风险管理制度的重要性精选(九篇)

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第1篇：风险管理制度的重要性范文

【关键词】 中小企业； 税务风险； 管理； 实证分析

一、研究背景

企业税务风险对企业产生的影响正受到越来越多的关注，但目前已有的研究大多停留在理论研究层面，且主要是针对大型企业，而从实证角度分析中小企业税务风险管理现状的研究成果基本属于空白。因此，本文通过广东省部分城市不同企业的问卷调查，发现中小企业税务管理制度建设上的不足，并总结出影响中小企业税务风险管理制度建设水平的因素，以期为中小企业税务风险管理机制的建立、健全提供参考依据。

二、研究假设

对于中小企业而言，在风险管理制度、风险的识别与评估、信息的沟通以及监督改进机制上的不健全、不完善，使得在中小企业内部产生了大量的税务风险。因此，本文参照COSO的风险管理框架，从税务风险目标控制、岗位设置、识别与评估、信息沟通以及监督改进等要素，编制了《企业税务风险管理现状调查问卷》，对不同类型、规模、运营时间、所在行业的企业在税务风险管理制度水平的差异进行分析，并提出如下假设以待验证。

H1：规模较小企业与规模较大企业税务风险管理制度水平存在差异。

H1A：规模较小企业与规模较大企业税务风险管理目标设置水平存在差异。

H1B：规模较小企业与规模较大企业税务风险管理岗位设置水平存在差异。

H1C：规模较小企业与规模较大企业税务风险识别与评估水平存在差异。

H1D：规模较小企业与规模较大企业涉税信息沟通水平存在差异。

H1E：规模较小企业与规模较大企业税务风险管理监督与改进水平存在差异。

H2：不同所有制类型的中小企业税务风险管理制度水平存在差异。

H3：不同运营时间的中小企业税务风险管理制度水平存在差异。

H4：不同行业的中小企业税务风险管理制度水平存在差异。

H5：经济发达程度不同的地区中小企业税务风险管理制度水平存在差异。

三、样本分析

（一）样本介绍

在本文的研究过程中，共向广东省8个城市（广州、惠州、清远、中山、阳江、湛江、潮州、东莞）各类企业发放问卷1 500份，回收问卷1 413份，回收率94.2%；其中有效问卷1 289份，较之问卷发放总量，有效率为85.9%。被试的具体情况见表1。

（二）评价指标的测度方法

企业税务风险管理制度水平评价中涉及《企业税务风险管理现状调查问卷》中的16个问题，这些问题都属于定性指标，因此需要通过对问题选项的赋值来进行量化。具体的赋值方法包括：

方法一：根据企业对问题2选项“会咨询、不咨询”进行的选择，分别赋予“2、0”值进行量化。

方法二：根据企业对问题4、问题6、问题7、问题8、问题9、问题11、问题12、问题13、问题14以及问题16选项“是、否”进行的选择，分别赋予“2、0”值进行量化。

方法三：根据问题1、问题3中企业实际选择的信息沟通程度分别给予不同的分值进行量化，企业选择“从不、偶尔、经常”分别用“0、1、2”来进行量化标度。

方法四：根据问题17中企业实际选择的对国税发[2009]90号文的了解程度，给予不同的分值进行量化，企业选择“从来没有听说过、听说过，但不是很了解、大概了解一些、仔细研读过”分别用“0、0.5、1、2”来进行量化标度。

方法五：根据问题10中企业实际选择的税务风险管理岗位设置情况给予不同的分值进行量化，企业选择“设置了税务部门、设置了税务岗位、有财务部门人员兼任、由外聘机构、否”分别用“2、1.5、1、0.5、0”来进行量化标度。

方法六：由于问题15是反向设置题，根据企业对问题15选项“是、否”进行的选择，分别赋予“0、2”值进行量化。

（三）整体样本的正态检验

传统上，学者多采用ANOVA方法识别因素的不同水平量所带来的差异。但是ANOVA方法应用的前提是变量的分布必须满足正态分布，因为ANOVA所采用的F检验等方法，是建基于正态分布假设之上的。为此，我们首先采用非参数检验中的Kolmogorov-Smirnov检验对各变量进行正态性的检验，检验结果如表2。

可见，全体样本的显著度在1%以上，拒绝样本为正态分布的零假设。这意味着，相关的样本不能采用传统的ANOVA方法进行分析，而Mann-Whitney U检验最显著的优点是无需数据服从正态分布的假设，可以视为对大样本正态检验的代用品，因此，本文采用非参数Mann-Whitney U检验代替ANOVA来进行分析。

四、不同企业规模税务风险管理制度现状分析

（一）不同注册资本企业税务风险管理制度水平存在明显差异分析

样本数据进行Mann-Whitney U检验分析的结果见表3。

不同注册资本企业税务风险管理制度水平存在明显差异，相对于大型企业而言，中小企业特别是注册资本低于500万元的小企业，在企业税务风险管理的目标控制水平、岗位设置水平、识别评估水平以及监督改进水平，都显著低于注册资本在3 000万元以上的大企业。但在信息沟通水平上与大型企业没有显著区别，这是由于小型企业员工人数少，管理权相对集中，导致小型企业在涉税信息的沟通上，反而优于大型企业。就中小企业本身而言，随着企业注册资本的增加，对于注册资本在500―3 000万元的中型企业而言，所有税务风险管理相关的制度建设都有了显著提升，这说明了注册资本越大的企业，规模相对来说也比较大，在其他税务风险管理的制度建设上比起小型企业都有所加强。特别是在税务风险管理目标控制水平、信息沟通水平以及监督改进水平上与注册资本3 000万元以上的大企业相比，并没有显著的区别。但在税务风险管理岗位设置以及税务风险评估水平上还明显低于大型企业。

（二）不同收入企业税务风险管理制度水平存在明显差异分析

将样本数据进行Mann-Whitney U检验分析的结果见表4。

不同收入企业税务风险管理制度水平存在明显差异，相对于大型企业而言，中小企业特别是年收入低于500万元的小企业，无论是企业税务风险管理的目标控制水平、岗位设置水平、识别评估水平、信息沟通水平还是监督改进水平，都显著的低于年收入在5 000万元以上的大企业。就中小企业本身而言，随着企业收入的增加，对于年收入在500―5 000万元的中型企业而言，除了税务风险管理岗位设置水平以外，其他制度建设都有显著提升，这说明了中小企业随着年收入的增加，虽然尚未设置完善的税务风险管理岗位，但在其他税务风险管理的制度建设上已经有所加强。特别是在税务风险管理目标控制水平、信息沟通水平以及监督改进水平上与年收入5 000万元以上的大企业相比，并没有显著的区别。

（三）结果分析

无论从企业注册资本还是经营收入分析，规模较大企业与规模较小企业的税务风险管理制度水平都存在显著差异。其中经营收入越多的企业，税务风险管理制度水平也越高。研究假设H1得到了证实。具体到目标控制水平、岗位设置水平、识别评估水平、信息沟通水平以及监督改进水平上，规模较大企业与规模较小企业也都存在显著差异，特别是在税务风险的识别与评估水平上，无论是从注册资本还是经营收入来分析，规模越大的企业，其税务风险的识别与评估水平越高。研究假设H1A、H1B、H1C、H1D以及H1E得到了证实。

五、不同特点中小企业在税务风险管理制度水平上的差异研究

（一）样本调整

由于本部分重点研究不同特点中小企业的税务风险意识差异，因此，在数据的使用中进行了进一步筛选，剔除标准参照工信部联企业〔2011〕300号文中《中小企业标准暂行规定》，将注册资本在3 000万元以上或年收入在5 000万元以上的规模较大企业予以剔除。剔除大型企业后，有效问卷为967份。被试具体情况见表5。

（二）不同所有制中小企业税务风险管理制度水平差异分析

将样本数据进行Mann-Whitney U检验分析的结果见表6。

根据表6进行Mann-Whitney U检验分析结果表明，对于税务风险管理制度水平，不同所有制类型的中小企业渐进显著度明显；主要体现在外资企业税务风险管理制度水平明显大于其他类型的被试企业。

（三）不同经营年限中小企业的税务风险管理制度水平差异分析

将样本数据进行Mann-Whitney U检验分析的结果见表7。

根据表7进行Mann-Whitney U检验分析结果表明，对于税务风险管理制度水平，运营时间不同的中小企业渐进显著度明显；主要体现在运营时间在10―20年的企业，税务风险管理制度水平明显大于运营时间在10年以下的企业。

（四）不同行业中小企业的税务风险管理制度水平差异分析

将样本数据进行Mann-Whitney U检验分析的结果见表8。

根据表8进行Mann-Whitney U检验分析结果表明，对于税务风险管理制度水平，不同行业的中小企业渐进显著度并不明显；主要表现在工业企业、商业企业、房地产企业以及建筑安装企业之间的税务风险管理制度水平并不存在显著差异。

