流动资金对企业的重要性精选(九篇)

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第1篇：流动资金对企业的重要性范文

【关键词】 流动资金; 趋势分析法; 资金需求

由美国次贷危机引发的世界范围的金融危机,让我们认识到流动资金对一个企业意味着什么。很多国际知名的跨国企业在这次金融危机中轰然倒下,大部分是由于“资金链”断裂而导致的。2008年上半年我国有6.7万个中小企业关闭、停业、破产,各方分析认为,这些企业同样是由于缺少现金流而被推出了市场。可见,流动资金对于企业是至关重要的。

一、流动资金对于企业的重大意义

(一)流动资金的概念

流动资金是指可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资金,也是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。其主要包括货币资金、应收账款和存货。

(二)流动资金对于企业的重要性

企业管理的核心是财务管理,财务管理的核心是资金管理。

流动资金的重要性在于每一次周转可以产生营业收入及创造利润,因而流动资金的周转是企业盈余的直接创造者。流动资金作为一种投资,是一个不断投入、不断收回并不断再投出的循环过程,其管理好坏对企业资金周转是否顺畅、对企业的资产组合和经营成果都有重要的影响。

流动资金的变现能力非常强,如果不加以严格控管,很容易出现各种各样的问题。企业缺乏必要的现金,将不能应付业务开支,使企业蒙受损失;但滞存过量的现金,又会因为这些资金不能投入周转无法取得盈利而遭受另外一些损失。

因此,加强流动资金管理,可以加速流动资金周转,减少流动资金占用,促进企业生产经营的发展,有利于促进企业加强经营核算,提高生产经营管理水平。

二、运用趋势分析法分析企业的流动资金需求

趋势分析就是分析期与前期或连续数期项目金额的对比。趋势分析法又称为比较分析法、水平分析法,它是通过对财务报表中各类相关数字进行分析比较,尤其是将一个时期的财务报表和另一个或几个时期的财务报表相比较,以判断一个公司的财务状况和经营业绩的演变趋势及其在同行业中地位变化等情况。

通过对流动资金中有关项目(货币资金、应收账款和存货)的分析期与前期金额的对比,可以从差异中及时发现问题,查找原因,改进工作。连续数期的流动资金项目的比较,能够反映出企业流动资金的动态,以揭示当期现金流、财务状况和营业情况的增减变化,判断引起变动的主要项目是什么,这种变化的性质是有利还是不利,以发现问题并评价企业财务管理水平,同时也可以预测企业未来的发展趋势。

三、趋势分析法的实际运用

本文运用趋势分析法从某公司的流动资金分析其资金需求,主要对货币资金、存货和应收账款的历史数据和图表进行分析、研究。

在日常经营中,集团公司经常会遇到,当子公司的流动资金不足时,即资金不够周转,就向集团公司申请资金贷款或对外融资。作为集团公司如何才能确定是否应该借款,或应该借多少款才合理?这就要对子公司的资金存量与资金需求进行分析。

例:A公司为解决货款的结算问题,在已向集团公司借款3 000万元的情况下,再申请借款至6 000万元,作为集团公司该如何审批?

说明:货币资金、存货和应收账款数据来源于A公司2005年至2008年6月的会计报表和2007年至2008年6月的银行对账单。

(一)真正反映企业实际资金存量的是银行对账单的余额

《资产负债表》项目货币资金的余额与银行对账单的银行存款余额一般会存在一定的差异,主要是由未达账项的差异造成的。主要有:企业已收,银行尚未入账;企业已付,银行尚未入账;银行已收,企业尚未入账;银行已付,企业尚未入账四种情况。A公司大多数情况是业务经办人员将已办好付款手续的借款单(三联根)给出纳付款,出纳先出支票,银行办理了支付,隔了一段时间后,会计才根据支票头或银行回单出付款凭证进行会计核算。因此,银行对账单的数据真正反映的是企业实际资金存量。

从图1可以看出:A公司的《资产负债表》货币资金与银行对账单余额每月的差异在±1 800万元之间波动,这种长期较大金额差异状况造成报表反映不真实,资金存量的信息不可靠。另外,货币资金从2007年11月份的6 697万元到12月份的1 332万元,减少了5 365万元,主要是归还了6 000万元的借款。

(二)货币资金与应收账款,两者呈反比关系

一般来说,企业进行产品赊销后,应收账款会增加,当收回赊销款项时,货币资金会增加,应收账款会减少,两者呈反比关系。

从图2可以看出:A公司的应收账款2005年及2006年基本在2 500万元至4 500万元的区间波动。

2005年月平均应收账款6 506万元,2006年月平均应收账款5 050万元,2007年月平均应收账款4 087万元,而2008年上半年月平均应收账款5 364万元。如果A公司能加强应收账款的追收工作,力争把应收账款控制在4 500万元左右,应该可以增加将近1 000万元的资金流量。

(三)货币资金与存货,两者呈反比关系

一般来说,企业购买原材料时需要直接支付现金,因此,货币资金减少,存货增加,两者呈反比关系。

从图3可以看到:A公司的存货从2006年12月的1 807万元开始逐月上升,至2008年2月的6 647万元达到高峰,然后回落至5 000多万元以上。

2005年月平均存货3 501万元,2006年月平均存货2 964万元,2007年月平均存货3 448万元,而2008年上半年月平均存货5 733万元,比前三年3 304万元增长了2 429万元,增长了73.51%。如果A公司能加强存货的管理,力争把存货控制在4 000万元左右,应该可以增加1 000万元的资金流量。

据了解,A公司于2004年底借款6 000万元,经过1年的运作,已步入正轨,2006年月平均货币资金6 219万元,2007年月平均货币资金6 445万元(如果2007年底未还款6 000万元,则2007年月平均货币资金6 945万元),因此,借款4 000万元应该可以满足其日常的经营运作。

(四)存货周转率与应收账款周转率对比

从图4可以看到:近几年的存货周转率,由2004年的9.08%下降到2007年的4.36%,下降了一半多。应收账款周转率在2005年和2006年回落的情况下,2007年稍有上升,但指标并不理想。

如果A公司能在年全员劳动生产率变化不大的情况下,减少存货积压,加强生产成本控制,努力提高存货周转率,促进资金回流,同时,加强货款的催收力度,压缩应收账款周转天数,加快货款的回笼,则可以增加资金存量以备到期应付账款的支付。

(五)职工人数和产品销售收入变化不大,但存货存量上升

据了解,A公司近几年的职工人数无多大变化。(见图5)

其产品销售收入也变化不大。(见图6)

从图5、图6可以看到:A公司职工人数和产品销售收入变化不大。2005年产品销售收入历年最好,达到22 100万元,其存货最高才到4 550万元;2008年度预算产品销售收入19 581万元,现预计至年末产品销售收入将达到25 000万元,但2月份存货已高达6 647万元。存货积压的资金过大。

(六)当期银行存款利率和A公司利润率对比

2008年的一年期银行定期存款利率为4.14%,而A公司预算的利润率为3%。可以说第一次借款3 000万元对其资金利用率不高,如果集团公司再将借款额度增加到6 000万元,就会加大财务风险。

