这么说，小企业是我国财富创造力量中的重要组成部分。

小企业的信贷业务是利弊两存的事情。为小企业提供信贷服务，既可以为银行带来较高的收益率，快速实现利润，也符合国家对小企业的相关扶持政策，这是有利的一面。但另外一面则是由于小企业多是由家族式企业或者个体经济发展而来的，有着先天的局限性，不可能有上市公司科学的财务报表，或者大企业的雄厚基础和有效的抵押。因此，虽然小企业十分想“贷”，但银行不见得敢“贷”。小企业的发展注定了对发展资金的迫切需求，银行方面为避免贷款无法收回必然十分谨慎甚至不敢贷给小企业。这种矛盾造成了目前小企业发展尤其是融资的瓶颈。我们认为，银行作为信贷企业，不能因为有风险就放弃小企业这块不可忽视的盈利点、潜力点，但却可以经过科学分析后，针对小企业实施可行性的信贷风险管理对策。

一、小企业的特点

小企业不但数量庞大，所涉及的行业之广，也是令人叹为观止。大到建筑、钢材、贸易，小到种植、养殖等等各个行业都有小企业的身影。具体各行业的经营特点肯定是五花八门，但总体来说，小企业有以下几个共同的特点：

1.制度的不规范性

小企业往往脱胎于家族式企业或者个体经济，没有现代企业的管理制度，尤其是财务制度。缺乏透明的经济信息指标和数据作为参考，给银行风险管理的判断带来很大的难度，成本增加。

2.抵押无法保障

本身小企业的资产就比较少，能够作为风险抵押的资产更是少之又少，一旦找不到有效的担保人，很容易加剧小企业的信贷风险。

3.相关法律法规的缺失

我国在这方面的法律法规的立法工作还不够健全，因此小企业失信后的惩罚和债务的追寻成为银行风险管理十分关注的一个问题。

二、银行面对小企业时的信贷风险现状

1.市场风险：市场经济体制下的小企业经营往往由于竞争激烈波动很大，盈亏之间的变化可能很快，容易产生市场风险。

2.信用风险：我国目前仍缺乏有效的征信体系方面的法律法规，如果小企业的所有者恶意失信的后果不一定对其产生重大影响，容易为一些素质较低的小企业主所利用，产生信用风险。

3.操作风险：银行操作上的流程有着很大的漏洞，关系网的存在使得部分基层信贷调查名存实亡，容易造成操作风险。

三、银行针对小企业信贷风险管理中相关问题的对策建议

银行应该针对小企业的具体特点，在信贷风险管理中实行有针对性的操作方法，必须与大型企业、上市公司等有所区别，具体对策如下：

1.加强信贷调查

信贷调查中，书面材料是大企业申报的主要调查材料。但是根据小企业的不够规范的特点，书面调查材料就不能作为主要的依据，而应以实地调查为主。小企业没有透明的财务报表，没有科学的现代财务管理制度，为得到贷款而编织的书面材料不足为信。应该亲自到小企业中去，亲自查看缴税记录、资产状况、银行账户、产权证明，走访小企业客户和当地工商、税务部门，从而提高调查材料的真实性和可靠性，对小企业主做出正确的还款能力和意愿的判断。

2.强化风险监控措施

这是对信贷风险的过程管理。具体的就是要在监控中多做文章，扩大风险管理半径，为信贷风险加筑多重防火墙。可以采用驻监的风险管理方式，配备专门的风险管理负责人，做到有针对性的风险监控；可以改变传统上贷后检查的风险管理方式，以实地监控为主；还可以将客户经理的绩效与之挂钩，并实施客户经理和风险管理负责人双重负责制，互相监督互相制约，最大限度地减小信贷风险；也可以对信贷对象采用信用风险评分制度，量化管理信贷风险。

3.扩大风险缓释的保证范围

必须建立一支专门的、专业的抵押评估队伍。在贷款前对抵押资产进行认真的审查，强化对抵押资产价值和时效的判断力，以扩大风险的保证能力。在具体的贷后检查过程中，必须正确了解信贷对象财务信息变化的情况；必须科学评估变化对信贷风险的影响；必须有效提出变化后应该采取的处理意见和措施。也必须讲这一系列的变化，作为风险管理决策的重要依据。

4.提升风险管理的创新理念

为保证信贷风险管理的实效性，要能够创新理念，灵活运用多种保证方式、多种信贷产品。针对小企业的具体特点，采用灵活的业务模式设计，建立专门的业务平台进行操作，比如寻求专业的担保公司与银行共同承担信贷风险。不能僵化地采用单一模式，对于不同企业的需求，要有针对性的选择相应的信贷产品。对于新型科技方面的企业，可以采取知识产权质押的方式避免信贷风险；贸易类的企业则可以依据其增值税发票、应收账款、信用证进行融资保证。

在进行信贷风险监管的同时，也要尽可能地提高信贷资金的使用效率，在规则的合理范围内，充分运用银行与信贷对象发生业务的便利条件，引导信贷对象在银行参与其他的金融产品服务，以求实现利润的最大化，链式经营和发展客户，构建合理的行内资金循环体系。

综上所述，小企业的经营和发展，对信贷资金有着迫切的需求，但又缺乏足够的抵押资产。银行则出于自身考虑十分谨慎，我们认为针对具体小企业的特点，在做好充分的实地调查的基础上，强化信贷风险监控，扩大风险缓释的保证范围，提升风险管理的创新理念，是可以帮助银行取得最佳的资金有效利用和实现利润。

参考文献：

【1】 韩强.创新制度，完善管理，大力推动小企业信贷业务的发展[J].杭州金融研修学院学报. 2004，（1）

第3篇：信贷风险管理体系范文

【论文关键词】信贷风险；商业银行；管理与防范

信贷风险是指银行贷款损益的不确定性，它是商业银行面临的最主要的风险，我国是一个发展中国家，正处于经济体制转轨的关键时期，担负着转轨与发展的双重使命。在这种背景下，银行信贷风险防范能力相对薄弱，伴随银行业自身的高速发展，信贷风险不断积累扩大，进入2005年以来，国内银行大案频频曝光，如山西“7.28”特大金融诈骗案，中国银行哈尔滨高山案：中国银行北京分行6亿元骗贷款案等，又主要集中于信贷领域，由此可见我国银行业的风险因素大量存在，直接威胁我国银行体系的安全，稳健运行，银行信贷状况堪忧。针对这种情况只有深入了解信贷风险的成因。才能对症下药，有针对性地加以管理，这对银行的风险管理颇为重要。

一、商业银行信贷风险的表现及成因

当前，我国有不良资产量多面广、积累加速。就其原因，主要是产权制度的残缺、市场机制扭曲、管理体制不顺、信用基础薄弱所造成的。具体表现为：历史沉积性、政府干预性、管理失误性、法律缺陷性。

（一）历史沉积性风险。传统的产品经济模式和高度集中统一的金融体制下，产权制度不完善、利益约束机制不对称，使得银行在信贷活动中处于被动状态，信贷配给、投资饥渴症、企业行为短期化等问题接踵而至。在社会主义市场经济体制过渡阶段，企业自有资金过少，支撑企业营运的资金大部分由银行铺垫，由于经济结构不合理，市场体系不健全，金融体制不完善，社会信用混乱，企业生产经营中出现的问题都造成了银行不良贷款。且没有更多的转化渠道和分散途径，只有通过企业贷款向银行集中，使银行信贷风险具有普遍性和难控性，商业银行承担了我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转变的成本。因此诸多风险因素降低了银行信贷风险的可控性。

（二）政府干预性风险。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自主权难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。

（三）管理失误性风险。银行内控机制存在问题。首先，银行管理者贷款决策过程缺乏制约，行政化色彩浓厚，“内部人控制”问题严重；其次，银行内部控制还存在空白点，比如很多银行都拥有额度较大的抵债资产，但还未制定抵债资产管理制度等；此外，银行多层次的组织架构导致银行市场反应迟钝，影响了全行统一的风险控制和风险-收益的匹配，导致经营效益低下，不良资产大增。

（四）法制缺陷性风险。我国的法制建设远远落后于形势发展的需要，一是金融法律体系不健全，部分法规制度缺位，导致某些金融活动无章可循，市场秩序混乱；二是部分法规不尽合理或有效，导致某些金融活动相互矛盾和产生负面影响；三是法律的宣传、普及力度不够，金融法律盲区甚多。法制缺陷表现的一系列问题，如企业逃废债、金融舞弊、地方干预等，有些是无法可依，有些是处于法律的边缘。可见，法律缺陷是信贷风险产生的重要原因。