（五）不同地区中小企业的税务风险管理制度水平差异分析

将样本数据进行Mann-Whitney U检验分析的结果见表9。

根据表9进行Mann-Whitney U检验分析结果表明，对于税务风险管理制度水平，不同地区的中小企业渐进显著度明显；主要体现在湛江、潮州地区中小企业税务风险管理制度水平明显高于广州、惠州以及阳江地区企业，另外中山地区中小企业税务风险管理制度水平明显高于惠州地区。

（六）结果分析

1.不同所有制中小企业的税务风险管理制度水平存在显著差异。特别是外资企业税务风险管理制度水平显著高于其他企业。研究假设H2得到了证实。

2.运营时间不同的中小企业税务风险管理制度水平存在显著差异。特别是运营时间在10-20年的企业，税务风险管理制度水平显著高于运营时间不到10年的企业。研究假设H3得到了证实。

3.不同行业的中小企业税务风险管理制度水平虽然有所不同，但并未存在显著差异。工业企业、商业企业、房地产业以及建筑安装业的差异并不明显。研究假设H4没有得到支持。

4.虽然不同地区中小企业税务风险管理制度水平存在显著差异。但与企业所在地区的经济发达程度并无直接联系，例如在2011年广东省城市GDP排名第九位的湛江市，其中小企业税务风险管理制度水平显著高于排名第一位、第六位以及第十六位的广州、惠州及阳江。研究假设H5没有得到支持。

六、结论

本文研究的主要结果及分析如下：

1.与规模较大的企业相比，规模较小的企业其税务风险管理水平都显著较低。由此可以看出，中小企业在税务风险的管理上是明显落后于大型企业的，这也证明了中小企业需要加强税务风险管理的必要性。

2.与税务风险目标控制、岗位设置、信息沟通以及监督改进等制度相比，随着企业规模的扩大，企业的税务风险识别与评估水平也随之提高，这说明部分中小企业在进行税务风险管理的时候，更注重税务风险的识别与评估，但在其他制度的建设上没有同步跟上。

3.在对中小企业进行分析时发现，外资企业在税务风险管理制度水平上比内资企业要高。一方面由于国外税务风险管理的研究起步较早，外资企业非常重视税务风险问题。另一方面，也由于外资企业收入较高，其员工素质普遍较高，在税务风险的管控上更有“执行力”。

4.中小企业的经营年限也直接影响了其税务风险管理水平。经营时间较长的中小企业对税收制度了解的多一些，甚至是在税收问题上“吃过亏”，因此对于税务风险的重视程度要显著高于经营年限较短的中小企业。

5.本研究最初假设，中小企业所在地区的经济发达程度会影响到其税务风险管理水平。经济发达地区的中小企业，税务风险管理水平应高于其他地区。通过分析最终发现，经济发达与否并未显著影响到当地中小企业的税务风险管理水平。中小企业税务风险管理水平可能会受到不同地区经济发展、经营环境、税收环境、税收执法力度以及文化背景等多方面因素的综合影响。

6.中小企业税务风险管理制度的必要性。税务风险的管理不仅要求中小企业要有税务风险意识，关键还要建立一套税务风险管理制度。参照COSO的风险管理框架，中小企业同样需要从税务风险目标控制、岗位设置、识别与评估、信息沟通以及监督改进等要素入手，建立税务风险管理制度。仅有风险意识，没有建立配套的制度，将无法实现管理税务风险的目的。同时，各项制度的建设必须齐头并进，不能简单的将税务风险管理的概念停留在税务风险的识别与评估，要设置专门的税务风险管理岗位及控制目标，通过企业内部及外部的涉税信息沟通，识别与评估税务风险，并根据具体情况制定应对策略，及时的完善、改进管理制度。

7.中小企业应认识到进行税务风险管理的紧迫性。中小企业的税务风险管理应及时进行，不能等到出现税务问题了再“亡羊补牢”。在前文的分析中提到了税务风险可能给中小企业带来毁灭性的打击，如果一定要在税收上“吃了亏”才想起税务风险管理，对于中小企业来说成本就太高了。特别是对于刚成立的中小企业，应该在成立初就打好税务风险管理的基础，为企业快速平稳的发展提供有力的保障。另外，与外资企业相比，内资企业更应该尽快认识到税务风险管理的重要性，并建立税务风险管理制度，才能在日趋激烈的市场竞争中更好地生存、发展。

【参考文献】

第2篇：风险管理制度的重要性范文

关键词：有色金属企业；财务风险管理；问题措施

有色金属是我国国民经济发展中的基础性材料，应用于我国多数的领域；例如：汽车、航天、航空等等；对于我国的国民经济发展有着很重要的作用。再加上随着现代科技的快速发展，使得有色金属更加的受到社会大众的重视。但是，在实际的经营活动中，有色金属企业面临着许多的挑战。一方面，有色金属企业在很大程度上受到国家相关政策的影响；另一方面，因为有色金属企业正在向国际市场进军，使得有色金属企业同样受到国际经济的影响。这就使得其在发展过程中存在很大的波动，发展状况时好时坏。财务风险管理对于有色金属企业的影响作用是巨大的，而本文正是对我国有色金属企业中的财务风险管理进行探讨研究，并且根据其现有的问题提出相应的解决措施；所以，本文的研究是具有很大的意义的。

一、有色金属企业财务风险管理现存问题

（一）财务风险管理意识不足

目前，在我国大多数的有色金属企业财务风险管理意识不足，这是一个普遍存在的问题。大多数的有色金属企业往往只是重视企业的生产和销售，而忽视了对于财务风险的管理。而且大多数的财务管理仅仅只是对于资产的收支进行简单的管理，而并没有对相关的财务风险进行深入的管理；这就使得企业对于自身的财务风险管理仅仅存在于表面，并没有深入进去，也就使得财务风险管理不能充分的发挥它在企业管理中的重要作用。另外，在我国加入WTO之后，使得有色金属企业面临着更加复杂的经营环境，导致在其生产管理的过程中存在着更多的风险。但是，企业内部相关的财务管理人员并没有因此而做出明显的改变，没有对于新的经营环境中可能出现的风险进行分析探讨，企业的抗风险能力降低，对于企业在市场中的生存发展很不利。当风险出现的时候不能够及时的解决，导致整个企业出现亏损，甚至破产倒闭。可以明显的看出，薄弱的财务风险管理意识，极其的不利于有色金属企业的发展，特别是在经济市场不断变化的今天。

（二）财务风险预警机制不完善

正常的财务风险管理是有着一套很严密完善的体系的，但是在现有的有色金属企业中，因为管理人员缺乏足够的风险管理意识，所以使得大多数的有色金属企业中没有完善的风险管理机制，有的企业甚至都没有建设相关的机制。而这对于企业的发展造成了很大的不利影响。财务风险预警机制是指通过对探讨分析企业的财务报表后预测企业在之后的经营活动中可能会出现的风险，提前的做好准备。在风险管理机制中，财务风险预警机制有着很好的预警作用，可以在风险出现之前做好准备，在风险出现时就可以从容的解决风险处理问题。不健全完善的财务风险预警机制不能够起到很好的预警作用，在企业经营活动过程中出现风险的时候，没有相应的应对措施，就会直接造成企业效益的损失。另外，企业没有很好的利用已有的资源去完善管理机制。例如，企业可以利用现有的信息化去健全完善风险预警机制，这样不仅节约了人力成本还使得风险预警更加的精确，使得风险预警机制的作用更加的明显，避免企业经营活动过程中不必要的经济损失。

（三）财务风险管理制度不健全

财务风险本身具有很大的不确定性，这使得财务风险管理的过程中没有一套统一规范的管理模式，这就要求财务风险管理要根据实际的情况进行具体的风险管理。从另一方面来说，风险是可以控制的，如果企业可以在风险出现时及时的辨别风险，就可以在一定程度上控制财务风险；如果有很好的预警机制，那么在风险出现时就可以直接的处理解决。所以健全完善的风险管理制度对于整个的财务风险管理来说是至关重要的，但是就目前来看，我国大多数的有色金属企业都是缺乏健全完善的财务风险管理制度的，特别是在规范性上。当前，大多数的有色金属企业忽视财务风险管理制度的建设；或者在建设之后也没有严格的按照制度去执行。这就使得企业的资金利用率低；同时没有明确的划分企业内部各个部门的职责，导致在出现问题时不能及时的解决，造成企业的损失；并且在事后也无法追究相关负责人的责任，这在很大程度上造成企业的管理不当。财务风险存在于企业经营管理活动的各个阶段，企业要想有效的控制风险，就必须要有一个健全完善的财务风险管理制度；所以，健立健全财务风险管理制度对于企业的管理工作是必要的。