通过以上综合分析,对于A公司的借款申请,集团公司应将借款额度控制在4 000万元以内,同时要求其加强经营管理,严格控制经营成本,提高应收账款周转率和存货周转率,以增强资金的流动性。

四、加强流动资金管理,解决企业资金需求的建议

(一)优化资本结构,提高抗风险能力

通过充实资本金来优化资本结构,降低资产负债率,有效增加流动资金,增强资金的流动性和抗财务风险能力。A公司2008年期末的短期借款为3 000万元,资产负债率为77.77%,如果通过债转股或注资3 000万元,则资产负债率降至61.42%,比未优化资本结构前下降了16.35%,同时每年可以少支付借款利息约180万元(借款利率按6%计算),可有效地降低企业经营压力,增加净利润。

(二)科学地进行股利分配,增加资金存量

科学合理地确定投资者利润和保持盈余的比例,减少企业的股利分配,积累发展资金,增加资金存量,以满足扩大再生产的需要。A公司2008年股利分配600.12万元,占净利润666.93万元的89.98%,三年累计股利分配916.64万元,占三年累计净利润1 548.94万元的59.18%。如果A公司能科学地制定股利分配政策,将股利分配控制在净利润的20%以内,则三年内可以增加企业资金存量1 200万元左右,加强了资金的流动性。

(三)严格执行刚性化预算管理,控制经营成本

按照年度经营预算,通过成本精细化管理,对主要产品的元器件组成进行细致的成本分析,严格控制经营成本,每月提前进行资金使用量预测,增加资金存量和流动性,最大限度地进行资本运营。

(四)加强应收账款管理,提高应收账款周转率

由业务部门每月整理签订合同的数据,分析下月应收款项,落实专人负责催收。建立客户信息资料库收集客户的经营状况、财务情况和信用记录等重要信息,对客户进行信用分析和信用等级评价。加强应收账款的账龄分析,对逾期账款采取不同的对策,制定相应的定价政策和收账办法。

(五)加强存货管理,提高存货周转率

加强原材料、在产品、产成品占用资金的管理,尽可能减少库存数量,如能实现零库存则更好,避免其对经营资金的占用,提高存货周转率,并减少存货的损失。建立原材料供应商信息库,及时了解各供应商的供货信息,通过大物流管理,进行统一招投标,降低原材料购入成本。严格控制生产过程中在产品、半成品的数量,加强企业的成本核算与控制,使在产品、半成品等在各个工序间顺利地流转,减少生产过程的停滞。同时要对销售量没有增长但存货却持续增长的原因进行深入的分析。

(六)引入战略投资者,提升科技含量

科学技术是第一生产力,引入高新技术的战略投资者,对产品进行革新,形成自主研发核心产品;生产高科技、高端产品,缩短产品的生产时间,建立灵活快捷的销售网络,扩大产品销售量,增加销售收入,从源头上提高经济效益。

【参考文献】

第2篇：流动资金对企业的重要性范文

摘 要 流动资金是企业生产经营最重要的经济资源，也是企业财务管理的核心内容之一。流动资金管理的好坏，直接关系到企业的兴衰。企业管理流动资金水平低下，既给企业带了融资成本，也给企业造成了现金相对过剩的机会成本。企业必须高度重视流动资金的内部控制，提高企业财务管理水平，以加速资金周转，提高资金的利用效果。

关键词 流动资金 管理 改进

一、引言

流动资金有广义和狭义之分。广义的营运资金是指一个企业的流动资产总额。而狭义的流动资金是指流动资产减去流动负债后的余额，又称净营运资金（NWC），即企业资本中用于生产经营周转的部分，在财务管理学科中也称为垫支流动资金，即随着企业的生产结束，该部分是可以全额收回的。随着改革开放的不断深入和市场经济的飞速发展，企业现金流入、流出呈现多元化的趋势，既给企业形成了更多的融资渠道，客观上也增加了企业的流动资金风险。特别是在2008年的国际金融危机中，很多企业由于资金问题倒闭，主要原因就是资金链断裂，出现了严重的财务危机造成的。

流动资金直接形成了经营性现金流量的主要部分，是企业生存和发展壮大的必不可少的“血液”。由于流动资金的特殊性，如内部控制运行不当，一方面增加了企业资金的使用成本，另一方面降低了企业资金的运营效率，从而从整体上削弱了企业的盈利能力，阻碍了企业的正常运行。同时，由于流动资金是企业资产安全的重点关注对象，也需要企业切实重视流动资金的内部控制问题，实现企业财务管理与企业管理水平的提高。

二、当前企业流动资金管理的现状

（一） 缺乏流动资金整体概念

对许多大企业或者企业集团来说，具有多家子企业或分支机构。随着集团事业的迅猛发展和快速扩张，在财务与现金管理方面出现了不利于未来发展的行为。例如，一些下属企业依靠集团的“温床”，只管生产加工，忽视了销售市场的开拓，片面追求利润指标，费用摊提不实，成本控制不力，存货超储严重，造成资金闲置浪费，周转不畅，效率低下；全集团出现了高存款、高贷款的“双高”现象，有的企业存款闲置浪费而不能实施调剂使用；财务人员单方面听命于企业领导的指挥，甚至出现欺上瞒下、违纪违规、损害集团大局利益。

（二） 内部控制还有待加强

首先，企业对流动资金的配置不够科学，缺乏科学的资金调度计划。有些企业认为现金越多越好，造成现金闲置，未参加生产周转；有些企业的资金使用缺少计划安排，过量购置不动产，无法应付经营急需的资金，陷入财务困境，如对于机械制造企业而言，需要投入一个大型项目，收回周期也很长，此时不宜采取激进型的资金管理政策，即将运营资金部分地占用到项目的长期投资中去。造成无法应付经营急需的资金，陷入财务困境。其次，存货控制薄弱，造成资金呆滞。很多企业月末存货占用资金往往超过其营业额的两倍以上，造成资金占用，周转失灵。三是控制规则不健全或者未得到良好执行。如随意使用资金结算，坐支、白条抵库，私设“小金库”，公款私存等。开户单位间公开拆借资金，逃避银行资金管理监督，一些股份制企业，用募集股本得来的资金在集团内部或外协单位之间进行拆借。

（三） 流动资金管理指标设置不科学

在流动资金观念上，由于我国长期计划经济思维的影响，若干企业利益相关者如管理部门及政府统计部门，往往更加偏重于企业资产总额、营业额、净利润等传统资产负债表与利润表指标，没有关注到现金流问题，在往来款项、存货资金占用方面，基本上处于相当被动的管理状态，这就使得企业可能“盈利”状况很好，但企业却没有现金来进行正常的生产运营工作。在具体评价指标上，资金管理绩效评价多采用流动资产周转率(或周转期)进行评价，主要衡量企业各项流动资产的周转效率，如应收账款周转率(周转期)和存货周转率(周转期)。这两个指标只能孤立地考察营运资金中的流动资产的管理状况，忽视对这些项目内在联系的考察，将导致企业在应用这些指标时出现冲突和矛盾。如当企业通过采用放宽信用政策增加对存货的销售，从而增加存货周转率时，会增加应收账款占用额，并使应收账款周转率降低。