综上所述，目前我国商业银行信贷形势仍然严峻，银行信贷风险管理部门任务艰巨，应尽早制定对策，从防范、监测、预警、化解等方面全方位入手，采取积极措施，从源头上逐步消除存量风险，严格控制新增贷款，从而达到降低信贷风险的目的。

二､商业银行信贷风险管理与防范的建议与措施

（一）构建先进完善的风险管理体系

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，构筑商业银行内部风险控制体系，是商业银行应对面临的严峻金融风险的挑战的重要举措。当前商业银行应加快风险管理体制改革的步伐，建立垂直化的风险管理体制，风险管理重点应该由强调审贷分离向构建风险管理体系转变。以往，商业银行风险管理往往单纯强调“审贷分离”，而忽视了商业银行内整个风险管理体系的建设。目前银行业的风险管理已经不单单是授信审批的控制，而且更强调银行整个风险管理体系的健全。从先进银行风险管理的经验看，健全风险管理体系应是风险管理战略､偏好､构架､过程和文化的统一，通过建立清晰的风险管理战略和偏好､完善的管理架构､全面的风险管理过程和良好的信贷文化，最终实现风险管理效率和价值的最大化。

（二）建立贷款风险预警机制

一是要拓宽信息来源的渠道，改变单一依靠贷款企业报送报表获取信息的做法，广泛收集有关行及相关企业的企业法人代表个人资料，企业的信用状况及有无违约记录，企业的偿债能力、成长能力、盈利能力，生产经营状况、资金营运状况、企业财务管理状况及有无违纪记录，企业经营水平及市场发展前景等资料，并及时进行分析和评价，从而获取足够的信息，才能对企业实行有效监测，防范信贷风险。二是发挥银行同业工会的作用，及时互通信息，共同防范企业利用银行之间的竞争，采取欺骗的行为。三是加强与财政、审计、税务等政府职能部门的联系，及时了解和掌握政府职能部门对企业（或企业法人代表）监督检查中的信息和资料，再将资料进行分析和判断，及时发现有可能要出现的风险，并提出防范措施，做好防范工作。

（三）健全和完善商业银行内部控制机制，做好内部防范工作

完善国有商业银行内控管理是防范当前信贷风险的根本措施。目前，我国银行信贷风险在所有的风险中表现最为突出。虽然国有商业银行经过两次不良资产剥离，但不良资产仍然较高，这已成为威胁我国银行安全的首患。完善国有商业银行的内控管理要从培育内控制度入手，建立事前内控机制，强化过程监控，突出内控重点，逐步实现补救性控制向预防性控制的转变，切实防范风险，稳健经营。

（四）要建立依法管理贷款制度，强化依法管理贷款，降低贷款风险

社会主义市场经济是法制经济，要确保提高信贷资产质量离不开依法管理贷款。国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，是实现信贷资产安全的重要保证。而当前我国商业银行不良资产处置工作面临众多的法律困境，如恶意逃废债现象严重，法律对恶意逃废债行为的制裁缺乏应有的惩治力度，还有商业银行的资产处置工作在准入资格和依法管理能力方面受到诸多限制，而法院判决的结果往往与商业银行改善资产质量的意愿相悖，再如资产处置中的多重行政制约和高额费用造成“处置即损失”现象发生。这些问题的根本解决不仅要靠法制的进一步完善，尽快建立起一套完备的民事案件风险处置机制，而且也对商业银行的金融法律业务水平提出了更高的要求，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理。

（五）完善对信贷企业的制度建设，实施银行和企业共担信贷风险制度，从根本上降低信贷风险

1、继续坚持“区别对待，择优抉择”的原则，盘活贷款存量，优化货款增量。国有商业银行对在国有企业改革中出现的信贷风险要有一个认真、清醒、全面的认识，不能谈虎色变，实行一刀切。以前由于银行企业之间没有形成整体合力，没有建立相互支持、相互依托的相关机制，不仅为企业拖欠债务和相互占用资金培植了土壤，而且加剧了银行间、银企间的矛盾。现在要主动改进服务，主动送贷上门，大力支持和倾斜；对转制后扭亏有望的企业，要积极推行“支帮促”活动，实行“一厂一策”；对资不抵债，长期亏损或扭亏无望的企业，鼓励和促进其改制，把债务落实到新的经济主体，明确承贷主体。现在，商业银行要想方设法盘活现有信贷资产质量，严把新增信贷资产质量关，多渠道多方式提高资产质量，降低经营风险。

第4篇：信贷风险管理体系范文

关键词：商业银行 消费信贷 风险管理

我国消费信贷现状及消费信贷风险的内涵

消费信贷是作为银行金融创新的工具被创造出来的，目前已发展成为发达国家商业银行一项成熟的资产业务，该项业务像纽带一样将生产业、制造业、商品零售业与银行证券业等行业紧紧联系在一起。截至2009年末，我国消费信贷余额增至53279亿元，较1999年增长了36.8倍，消费信贷已成为现阶段我国商业银行的重要业务及利润增长点；但从供给深度来看，我国消费信贷余额总比仅为13.33%，与西方国家40%-50%的比重相比（何国勇，2010），差距依然较大，消费信贷市场潜力仍有待于进一步挖掘。

同时，在消费信贷规模不断增长的同时，消费信贷业务的隐藏风险也逐步显现，成为阻碍商业银行消费信贷业务发展的“瓶颈”。如何在宏观经济环境及制度环境不健全的背景下，拓展消费信贷业务并有效规避和化解消费信贷风险，已成为现阶段我国商业银行风险管理中亟待解决的重要课题。

消费信贷风险，其广义的内涵是指贷款收益的不确定性或波动性，包括盈利的不确定性、信贷资产损失的不确定性；狭义上则是指商业银行信贷资产因内外因素的负面影响，信贷资产或收益发生损失，最终导致信贷资产价值乃至银行整体价值降低的可能性（赵鹏，2008）。同时，由于消费信贷业务对象分散、贷款期限较长、经营范围广、单笔业务金额低，中间环节和贷后管理工作量较大，消费信贷业务又具有长期、复杂、隐蔽的风险特征。

归纳起来，信贷风险产生的原因主要包括两方面因素：外部风险因子，指外界力量决定，银行无法掌控的因素，如社会政治因素或宏观经济环境的变动、突发自然灾害等；内部风险因子，主要指银行应对信贷风险的态度，包括信贷政策、业务流程及风险管理水平等，这些是直接决定银行信贷资产质量及信贷风险高低的关键因素。

商业银行消费信贷风险分析

信用风险，又称为违约风险。巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则（2006新版）》将其定义为“由于借款人违约或其信用质量发生变化而可能给银行带来的损失”（王晓峰，2007）。发展中国家个人信用体系建设的滞后性与多头授信情况，都使得借款人信用状况、还款意愿难以得到有效保障，信用性风险是消费信贷业务中难以完全规避的恒久风险。

市场风险，指市场波动风险如政策变化、经济周期波动等可能为银行收益带来的损失。现阶段我国银行业消费信贷主要面临的市场风险是利率风险。尤其表现为房贷利率风险，包括利率变动的现金流风险及信用风险。前者指存贷款基准利率变动可能对银行持有房贷资产的市场价值及收益在经营过程中蒙受损失；后者指预期利率的升降促使借款人提前还款，或利率上升致未偿还贷款本息超出借贷人可承受能力并中止还款的理性违约行为。

操作风险，指不合适的内部控制执行，人、系统或外部事项可能给银行造成的直接或间接损失。操作失误和金融欺诈是操作风险的突出表现形式。

流动性风险，主要指的是“短存长贷”引发的期限错配风险，在我国个人消费信贷总额迅速增长的情况下，消费信贷长期性与银行资金来源短期性的矛盾日益加剧，银行资产整体流动性及中长期贷款比例的约束逐渐突出。

抵押物风险，抵押物是银行信贷资产的第二还款来源，商业银行通过抵押物拍卖等处置方式，控制消费信贷中无法偿还或足额偿还贷款的潜在可能性，能否确保抵押物足额、合法地变现，是银行化解抵押物风险的重要环节。