二、有色金属企业财务风险管理改进措施

（一）提高企业整体的财务风险管理意识

就现有的有色金属企业财务风险管理中存在的问题来看，解决企业财务风险管理意识淡薄是首要的。提高企业整体的财务风险管理意识，特别是企业内的管理层和决策层。因为对于企业来说，管理层和决策层起着绝对的领导作用，所以他们的思想理念对于整个企业的管理来说是很重要的。而不好的管理理念和低水平的管理能力都会给财务管理带来不同程度的风险。另外，加强企业内部财务管理人员对于财务风险管理重要性的认识，加强他们专业知识、技能的培训；关注市场的变化，及时的根据市场调整企业的管理措施。严格监督企业内部的资金链，确保企业资产的完整与安全。企业内部良好的财务风险管理氛围可以促进企业财务的管理工作，而这就需要企业形成良好的内部文化。

（二）健全完善财务风险预警机制

有色金属企业应该利用现有的资源和信息化技术手段，建立健全企业的财务风险预警机制，从而实现及时的辨别、预测财务风险。因为风险的不确定性，所以企业需要根据实际情况进行具体的分析处理，采取适合的风险防范措施。健全完善财务风险预警机制可以使企业提前的预测风险，提出相应的应对措施，从而提高企业的风险抵抗能力。例如，企业可以及时的编制现金流量预算能力，这样企业就可以很好的预测企业的收支状况，及时的为企业预测风险，降低或者规避风险产生的损失。对于有色金属企业来说，由于其自身发展的特质，所以健全完善财务风险预警机制是很重要的，特别是在其加入到WTO后，对于不断变化的国内外市场经济来说。所以，健全完善财务风险预警机制对于有色金属企业来说是很重要的。

（三）健全财务风险管理制度

有色金属企业财务风险管理中，制度的健全完善是很重要的。首先，企业应该根据自身的实际经营状况制定出适合于自身发展的财务风险管理制度，并且在实际的实施过程中进行适当的调整完善。另外，制度需要规范化，企业要重视财务风险管理的整体过程。规范化企业财务风险管理制度，可以从以下几个方面入手。第一，明确企业内部各个部门的职责，各部门之间要互相配合工作，从而促进财务管理工作的进行；同时规范集体经营的程序。第二，强化企业的内部审计监督作用。有着健全完善的制度，那么其执行的程度对于风险管理就很关键。加强内部审计和监督可以提高管理制度的执行力，确保内部控制工作的顺利进行。第三，企业管理者要加快内部财务信息化的建设。在现有的经济市场下，大多数的企业对于财务风险管理都进行了信息化的处理，使得其更加的适合于现有的经济发展。所以，有色金属企业也有必要建设信息化的财务风险管理制度。最后，有色金属企业在不断变化的经济市场中，应该增强内部财务管理制度的规范性及提高自身规避风险的能力。

三、结语

综上所述，有色金属企业要根据自身的实际经营状况及相关的政策建立健全自身的财务风险管理，为实现自身的发展战略目标打下基础。企业可以从提高财务风险管理意识、健全财务预警机制及财务风险管理制度等几个方面出发，切实的做好自身的财务管理工作。

参考文献：

[1]刘小莉.我国有色金属行业企业财务风险管理研究[D].江西理工大学，2012.

[2]李翠微.如何加强有色金属加工企业财务风险管理[J].财经界（学术版），2014，01：178+180.

[3]刘戎.浅谈有色金属企业的财务风险控制管理[J].商，2014，03：22.

第3篇：风险管理制度的重要性范文

摘 要 近年来，在社会经济不断进步的背景下，作为我国传统能源行业代表之一的煤炭企业，在推动社会经济进步中发挥了不容忽视的重要作用。然而，随着世界经济一体化进程加快，煤炭企业积极发展的过程中，需要面对更加激烈的竞争环境，在这种情况下，传统的企业全面风险管理模式呈现出明显的不足。鉴于此，本文从现阶段煤炭企业全面风险管理中的缺陷入手，对煤炭企业全面风险管理体系的创新展开了探讨，希望为我国传统能源行业的发展奠定一定理论基础。

关键词 煤炭企业 全面风险管理 思路探索

近年来，在社会经济不断进步的背景下，我国煤炭企业在发展过程中，规模不断扩大，形成了跨行业以及跨地区发展的多元化集团企业。这是市场经济不断进步的产物，然而随着企业规模以及涉及领域的不断扩大，煤炭企业运行过程中的风险管理难度逐渐提升，这是因为新时期的煤炭企业在经营过程中，不仅需要面对激励的外部市场竞争环境，同时还需要面对复杂的内部经营环境，风险因素增加的同时，风险发生的概率提升，在这种情况下，积极加强煤炭企业全面风险管理的思路探索势在必行。

一、现阶段煤炭企业全面风险管理中的缺陷

首先，对全面风险管理的认知不够深入。现阶段，我国部分煤炭企业运行过程中，尽管开始意识到风险管理的重要性，但是对全面风险管理的认知深度还存在不足，在思想认知下构建起来的风险管理体系，导致间断性成为风险管理活动的主要特点，在面对风险因素的过程中，并没有提前对其进行全面的预测、评估和审核，导致企业运行中需要面对相对恶劣的市场经营环境，而自身规避风险的能力较低。产生这种现象的主要原因，跟经营者一味的追求眼前利益，花卉全面风险管理的重要性具有紧密联系。从长远的角度来看，这种风险管理方式不利于企业实现长期可持续发展。

其次，不健全的全面风险管理制度。这一缺陷主要表现在不合理的制度结构之上。在风险管理制度实施的过程中，无法促使相关人员互相制衡权责，而各项制度之间，由于缺乏连贯性，导致严重的条块分割状况，部分制度之间还存在一定冲突，严重降低了企业运行过程中规避风险的能力，全面风险管理的功能无法充分的发挥；同时，全面风险管理制度严重缺乏实效性。相关工作人员在制定全面风险管理制度的过程中，缺乏对现有社会经济环境以及企业经营环境的考虑，导致滞后性成为全面风险管理制度内容的重要特点，这种现象导致想管你制度实施过程中，无法得到有效的贯彻落实；更重要的是，部分全面风险管理制度在制定的过程中，严重缺乏规范性，而制度的落实情况也没有得到有效的监督，导致全面风险管理制度无法在实践的基础上不断得到完善。

二、煤炭企业全面风险管理体系的创新

（一）目标体系

新时期，在社会经济竞争越来越激烈的背景下，煤炭企业要想实现长期可持续发展，积极构建健全的煤炭企业全面风险管理体系至关重要，然而，这一体系的构建应始终坚持一下两个目标。

首先，战略目标。这是煤炭企业经营过程中最高层次的目标，同企业的发展战略具有紧密的联系，能够对企业的发展方向起到决定性作用。煤炭企业在实施全面风险管理的过程中，应当仅仅围绕这一战略目标来实施各项工作，并制定各项措施。同时吗，这也是制定风险管控措施的关键。在战略目标的基础上，企业面对的各种风险可以被有效的控制在自身能够接受的范围内，为提升企业经济效益奠定良好的基础。

其次，经营目标。财务及非财务目标是煤炭企业经营目标的两种形式，同这一目标具有紧密联系的因素是企业的资源以及利用效率。在构建全面风险管理体系的过程中，必须以提升企业资源利用率、创造更多经济效益为出发点，只有这样，才能够促使企业实现可持续发展。

（二）全面风险管理流程体系

煤炭企业全面风险管理体系运行过程中，最近的风险管理程序就是流程体系，其中主要包含风险识别、评估、管控以及监督等多项内容。

首先，风险识别。该体系运行过程中，可以对煤炭企业面临的各种风险进行细化和分类，对重要风险事件进行辨识，并将产生这一风险的关键因素寻找出来，对产生这一风险的根本以及深入原因进行探究，更重要的是，将这一风险将会带来的严重后果展示出来，促使相关负责人在日常工作中，有针对性的实施相关业务措施并采用管理制度，对针对规避这一风险的管理流程等进行详细的制定。例如，某煤炭企业运行过程中，应用以上全面风险管理流程体系，结合自身经营过程中面对的企业内外环境，构建了137条风险事件库，风险库有集团总总部层面进行设立，能够协助企业经营者更加有效的了解企业运行过程中面对的内外风险。其中6条风险事件为煤炭企业运行中的以及风险事件，其中包含法律、财务、市场等各项内容；而在7个市场类风险当中，拥有36条风险事件等。

其次，评估并衡量风险。该体系运行过程中，通过各项技术，对企业在未来一段时间内需要面对的风险，以及风险将造成的严重后果进行评估和预测，相关工作人员需要针对这一预测制定详细的规避风险的策略。

再次，汇报及监督工作。该体系运行过程中，能够对风险事件以及规避风险的措施实施状况进行有效的监督，更重要的是，可以对企业运行中需要面临的各种潜在风险进行监督和监控，严禁风险扩大给企业造成严重的经济损失。

（三）全面风险管理信息系统

新时期，在积极构建健全的煤炭企业全面风险管理体系的过程中，必须加大对信息技术的应用力度，将信息技术同全面风险各项管理工作进行紧密的结合，构建一个畅通的渠道专门用于风险管理信息以及企业风险信息的传递，从而为企业经营者争取时间，有效的采取措施，帮助企业为规避各项风险奠定良好的基础。由此可见，健全的全面风险管理信息系统的构建至关重要。该系统运行中，应当有效的采集、储存、处理、深入分析各种企业运行过程中产生的数据和信息，还应当能够以报告的形式进行传递，实现信息披露等功能。在煤炭企业的全面风险管理系统当中，这一信息系统有多个子系统共同构成，是提升煤炭企业风险管理的重要途径。同时这一系统运行中，还能够实施风险的量化管理，在管理层的相关要求下，针对特定的风险展开深入的情境分析。

综上所述，近年来，社会经济飞速发展，煤炭企业是我国的传统能源型企业，它的发展同国民经济的进步具有直接关系。然而，在社会经济不断进步的过程中，煤炭企业运行过程中，需要面对更多的风险，在这种情况下，积极提升自身的全面风险管理能力至关重要。本文针对煤炭企业自身的经营特点，从目标体系、风险管理流程体系以及风险管理信息系统等角度出发，提出了煤炭企业构建全面风险管理体系的途径，希望对我国这一领域的发展起到促进作用。

参考文献：

[1]杨彬，李默. 基于AFA方法的煤炭企业全面风险管理评价研究[J]. 中国煤炭，2014，04：19-22.