三、企业改进流动资金管理的对策

（一）做好流动资金管制中的信息与沟通，实现协同效应

要认识到流动资金贯穿于企业生产的全流程，与企业的各个部门、各个项目具有千丝万缕的关系。因此，要重视不同部门、项目、流程之间的相互关联作用，考虑系统有效的管理手段，实现协同效应，实现企业的整体价值最大化。首先，企业应考虑对于全流程基于流动资金进行评估。从资金价值的角度看，业务流程即为流动资金的价值运动过程，流程管理即为流动资金的价值管理。因此，流程绩效评价信息应当反映流动资金的价值情况。要结合企业的实际情况，选择有利于加速资金周转的评价指标类型，合理划分业务流程，做好全流程流动资金的评价与规划。其次，企业应结合各部门的特性进行流动资金管理。如对于应收账款管理，除了及时评价坏账情况，及时追账，还要考虑其他因素，如信用政策和收账政策。又如，企业除了重视销售部门的销售业绩外，还要考虑销售的回款情况，不但要考虑增加存货周转率，更要考虑现金流转速度。

（二）完善流动资金控制行为，强化关键控制点

一方面，良好的内部控制可以提高流动资金的运营效率。通过加强企业经营过程中运营成本的管理，提前收回应收账款，推迟支付应付账款等，降低生产经营过程中的各项间接费用, 如会议费用、差旅费、招待费等,将节省、收回的资金投入到主营业务发展中去，提高流动资金周转率，也就提高了企业的盈利性。其次,公司治理原理要求企业建立合理的公司管理制度，这也是属于内部控制的一个关键要素之一。另一方面，对于流动资金的循环全过程找准关键控制点加以控制。流动资金每次循环都要经过采购、生产和销售过程，并表现为现金、材料、在产品、产成品和应收帐款等具体形态。企业对各种形态的资金占用均要严格管理。对采购、生产、销售等环节均要建立相应制度严格控制。企业要针对自己的实际情况，制定先进合理的消耗定额，并定期对成本差异进行分析，以发现问题并及时纠正，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。

（三）设置合理的流动资金管理控制指标

一方面，企业的内部控制必须考虑如何安排合理的流动资产配置，对流动资金管理进行系统地规划，实现流动资产的整合管理。第一个层次是考虑流动资产与流动负债的配比，第二个层次是考虑流动资产内部的各项目配比，如货币资金、存货、应收款项等。经济资源的合理配置需要根据企业所在的行业一般情况，企业发展战略，企业经营的历史数据综合确定。另一方面，企业应设置有关流动资金的盈利能力评价指标。如流动资金盈利率指标，使用流动资金的净流入，取其现值，与项目投资现值进行匹配，求出其内含报酬率，即为流动资金的盈利率。这种思路主要是考虑给企业带来健康现金流入的，主要是经营性净现金流量。此外，还可以考虑流动资金产出率，通过现金流出企业与现金流入企业之比，来分析流动资金增值的效率。

（四）加强对流动资金的内部监控

1.重视对流动资金的内部控制系统监督。重点是进行符合性测试。企业管理者的职能随着企业和社会的发展而不断变化，职能的变化又进一步导致了组织模式的变革。具体到企业现金管理为代表的流动资金管理，由财务部模式走向集中化管理的资金模式、结算中心模式和财务公司、现金池模式。企业应结合具体的组织形式，根据流动资金内部控制设计的科学性、运行的有效性，对公司治理结构及内部控制情况进行评价。

2.对流动资金运行效果的审计与监督。如对企业现金流动预算的编制、实施，企业存货、材料状况的审计，企业融资及实际用途的调查与分析，对应收账款账龄、可收回状况的复核；对库存现金、银行存款等现金资产的管理的监督等。此外，企业在确定投资目标时应该从安全性、流动性、收益几个方面考虑，对长期性投资占用流动资金的必要性、安全性进行量化评估。

四、结论

在我国在市场经济走向完善，经营风险日益增加的今天, 企业保持合理的流动资金在保证企业正常运行方面的重要性越来越突出。这就要求企业必须站在建立现代企业的高度上，首先做好资金管理，降低企业财务风险，加强流动资金管理，提高资金使用效率。

参考文献：

[1]李涛.制造业企业营运资金政策之我见.中国总会计师.2009(9).

第3篇：流动资金对企业的重要性范文

关键词：财务：管理：企业

一、财务管理是提升现代企业管理重要途径

(一)财务活动是上层控制企业一切活动的重要活动之一，涉及产、供销各个环节，为各个管理层面提供准确的信息，财务管理是建立现代企业制度的最大保证；其次，通过核算，分析对比历史、同业的经营情况，发现问题、解决问题，财务管理是企业谋求效益的重要保障。因此，只有靠正确的财务政策，用规定的财务处理方法，去规范我们的财务行为，才能从会计信息的反馈中找准在生产与流通领域中的薄弱环节，堵塞漏洞，采用最优的财务政策，保证企业从生产管理到财务管理的高效运行。

(二)财务管理，有利于企业把握资本结构。企业要发展，离不开资金的支持，企业要对外提品和服务，必须要有一定的资产，销售增加时，要相应增加流动资金，甚至还需增加固定资产，为取得所需增加的资产，企业要筹措资金，这些资金一部分来自保留盈余，另一部分通过外部融资取得，这就需要做出正确的筹资决策，筹资决策要解决的问题是如何取得企业所需要的资金，包括何时筹资、向谁筹资、筹集多少资金，筹资决策的关键是决定各种资金来源在总资金中所占的比重，即确定资本结构，以使筹资风险和筹资成本相配合，因此，只有加强财务管理才能使企业合理地把握资本结构。

(三)财务管理有利于企业降低资金的使用成本。流动资金是指投放在流动资产上的资金，流动资金的主要项目是现金、应收账款和存货，它们占用了绝大部分的流动资金，在企业持续经营的前提下，流动资金在一个不断投入和收回的循环过程之中，这一过程没有终止的日期_这就使我们难以直接评价其投资的报酬率，因此，对流动资金投资评价的基本方法是以最低的成本满足生产经营周转的需要这就要求企业对现金、应收账款及存货的日常管理要严格按照企业财务管理制度执行科学合理地使用流动资金，这样才能以最低的成本满足生产经营在需要。

(四)财务管理有利于企业规避投资风险，对于创造价值而言，投资决策是最重要的决策，筹资的目的是投资，投资决定了筹资的规模和时间，投资决定了购置的资产类别，不同的生产经营活动需要不同的资产，因此投资决定了日常经营活动的特点和方式投资决策决定着企业的前景，因此，只有加强财务管理制定出科学合理的投资方案和评价方案并使之具有可行性才能够很好地规避投资风险，使企业免遭不必要的损失。