道德风险，是指客户、银行内部人员和第三方道德行为不佳给银行资产带来风险的可能性。

商业银行消费信贷风险来源及管理中存在问题

（一）商业银行消费信贷风险产生的外部原因

第一，宏观环境所造成的风险。一是我国消费信货市场货款主体、信货业务品种功能单一，导致商业银行风险积聚。至2005年，国有商业银行占银行业市场总额的73.28%，受相关法律政策的约束，部分金融和非金融机构如保险公司、汽车集团财务公司等尚未有效涉足并成长为消费信贷的供给主体（范学俊，2007），且消费信贷业务重心过度集中于汽车消费贷款和住房贷款，受宏观调控和市场波动影响明显，致使投资的市场风险和融资风险集中于银行。二是我国尚未出台一部统一调整和规范消费信贷业务的专门法律，现有的《商业银行自营住房贷款管理暂行办法》、《信用卡业务管理办法》等法规条款，均未达到立法层次，加之个人财产申报及破产制度仍处于准备阶段，消费信贷回收缺乏实质性的法律保障，具体司法操作上存在一定困难。三是整体信用环境不够健全，消费信贷业务风险加大。主要是个人征信系统尚在运行初期，金融机构无法依照现有信用信息判断借款人财产、收入稳定性及还款意愿等关键内容。

第二，来自借款人的风险。信用观念不强、道德风险、消费贷款用途转移，以及借款人资产和收入状况的不确定性都是产生不良个人消费贷款的重要原因。

（二）商业银行消费信贷风险管理现状及存在问题

我国商业银行消费信贷业务推广以来，已积淀了较为丰富的消费信贷风险管理经验：专家制形式的消费信贷风险度量与管理体系；个人信贷客户信息共享及管理技术平台；个人消费信贷违约概率（PD）、违约损失率（LGD）的风险拔备制度。但整体而言，我国商业银行尚缺乏完备的风险管理体系和技术手段。

第一，国内商业银行现行的树状组织架构的信贷风险管理模式存在缺陷，总、分支行的风险控制稽核部门相互独立，风险管理力量分散；经营理念沿袭计划经济时代的规模换效益的传统思维，将贷款存量、增量作为主要考核指标，使“重放款、轻管理”的现象屡见不鲜。

第二，商业银行内部控制机制不健全。突出表现为：一是资产风险管理机构主要负责不良资产的清收、保全与审核，未能在真正意义上实现对信贷风险适时、前瞻性的管控，收效甚微。二是受贷后管理滞后与人员素质的影响，贷款五级分类难以达到“真实、全面、动态反映贷款质量的需要”的目标，仅成为贷款形态的静态反应工具。三是风险管理制度执行不到位，管理重心集中于手续完备性与第二还款来源的落实，在业务流程和贷后管理层面流于形式，使短存长贷的流动性风险急剧增强。四是风险评估技术落后，人才缺乏。今后较长一段时间内国有商业银行对消费信贷的个案审查仍将依赖于信贷专家制度，且由于个人信用体系建设的滞后，专业信贷审批人员素质将成为影响消费信贷风险的关键性因素。但实施专家制的过程中，以下问题仍有待于妥善解决：新老信贷分析人员的继续教育问题；信贷专业人员审查独立性受限，技术与专业的权威性有待于增强。

加强商业银行消费信贷风险管理的思考

（一）建立健全消费信贷的内部风险管理体系

风险管理体系应是动态的、全面的、立体化的风险防范与化解体系，并贯穿于整个贷款周期。概括而言，消费信贷风险管理体系应包含以下几点：

确定与银行整体经营战略、风险偏好相匹配的信贷战略，科学地界定消费信贷业务边界，运用好信贷风险的管理目标和容忍水平等；对消费信贷业务的风险准入标准、监测、评估、处置途径等应对措施形成完整的执行规范，保证风险管理执行力度；严格统一风险标准及精细化管理规则，使消费信贷风险计量工具可保持高效率运作及较快的市场响应速度，达到集中、批量乃至智能化的处理目标。

（二）加强消费信贷风险的事前管理

建立消费信贷风险管理的专职机构。可尝试引入风险管理委员会模式，综合掌握、规划、设计和修订消费信贷风险管理政策、制度和流程，使总、分支行的消费信贷业务风险的总量、结构与全行风险管理目标相一致，有效地控制内部交易成本，提高管理绩效。

健全资信评估体系，科学审查借款人资信。商业银行应参照自身业务特征及风险管理目标制定出细致的个人资信评估体系，进行风险识别，为不同客户群、风险度、用途或金额的信贷风险管控政策提供详实可靠的依据。

合理选择贷款担保、质押方式，完善抵押物价值管理体系。为最大限度地降低消费信贷风险，应当研究制定出消费信贷抵押物的价值管理办法，并对抵押物价值作定期重估，尤其是要对不良贷款性质的抵押物价值变化进行实时动态监测，结合市场发展趋势分析，对抵押物价值变化进行科学预测，避免抵押物价值大幅贬损给银行信贷资产带来损失的潜在风险。

（三）加强消费信贷风险的分散管理

消费信贷风险具有一定的偶然性和意外性，无法通过事前管理予以规避，这就要求商业银行消费信贷资金不能过度地集中于某地区、行业或业务品种上。

一是要合理组合消费信贷业务品种、贷款期限。如住房贷款期限最长可达30年以上，车贷、教育贷款和旅游贷款通常为3-5年，信贷部门应综合市场、行业走势，对消费信贷的品种和结构进行合理配置，分散信贷资金风险。

二是要尝试将消费信货资产证券化，依照地域、利率、期限等不同因素将信贷资产形成证券组合，经担保和信用增级将其转化为抵押担保证券并出售给投资者，不仅可实现消费信贷风险的分散化，还可进一步增强银行消费信贷资金的流动性。

（四）完善消费信贷风险的处理机制

首先，银行处理消费信贷风险不能“一刀切”，需要就风险重点、风险根源有区别地处理风险贷款。针对贷款的风险来源及补救措施，有重点、有层次地拟订出具有操作性的风险贷款处理方案；风险根源的分析还必须全面考虑到国家产业政策、财税、货币政策、市场经济波动等宏观因素，要区分好不可预见风险因素造成的贷款损失和合理风险损失，不断总结经验教训，逐步形成信贷业务风险的预测、控制能力。

其次，要加强风险贷款清收整理的组织领导。由各级支分行领导挂帅，组织、协调、指导好风险贷款的清理工作，严格要求清欠指标、责任、时间、对象逐层落实，力促全行清收压缩风险贷款工作的开展；对于追欠措施不奏效的，恶意欠贷、骗贷者，银行应果断运用法律武器，积极维护自身合法权益，确保抵押追索权的依法落实。

再次，商业银行可尝试借鉴国际成功经验，将风险贷款有计划地分批出售给专业剥离银行不良资产的金融资产管理公司，通过“外科手术”来剥离银行风险贷款，改善银行的资产负债情况，控制信贷风险。

综上所述，自1998年起，我国商业银行消费信贷业务的开展已有十多年时间，并已成当期商业银行的主要生息资产，2004年我国居民消费对经济增长的贡献率首次超过投资（乔翔，2008），消费信贷业务的发展对于当前国民经济的增速发展有着重要的意义。但受到发展中国家现实的制约，我国消费信贷业务的发展尚欠缺周期性的检验，消费信贷规模及资产质量控制仍是消费信贷管理所需面对的首要课题，希望本文关于我国商业银行消费信贷的风险管理分析及建议能为此起到一定的参考作用。

参考文献：

1.朱毅峰，涂志云.个人消费信贷风险评估模型的建立、使用和监控[J].成人高教学刊，2009，11（1）

2.何国勇.关于加强商业银行信贷风险管理的思考[J].南方论坛，2010，13（3）

3.赵鹏.商业银行个人消费信贷的风险分析与对策研究[J].消费导刊，2008，25（4）

4.王晓峰.试论商业银行个人消费信贷风险信用评级体系的构建[J].贵州农村金融，2007，15（3）

第5篇：信贷风险管理体系范文

关键字：消费信贷;商业银行;风险管理

中图分类号:F830.589文献标识码:A文章编号:1007-4392(2006）05-0037-05

发展个人消费信贷意义重大,尤其在我国经济发展的现阶段,大力发展个人消费信贷不仅可以改善居民生活水平,提高生活质量,而且对促进消费､扩大需求､推动生产､支持整个国民经济持续快速发展以及调整商业银行信贷结构､改善信贷资产质量都有非常重要的作用｡然而,当前我国商业银行个人消费信贷风险管理能力严重不足,阻碍了我国个人消费信贷的快速发展｡国外商业银行个人消费信贷风险管理的成功做法为构建我国科学的个人消费信贷风险管理体系提供了借鉴的经验｡