[2]李晨光. 实施财务战略 严控资金风险 致力价值创造――基于YQ煤炭企业财务管理现状及未来发展问题探析[J]. 中国总会计师，2014，07：57-59.

[3]陈，刘波，任鑫. 基于解释结构模型的煤炭企业管理信息化项目建设风险要素分析[J]. 中国矿业，2015，09：33-40.

[4]山东省物价局课题组. 工业企业破解“两头受挤”困境的有益探索――山东能源许厂煤矿内部市场化调查[J]. 市场经济与价格，2015，11：43-48.

第4篇：风险管理制度的重要性范文

辽宁省辽阳市第三人民医院八病房，辽宁辽阳 111000

[摘要] 目的 探讨妇产科护理中风险管理的应用价值。方法 选择我院妇产科收治的35例患者为研究组，对其行护理风险管理，选择同期未实施护理风险管理的40例患者为对照组，对两组患者护理满意度进行比较。结果 两组患者服务态度、书写能力、风险防范意识、管理工作、健康宣教及护理满意度评分比较差异有统计学意义，P＜0.05。结论 妇产科护理中应用风险管理，不仅可以提高护理人员风险意识及护理水平，而且可以提高患者满意度，减少护患纠纷，值得临床推广。

[

关键词 ] 妇产科；风险管理；护理；应用价值

[中图分类号]R47

[文献标识码] A

[文章编号] 1672-5654（2014）11（b）-0072-02

[作者简介] 王媛媛（1978-），女，汉族，辽阳，本科，主管护师，产科护士长从事产科护理管理工作。

妇产科中收治的多为妊娠女性，关乎家庭未来，为此对护理期望较高，一旦护理没有达到预期要求，则可能引发护理纠纷。加上近年来人们法律意识、安全维护意识不断增强，而护理工作内容多且杂，致使护理事件、护患纠纷频发。为此需加强风险管理，对潜在的风险进行识别、评估及处理，以减少医疗风险事件及医疗纠纷[1]。本研究对我院妇产科收治的35例患者行护理风险管理，结果满意，报道如下。

1 资料与方法

1.1 一般资料

选择我院妇产科2013年1月—2014年1月收治的35例患者为研究组，年龄在20~37岁，平均（26.1±2.3）岁，孕次在0~4次之间，平均（1.5±0.5）次；其中妊娠综合症7例，子宫内膜异位症3例，生殖系统感染25例。选择同期未实施风险管理的40例患者为对照组，年龄在21~35岁之间，平均（25.8±2.0）岁，孕次在0~3次之间，平均（1.5±0.5）次；其中妊娠综合症9例，子宫内膜异位症5例，生殖系统感染26例。两组患者在年龄、病情等方面差异无统计学意义，P＞0.05，有可比性。

1.2 方法

对照组患者未实施风险管理，行常规护理，研究组患者在对照组护理干预基础上实施风险管理，主要方法如下。

1.2.1 成立风险管理小组妇科与产科分别成立以护士长为首并包括3名护理人员的风险管理小组，根据不同科室的工作重心以及容易出现的风险制定出详细的管理计划并落实到每一个小组成员身上。妇科患者的风险管理成员着重留意患者的就诊情况，尤其是需要定期复诊的患者，需要叮嘱其重视定时复诊的重要性，除此之外，还需要做好患者的就诊记录情况，提前一天与患者确认复诊情况，确保治疗的连续性，以免治疗效果受到影响。产科患者则需要根据产妇的身体情况对可能影响分娩的相关因素进行评估，并于产妇产前对危险因素予以消除，通过全面的分析来识别风险并将其扼杀在摇篮中。

1.2.2 建立健全风险管理制度根据妇科与产科的特点、护理内容、常见风险要素等制定一套合理并且系统性较高的风险管理制度，如消毒制度、护理文书书写制度、设备操作制度等，加强护理人员的制度学习，熟悉掌握制度内容并严格遵循，提高护理操作的规范性，减少风险事件。妇科护理人员需要密切留意用药情况，重视用药情况对患者治疗效果的影响，同时对病情反复患者进行心理疏导。此外，执行侵入性操作时需要选择临床经验丰富的医师，避免患者遭受侵害。产科患者的护理过程中需要重视周围环境的安全性，比如保证病房地面的干燥等，确保产妇的安全。通过贯彻执行风险管理制度的方式来降低妇科以及产科的风险事件发生率。

1.2.3 加强培训定期或不定期加强护理人员对《传染病防治法》、《医疗事故处理条例》等相关法律法规学习，方式包括讲座、视频学习、交流会等，以此让患者更加了解妇科以及产科护理工作的重点以及操作的熟练程度，避免由于护理经验的不足而引发风险事件[3]。

1.2.4 加强护理记录管理护理记录在护患纠纷中起重要作用，是维护护理人员权益的“证据”。为此要不断规范护理人员妇科以及产科护理工作的记录文书格式，叮嘱护理人员根据妇科以及产科护理工作的不同认真书写护理文书，并结合实际护理工作的到位情况进行核实，避免发生护理纠纷问题。

1.3 观察指标

观察和分析两组患者对护理人员服务态度、书写能力、风险防范意识、管理工作、健康宣教及护理满意度的评估，满分100分。通过问卷调查完成，分数越高表示越好。

1.4 统计学方法

应用spss 18.0统计学软件对上述各项数据进行分析，计量资料均数±标准差表示，t检验，P＜0.05时差异有统计学意义。

2 结果

研究组患者服务态度、书写能力、风险防范意识、管理工作、健康宣教及护理满意度评分明显高于对照组，比较有统计学意义（P＜0.05），详细见表1。

3 讨论

妇产科中风险相对较多，这是因为妇产科护理工作比较特殊，护理对象多为孕妇、新生儿等对象，护理中若操作不熟练、态度不友好等均可能诱发护患纠纷。比如产科护理过程中对新生儿进行护理时，需要保护新生儿不被碰伤、烫伤；对孕妇进行护理时，需严格执行无菌操作，避免感染，同时分娩后产妇身体较虚弱，为此需指导产妇多进食高蛋白、高维生素等营养丰富的食物；由于产妇产后不洗澡、不洗头等，易感染，为此需做好安全卫生工作[4]等等。而妇科护理工作的重心则主要在改善患者心理状态，原因在于妇科疾病的存在对于患者的情绪以及心理状态有着重要影响，尤其是反复复发的患者，心理问题会比较严重，因此护理工作需要具有一定的针对性，以此减少风险事件。

风险管理，简单来说就是对护理工作中潜在的风险进行识别、评估及防范，以减少医疗纠纷及医院损失（信誉、经济），提高护理质量及患者满意度[5]。为此需成立专门的风险管理小组，对妇产科潜在的风险进行评估及处理，从源头上杜绝风险事件发生。同时不断完善风险管理制度，加强护理人员法律、专业水平、礼仪等培训，切实提高其综合素质，更好的执行风险管理制度，预防风险事件发生，或者将风险最大限度的降低[6]。由表1可知，研究组患者经风险管理后，护理满意度（96.33±3.89）分，明显高于对照组（未实施风险管理）的（82.28±6.44）分，另外研究组患者对护理人员服务态度、书写能力、风险防范意识、管理工作及健康宣教评分明显高于对照组，P＜0.05。可见在妇产科中应用风险管理，能有效提高护理人员风险意识及护理水平，患者满意度高，值得进一步研究应用。

[

参考文献]

[1]丘红梅.风险管理在妇产科护理中的应用分析[J].中国医药指南,2013,11（3）:689-690.

[2]梁静.风险管理在妇产科护理管理中的应用[J].中国保健营养,2012,9（16）:3273-3274.