二、现代企业要快速发展必须要强化财务管理

第4篇：流动资金对企业的重要性范文

【关键词】　财务管理资金管理核心内容存在问题解决对策

前言：在社会主义市场经济迅猛发展，外资企业大肆占领中国市场的当今，我国企业的发展面临着非常严峻的考验。虽然开拓市场占有率，提高产品质量和企业知名度等对提高企业竞争能力和保证企业可持续发展起着重要的作用，但是加强企业的财务管理，同样具有十分重要的意义。本文就我国企业财务管理中的资金管理做一些论讨。

1　资金管理的概述

资金管理是相关人员对企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督、考核等项工作的总称。资金管理是企业财务管理的核心，对于企业的统一运作、整体规划有着十分重要的作用。资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。因此要划清固定资金、流动资金、专项资金，要清楚它们各自的概念和使用年限，不要混淆。　资金管理是一个企业财务管理的核心内容，同时资金又是各企业从事所有经济活动的基本要素。企业中的生产经营、筹资投资和利润分配由始至终都是以现金为纽带。企业中现金流的指标已成为评价企业信誉、预测企业未来的发展潜能、评估企业的价值的重要因素。在我国的很多城市，各大金融机构已经把企业以往的资金流情况视为是否向企业提供贷款、信用等的重要根据，更有一些金融机构把可预测的企业未来的资金流视为是否具有还款能力的前提。由此可见，加强企业的现金管理，提高企业的资金运营能力，是如今企业在竞争激烈的市场中保持可持续发展，使企业立于不败之地的重要保障。

2　我国的大多数企业在财务管理中的资金管理存在的几个问题

数量众多的企业，管理与经营模式各异，难免在资金管理中存在一些问题。

2.1多数企业都存在资金短缺

在我国大部分的企业开办和发展主要是靠自身的投资和积累。由于企业自身的规模很小，几乎没有什么抵抗市场风险的能力，资产的经营能力也是很差，这就促使很多企业从金融机构申请贷款是很困难的，尤其是长期贷款。然而为了发展，企业要不断的扩大规模、要不断的淘汰旧设备更换更先进的新设备、要不断的技术更新，所有的这些，仅仅是依靠自己企业的的那点资金已远不能解决问题。如此种种，使企业因为缺少资金的支持而难以发展。

2.2缺乏对流动资金管理的重视

很多企业对流动资金管理不重视，使得资金周转速度慢，使用率低。这些主要表现在：对现金的管理不严格，造成资金有闲置或有不足；对应收账款管理不严格，造成资金回收困难；对存货管理不严格，造成资金沉淀或是资金呆滞。

2.3会计制度不规范

在多数企业，会计人员得不到企业的重视，在企业中充当的作用仅限于记算账、出报表等，很少会计人员能参与到企业的管理之中。甚至一些企业，为了节省公司的人工成本，不聘用专职的会计而是随便找一个兼职会计。这就造成企业的资金管理没有计划性，缺乏对资金流量的控制，从而降低了企业抗风险的能力。

3在企业资金管理的过程中存在问题的几种解决措施

3.1　增强企业筹借资金的能力

增强企业的筹借资金的能力，是说企业不能只是依靠国家或是金融机构的扶持，而是要采取积极、主动、有效的方法，去提高企业本身的金融能力。

3.2　加强企业的库存商品和应收账款的管理

一个企业的资金周转，是从最开始的货币，沿着企业的库存商品、其它公司的应收账款再到货币资金这样的顺序进行不断的循环。在企业的资金循环过程中，起决定作用的主要是以下三方面：企业库存商品的周转期、企业的应收账款平均收帐期和企业的应付账款的付款递延期。其中，企业的资金周转速度的快慢是受应收账款和库存商品周转速度的快慢影响。因此，企业想要加强资金管理和提高自身资金的使用率，就要从企业自身的库存商品和应收账款这两方面的管理抓起。

3.2.1　加强企业库存商品的管理

企业要经常检查库存中哪些商品积压过多，并对其采取相应措施，尽快处理，这样既可以尽快将积压商品转换为现金同时也可以增加库房可以利用空间，减少公司对积压商品的管理成本。同时，企业要制定定期盘点的计划，对长期并且大量积压的库存商品必须及时下令限制生产，从而降低库存成本，防止企业的资金发生呆滞。对企业生产中长期不使用的机器要想办法重新投入到生产中使用，的确再没有使用机会的应该及时清理，以增加企业的资金。

3.2.2　加强企业应收账款的管理

企业中催收应收账款是应收款管理中最为重要的环节。企业要加大力度收回应收账款，必要时可以把账款收回与相关人员的考核联系到一起，使责权利挂钩。长期不能收回的应收账款，要在取得确凿证据后及时确认为死账，并按照本公司的财务制度进行相关的处理。同事要确认导致死账的责任人，对公司造成重大损失的要承担相应的责任。对于需要用法律手段解决的不良债仅，应运用法律程序清理。

3.3提高会计人员业务以及职业道德水平

会计人员是资金管理的具体执行者，会计人员业务水平的高低直接影响着资金管理的效果。因此要加强会计人员对企业会计制度，会计准则以及其他相关财经法规的学习，丰富会计人员的业务水平和业务技能。多让会计人员集体学习有关案例，通过学习增强会计人员的业务水平和职业道德观念。

结束语

资金管理对于企业的重要性就相当于血液对于人，充足的资金是企业正常运转和持续发展的前提和保证。如果一个企业资金不足，再好的计划、再好的项目，都是空想、空谈。因此，资金管理对于企业经营活动的顺利进行起着非常重要的作用。企业在运转，就是由于资金不停的循环流动。

以上所述，是我个人对我国企业目前在资金管理中存在问题的简单分析，以及几点相关应对措施。通过对企业中存在的这些问题的分析可以及时了解企业在财务管理和财务制度等方面的欠缺，以便及时完善。这些问题当然存在企业无法抗拒的外部因素，但更重要的还在于企业自身的管理不足，企业的管理者作为企业制度的制定人与决策人，应努力为企业改善经营环境，同时加强企业自身的财务管理，并要充分发挥财务管理中控制和监督的职能，提高资金管理的水平，使企业能够规范、持续的运转下去。

参考文献

[1]　邓建波.中小企业流动资金管理问题浅析[J].潍坊学院学报，2010.3.

[2]　朱冰.浅谈企业流动资金的管理[J].魅力中国，2008.9.