一､美国商业银行个人消费信贷风险管理的实践

美国是世界上消费信贷最发达的国家之一,其信用制度较为成熟,比较正规的消费信贷己有近百年的发展历史｡美国消费支出占国内生产总值的2/3，2001年以来,消费支出对经济的贡献率达到85%｡到2005年4月份,全美7598家商业银行消费贷款余额达到2.45万亿美元,占美国银行各类贷款余额的50%（全美银行贷款资产占总资产的58%,证券资产占总资产的22%），其中445家资产超过10亿美元的大银行消费贷款占贷款余额的比重为52%；平均每个家庭信用卡13张,透支额度达9205美元｡

美国发达的个人消费信贷是建立在其成熟的社会､个人信用制度和完善的资本市场基础上的,而且经历了一个漫长的发展过程和历史｡我们以美国的个人消费信贷风险管理为例,介绍国外发达国家个人消费信贷风险管理的经验｡美国个人消费信贷风险管理的全过程如下图｡（见图1）

（一）发达的个人信用中介服务机构

美国的信用机构是现代信息技术应用得最充分的金融类机构｡在信用网络中,每个人都拥有一个特定编码,它类似于我们的身份证号码,而且非常稳定｡个人的许多信息包括收入､纳税､借款､还款等情况都记录在案,尤其是个人的不良记录也会被记录下来,以备银行查询｡银行根据个人以前的信用记录,就可以判断把钱贷给他是否有风险,风险有多大｡虽然也会有人用现金交易来规避监管,但如果被发现,惩罚将会十分严厉｡这不仅影响今后的工作,而且影响他退休后的保障｡这种高度信息化管理为建立个人消费信用档案提供了极大的万便,个人的收支状况都可以通过发达的信息网络反映出来,银行和资信机构可以通过互联网获得这些资料｡而个人信用登记制度的建立是由消费者信用报告机构来完成的｡20世纪50年代以来,美国消费者信用报告机构获得了长足的发展｡现在一次信用查询的在线答复在几秒钟内就可完成,速度快,效率高｡

美国的消费信贷数据系统包括信用数据征信系统和完整的支付系统两个方面｡美国有3家全国性的信用局（如图2所示）,专门收集个人信用的历史资料｡凡有关个人信用的数据,包括借贷历史､偿还及拖欠记录､搬迁历史､诉讼记录以及个人信贷参数,包括贷款总额､最高贷款额､贷款项目等,全部记录在案,3家公司的业务互有重复,互相竞争｡他们的数据直接来自于各贷款机构,每个月各贷款机构将当月的顾客数据提供给这3家公司,由其汇总到个人的历史档案中｡此外,美国还有一些公司如Polk-Acxiom,专门收集个人社会经济背景数据,包括家庭收入､家庭成员､教育程度､生活习惯､特殊爱好等｡这些数据的存在,为美国商业银行提供了个人信用历史和社会经济背景资料的重要依据｡

（二）完善的风险评估系统

美国的自动风险评估系统对有效识别个人信用风险,判断是否给予消费者贷款作用突出,具体流程如下图（见图2）｡

美国的个人资信材料主要包括两个部分：一是信用管理局提供的数据,与借款人信用历史有关,包括末偿还的债务情况､信用卡透支情况､在其他金融机构的贷款记录等,权重为75%｡二是借款人向银行申请借款时所填的贷款申请表数据,包括住房情况､婚姻情况､工作情况等方面的信息,权重为25%｡具体比重,各商业银行可以依据现实情况进行调整和变化｡

对个人信用资料进行评估由金融机构的一套专门机制负责,即在信用报告的基础上对借款人的还款意愿和能力进行风险评估,根据整个信用状况､由有利材料和不利记录共同决定的,包括职务､工资､住房､居住时间､信用卡､银行开户情况､债务收入比例､信用档案年限､信用额度利用率､毁誉记录等情况,并根据个人不同时期的表现,实行动态管理｡美国的自动风险评估系统可以判断借款人信用情况,通过得分进行信贷决策,一般分数大于800,发生坏账的可能性非常小,而分数低于600的时候,发生坏账的可能性非常高｡因此,商业银行可以通过消费者信用分数在很短时间内答复贷款申请人的申请,一些住房抵押贷款公司甚至能够在1小时内作出答复｡

（三）规范的金融市场环境

美国有很多专门的融资公司为消费者提供分期付款信贷,具体运作过程是他们与购买者和商家共同签订合同,提供贷款,购买者分期偿还｡以房地产信贷为例,美国有三家大型经营住房按揭贷款证券化业务的公司,他们按事先确定的标准定期收购商业银行和其他贷款公司的住房按揭贷款,通过发行住房按揭贷款债券来实现其流动｡美国联邦住宅信贷银行为会员储蓄贷款协会提供贷款,政府全国抵押协会为住宅抵押债券二级市场融资,联邦住宅抵押贷款公司为住宅抵押债券的二级市场买卖提供资金支持｡储蓄贷款协会可以发行房地产定期存单,由商业房地产公司购买并由保险公司承担一定额度的保险｡因此,消费贷款可以组合起来出售,从而降低了成本,也使美国的消费者比其他国家的消费者对消费品的购买力更强,购买的速度更快,同时增强了银行个人消费贷款的流动性｡正因为如此,美国不少商业银行在发放消费贷款时都十分重视这3家公司确定的收购标准,有的直接就用这些标准作为发放消费贷款的条件｡

（四）良好的个人信用意识

美国信用交易十分发达,个人消费信贷几乎伴随着每个人的一生｡美国人十分重视信用纪录,因为一旦有不良的信用纪录,那么对自己生活中的各个方面都会产生消极影响｡无论是申请信用卡､保险､教育贷款､汽车贷款､住房贷款甚至是找工作,都会遇到困难｡这使每个美国人都有良好的信用意识,他们都会定期向有关信用中介服务机构查询自己的信用报告,尽可能避免在信用中介服务机构的信息数据库中留下不良记录｡

（五）健全有效的个人信用法律体系

美国规范的个人信用相关法律体系是以《公平信用信息披露法》为核心的一系列法律法规,包括《信贷机会公平法》､《消费信用保护法》､《诚实信贷法》､《正当收债行为法》､《公平信用结账法》､《统一消费信用法典》､《信用卡发行法》和《公平信用和贷记卡公开法》等,这构成了美国国家信用管理体系正常运转的法律环境,而且几乎每一项法律都随着经济发展状况的变化进行了若干次修改完善｡

（六）完善的个人消费信贷担保制度

美国在银行个人消费信贷业务中,经保险公司提供的个人信贷担保业务占个人消费信贷的80%,另有15%左右是以国债为担保｡这种以保险公司为个人提供信贷担保发放的贷款的好处就是由银行一家承担风险变为两家金融机构承担风险,并且在贷款的发放中,银行省去了对私人进行资信评估和偿债能力的考察过程,而是由保险公司来完成｡对于业务众多的保险公司来说,开展个人消费信贷保险业务,不仅开辟保险业务,而且增加了一项长久的保险费收入来源｡

在美､英､法等发达国家,银行个人消费信贷与其相应的保险业务甚至直接写进了有关的金融条项中去,消费者申请此项贷款,保险公司具有否决权,这对减少相应的信贷风险都具有非常重要的意义｡也正是银行与保险公司的共同作用,才使得发达国家个人消费信贷业务稳定地开展下去｡目前我国保险业尚未开展这项业务,这是制约个人消费信贷业务开展的重要因素之一｡

二､科学构建我国商业银行个人消费信贷风险管理体系

（一）建立完善的风险管理体系需要从技术､组织和流程三方面综合考虑

个人信用风险管理体系是一个系统工程,其中技术是核心,技术的重点就是要建立科学的评估模型,在这个模型中要充分考虑消费者的历史信用信息和个人资料,还要尽可能地反映消费者的现实需求｡组织是关键,个人信贷风险管理的组织工作包括成立专门的信用管理部门来进行风险管理,在这个组织中,有专门的分析组,在具体业务组中也配有专门的风险管理人员,并且风险评估和销售分离,发生坏账后,清收部门也与销售分离,只有这样,商业银行才能最大限度降低个人消费信贷风险｡（见图3）

流程是基础,所有的工作都需要按照既定的流程进行,因此这样就容易清楚地判断出可能出现问题的环节,并及时采取措施进行补救｡个人消费信贷风险管理的流程包括产品的设计与影响､贷前审批､贷后管理以及清贷管理几个步骤｡在具体制定流程时候要充分考虑到理解和使用的方便､监控和维护的方便｡（见图4）只有这三个万面都准备充足,完整的个人消费信贷风险管理体系才有可能建立｡