[3]江新华.探讨风险管理在妇产科护理管理中的应用效果[J].中国保健营养,2012,10（18）:3919-3920.

[4]刘伶.护理管理中风险管理的应用效果评价[J].临床合理用药杂志,2014,7（6A）:35-36.

[5]琚金梅,刘华莉,唐会枚,等.探讨妇产科护理中的风险及人性化管理的实用价值[J].医学信息(上旬刊),2011,24（1）:409-410.

第5篇：风险管理制度的重要性范文

【中图分类号】R473.12 【文献标识码】B【文章编号】1004-4949（2014）08-0245-02

急诊科，是医院中非常重要的一个组成部分，护理风险较大，不良事件发生率较高[1]。护理风险管理，实质上就是对护理之前、护理过程中以及护理之后存在的一些护理风险进行识别、评价以及处理，以此降低不良事件发生率的一种管理方法[2]。

1 资料与方法

1.1 一般资料

回顾性分析我院2012年2月至2013年10月160例急诊患者的临床资料，其中，男性患者115例，女性患者45例，年龄在18-75岁之间，平均年龄为（58.4±3.5）岁；其中，32例呼吸系统疾病，51例消化系统疾病，77例心脑血管疾病。同时，将我院急诊科室中的30例护理人员作为研究对象，30例护理人员均为女性，年龄在19-42岁之间，平均年龄为（27.6±3.1）岁。将160例患者与30例急诊护理人员划分为研究组与对照组，两组各80例患者与15例急诊护理人员；两组在性别、年龄、疾病状况等多个方面均无显著差异，不具备统计学意义（P>0.05）。

1.2 一般方法

对照组行常规护理，如心理支持、病情监测以及对症支持等。研究组在急诊护理操作的基础上行风险管理，具体方法与操作步骤：

1.2.1 分析急诊护理操作风险因素：①急诊护理人员风险意识不足：急诊护理操作中，由于护理人员风险意识不足，无法有效预测风险以及避免风险，在护理纠纷出现时，也不能合理的进行处理。②护理人员综合素质较低：急诊患者的病情变化快，而且比较危重，因此对于护理人员护理水平的要求与标准较高，而护理人员在综合素质、能力水平方面存在一定的差异，一些护理人员缺乏专业知识与护理经验，没有及时有效的对急诊患者采取急救措施，导致患者及其家属的不满，增大了医疗风险。③护理记录不合理：一些护理人员没有充分重视护理记录的重要性，引起书写不全面、不及时以及脱节等一系列状况，护理纠纷出现的时候，无法充分发挥法律效力。

1.2.2 急诊护理操作风险的防治方法：①建立一个健全的风险管理制度：建立一个急诊护理操作风险管理小组，由护理长与护理骨干负责，根据急诊患者的实际状况，实行多层次风险管理，对风险管理的安全性、实效性进行客观评价。②重视医护人员风险防范意识的加强：定期组织护理人员学习与风险管理相关的知识内容以及风险管理制度，在急诊科室内部对风险管理进行宣传与教育，以此加强护理人员对于风险管理制度重要性的认知；还要将护理人员与急诊患者的合法权益有机的结合在一起，提升护理人员的整体素质，通过讲座、自学考试、培训班等一系列形式，增加护理人员的专业护理知识与风险管理知识。③风险管理：重视新毕业护士、实习护士以及试用期护士的管理，加大岗前培训力度，规范护理人员在工作的行为，将护理工作的重心放在新入院、病情危急、心理状况特殊以及具有潜在医疗纠纷风险的患者身上。同时，根据急诊科室中患者病情不稳定、医疗时间紧迫等一系列特点，按照新老搭配原则与能力互补原则进行排班，重视护理人员的急救技能培训与考核，主要包括急救仪器使用方法、操作流程、注意事项以及消除、保养等。

1.3 观察指标

通过调查问卷的方式调查患者的护理满意度，满意：80-100分，比较满意60-80分，不满意

1.4 统计学方法

使用SPSS17.0软件对所有数据进行处理，t检验计量资料，P

2 结果

2.1 研究组患者与对照组患者护理满意度比较

如表1所示，研究组患者护理满意度明显高于对照组患者，两组差异具有统计学意义（P

3 结语

急诊护理操作风险管理的实施，能够有效预防急诊护理操作过程中不良事件的发生，为护理安全、服务提供相应的保障[3]。

第6篇：风险管理制度的重要性范文

一、金融风险管理的认识

金融风险是指在金融市场中，对于未来的收益存在一些不确定性因素，可能造成财务损失的风险。金融风险管理是各类经济主体在运营和筹集资金的过程中，通过了解各类金融风险，用最低的金融成本来实现金融的最大安全保障，从而实现最大经济效益的一种管理办法。金融风险管理主要是要通过金融风险的控制和处理，减少损失，实现资金的筹集和运营活动的顺利进行。

二、我国金融风险管理制度存在的主要问题

1.风险管理体系尚不完善

管理体系的健康运行，离不开一个健全完善的金融体系，我国的经济发展虽然得到了很大的进步，但相对健全的金融组织结构和风险防范机制还有一段较远的距离，很多金融机构都还没有建立起风险管理部门，内部管理机制较差。随着不良贷款的增加，风险管理体系存在的缺陷将严重阻碍风险管理的整体运行，同时也给金融管理带来了极大的障碍。

2.缺乏对金融风险的范范意识

随着我国经济市场的不断发展和经济全球化进程的加快，我国的金融市场得到了很大的发展机遇，同时也面临着巨大的金融风险和挑战。在环境竞争日益激烈的今天，我国的很多金融机构对于风险防范和法律都没有引起足够的重视，有些机构甚至都没能很好的了解金融风险的概念。很多机构为了扩大资金规模，没有经过仔细的调查研究就开始盲目的开展各种筹资理财活动，让很多的不良贷款行为有机可乘，增大了金融风险。而许多的投资者们往往只关注最后的经济回报。忽略了整个过程中可能存在的金融风险。由于我国的许多制度还有待完善，使得金融风险的管理制度和监管力度需要再进一度加强，所以，很多人对于金融管理的法律意识也比较淡薄。

3.国内金融资源匮乏

金融资源是金融风险管理的基础与保障，然而，国内的金融资源存在多方面的不足，影响了金融风险的正常管理。金融资源的匮乏主要体现在以下几个方面。第一，信用制度的供给不足。对于存款的企业，到期必须还本付息，对于贷款的企业却存在着到期无法还款的风险，这种存贷款不均衡的现象将导致银行不良债权增加，增加其金融风险；第二，产权制度供给不足。金融产权制度的缺陷导致银行和企业的关系混乱，一旦企业运营不良，就会大量的占用着银行的信贷资金，不良贷款增加，金融风险也随之增加；第三，货币制度的供给不足。不均衡的利率制度和过低的利息支出对资金的使用者很难造成一定的压力，使得银行的呆账不断增加；第四，金融制度的供给不足。金融制度的不完善导致金融市场要么没有竞争，要么过度竞争两种不良的竞争局面给投机资金造成生存和活动的余地。第五，金融监管制度供给不足。传统的监管制度已经难以适应金融日趋信息化和电子化的现状，内部监管制度的完善是金融管理的重点。一旦监管制度存在问题，就会迅速造成连环反映，使经济受到一定的威胁。

4.市场信息不透明

金融产品是信息咨询的结合体，金融市场信息的能够帮助投资者对于企业的经营状况有一个全面仔细的评估，还可以积极的促进金融市场健康持续的发展下去，然而，我国的金融市场信息目前还不是非常透明，造成公司的财务信息严重失真，可能会给投资带来一定的风险，造成一定的损失。信息的不透明，还可能导致金融市场的资金流向被门内部控制，引发金融市场的混乱，如此种种，都不利于我国市场经济的发展。

5.风险管理技术跟不上市场发展的需求

随着金融市场的不断发展，导致了很多金融衍生工具的产生，但是，国有商业银行的金融风险管理技术一直比较落后。风险测量工具的落后、资金损失率较高、抗风险能力弱、缺少必要的量化工具等等是制约风险管理制度创新的主要因素。另外，还缺少成熟的风险测量工具，使得风险管理制度失去实施的基础。

三、加强我国风险管理的对策

1.完善风险管理体制

建立和完善金融管理体制是加强风险管理的重要手段之一。完善风险管理体制可以更好的避免外界金融机构的影响，内部风险管理体制也将会发挥很大的作用，可以有效的增加金融机构的抗风险能力。要适当的加强相关人员法律知识的学习，加强其对金融风险的防范意识；建立科学严密的金融管理体系，完善结构设置，进行有效的内部管理；建立相关的责任制度，明确规定相关人员的责权范围，强化责任和风险的意识。促进工作人员的工作激情；加强相关人员的素质，时期具有发现风险的能力，及时采取有效措施，防止风险的发生。