第5篇：流动资金对企业的重要性范文

一、对商业银行的状态有所影响

（一）对商行流动性的影响

首先，要点是商业银行的日常管理必须有一定的规律和一定的流动性。首要做好资金头寸的控制，从资金头寸做起，必须要实时监测、控制好资金流动和检测预测信息。二是控制衡量的指标体系流动值，注意流动性表需要定时更新处理。三是建立不同层次的储备性质流动量，以固定的流动资金为基础，以短期内的些许生息非信贷到期为延伸，以较长期的信贷作为补充部分。

（二）对商业银行利润盈缺的控制力

通过流动性管理的各种方式相结合，可以有效的控制商业银行的盈利经营状况。第一，商业银行应该考虑到资产额度等各种信息来传递属于自己的风险变化，以保证融资来源的稳定性，防止由于超额的资产负债引起的各种负面影响。第二，商业银行要通过检测和控制来把握其现金的流量及方向，乃至于各种经济手段的掌控，及时了解金融状态，防止过度依赖不定期的流动资金的来源。同时应以现有可流动资金的数量来掌握并控制现有的金融姿态，修正应有的金融方向。第三，商业银行应运用各种流动性的压力测试来掌握很多信息乃至于承担未来风险的能力，以提高在有一定资金紧张或者运营压力的情况下的支付能力。第四，商业银行应了解本行的业务量以及规模来掌控组织的基本框架和应急计划。流动性应急计划应按照最基本的市场状态和压力分布做出计划，涵盖银行流动性会有临时甚至长期危害的状况和类似矛盾的产生。第五，条件成熟的银行可以把某些风险转移至可消化的内部风险之内，渐渐地采用市场宏观的调控方式来定价，完善内部资金流动和价格产生的基本制度 。

（三）对商业银行贷款风险的调控和处理

商业银行在在经营和管理时期，应当注意一些流动风险的影响，一些初始目的暂时调整并缓解的压力，最终成为了流动资金的危机来源，成为追悔莫及的危险信号和流动性风险的危机来源。

资产证券化的到来演变了更具有市场前景的金融创新，初始目的是为了减轻金融危机带来的资金紧张，流动性资金欠缺等问题，但逐渐在发展过程中变成了危机的源头，对流动资金的运行反而起到了不理的影响。次级贷款的被一次次翻用，反而放大了风险，变成了银行流动资金不足的罪魁祸首。

二、商业银行的反击武器以及采取的策略

（一）转换经营的主题理念和战略战术

要建立比较完善可行的流动性风险以及可以实施的管理系统，同时加强经营管理的基本流动观念和风险意识。切忌忽视流动性风险管理的潜在意识，制定适当的考核机制，凸显高级管理层对流动资金风险中意义的重要性，实施执行监督原则分离制，各个相关部门在流动资金风险问题中各尽其责，共同提高流动风险管理的有效性，并且注重完善流动性管理系统，强化经营管理主体的基本风险意识以及行为模式，还要逐步完善流动性管理决策的各个章程，包括关注技术更新和市场变化。

（二）曾强流动资金组织和控制的力度和管理

高级管理层和银行以及相关部门对流动性危机管理的作用，谨慎经营银行管理体系，努力养成具有前瞻性的流动风险管理的形式及策略，在流动风险管理难度系数加大的情况下，便应该将有可能对流动风险产生重大影响的部门，以及分公司，附属公司，统一灌输谨慎经营的理念，同时完善各个管理流程的决策。

（三）积极调整公司的贷款理论决策

要谨慎的选择贷款客户，有针对性的考虑坏账风险，综合回报率比较高的企业及客户来进行有重点的创新和调整结构。要做好深入研究，理财，托管等中间业务和一系列的风险措施。要充分考虑银行的组织结构，制定适当的考核，逐步获取高额利润。

（四）主动讲收入结构做一些有利的调整和增删

有针对性的调整某些收入主体，甚至可以做必要转型。因为货币管理的首要目标是有效管理通胀的来源和内需，价格型的企业货币有可能加重企业负担，从国际经验着手，新兴产业发展过程中，流动风险与商业银行的发展息息相关，商业银行在经营过程中，流动性风险随时随地关系着它的生存和发展，更要强化其经营管理的风险意识。

一般来说，央行采取扩张性政策的时候，市场流动性是比较充裕的，所以这时候商行比较容易获取资金，容易得到满足。这时候的风险几乎是最小的，而且比较不容易产生危机，但是，一旦当政策转为稳健或者紧缩的时候，将会波及到整个社会的货币数量急速骤减，并使信用总量也会同时紧缩。商业银行的资金将会变得十分紧张的状态，这时候是商业银行成熟危险系数最高的时候。

商业银行的流动资金来源多以存款为主，主要的是储蓄存款，所以会具有一定的被动性和不稳定性，于是商业银行不得不采取吸引信贷的方式处理理财资金，有时候甚至会不辞高息的决策主动负债来维持低谷状态。

我国银行业目前理财发展及其迅速并且有力。原本这是商业银行为了减压所不得不采取的手段。但是理财的时候，往往有很多事情存在着很多风险和转机，所以，这种很难以流动性来衡量的风险在市场上的交易和理财状况中，会发生很多一瞬间的改变，尤其是在紧缩的状态下，会有很多的改变和状态的一瞬间的巨大转机，让人措手不及。这样也带来了银行的流动性理财转机。因此，商业银行需要时时刻刻关注理财对本行的各种哪怕微小的影响，改变基层激励考核机制与银行整体风险承受能力的失衡现状，也防止经济市场在其他方面的过度膨胀，对比与商业银行所带来的巨大风险。

商业银行在经营期间应该随时随地的对与自己有危害或者风险的各种适宜做出决断和考量，然后及时做出行之有效的解决方案，一些初始目的为缓解流动性带来的压力所采取的经济手段和行为，只是为了让商业银行走出紧缩的低谷，保持正常盈利的状态。

商业银行在正常经营状态下的盈利能力，任何商业银行都把追求最大的盈利作为其经营活动的内在动力。

参考文献

[1]辛书举.流动性过剩对商业银行的影响及对策[J].中国金融，2008（06）.

[2]胡妍斌.从紧货币政策下商业银行的应对之道[J].银行家，2008（03）.

[3]陈霞，刘媛杰.关于商业银行个人理财业务的思考[J].现代商业，2008（20）.

第6篇：流动资金对企业的重要性范文

[关键词]出口　外向型生产企业　融资　资金链

我所在企业从事刹车盘的生产和销售，产品90％以上出口，年均销售额近3亿元，净利润约5％，原材料成本占总成本的75％左右，生产经营主要依靠自有资金，外部融资较少(负债率在45％左右)，流动资金长期比较紧张，是典型的以出口为主导的外向型中小企业。

2008年由于受西方金融危机的影响，订单出现阶段性下降，同时国内原材料价格大幅波动，人民币汇率持续升值，企业利润出现较大下滑，当时工厂还面临限期搬迁新建铸造车间、购置大型铸造设备等重大资金投入，受上述重大因素影响，企业流动资金缺口巨大，资金链面临严峻的挑战；国家适度从紧的财政政策使当时银行直接融资难度很大，新增银行贷款始终无法落实，在如此困难的条件下，我们从“化解资金危机、降低成本”双重角度积极采取多项措施，最终有效缓解了资金紧张的局面，取得非常好的效果。

一、积极开展贸易融资，加快回笼资金，规避汇率风险

2008年初面对人民币升值加快，公司及时与银行取得联系，商讨采用出口押汇等形式及时回笼资金，降低汇兑损失，在银行的积极配合下，根据不同国外客户的不同情况，对有条件的客户采取了出口押汇、出口保理(无追索权)等贸易融资形式提前收回货款，年度累计提前结汇1400余万美元(约合人民币1亿元)，以提前收汇60天人民币升值1％计算，减少汇兑损失约i00万元。