（二）科学的消费信贷风险评价模型是风险管理的基础

在建立全社会个人信用制度和信用档案的基础上,各银行还应根据自身业务特点和发展战略制定具体的个人信用评价模型,以此作为放贷的基本标准,使之从源头上发挥防范信贷风险的作用｡

信用评价模型一般采用积分制,具体分成三个部分：①基本情况评分:包括个人的一系列情况,如出生年月､学历､职业､工作地点､工作经历､工作单位､家庭情况等等,不同情况有不同的积分｡②业务状况评分：在信用记录号下,每发生一笔业务,无论是存款､贷款､购买国债及其他金融债券､信用卡消费､透支等等,都有一走的积分｡③设立特殊业务奖罚分｡如个人信用记录号下屡次发生信用卡透支,并在规定期内弥补透支就可以获得额外奖分；个人贷款按期还本付息情况良好可以获奖分；若发生恶意透支,并且不按时归还所欠本息,就应额外罚分,甚至列入黑名单｡最后,根据三个部分累积得分评定个人信用等级｡

（三）完善的法律体系是信用风险管理的坚实保障

我国个人消费信贷开展十多年来还没有一部较完善的管理法规,最有权威性的是1999年中国人民银行制定的《关于开展个人消费信贷的指导意见》,但还属于条例之类｡2005年8月中国人民银行公布了《个人信用信息基础数据库管理暂行办法》,此办法旨在防范和降低商业银行信用风险,维护金融稳定,促进个人消费信贷业务的发展｡

现阶段,我们必须加快关于消费信用管理的法律建设｡首先,制定的法律法规必须明确商业银行个人消费信货业务范围､经营原则､贷款利率､办贷手续,以及消费者必须提供的信息和抵押品,使商业银行的消费信用业务经营合法化,商业银行的个人信用风险防范措施规范化和制度化,以维护商业银行的正当权益｡其次,法律法规的制定还必须实行成本收益的原则,并采取各种措施来强化这个原则,使违约成本大大高于违约收益｡通过法律及执法行动来教育人民,从而树立诚信守诺的社会风气｡

（四）完整的个人信贷金融服务机构是风险管理的重要支撑

我们必须意识到信贷管理不是一个部门的事,而是一个系统的商业活动概念,它是现代商业银行的一个主要业务分支｡因此建立个人信贷金融服务机构时要注意建立功能齐备的信贷资产管理体系｡事实上一旦贷款被核准并被贷万接受,此项贷款便成为信贷资产的一部分｡当信贷资产达到一定规模时,其管理便成为整个信贷过程中重要的一环｡对分期支付贷款如汽车,房屋贷款,信贷资产管理是保证按合同付款 （不提前､不拖欠）的有效途径｡而对赊账信用贷款而言,信贷资产管理是保证贷方积极使用贷款,不断增高贷款余额的决定性手段｡

参考文献：

1､刘晓星.“个人消费信用评级及贷款决策研究”《消费经济》2003（6）;

2､田华臣.“个人消费贷款的信用风险管理”《科技进步管理》2003（1l）;

3､任晓岚.“试论我国银行信用风险的特点和成因”《经济师》2003（1）;

4､吴冲､吕静杰.“我国商业银行信用风险成因分析”《企业经济》2004（1）;

5､侯勇､黄黔：“中美个人消费信用的比较分析”《武汉金融》2003（8）;

6､王锐､熊键.“个人信用征信业-美国模式的缺陷及相应政府监管的博弃分析”《上海金融》2002（1）;

7､林均跃.《消费者信用管理》中国方正出版社,2002;

8､王小奕.《世界部分国家征信系统概述》.经济科学出版社2002;

第6篇：信贷风险管理体系范文

 

关键词：信用风险管理 内部评级体系 管理战略 

 

一、商业银行信用风险管理体系的概述

 

1．商业银行信用风险。商业银行信用风险一般定义为银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务的潜在可能性。它由两部分组成，一部分是违约风险(default risk)，指交易一方不愿或无力支付约定款项而致使交易另一方遭受损失的可能性；另一部分是信用价差风险(credit spread risk)，指由于信用品质的变化引起信用价差的变化而导致的损失。以银行实际的风险资本配置为参考，信用风险占银行总体风险暴露的60％，而市场风险和操作风险则仅各占20％。狭义的信用风险通常指信贷风险。由于商业银行本身以经营信用为基础，作为经营货币的特殊企业，其信贷风险与生俱来。随着市场经济的发展，商业银行需要管理的风险也逐步增多，其信用风险依然是最大风险，以我国为例，据了解在剥离大量不良资产的前提下，2005年末，全国商业银行不良贷款13133．6亿元，不良贷款率为8．6l％，其中国有银行不良贷款高达10274亿元，不良贷款率高达10．49％。并且，在开放的市场中，新增的各种经营风险都将最终表现为信用风险。

 

2．商业银行信用风险管理体系的产生与发展趋势。

(1)商业银行信用风险管理体系的产生。纵观商业银行风险管理的发展，风险管理从产生到发展已经完成了从传统风险管理至现代风险管理的重大转折。传统的风险管理可以追溯到20世纪50年代前期，主要经历了负债管理、资产管理和资产负债的综合管理三个阶段。现代风险管理源于2O世纪80年代初期，国际上多家银行受信用风险的影响而纷纷倒闭，商业银行由此开始普遍重视对信用风险的防范和管理的研究，我国尤其在1997年的亚洲金融危机爆发后，更深刻意识到：商业银行的风险管理理念、体系已经到了必须重新研究的阶段，于是商业银行的全面风险管理体系建设在这样的背景应运而生。

 

(2)商业银行信用风险管理体系的发展趋势。商业银行信用风险管理体系在当前又有了新的发展趋势，如管理理念由保守型向进取型转变，由单纯控制信用风险转变为灵活运用信用风险。银行业越来越倾向于积极地、富有进取地管理信用风险，以在可接受的信用风险暴露下，实现风险调整收益率最大化；管理方式由人工管理发展到运用计算机系统进行管理，而且信息透明度越来越高，银行业可充分共享包括银行在内的借贷信息和政府有关机构的公开记录等；管理工具由内部控制工具发展到外部交易工具；管理手段由静态向动态方向发展；管理内容由单一资产的信用风险管理向资产组合的信用风险管理发展，并更加注重全面风险管理。银行更注重将信用风险、市场风险和其他多种风险纳入到统一的体系中，进行全面的风险管理；由各自为政向市场化、法制化方向发展；建立了完善的信用管理机构和有效的个人、企业信用评估体系。

 

3．商业银行信用风险管理体系的影响因素。信用风险管理体系是外部因素和内部因素共同作用的结果。外部因素指由外界决定、商业银行无法控制的因素，如国家经济状况改变、社会政治因素变动以及自然灾害等不可抗拒因素。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量高低和信贷风险大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析和贷款监督等信贷管理的各个方面。 

4．商业银行信用风险管理体系的内容。风险管理是一项系统工程渗透在所有业务中和银行管理的所有层次。目前，国际活跃银行普遍采用金字塔式的风险管理体系，如图1： 

该体系可以涵盖信用风险、市场风险、操作风险、战略风险、声誉风险及业务风险等各种风险；此外，风险管理体系还引入了风险偏好、风险容忍度、风险对策、压力测试、情景分析等概念和方法。随着改革开放的进一步深入和中国加入WTO，外资金融机构开始进入国内，国外先进的风险管理理念和管理方法逐渐传人我国，一些对银行风险管理比较重视、观念比较先进的国内银行开始认识到对全行风险管理进行统筹规划的重要性，开始慢慢尝试建立自己的风险管理模式。例如，中国银行率先在总行成立全球风险统一管理部，对中国银行的全球业务进行统一的风险管理。

二、商业银行信用风险管理体系建设中存在的问题

信用风险的发生通常具有突发性、不可逆性和传递性特点，而银行信用风险管理体系存在的较多问题，使信用风险的控制能力是有限的。商业银行信用风险管理存在较大问题，主要还是由于银行自身风险管理缺乏系统性和实效性所致。

1．运用现代风险度量模型计量信用风险时存在着主客观因素的制约。主观上。商业银行信用风险度量的主观评价色彩浓厚，长期以来采取的是由信贷主管人员在分析借款对象财务报表和近期往来结算记录后进行信贷决策的主观评价色彩浓厚的传统方法，是静态和被动的管理方式。客观上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我国商业银行为例，目前我国大部分的征信公司经营规模小、收入低、效益差，业务开展上也不尽如人意：个人征信刚刚起步，征信的数据量很小，限制了其使用范围；企业之间信息不互通，透明度差，很多企业的财务数据无从搜集，已公开的一些大企业的财务数据也存在着失真现象。