2.提高风险的管理意识

提高风险的管理意识主要是从金融机构和企业单位或者居民个人两方面着手。加强金融机构的防范意识，就是要练就一批具有较高素质的经营管理和从业人员队伍。积极开展金融法规的宣传和学习活动，加强风险管理的防范意识，不断提高金融市场内相关从业人员的素质。另外，金融市场的发展离不开其他部门的密切配合，因此要把企业风险管理意识和金融机构有效的结合在一起，同时分析其行为导致利益的变化，要不断自觉的提高自己的风险管理意识。

3.加强金融风险管理制度的创新

制度创新是金融创新中较为经济的创新，它不仅可以影响其他创新的收益。还可以充分发挥先进制度的激励功能，从而有效的促进金融、经济的快速发展。风险管理制度的创新主要从以下几方面进行。第一，管理体制的创新。建立健全完善的风险管理体系，创建全面风险管理制度；第二，监管制度的创新。监管机构应由“静态”合规性监管向“动态”审慎性监管转变，监管制度的重点在于审查银行的风险管理体系；第三，交易工具制度的创新。虽然我国目前的建议手段和建议风险较为单一，但也应该及时的建立相对应的管理制度，为交易工具的推广打下基础，从而有效的规避金融风险。

4.加强国际合作

经济全球化的发展使我国金融市场与国际金融市场的联系日益紧密，加强国际间的交流与合作是金融市场发展趋势。要不断的加强与国际金融组织的联系，对于国际资本的流向进行严格监管，降低金融风险的发生，维护金融市场的稳定性。同时，还要不断总结经验教训，为以后的工作打下基础。

四、结语

第7篇：风险管理制度的重要性范文

【关键词】风险 全面风险管理体系 构成

随着安然公司、世通公司等世界知名大公司的相继倒闭，全面风险管理已然引起学术界、企业界甚至政府有关部门的高度重视，美国COSO委员会制订了《企业风险管理框架》，国务院国资委制订了《中央企业全面风险管理指引》（以下简称《指引》），为企业的全面风险管理体系建设与运行提供实务指导。从COSO《企业风险管理框架》的与风险管理八要素构成到《指引》中的风险管理五大模块，均是以风险为对象，用过程来描述，结合企业管理实践，本文从管理学角度对全面风险管理体系的要素构成进行了探讨，初步提出了风险管理人员体系、权责体系、组织机构体系、运行机制体系、规章制度体系等全面风险管理五体系论，并对其各体系的具体内容进行了设计，以期对正在实施或将要实施全面风险管理的企业提供一些参考。

一、风险管理人员体系

风险管理人员体系是风险管理体系的唯一主观能动的要素，是指风险管理人员的构成及风险管理人员所具有的风险意识、风险控制技能、业务管理技能及由此所形成的风险管理文化。它是以全员参与为目标、以专职风险管理人员为基础、以业务管理人员为主体、以外部专家为补充，注重风险管理意识及风险管理技能，具有风险管理文化的全员风险管理体系。

1、企业内部风险管理人员与外部专家相结合的人员构成体系。即企业在内部风险管理人员进行日常风险管理的基础上，聘请一定数量的法律、财务、税务、投行、工程等专家，组成顾问团，或在企业风险管理委员会、审计委员会、战略委员会中设立若干个外部专家席位，在企业进行重大风险决策时，由外部专家独立提出意见和建议。

2、专职风险管理人员与业务管理人员相结合的全员风险管理体系。即企业应建立以专职风险管理人员为基础、以业务管理人员为主体、以外部专家为补充的全员风险管理体系。

3、风险管理技能与业务管理技能相结合的人员素质体系。即企业的专职风险管理人员应具备一定的业务管理技能，而业务人员应具备一定的风险管理技能，只有二者的完美结合，才能在业务管理中进行风险识别与控制，在风险管理中对业务管理进行协调和指导。

4、风险管理文化与其他企业文化相互交融的企业文化体系。即企业应把风险管理文化建设融入到企业文化建设中，把风险管理文化的塑造当作企业整体文化建设的重要方面，增强员工风险管理意识，将风险管理意识转化为员工的共同意识和自觉行动。

二、风险管理权责体系

风险管理权责体系是企业通过对风险管理权力的科学配置，并赋予风险管理人员相应的责任，使之形成权责利高效统一的管理体系。它在全面风险管理体系中处于核心地位，就像人体的“灵魂”一样主导着人的行为。它是以风险管理目标为导向，以合理配置风险管理职能为中心，以明确权利义务和建立岗位责任为手段，逐步形成权限清晰、责任分明的权责体系。

1、风险管理目标体系。一般包括风险管理总体目标、职能部门目标及风险管理各岗位具体工作目标。企业应立足自身实际状况，逐人、逐岗、逐部门制定详细具体的工作标准，量化工作内容，确定工作目标，如确定首席风险管理官、风险管理委员会、审计委员会、风险管理部门、风险管理专职人员、业务部门及业务人员等详细的工作目标，形成全员风险管理的目标体系。

2、风险管理职能体系。一般包括风险信息搜集、风险识别、风险评估、风险分析、风险决策、风险监控等各项职能，明确风险管理各岗位所具有的职能，并合理划分至每个风险管理岗位，做到职能配置不重不漏、相互协调一致。

3、风险管理权利义务体系。风险管理权利主要有规章制度制订权、执行权、控制权、协调权、监督权、指导权等管理权限，风险管理义务主要有风险识别义务、风险分析义务、风险报告义务、风险控制义务等。企业应当明确风险管理各岗位具有哪些权利，能够行使哪些权限，负有哪些义务，并根据权利义务对等原则合理确定。

4、风险管理岗位责任体系。包括一般岗位责任制和具体岗位责任制，一般岗位责任制是要求所有与风险管理相关的员工必须做到的基本要求，对所有风险管理人员都具有约束力；具体岗位责任制是在定岗定员的基础上分岗位制订的对不同岗位员工的不同要求，对相应岗位员工具有约束力。

三、风险管理组织机构体系

风险管理组织机构体系是表现企业内部各风险管理部门排列顺序、聚集状态、联系方式以及部门之间相互联系的一种事务划分及存在形式，是风险管理体系的物质载体。它是以公司法人治理结构为基础，以风险管理部门为龙头，以业务管理部门或单位为主体，以法律事务部门和内部审计部门为补充的组织机构体系。

1、公司法人治理结构。一般包括股东（大）会、董事会、监事会、经理层等，企业应按公司法要求建立健全规范的公司法人治理结构，各机构依法、依公司章程的规定行使职权，履行职责，形成高效运转、有效制衡的法人治理机制。

2、风险管理职能部门。一般包括风险管理委员会和其执行机构，是风险管理的第二道防线。风险管理职能部门主要是制订风险管理制度，提出风险管理实施意见，组织协调全面风险管理日常工作，指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子企业开展全面风险管理工作等。

3、业务管理部门或单位。主要是业务管理或执行部门，如生产部门、销售部门、供应部门等。这是风险管理的第一线部门，是风险的识别、控制的主体，也可称之为风险管理的第一道防线，可见其重要性。

4、内部审计部门。一般包括审计委员会和其执行机构，是风险管理的第三道防线。内部审计部门在风险管理方面，主要是负责研究提出全面风险管理监督评价体系，制订监督评价相关制度，开展监督与评价，出具监督评价审计报告。

5、法律事务部门。一般包括总法律顾问与法律事务部，也可根据企业实际情况不设专门的法律事务部而将法律事务委托给中介机构办理，本部门主要负责各项经济业务或行为的审查，合同的拟定或会签，经济纠纷的处理，法律风险的防范与化解等工作。

四、风险管理运行机制体系

风险管理运行机制体系是企业在全面风险管理过程中，有关风险管理权利在风险管理组织结构体系中的有效运行方式，是全面风险管理体系的活力体现。包括决策机制、执行机制、动力机制、制约机制、监控机制、沟通机制、协调机制、应急机制、改进机制、反馈机制等十种机制。

1、决策机制。主要是明确风险管理各职能机构拥有哪些决策权以及如何行使决策权，是决策权力在风险管理委员会、审计委员会、风险管理部门、业务部门等的分配与制衡，是风险管理工作的中枢系统，一般可分为战略决策、重大事项决策、日常管理决策等。

2、执行机制。主要是明确风险管理各职能机构拥有哪有执行权以及如何行使执行权，它所确定的是执行权力的合理配置问题，要做到执行到位、不缺位、不重叠、不扯皮，注重时效。

3、动力机制。主要解决风险管理系统的动力问题，是风险管理系统的“发动机”，一般需要采用物质、精神等激励手段，从而激发、鼓励风险管理人员的工作热情、士气，调动其工作积极性、创造性。

4、制约机制。为保证风险管理各机构或人员拥有的决策、执行等权力不致滥用，必须从制度上对其进行有效制约，以防止不正当决策、不适当执行所带来的危害。

5、沟通机制。它主要解决风险管理信息的传递问题。风险管理是一个动态连续的过程，它需要各个部门或全体人员的参与，必须做到信息共享、及时沟通，以达到整体联动效应，建立健全风险管理信息系统是必然选择。