二、利用回笼资金，及时锁定原材料价格，降低采购成本

受国际大环境影响，2007年起资源类产品价格持续上涨，公司的主要原材料生铁、焦碳、废钢2007年下半年至2008年初出现20％以上的快速上涨。在分析预期仍将继续上涨的情况下，从控制原材料成本考虑，2008年初从上级紧急借款1500万元预付供应商，及时锁定了3000余吨生铁的单价，对于其他材料也适当加大采购(现金或汇票形式)。不出所料，2008年4季度原材料普遍又上涨近10％，价格锁定后累计节约采购成本约150万元。

三、灵活运用承兑汇票进行结算和融资

在国内销售结算中，特别是给主机厂配套中，收款有相当部分为银行或商业汇票，其流动性不如现金，贴现成本又较高，公司在对外采购付款中在低于贴现息的前提下，适当提高采购单价，鼓励供应商采用汇票方式结算，及时消化收到的汇票，加速资金周转。2009年汇票贴现率和贷款利率出现倒挂，公司利用银行额度，在原材料采购中以开具银行承兑汇票，通过对方贴现回款的方法，获得低成本现金融资，缓解流动资金紧张局面。经统计，当年汇票支付货款约4600万元，汇票贴现融资1000万元。

四、加强应收账款管理

本企业有个兄弟公司在国外，通过库存寄售的方式销售工厂刹车盘，近年平均应收账款在人民币3000万元左右，回款周期在半年以上。2005年汇改以后，由于延期收款造成的汇兑损失每年都达百万元，2008年更达424万元，该应收款也长期占用了公司大量的流动资金。解决该公司应收账款是化解流动资金紧张的重要任务，我们一方面加大催款力度，适当减少发货量(该海外公司2007年起由于价格等因素本身已大幅减少了采购量)，另一方面积极同银行商讨该客户的贸易融资方法。可是由于该海外公司规模小、利润低、信用等级不高，不具备贸易融资(出口押汇、保理等)的基本条件。但我们没有放弃努力，不断同当地中国银行磋商，后来当地中行主动与上级分行直至省分行进行多次沟通，经过1年多的艰苦努力，最终中行同意在一定额度内给予出口融资。在各方面的努力下，该海外公司2009年末应收账款由上年末3590万元下降至549万元，汇兑损失下降至25万元，极大缓解了公司流动资金，减少了汇兑损失。

五、其他辅助措施

在利用银行、票据融资的同时，我们也从内部挖掘资金的潜力，先后采用了先收款后发货、延迟付原材料、设备采购款、适当增加采购供应商数量(降低单个供应商的应付款)等方式加快资金流入，减缓资金流出。

同时积极与政府相关委办局沟通，2008～2010年，先后向当地发改局、经贸局、民营局等部门申请中小企业贷款及资金支持，同时在技改项目中利用节能、环保等技术寻求政府补助资金，也取得一定效果。

六、结论

通过以上不同方法的运用，公司不仅逐步化解了资金紧张的局面。2009年信贷政策宽松后又新增贷款1000万元，成功使企业顺利度过资金难关，2年间还投入3500余万元，完成了新铸造车间的厂房基建及进口铸造设备的采购及部分加工设备的更新。

第7篇：流动资金对企业的重要性范文

资金管理是企业实现自身发展目标的内在血液，在市场经济环境下，越来越多的企业采取垫资的形式，导致本应回收的账款迟迟不能回收，导致企业的资金紧张，企业规模难以扩大，限制企业的进一步发展。科学的使用资金，合理的管理资金，是所有企业财务管理需要解决的首要问题。

一、企业资金管理在企业发展中的意义

（1）有利于企业健康稳定发展。企业不断地向前发展，需要雄厚的资金支持作为保障，企业发展的各个环节都会涉及资金的管理。在企业经营过程中，需要足够的储备资金以及适当的流动资金作为保障，流动资金更是对企业生产经营活动的直观体现，一旦出现企业的收支状况不能够通过流动资金表现，这就代表着企业的资金链条出现裂痕，一旦资金链条断裂，企业难以继续经营下去，程度严重的话，会导致企业破产。因此，在企业的实际生产经营活动中，科学合理的资金管理能够帮助管理者及时发现企业发展中存在的问题，从而能够找出有效的解决方式方法，使得企业更加健康稳定的发展和运行。

（2）有利于扩大企业资金规模。扩大企业规模的必要前提是扩大企业的资金规模。扩大企业的资金规模指的是将企业生产经营活动中的流动资金进行整合，确保资金流动的顺畅，并将企业中的分散资金整合、闲散资金聚集，将这些资金投入到运营资金中，增加流动资金的总量，相当于扩大了企业的投入资本，为企业扩大生产规模提供资金支持。同时在企业的生产经营活动中，企业的资金运行状况能够及时有效地对企业投资者做出评价并且分析企业的资金偿付能力，评价企业的生产经营状况。加强企业对资金的管理水平，能够提高企业调用资金的合理性，使得资金在企业运行过程中实现正常流动，有利于企业经营管理者及时分析控制企业的生产投入，提高企业引入资本的能力，扩大企业的生产规模，使得企业资金在周转中健康运行。

二、企业资金管理中存在的问题

（1）企业内部重视不足。在目前企业生产过程中，更多是将资金管理作为企业生产经营活动中的辅助活动，尚未认识到资金使用是有成本的，企业上下对于资金管理的作用认识不清，导致企业的资金管理手段欠缺，资金严重紧张。多数企业更多是将资金管理纳入财务人员的日常工作，甚至财务人员也只是将资金管理作为日常收支的记录，并未发掘出资金管理在企业经营决策中的地位。企业内其他相关部门，在日常工作中将资金管理视作“金山”，导致这些部门的工作人员在实际工作中出现资金垫付严重的情况，造成企业的资金困境。认识不清，再加上缺乏必要的资金管理部门以及有效的资金管理措施，使得企业对于资金难以实现有效监控，上级部门对于下级部门的资金质量以及运行难以监督管理，造成企业资金管理失控现象。各种因素夹杂导致企业的资金运行不畅，给企业经营管理带来阻碍和隐患。

（2）分散闲置资金的使用效率低下。在目前企业经营管理中最大的矛盾就是企业发展需要的集中资金支持和企业实际运行中分散闲置资金众多的矛盾，也是企业财务管理中最大的问题。虽然很多企业在决策阶段会制定相关的资金计划，包括资金的使用计划以及企业生产中的各项开支计划。但是这些计划的制定缺乏必要的实际调查，对于实际生产估算不足，导致计划在生产经营活动中不能够真正有效实施，甚至由于有些计划与实际严重脱节，计划被束之高阁，计划的可操作性差，可控性弱。在企业发展中，各个部门之间的联系不紧密，使得财务管理部门在制定计划时，与实际生产经营出入较大，而在生产决策过程中，又由于企业对于资金流动状况分析不到位，出现随意决策现象，忽视企业自身能力与企业目标之间的差距，盲目制定的决策使得企业原本就艰难的资金管理现状雪上加霜。企业运营资金困难，从而制约了企业的进一步发展。