2．商业银行信用风险评级体系尚不成熟。商业银行缺乏一套完善的信用风险内部评估体系，尚未建立起有效的预警、监测、转移和防范机制。商业银行信用风险评估整体水平较低，缺乏对个体信用风险基本要素及其损失的度量问题的定量研究，先进的信用风险模型的使用几乎没有开展，难以准确地识别和度量经营风险。国际上比较活跃的定量技术方法是VAR度量，目前国内对VAR方法的使用还主要限于交易或部门层次，在银行层次的运用还很少。商业银行普遍没有建立起以科学有效的信用风险识别、度量机制为基础的事前风险控制机制——风险预警机制。由此导致了商业银行的借款管理偏重于抵押贷款，而几乎没有建立具有高效的风险防范和转移功能的衍生产品以及证券化技术转移和分散管理机制。以中圈工商银行信用风险管理体系为例，如表1。

第7篇：信贷风险管理体系范文

[关键词]银行 信贷管理 风险管理系统构建

信贷管理是当前银行经营课题中面临的一个重要问题。以往对于这一问题的探讨都过于侧重宏观环境与外部因素,如宏观金融体制改革,地方政府干预,企业景气情况等,而忽视了从银行自身管理的内部角度进行分析。本文拟从当前信贷管理体制中存在的问题着手,分析探讨应如何解决银行信贷管理中的若干矛盾,以达到加强信贷管理,提高经济效益的目的。

一、我国银行信贷管理的发展

我国关于银行信用风险管理的研究于20世纪80年代末才刚刚起步。信贷风险是我国银行面临的最大和最重要的金融风险,由于长期处于计划经济体制下,银行缺乏风险意识,因此在很长的一段时间内忽视了对信贷风险的管理。在银行业的管理实践中,其风险管理在我国经历了计划经济体制下对银行风险损失的控制、有计划商品经济体制下的银行风险管理及现阶段银行风险管理三个阶段。

1.传统的计划经济体制下的信贷风险管理。从建国到1978年以前的30年时间里,在传统的计划经济体制下,信贷风险是由国家统一承担的。银行风险观念淡薄,对信贷风险管理除了反对贪污、挪用等财经纪律外,主要是依靠贷款指令性计划分配,坚持“计划性、物资保证性、归还性”三性原则来加强贷款管理,控制信贷风险。

2.有计划商品经济体制下的信贷风险管理。1984年10月,中央明确提出了我国社会主义经济是在公有制基础上的有计划的商品经济。信贷业务得到迅速发展,信贷风险也开始逐渐暴露并加剧。为此,我国先后确立了存款准备金制度、呆账准备金制度、备付金制度和资产负债比例管理制度,初步建立起银行信贷风险管理制度与机制。但这时的贷款绝大部分给了国有企业,贷款通常没有担保,再加上地方政府的行政干预严重,使许多企业拖欠银行的贷款,大量贷款最终成了坏账,据统计,20世纪80年代后期国有银行贷给企业的贷款中平均有20%的贷款不能偿还。

3.社会主义市场经济体制下的信贷风险管理。目前我国银行开始注重对客户进行资信评估,但在具体度量和管理时使用的方法还很陈旧,基本局限于定性分析等一些传统的方法。国内银行的风险管理水平大多处于第一阶段―非系统化管理,我国各银行对于如何度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱,远远不能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出的要求。而通过银行信贷风险管理系统的开发建设,可以使银行的风险管理水平达到第二阶段―系统化风险管理,并在此基础上,通过对相关的管理系统进行改进与完善,可以逐步趋向于第三阶段―战略组合管理。而我国银行引进和采用西方国家信贷风险度量模型可操作性不大,主要是因为我国企业信用等级及其变化的资料数据库还未建立,缺少企业信用等级及其变化的数据资料,给信贷风险的度量增加了难度。

银行度量风险的数据主要来自客户不同时期的财务报表及其资本市场的价值或价格,还包括银行贷款损失的时间序列数据等。对于我国银行来说,只有建立起行业信用数据库,才能为高级的风险管理体系提供支持和保障。由于我国银行客户中非上市公司占据绝大多数,所以对客户现有财务报表数据的搜集和整理以及对客户将来信用信息充分披露的要求就显得非常重要。

二、我国银行信贷风险管理系统的构建

通过建立一个银行信贷风险管理系统,旨在预防、回避、分散、转移银行信贷风险,从而减少损失,保证信贷资金的安全。

1.从银行信贷操作流程的角度,构建银行的信贷风险管理系统。该系统有三个构成要素,分别为信贷风险识别系统、信贷风险量化系统以及信贷风险控制系统,它覆盖了整个信贷操作过程,包括贷前调查、贷时审查和贷后检查。实行事前、事中、事后的全过程的风险管理体系,把这三个构成要素置于一个大系统中进行系统分析。

信贷风险识别是风险管理的基础环节,是指对经济主体面临的各种潜在的风险因素进行认识、鉴别、分析,在这个阶段,要做到正确判断风险类型,准确寻找风险根源。信贷风险度量是在识别风险产生原因的基础上,科学地量化风险,包括衡量各种风险导致损失的可能性的大小以及损失发生的范围和程度。风险度量是风险识别的延续。信贷风险控制是在识别和度量信贷风险之后,采取有效措施减少风险暴露、将风险损失控制在可承受的范围内。

通过对信贷风险评价分析,才能科学测度银行信贷风险量,找出问题的症结所在,从而对其提出控制的措施。这三个构成要素以定量分析和定性分析相结合,联合起来构成一个信贷风险管理的整体,从而达到信贷风险防范和控制的目的。

2.构建银行信贷风险管理系统的关键在于科学测度信贷风险。风险度量是信贷风险管理系统中最重要的组成部分,能否对信贷风险进行准确的度量关系到整个风险管理体系的成败。

由于违约风险是我国银行面临的最重要的信贷风险,因此信贷风险管理系统将侧重于对违约风险进行度量,通过建立银行内部信贷风险度量模型,对预期违约概率、赔付率和贷款损失等变量进行估计,进而计算银行个体贷款和贷款组合的预期损失和非预期损失。其中,贷款组合的预期损失等于组合内个体贷款预期损失的加权平均值,权重为个体贷款占整个组合资产的比重;贷款组合的非预期损失则是个体贷款的非预期损失、个体贷款占贷款组合资产的权重以及贷款损失相关系数等变量的函数。预期损失决定着银行的准备金和保证金水平,而非预期损失决定着银行风险资本的水平,从而达到对银行信贷风险进行量化组合度量的目的。

现阶段银行可以在传统的贷款风险度的计算基础上构建一个信贷风险度的函数式,综合考虑各影响因素,衡量信贷风险的大小。信贷风险度为:f(X1,X2,X3,X4,X5……)其中,X为影响信贷风险大小的各个因素,包括贷款对象的信用等级、贷款方式、贷款期限、贷款金额、贷款投资项目的风险―收益比等。信贷风险度量采用了内部评级与外部评级相结合的方法,对影响企业信用的因素进行加权综合,得到企业信用的综合评价值。信贷风险度指标可以用于银行对个体贷款的分析与决策,根据信贷风险的度量结果制定明确的信贷风险管理政策,如授信的对象、额度和期限等,从而保证每笔贷款的合理性,这是控制和防范信贷风险的主要环节之一。同时,还应考虑银行贷款组合的可行性和合理性,通过对个体分析与组合分析风险收益的比较,尽可能减少各贷款之间的相关性,从而分散和降低贷款组合的总风险,实现对贷款组合信贷风险的动态管理。只有这样,才能有效控制信贷风险,降低不良贷款的比例,并为银行的资本配置提供参考,帮助银行决定满足巴塞尔协议风险资本充足率要求的经济资本数量,增强银行的竞争力。

参考文献:

[1]谢平: 中国商业银行改革[M] .北京:经济科学出版社,2002

第8篇：信贷风险管理体系范文

【关键词】 商业银行 贷款 风险 治理

一、引言

众所周知，巨额的不良贷款一直是我国银行业发展中的一大隐患，它不但直接造成银行业效益低下和经营困难，同时严重阻碍了国有商业银行进一步前进的步伐。因此，加强信用风险管理，促进资产质量的持续改善，增强同外资银行的竞争，防范金融风险、保持金融业稳定、确保金融和经济安全运行也就成了当前政府及国有商业银行高度重视的一个问题。近年来，在国家政策的大力支持和商业银行自身的努力下，我国商业银行的资产质量得到了明显的改善，截至2006年12月底，全国12家股份制商业银行不良贷款余额990.17亿元，不良率2.96%。但是，由于经营管理机制尚不健全，全面风险管理体系尚未完善，特别是在信用风险管理方面还存在不少问题，使得我国商业银行目前面临着不良贷款反弹的较大压力。所以，我们应加大力度研究国有商业银行如何强化信贷管理，如何防范不良贷款风险的增加，以及如何提高贷款发放和管理的质量。