6、协调机制。主要是明确哪些职能机构或部门拥有哪些协调权以及如何行使协调权。全面风险管理牵扯到众多平级部门的协作问题，必须明确风险管理委员会、风险管理专职部门对业务部门的协调权，以确保有关法令或制度能及时贯彻和执行。

7、监控机制。如何对风险管理系统进行有效监控，谁来监控，以何种手段何种方式进行监控等。一般应由董事会下设的审计委员会与内部审计部门进行风险管理的监控工作，可定期进行风险管理审计工作，以独立的审计部门对风险管理工作进行评价，并提出改进建议。

8、应急机制。它主要解决的是当重大风险将要出现时，如何进行预警，以及当重大风险发生时，如何进行风险处理等问题。企业应事先分析可能发生哪些重大风险，并事先制订应急预案，以便对重大风险做出快速反映和处理，把损失降为最低。

9、反馈机制。如何对风险管理的过程和结果提供信息反馈，使决策者能够及时了解决策的实施情况，从而形成风险管理的闭环体系。只有不断的进行信息反馈，风险管理系统才能不断完善。

10、改进机制。它主要是解决如何提高风险管理工作的效率和效果这一问题。如建立定期培训制度、定期进行风险管理工作研讨会，对风险管理先进单位进行学习考察等，以不断地提高风险管理水平。

五、风险管理规章制度体系

风险管理规章制度体系是企业为规范风险管理行为等所制订的一系列管理政策与管理程序的总称，是人员体系、权责体系、组织结构体系、运行机制的行为规范。它在全面风险管理体系中起着“司法”作用，在于保证全面风险管理体系的正常运行。它是以风险管理基本制度为核心，以风险管理具体制度、内部控制制度为重点，以其他管理制度为补充的规章制度体系。

1、风险管理基本制度。企业应制订全面风险管理章程，作为全面风险管理的根本制度，是所有人员的最高行为准则。主要内容应包括全面风险管理工作目标、工作原则、组织机构、权利义务、工作程序、奖惩、附则等，作为制订其他风险管理制度的依据。

2、风险管理具体制度。企业应根据全面风险管理的过程，结合自身实际，制订包括但不限于风险管理初始信息搜集制度、风险识别制度、风险分析制度、风险评价制度、风险监控制度、风险报告制度、风险预警制度、风险应急制度、风险管理外包制度、风险管理岗位责任制度、风险管理监督检查制度及重大风险的单独管理制度（如财务风险管理制度、投资风险管理制度等）等。

3、内部控制制度。企业应对管理流程、业务运作流程进行分析，并结合风险管理的要求，健立健全内部控制制度，包括但不限于内控岗位授权制度、内控报告制度、内控批准制度、内控责任制度、内控审计检查制度、内控考核评价制度、重要岗位权利制衡制度等，也可按业务循环建立采购与付款、生产与质量、销售与收款、实物资产、投资、融资、担保、工程项目等内控制度。

4、其他管理制度。除上述风险管理、内部控制制度外，企业制订的其他管理制度，如职工行为准则、工薪及福利制度、人事及劳动合同管理制度、行政管理制度等。它是风险管理制度的有益补充，在风险管理过程中也发挥着重要的作用。

【参考文献】

[1] 美国COSO委员会：企业风险管理――整合框架（第一版）[M].东北财经大学出版社，2005.

第8篇：风险管理制度的重要性范文

关键词：电力工程;项目风险管理;建设;分析;研究

电力企业是我国国民经济中重要的支柱产业，而随着科学技术水平的不断提高，电力企业在管理上也采用了现代化、科学化的管理，电力工程的项目风险管理是电力企业管理中最为关键的一环，当前，电力工程项目建设在材料、设计以及技术上也向着精度高、质量高的方向发展，这样一来，项目建设的稳定性就会有所欠缺，电力工程的项目风险程度也会相应得到提高，因此在电力工程建设中，一定要提高风险管理意识，并结合电力工程项目所具备的特点，对工程项目在使用中可能遇到的风险进行估计和评价，对电力工程项目实施阶段进行全方位的监控，让我国的电力工程项目建设实现最优化。

1我国电力工程项目管理现状

1.1电力工程分析管理制度欠缺

我国的电力工程建设风险管理正处于起步阶段，项目风险管理的成熟程度还不是很高，风险管理制度还不是很完善，高效的风险管理机制也不是很健全，因此我们经常会听到在电力工程项目建设中出现各种各样的事故，给国家和人民的生命造成了巨大的损害，所以一定要从外部制度上对电力工程项目进行约束，在整个电力工程项目全周期都要进行实时的管理，提高风险管理意识，促进风险管理水平。

1.2风险管理意识淡薄

在我国的电力领域，电力行业可以说是一个垄断性质极强的行业，它不像其他行业那样竞争性非常强，电力行业在建设大型项目工程的时候，其规模庞大，建设周期非常长，一般都是按年计算的，技术也非常复杂，所涉及的单位部门还非常多，相对于其他建设项目来说，电力工程项目建设的风险也是最大的，在实际的电力工程项目建设中，只是将对风险的认识停留在偶然性和不确定性上，管理人员对风险管理的重要性认识也是比较欠缺的，这样的一种风险管理意识并不能真正地控制好周期如此长、管理如此复杂的电力工程项目。更不能有效地保证电力工程项目的合理性和科学性，也就是说本身电力工程项目建设的风险就大，如果电力管理者和决策者缺乏风险管理意识，那么就会导致电力工程项目建设的风险更大，这就增加了施工中的风险。

1.3风险管理信息数据库缺乏

建立风险管理信息数据库可以对工程项目风险管理进行信息化管理，从而实现分析管理体系的动态化和集成化，加上管理者对风险管理的重视程度不足，使得我国的电力公司风险管理信息数据库建设非常缓慢，数据信息库如果建不好的话，很难对风险事故进行分析和统计。

2电力工程项目风险管理问题的相关对策

2.1加强电力工程项目建设风险意识

风险意识是整个电力工程项目风险管理中的一个组成部分，它真正决定工程项目建设的风险策略的成效，所以在电力工程项目建设当中，一定要树立风险管理意识，电力企业的决策者和管理人员一定要消除侥幸心理，树立正确的风险管理，将风险意识融入到电力企业现代化建设的全过程中。

2.2创新电力工程项目建设的管理模式

电力工程项目管理模式对于规范电力工程项目管理，提高工程项目建设质量都有非常重要的含义，所以政府机关以及相关的建设部门都要从管理体制上入手，构建电力工程项目的自身特点，进一步明确管理目标。

2.3建立高效的电力工程项目风险管理制度体系

由于电力工程建设项目的投资商、承包商和咨询商，都会面临一些不可避免的风险，因此建立电力工程项目风险管理制度是非常有必要的，通过对电力工程项目的设计、招投标来规范电力建筑市场，利用与风险管理相配套的绩效考核等制度来降低电力工程项目风向。与此同时，对一些风险较大的工程项目，还要以法律的形式来实行强制保险。

2.4创建电力工程项目风险管理系统

创建高效的风险管理信息系统，以风险管理数据库作为数据方面的支持，对电力工程建设项目采取风险评估、风险处置、风险监控等风险管理措施，这样一来就可以创建一套相对比较完善的自动化电力工程项目风险管理信息系统，风险管理信息数据库基本模块如图一所示。

3结语

电力工程项目消耗的人力、物力、财力非常大，再加上运行的稳定性也很难保证等一系列原因造成了电力工程项目风险，这些风险如果没有及时地采取有效措施去防范，就会造成电力工程项目的经济效益下降，所以说我们在增强电力企业风险意识上一定要足够重视，我们还要结合电力工程项目的相关特点，对其电力工程项目进行风险管理。

作者:郭涛 单位:哈尔滨电力工程安装公司香坊分公司

参考文献:

[1]张超,佟瑞鹏.大型活动暴力骚乱发生模型及风险管理研究[C]//中国职业安全健康协会2011年学术年会论文集.2011.