（3）资金管理信息不明确难以为企业决策提供可靠依据。随着市场体制的不断完善，企业生产经营过程中的各类信息的掌握对于企业的发展影响至关重要。现代企业管理中最重要的就是信息管理，企业在决策中掌握的信息越全面越权威，企业的决策也就更加科学，能够保证企业向着正确的方向前进。在所有的信息收集中，资金信息居于重要地位，明确的信息有利于企业经营管理者合理控制资金流动，促进企业发展。但是在实际企业生产经营活动中，由于企业信息不透明、不对称，信息在企业决策中难以发挥有效作用，企业高层不清楚信息动向。甚至部分企业的财务管理中的资金报表存在一定的造假，使得高层在虚假信息的基础上做出错误决策，不仅影响企业决策的科学性，而且严重阻碍政府部门对企业的宏观控制，造成经济损失。

三、加强企业资金管理，提高企业经济效益的对策

（1）加强对企业的资金管理。加强企业的资金管理，最重要的就是管理者转变认知理念，重视资金管理在企业经营管理中的作用。并将企业生产经营活动中涉及的各个环节全部纳入到企业资金管理过程中来，明确资金在各个环节的分配状况以及实际意义。转变员工对资金管理的认识，只有员工认识到资金管理的重要性，才能够将资金管理落实到实际工作中，并不断提高资金管理的水平，进而节省资金成本。在企业的发展过程中的资金总量是有限的，各个部门提高资金运行水平，节省资金就能够增加企业生产中的流动资金。流动资金是企业扩大生产规模的必要保证，在一定的资金总量条件下，提高资金的利用效率，使得有限资金发挥出最大的功效，为企业正常生产提供保证，从而提高企业的经济效益。

（2）健全企业内部的资金管理制度。转变观念是加强企业资金管理的前提，切实有效的制度建设是实现企业资金管理的必要途径。完善健全企业的资金管理制度，能够将企业生产经营中的各项活动中涉及的资金纳入管理体系，细化企业生产经营过程中的资金分配，保证企业生产经营活动有效健康开展。一般情况下，在企业实际生产经营过程中，资金预算制度是企业合理进行生产经营活动的保障，但是资金预算制度的有效性必须建立在企业各部门有机配合的基础上。资金预算能够通过企业资金在各部门的分配，控制各部门的生产活动，帮助企业统一安排经营活动。资金预算制度有助于企业提高资金的使用效率，以最小的投入获得较大的产出，保证企业资金流动的完整性以及安全性。

（3）提高资金信息的真实性。提高资金信息的真实性，需要从多个方面入手，杜绝可能出现虚假信息的现象，建立完整的内部信息管理系统，提高资金信息的时效性和真实性。建立有效的内部监督制度，大型公司下设的子公司的会计人员由总公司统一指派，指派者只对总公司管理层负责，提高子公司资金信息的真实性，以利于总公司监督控制。除此之外，对公司的资金信息进行集中管理，控制企业闲置资金和分散资金，对企业资金统筹规划、调度、使用。

四、结束语

资金管理是企业财务管理的核心，而企业财务管理又是企业经营管理的核心。因此，加强企业的经营管理，提高企业的经济效益，归根到底就是需要加强对企业的资金管理。加强企业的资金管理首先需要转变传统观念对企业资金管理的错误认识，并在此基础上建立、健全资金管理制度，提高资金信息真实性。

（作者单位为山东华鲁恒升化工股份有限公司）

参考文献

第8篇：流动资金对企业的重要性范文

关键词：建筑施工企业；资金管理；改革策略

对建筑施工企业而言，因其自身规模较大，往往存在较大的资金占用量，并且还具有资金管理分散以及周转率低等特点。在此背景下，进行资金管理改革尤为重要，只有通过有效的改革，才能保障资金管理的作用充分地发挥，为建筑施工企业的各项经营活动保驾护航。本文针对建筑施工企业资金管理改革的相关内容进行了分析与探讨。

一、资金管理概述

所谓资金管理，从字面理解就是对企业所有涉及资金的活动进行管理，严格控制资金来源、使用等工作，并在完善的监督、控制下达到节约资金使用的效果。此项工作是财务管理工作中的关键内容，且包含较多方面的具体内容，例如：固定资金、流动资金以及专项资金等管理。资金管理工作的主要原则为：清晰地区分出各个资金的使用界限，一般而言，不可相互越界[1]；通过有效的手段，创建出完善的使用资金责任制，以此为主要依据，保证企业资金合理使用，达到资金节约的效果；开展计划管理工作时，在各项资金使用过程中，需要符合国家计划任务要求，同时还应以企业经营决策作为主要依据，提升资金利用率；在多元化管理手段下，实现建筑施工企业各部门的良好沟通合作，达到较好的资金管理效果。

二、建筑施工企业加强资金管理的意义

开展资金管理工作的效果，与建筑施工企业的经营发展息息相关，具有重要的现实意义。首先，能够保证建筑施工企业内部资金更具完整性以及安全性。与其他企业相比，建筑施工企业所消耗的资金数目更大，仅仅依靠内部资金无法满足工程建设需要。通过融资方式，尽管增加了建筑施工企业的债务，但能保证建筑施工企业内部资金充裕，确保企业正常运行，且能够提升企业的偿还债款能力。如果企业存在资金短缺或者内部资金链断裂问题，会导致企业无法在规定的时间内将债款还清，这使得企业面临较大的债务风险。通过有效的资金管理方式，可以防止企业面临严重的债务危机，实现资金的集中管理，是企业内部资金更为完整、安全。其次，有效提升建筑施工企业经营质量。建筑施工企业管理环节，资金管理尤为重要。通过有效的资金管理手段，可提升资金的使用效率，保证各项工程建设任务的良好开展，进一步提升建筑施工企业的经营质量与经济效益[2]。最后，有效提升企业市场竞争实力。建筑施工企业各项经营活动均离不开资金的支持，通过有效的方式进行资金管理，可以促进建筑施工企业经济价值最大化目标的实现。同时，在日渐激烈的市场竞争中，建筑施工企业自身经济实力与市场地位间存在着直接的关系。因此，建筑施工企业应强化资金管理，对企业经营成本进行管理，严格控制经营成本，从整体上提升企业发展实力，使其具备较强的市场竞争力。