二、当前信贷风险监控中发现的主要问题

银行的不良贷款一般是由于多种原因形成的，除银行自身的原因外，还受企业违约、不适当的行政干预以及法制不健全、执法不严的影响。虽然近几年来，金融机构加强和改善了信贷管理工作，推行了审贷部门分离，成立了风险评审管理委员会，强化了贷款民主决策，建立了行业技术专家咨询制度和信贷决策责任人制度，实施责任奖惩等等，使得信贷管理水平有所提高，但仍存在一些问题。

1、贷款制度执行不严，信贷政策向所谓的“大户”倾斜

当前，由于金融机构之间的无序竞争，造成商业银行对所谓的大户贷款审查不严，未能严格执行贷款制度，这种制度的倾斜加大了贷款风险。例如，一些商业银行对这些客户不敢去严格管理，严格审查其财务状况，结果一些大企业集团由于经营不善倒闭，导致大量贷款变成呆账，如“蓝田股份”案例，曾有十余家金融机构争相为其贷款。事实上，集团客户或关联企业的风险事件时有发生，其所造成的较大连锁反应和连带风险已给商业资产质量带来了很多不利影响。

2、内部控制体制不健全，风险管理组织结构不完善

据巴塞尔银行监管委员会在1998年提出的《银行机构内控指引》，完善的现代银行内部控制体系应该以运作合法、有效和信息畅通为目标，涵盖银行的管理和控制文化、风险的有效识别和评估、控制活动和责任分离、信息和交流以及监控和缺陷修正等五个方面的内容。到目前为止，我国商业银行普遍内部控制体制不健全、风险管理组织结构不完善，还没有形成现代意义上的管理体系和独立的风险管理部门，也没有专职的风险经理。无论是内部稽核部门还是信贷管理部门或资金管理部门，都没有能力承担起独立的、权威性的、能够有效管理银行各个方面风险的风险管理职责。

3、缺乏贷款风险评估机制，对风险缺乏全程监控

实施信贷风险的防范管理是个系统工程，涉及基础工作、管理水平、员工素质等诸多方面，其内涵应该包括经营理念风险意识、识别防范风险能力、风险评估技术、风险管理机制、规避化解风险措施等手段。这样就需要建立完善的贷款风险评估机制，对风险进行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要评估、事中要监控、事后要总结。目前，我国金融机构的高级风险管理人才还相当匮乏，风险评估机制也不够完善，尤其是对中长期基础设施贷款风险缺乏评估机制。例如商业银行偏好对中长期基础设施贷款，以为其贷款风险小，其实不然，如四川绵阳机场，地方和国债投资4亿多元，银行贷款达3亿多元，机场不仅经营亏损，还有2亿多元机场设备闲置在那里，机场将无财力归还银行贷款的本金及利息。

4、重贷款营销轻贷款管理，缺乏对客户的全程管理

重贷款营销轻贷款管理一直都是我国商业银行的积弊，款项贷出去了，任务就完成了。因而一些商业银行对前台客户营销配备人员较多，对贷后管理人员配备较少，贷后管理工作薄弱，贷后管理责任制不落实，风险预警机制尚未建立起来，贷后风险追究不落实，因而造成新的不良贷款继续产生。事实上，不良贷款的形成大多与贷后严格管理有关，这一点与企业的应收账款非常相似。不加强管理，款项拖的时间越长，不确定的因素就会增加，款项收回的可能性将会降低，因而，需要在贷后落实管理责任制，对客户进行全方位的全程管理。

5、缺乏风险管理文化，风险管理人才严重匮乏

在管理学中人的作用占据首位，而人的管理理念又尤为重要。由于风险管理的综合性和专业性，要求从事风险管理的人员必须具备很高的素质，而且经受过严格的专业训练。目前，我国银行业属于高收入行业，内部就业现象较为普遍，外来优秀人才进入不多，造成办事效率低下。而风险管理的高素质人才的匮乏，又使得银行缺乏风险管理理念。

三、防范信贷风险的相关治理措施

1、建立先进的风险管理文化，树立风险管理理念

目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，而建立先进的风险管理文化、树立风险管理理念，又是建立风险管理体制的基础。这样就要求要树立科学的发展观，优化风险管理理念、风险管理体系，培育良好的风险管理文化，提升风险控制技术水平。要确定风险管理战略，提高持久的风险掌控能力，建立覆盖信用风险、操作风险和市场风险的风险评估、监测及拨备计提制度和体系，培育科学、审慎、全面的风险管理文化。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。

2、构建先进完善的风险管理体系，对风险实行全程监控

风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系和评价体系等内容。商业银行的风险管理应该是全面风险管理，这既是巴塞尔协议的要求，也是商业银行应对未来挑战的要求。要建立完整的风险管理组织框架，避免风险管理分散的情况，使得决策信息的向下传递和反馈信息的向上传递都是通畅的。同时，还要研究、引进风险量化的管理模型，只有这样，才能有效地运用现代金融工程的技术，贯彻全面风险管理思想，依托先进的风险计量和管理技术，采用一切风险管理手段，构筑商业银行内部风险控制体系。

3、实施客户授信管理，不断优化贷款结构

实施客户授信管理，就是收集市场动态和客户经营情况，采用多种分析方法，充分评定客户的偿债能力和意愿，审慎地确定授信额度，以减少信用风险的一种方法。它包括客户信用等级的测定和客户授信额度的确定。事实上，贷款前对客户信用等级的测定和客户授信额度的确定是前移风险关口，再加上贷款后的跟踪管理，这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生源头就进行了有效地控制，实现风险管理理念在业务部门的前移并保证风险管理意识到位。

4、强化风险管理人员的素质，建立一支优秀的管理队伍

人是生产力中最活跃和最起决定作用的因素，在信贷业务和管理中，人才的重要性是显而易见的。我国商业银行同国外相比，人才相对不足，尤其是风险管理的高级人才相当匮乏，这制约了商业银行风险管理的强化与发展，一定程度上也削弱了风险管理制度的执行及执行效果。解决这一问题，要构筑以人为本的理念，健全贷款责任制度。一方面应加紧人才的引进，充实风险管理的各个阶层，不能因为种种原因降低信贷岗位专业人员的素质；另一方面，要提高现有职工素质，强化风险管理意识，通过以老带新、奖惩制度等方式明确信贷工作岗位责任制。这样，就能建立一支优秀的队伍，再配以科学合理的激励约束机制，不良贷款的产生将会更难，而其清收将会更易。

5、强化依法管理贷款，降低贷款风险

第一，要充实完善各项信贷管理制度。第二，要建立可靠的贷款风险信息系统，对贷款风险进行有效的实时监控。第三，要进一步完善贷款担保制度，国际上商业银行管理信贷均采取合法的贷款担保制度，它是实现信贷资产安全的重要保证。第四，还可以把贷款与保险结合起来，依靠保险适当化解银行的经营风险，实现信贷风险的合理有效转换，当然它也有助于保险业的发展。第五，要完善民事案件风险处置机制，加快“内部律师”的培养，逐步将法律规避风险方法用于金融资产管理，避免恶意逃废债现象的发生。

6、进一步完善考核体系，认真执行奖惩制度

在传统的信贷风险考核激励机制下，发放贷款给予一定奖励，清收不良贷款也给予重奖，造成中间真空的现象，即质量好的贷款先奖后不奖，质量差的贷款先奖后也奖（若能收回），中间的管理显然是真空地带，这样问题会很多。比如贷款发放数量越大、质量越差（若最终能收回），则奖励越多；质量越好的贷款奖励越少。还有本来质量好的贷款先申报为质量不好，然后向上级报告自己花费了很大的精力终于收回贷款等异常现象的发生。而完善的考核体系与优秀的奖惩制度能实现有效的事前、事中和事后控制，对贷款的奖励应放在贷款的全程监控上，严格执行贷款责任追究制度，确保贷款质量的提高。

7、进一步加大呆账核销的工作力度，全程管理信贷资金

银行信贷风险管理应是对客户进行全程管理，从业务风险产生的源头就进行有效地控制。一是严格按信贷规则进行管理，对每笔贷款资料的真实性、有效性、合法性进行审查核实，坚持做到选准优良客户，严把贷款准入关；二是严格贷后跟踪管理，根据企业所处的生命周期，发现问题，及时采取防范风险措施。