第9篇：风险管理制度的重要性范文

关键词：建筑工程项目；风险；风险管理

中图分类号：TU71

文献标识码：B

文章编号：1008-0422（2012）05-0131-01

1 引言

工程建设项目在整个项目生命周期从筹划、设计、建造到竣工后投入使用的过程中，参与其中的各个行为主体都有可能面临各种各样的风险：业主面临承包商不能履约的风险；承包商面临业主丧失支付能力或者拒绝履行支付的风险；监理、设计人员面临监理责任、设计责任追究的风险；材料供应商面临物价波动造成损失的风险。工程建设项目中的风险可能带来包括财产损失、人身伤害、投资效益亏损低下、法律纠纷等后果，严重的可能带来由此衍生出的更为严重的难以估计的后果。建筑工程项目风险管理是指建筑工程项目管理人员对可能导致损失的工程项目的不确定性进行预测、识别、分析、评估和有效的处置，争取以最低的成本完成最大安全保障的科学管理办法。为尽量减少工程项目建设过程中由于各种各样的风险因素可能给各利益相关者、国家、社会造成的巨大损失，使工程建设项目顺利完成，进行工程项目风险管理势在必行[1]。

2 我国建筑工程项目风险管理现状

2.1我国建筑工程项目风险管理发展概况

我国风险管理起步较晚，自上个世纪80年代开始由国外引入并应用到工程项目管理之中，只经历了短短二十几年的发展。在过去的计划经济体制下，由于国家是唯一的投资主体，企业并没有独立的经济效益，风险主要由国家承担。近年来，随着西方风险管理理念的引入和工程建设领域本身投资体制不断改革，国际竞争、行业竞争愈发激烈等导致的风险影响较以往更加明显，风险管理逐渐引起了学术界和工程界的重视。

理论研究方面，许多大专院校和科研机构投入人力专门对风险管理进行研究，有关学者已经发表了很多论文和相关著作，为我国风险管理的发展提供理论指导。实践应用方面，工程建设项目风险管理已应用到大型水利项目、公路、桥梁工程、国际工程、房地产等领域，如北京奥运场馆建设项目、上海地铁工程建设项目、三峡工程项目、小浪底工程项目、大亚湾核电站项目等都成功的实施了项目风险管理。体制体系建设方面，近年来，我国相继颁布了《保险法》、《担保法》、《招投标法》、《建筑法》、《合同法》、《建筑工程质量管理条例》等法律法规，为工程保险和工程担保提供了重要的法律依据。一些地方省市也相继出台了一些地方法规，如深圳市提出要求市政工程承包人同业主联名投保建筑工程一切险和第三者责任险，保险费由业主承担。这些都为我国建筑工程项目风险管理制度的完善增添了新的内容，我国的风险管理制度体系正在加快建设和逐步完善之中。

2.2我国建筑工程项目风险管理存在的问题

我国建筑工程项目风险管理的发展是值得肯定的，然而相较于科学完整实用的风险管理，我国的风险管理还很不完善，基础比较薄弱，依然存在诸多的缺陷与不足，主要有以下问题：

2.2.1风险管理意识淡薄，国际化水平不高。在我国，大多数业主和其他各利益相关者由于缺乏对风险管理的认识和了解，为节省开支不愿再额外增加风险管理费用，而宁愿采用风险自留和风险不合理转移的办法。但是，这种自留的风险一旦发生，所造成的损失可能超过了责任主体的承受能力，将影响项目的顺利进行，甚至导致项目失败。相比较西方国家，我国建筑工程项目风险管理无论是在理论研究还是工程实践应用方面都存在很大差距，我国的水平尚处在引进、吸收和消化阶段。在全球化时代来临的今天，工程项目国际化的趋势日益明显，要想在充满利益又充满挑战的国际市场领域安稳立足，我国建筑企业必须要有国际水准的风险管理作为保障。

2.2.2风险管理能力较差。西方发达国家风险管理发展较早，他们有专门的风险一览表和风险研究报告，一些大型企业或专业的咨询公司、保险经纪人公司还有自制的风险管理手册[2]。而我国建筑工程项目风险管理起步较晚，风险管理基础比较弱，存在一些技术难点：如风险识别能力差，对潜在的风险缺乏前瞻性的预测和判断；风险分析主要以定性分析为主，缺少定量分析，风险评价误差大；风险处理手段单一、落后，往往忽视综合利用各种措施手段来控制风险，在风险发生时，风险处理的效果并不明显。

2.2.3缺乏相应的法律、法规等制度作为保障、依据。目前我国已经出台了如《保险法》、《担保法》、《合同法》等与建筑工程项目风险管理有关的法律，但是缺乏与之配套的法律法规和有效的监督机制，在实践中难以有效操作。一套完整的法律体系应该是由法律、法规及相应的实施细则所组成，而且要随市场环境的变化和新的问题的产生而不断修改和完善，才能使其真正发挥规范市场的作用。显然，我国在与工程建设项目风险管理有关的法律法规建设方面比较滞后，无法满足市场的需要，无法对市场起到真正的、比较严格的规范作用。

2.2.险管理机制不健全，保险、担保市场尚未形成，缺乏相应的中介咨询机构。国内大多数建筑企业对工程项目风险管理没有明确的定位，在企业和项目部的组织结构设置上未考虑风险管理的部门和职能，缺乏具有风险管理素质的专业人员和职能部门来履行风险管理的职责。保险公司和担保公司由于工程建设专业性很强，对其中的风险如何认定、分担等也难以把握，对未来是否能盈利无法做到心中有底，缺乏对开拓相关业务的热情和能力，因此未能形成有规模的保险、担保市场。工程项目由于涉及法律法规、工程保险、合同管理等众多领域，必须要有中介咨询机构的专业人员和相关专家参与。而我国政府和行业内部没有明确的相关政策或规定，以鼓励设立工程项目风险管理的中介咨询公司，为有需要的企业或项目提供咨询服务。这些都表明，目前我国风险管理整体服务水平有待提高[3]。

2.2.5理论研究与实践脱节。国内的工程项目风险管理研究大多局限于理论方法的研究，关于如何在具体项目中运作还没有比较成熟的系统方法，实践中的可操作性不强。并且，随着项目管理方式和模式的不断改进，旧的风险管理思路已经无法满足现代工程项目管理的需要，有关风险管理的理论研究要有创新性的成果才能够指导现实的实践。

3 工程项目风险管理在我国的发展展望

随着我国改革开放进程的逐步加快和国家经济建设发展的需要，建筑业正处在一个蓬勃发展的阶段，且工程建设项目较以往具有规模更大，工期更长，技术更为复杂，市场竞争愈发激烈等新的特点，各种不确定因素随之增加，工程项目风险管理的难度更大。风险管理水平，作为衡量我国工程建设管理人员管理水平的一项重要指标，也是决定我国建筑业未来核心竞争力的一项重要因素。不断提高风险管理水平，是我国建筑业与国际接轨的一条必由之路。当前，我国发展和完善工程项目风险管理，提高风险管理水平，可以采取以下几个方面的措施：

3.1政府行业主管部门和工程建设其他相关组织机构加大宣传力度，提高建筑业各利益主体的风险管理意识，提高其对工程项目风险管理制度建立和完善的重要性的认识，并使其能自觉参与到工程项目风险管理制度的建立和完善中来。尤其是对于一些小型的民营企业，他们可能没有能够及时的注意到风险管理研究和发展的成果，不能够及时的接触到先进的风险管理理念和技术，而这些民营建筑企业恰恰又是抵御风险能力最差的单位[4]。

3.2建立企业内部风险管理机制和制度，丰富和完善风险管理技术，提高风险管理水平。企业要提高风险管理的能力，必须要用相应的机制和制度实施管理，让企业各部门和相关人员均有风险管理的分工和职责，并能够在风险管理的过程中进行系统的风险分析、识别、评价和有效的控制，以尽量减少风险带来的损失。

3.3建立、健全相应法律法规。政府主管部门应尽快组织法律、建筑、保险等相关专家一同制定和完善工程风险管理有关的政策、法规和细则等法律体系的工作，为建立、完善和推行工程风险管理体系提供法律保障。

3.4通过积极培育形成担保人市场，支持组建工程风险管理中介咨询机构，以提高工程风险管理整体服务水平。工程担保制度的建立，不但要发挥银行的作用，还应当积极培育其他具有相应资格条件的担保机构担当担保人，以形成包括银行、保险公司、建筑同业在内的担保人市场。由于专业的工程担保公司资金实力一般不强，应主要为中小型项目担保，并要形成竞争，防止垄断现象的发生。政府还应当制定相关政策，鼓励设立一批具有工程风险管理经验和能力的中介咨询机构，让更多的专业人士服务于工程项目风险管理[5]。

3.5加强理论研究，培养专业人才。学术机构和科研机构的研究，既要借鉴发达国家先进的风险管理理念，更要能够立足现实，从我国国情出发创新风险管理思路、方法，使我国的风险管理理论能够更好的指导工程实践。同时，应当鼓励建筑工程企业培养具有风险管理素质的专业人员，以满足实际工程项目风险管理的人才需要。

4 结束语

随着现代建筑业的不断发展，风险管理在工程项目管理中的重要性毋庸置疑。当前，我国建筑工程项目风险管理还存在很多弊端与不足，制约着整个行业健康、可持续的发展。只有建立起一套适合我国工程项目实际发展需要的风险管理制度与模式，并具备有相应风险管理素质的专业人员或机构，能够给工程项目提供系统化、知识化、信息化的决策支持，我国的建筑工程企业才能在竞争日趋激烈的市场占有一席之地。

参考文献：

[1]王志金.基于建筑施工企业工程项目的风险管理研究.山西建筑，2009（7）.

[2]雷胜强.国际工程风险管理[M].北京：中国建筑工业出版社，1996.

[3]陈磊.关于在我国建立工程项目风险管理制度的思考[J].基建优化，2002,23（2）：31-33.