同时，借鉴国际先进银行的经验，他们之所以能长期保持较好的资产质量，除了具有较高的风险管理水平外，足额提取拨备并及时核销也是一个重要原因。因此，一方面，要进一步加大呆账核销的工作力度，充分利用现有的呆账核销政策，及时核销符合政策的损失类贷款；另一方面，借鉴企业的做法，商业银行对于已核销的坏账、呆账还应派专人进行管理，负责催收，只要还有一线希望，决不放弃。

【参考文献】

[1] 周萃：我国主要商业银行不良贷款比例首次降到一位数[EB/OL]．中国财经网，2006-01-21．

第9篇：信贷风险管理体系范文

[关键词]农村信用社；风险管理

作为农村金融的主力军，农村信用社稍有不慎也有可能影响到整个金融系统甚至经济环境的系统性风险，如何加强风险管理研究，抵御各种金融风险，保持信用社的稳健、安全经营，是迫在眉睫要研究和解决的问题。

一、前言

我国农村信用社诞生于20世纪50年代，在其50多年的发展历程中，农村信用社一直是支持中国农业与农村发展的重要金融力量。农村信用社一直肩负着支持三农发展的重要任务，经过多年的发展，现在农村信用社已经成为农村金融市场最主要的信贷机构和农村经济发展重要的资金来源。在广大农村，农村信用社市场份额和营业网点的覆盖能力具备其他金融机构所不可比拟的优势，正是这一独特的带有垄断性的竞争优势，保证了农村信用社在农村金融市场土的有利地位和盈利潜力。从农村金融体系结构来看，世界各国在农村金融领域都保留了合作金融机构来满足农村金融需求，作为支持农村经济发展的重要手段。在今后的发展中，农村信用社还需要继续保持现有的经营方向，加大对“三农”发展的支持力度。

二、农村信用社风险管理

金融风险是指资本在运动过程中由于一系列不确定因素而导致的价值或收益损失的可能性，农村信用社风险是指在经营中由于各种不确定因素的存在而导致经济损失的可能性。由于我国农村信用社资产结构比较单一，大部分是贷款资产，目前面l临的风险主要是流动性风险以及与信贷业务有关的各种风险，主要包括以下几种：信贷风险、资本风险、盈利风险、流动性风险、操作风险等。

三、我国农村信用社风险管理现状

近年来，特别是2004年以来，我国农村信用社也迈开了改革的步伐，其产权逐步明确，经营管理状况得到改善，风险监测指标与风险管理方式都发生了很大改变，但仍然存在很多不足，风险依然存在：

1.风险管理紧迫性与重要性加强。从其内部自身情况来看，我社长期面临业务单一、管理滞后、人才缺失等状况，要面对来自外部竞争的压力，必须努力提高经营管理水平。

2.风险管理内容单一，风险管理体系不健全。受传统的风险管理理念的影晌，我社的主要集中在信贷风险的管理上，真正的风险管理应该是一个全面而完整的体系，市场风险、操作风险、盈利风险、资本充足性风险的管理也非常重要。

3.风险管理的基础工作薄弱，风险管理效果受到制约。我社相对于其他金融机构，其地理环境相对偏僻，工作条件相对艰苦，工资待遇又偏低，不能将高素质的、优秀的人才吸引进来。信用社内部没有完善的内部控制制度，网点往往存在业务不大、工柞人员不多的特点，在人员及岗位的安排上没按内部控制的要求，实行不相容职务分离控制原则，导致错弊事项的发生，达不到风险控制的效果。

4.风险管理技术相对落后。农村信用社的信息系统技术落后，信息系统操作风险较大。注重定量分析，运用了大量的风险控制摸型进行风险的预警与评估，没有建立完整、科学的风险预普模型，主要依赖于定性的分析与经验判断。

5.农村信用社外部监管不力，导致风险增大。农村信用社由于地处偏僻，“天高皇帝远”的现况依然存在，导致外部监管也不及时或不到位，导致农村信用社风险增大。

四、我国农村信用社风险管理的对策

1.树立先进的风险管理理念和文化。(1)应优化风险管理理念。风险管理体系的科学性和有效性，关键在于风险管理理念是否适应业务发展的要求，改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的辨证关系，其核心是如何运用采取差别化管理的原则。(2)建立人人对风险负责的风险管理文化。每个部门、每个员工都必须将风险管理与防范作为其日常工作的神圣职责，严格按各项规章制度和操作规程办事，提高“合规经营、照章办事”的意识和自觉性，进而切实防范道德风险。

2.完善法人治理结构，防范体制风险。(1)明确产权关系实现现代企业制度管理。作为一个自主经营、自担风险的独立法人企业，其自我约束体系的完善是建立内控机制的根本保障。针对当前农村信用社产权关系上存在的弊端，农村信用社产权结构应区别不同情况，有选择性地吸收一些现代股份制企业的优点，借鉴国外现农村信用社内部控制研究代企业管理经验，吸收内部社员股，适当增大内部社员股比重。(2)建立“三权分立、权力制衡”的法人治理结构。分设决策机构、执行机构和蟾机构，建立分权决策、权力制衡机制。

3.完善贷款管理制度，防范信贷风险。(1)强化信贷风险管理理念。信贷风险管理应坚持以人为本，信贷人员在贷款业务操作过程中必须坚持贷款安全第一、防范风险、执行政策的原则，像商业银行寸样每个季度定期组织各种信贷培训，提高信贷人员业务素质和道德修养，自上而下全员树立加强信贷琳险管理理念，在整个信用社系统营造加强信贷风险管理的文化氛围。(2)规范信贷管理、加强信贷业务流程控制。信贷风险管理应坚持以人为本，信堂人员在贷款业务操作过程中必须坚持贷款安全第一、防范风险、执行政策的原则，像商业银行那样每个季度定期组织各种信贷培训，提高信贷人员业务素质和道德修养，自上而下全员树立加强信贷琳险管理理念，在整个信用社系统营造加强信贷风险管理的文化氛围。(3)真实反映贷款占用形态、建立信贷风脸管理体系。认真做好信贷数据的基础管理工作，及时录入客户数据确保准确、及时、完整、按信贷风险五级分类真实反映；加强信贷登记咨询系统查询的信息反馈，及时加入人民银行个人征信咨询系统，通过查询，能够及时掌握客户的基本信息资料和是否有不良信用记录或在其他行、社借款情况：及时搞好贷后检查，主要包括客户检查，信贷风险检查和担保检查。

4.完善内控体系，防范管理风险。(1)建立完善目标管理及岗位责任制度。改变目前单纯以考核负债业务为主的粗放型考核体系，建立以定量考核为主的员工业绩评价系统，增加考核的透明度，鼓励员工多出业绩。依据岗位管理的目标和职责的要求，对员工分类、分级管理，并且结合经营战略和发展目标，针对不同的组织和岗位分别制定科学合理的评价标准，明确相应岗位的主要业绩量化指标，采用科学的考察和评价方法，制定出灵活的员工考核指标体系，对每位员工进行公正、客观的业绩评价与绩效考核。(2)建立合理的授权管理制度。应实行分级分日管理和授权有限的管理制度，完善授权管理监督，定期检查被授权人的执行情况，确保授权授信额度适当。授权人对被受权人应进行自常的动态管理，如果发现被受权人背离授权范围，或有越权的行为，就应根据实际睛况当即立断收回或降低权限，造成经济损失的要追究其经济责任，构成犯罪的要追究法律责任。(3)建立有效的内部稽查制度。坚持业务过程中的相互核查制度，可以减少工作差错，防弊堵漏，也是完善业务审批手续，执行授权授信的重要手段，在各项业务活动中应当建立部门之间、岗位之间有效的相互核查制度，保证部门之间、岗位之间的相互监督。

5.建立灵敏的风险预警系统。(1)建立农树信用社风险预警指标体系。要建立风险预警模型，选择合适的风险预警指标，风险预警指标体系的建立是一项复杂的系统工程，它要求准确、全面、有效地反映信用社运行中的各种显现的和潜在的风险因素，根据我国农村信用社主要面临的风险，从流动性风险、信贷风险、利率风险、经营风险和资本风险这五个方面来设计信用社风险预警指标体系。(2)选择合适的风险测评方法。应根据其经营情况和对不同风险指标的理解制作各自的风险评定模型，如较为直观的有信号灯法，能直接显示信用社的风险状况，帮助信用社合理地预测风险。

参考文献