三、建筑施工企业加强资金管理的有效策略

1.强化对资金管理重要性的认识财务管理作为建筑施工企业管理工作中的一个重要组成部分，其属于一种综合性的管理活动，主要在企业应用价值形式、妥善处理各种经济财务关系、正确组织资本运动等方面发挥着作用。建筑施工企业应提高对资金管理重要性的认识，将财务管理作为企业管理工作中的重点，使企业资金用于更为合理化，对资金管理各个环节进行大力疏通，找出资金管理中的不足与缺陷，给予良好处理、解决，提升企业资金实力，为企业提升生产能力、扩大经营规模提供足够的力量，保证建筑施工企业在激烈的市场竞争中占有一席之地。2.强化资金预算管理资金预算管理对于建筑施工企业尤为重要，建筑施工企业需要构建全面预算制度，做好预算管理工作[3]。在施工资金预算方面，应实施动态化管理，强化资金预算管理理念，构建并完善全面预算体系，确保预算编制、预算审批、预算监督以及预算考核工作的正常进行，提升资金使用效率。基于量入为出、重点突出、加强节约的原则，建筑施工企业在开展资金预算时，需要做到以下几点：首先，需要从实际出发，做好资金统筹规划工作，将资金预算管理制度具体地落实下去，通过多样化手段，保证预算管理工作的实际开展效果。其次，资金实际使用环节，需要进行严格的收支管理，在现金流方面需要做好预测，合理计划支出，保证资金计划与实际相一致。对于需要以及多余的资金需要早计划、早安排，尽可能防止企业财务风险发生，避免出现资金缺口，减少资金浪费情况的出现，并且，还应始终保持资金处于可管理状态，确保资金链舒畅。3.深化流动资金管理首先，拓宽资金来源。对于建筑施工企业而言，流动资金是其生存与发展的关键。在资金管理工作实际开展过程中，建筑施工企业应进一步拓宽资金的来源渠道，可以进行银行贷款，建筑施工企业需要紧跟政策变化，与银行密切合作，努力提升自身信誉，进而获得较高的贷款额度，为企业提供充足的资金。同时，要加大应收账款管理力度，建筑施工企业不应只将重点放在竞标工程项目上，还应加大对工程款的回收力度，加快工程款回笼，降低资金损失风险。其次，强化流动资金的监督控制[4]。一是做好工程材料费的监督工作，一般而言，工程项目总成本中，建设材料成本占比较大，对项目经济效益有着直接的影响，所以在工程项目开始建设前，财务以及采购人员需要全面调查市场材料的价格，对于价格较高的材料及设备，采购需要通过招投标的方式进行，在保证质量的同时，尽可能地降低成本，完成材料采购后，严格按照入库流程入库，对于材料的各项信息，需要做出详细核对，例如：材料数量、价值以及种类等，确保采购材料同预算计划相符。若发现其中存在问题，需要及时终止支付材料款项，与供应商协商解决。二是应做好人工费用的监控工作。人力资源部门需要深入调查各工种费用，基于市场实际情况合理确定员工工资。三是严格监控间接费用。在工程建设环节，应避免出现先付款后审批的情况，在资金使用前，均要经过严格的资金审批，从而对各项费用开支进行控制。4.完善项目成本管理项目管理属于一种新型的管理模式，各建筑施工企业在工程项目承接上，会存在不同的要求，在组成项目班子侧重点以及考核办法上也会存在较大差异。因此，建筑施工企业需要科学预测项目成本支出，将目标成本责任进行细化，并具体落实到项目个体，将项目经理作为目标成本的首要负责人。在科学的目标成本管理方式下，做好整个项目管理各项工作，包括成本策划、控制、结算以及目标成本考核等[5]。要合理测算市场投标报价中可能存在的风险，将其引入项目成本控制目标上，层层分解目标成本指标，具体落实到项目各项工序及人员。并且，需要对成本进行定期分析，科学、合理的划分出各项费用界限，使成本更为真实、准确。同时，需要对成本进行及时的动态跟踪控制，为保证各项工作的开展效果，需要强化目标成本考核机制，将考核结果直接与个人薪酬挂钩，最终降低项目成本支出。5.建立完善的资金管理制度第一，若想实现资金管理制度的改革效果，建筑施工企业需要从自身实际出发，不断对自身资金管理制度进行完善，进行资金的统一集中式管理，从整体上提升资金的使用效益及效率。第二，建筑施工企业需要对资金考核以及监督制度进行优化与完善，与项目资金管理具体情况相结合，准确确定出资金考核指标，同时进一步加大资金考核范围，强化各部门之间的沟通与配合，共同参与到资金管理工作中[6]。第三，建筑施工企业需要强化全体人员对于资金管理制度内涵的理解。在实际工作环节，要将资金管理制度具体落实，确保建筑施工企业各项资金管理工作的良好开展，达到较好的管理效果，推动资金管理改革。

四、结语

综上所述，资金管理工作对建筑施工企业尤为重要。因此，建筑施工企业应结合实际，进一步深化资金管理改革。在实际工作中，不断强化对资金管理重要性的认识、强化资金预算管理、深化流动资金管理、完善项目成本管理、建立完善的资金管理制度等，进一步提升资金管理工作效果，充分发挥资金管理工作的作用，从而促进建筑施工企业健康、可持续地发展。

参考文献

[1]张鹏，张晶.建筑施工企业资金管理存在的问题及对策[J].企业改革与管理，2020，381（16）：136-137.

[2]夏二成.建筑施工企业资金管理探讨[J].商讯，2020，201（11）：110-111.

[3]韩光远.如何加强建筑施工企业资金管理[J].城市建设理论研究（电子版），2020，331（13）：30.

[4]金美丽.简析建筑施工企业财务资金管理的关注要点[J].商讯，2020，195（5）：70.

[5]张露.谈建筑施工企业资金管理问题与对策[J].财富生活，2020，71（20）：81-82.

第9篇：流动资金对企业的重要性范文

关键词：中小企业 营运资金管理 重要性 现状 对策

营运资金作为企业生存最基本的物质条件，企业有必要对营运资金进行合理有效的规划和控制。目前我国中小企业因管理者素质、企业文化等因素，不能够对营运资金有效的管理，给企业带来了不可预测的财务危机。下面从营运资金管理的内容出发，针对我所经历过工作，总结了一些中小企业营运资金管理方面存在的主要问题并进行探讨研究。

一、营运资金管理的概念和内容

所谓营运资金也就是营运资本，从狭义方面理解就是流动资产减去流动负债之后的余额，也就是净营运资金；如果净营运资金大于零，说明企业的流动资金不仅能够维持日常运营所需资金，还可以用来偿还部分短期债务。广义的理解就是指企业全部的流动资产，也称总营运资金，它包含了企业持有的现金及有价证券、应收款及预付款项、存货等资产，这一理念是把营运资金管理和企业生产经营贯穿在一起，从财务、采购、生产、销售各个环节的配合管理，才能达到有效管理目标；本文中所指的营运资金是指企业净营运资金的管理。

从财务角度看，企业维持日常运营必须保持有一定量的资金，保证企业短期资产的流动性和偿债能力，是营运资金管理的基本要求，核心内容是经营活动的现金流管理，对应收账款的周转速度和存货的变现能力进行管理。企业发展的根本目的是盈利，通过对营运资金的合理规划和控制，提高企业资产的获利能力，也是营运资金管理内容之一。

二、中小企业营运资金管理的现状

（一）融资渠道狭窄，融资困难，营运资金不足

中小企业由于规模不大，资本金有限，在我国资本市场还处于初级阶段时期，中小企业发行股票上市融资有十分严格的条件，门槛高。因此，中小企业一般都不采用股票上市作为融资手段。通过银行等金融机构信贷融资，限制条款多，企业由于自身规模小、信用级别低，中小企业想获得信贷融资也比较困难。金融系统还会依据各种行业的行业状况联合制定一些限制性的政策，来限制某些行业的信贷额度。例如近几年服装行业受国家进出口政策的影响，再加上行业状况不景气，有些地方金融机构就直接对服装行业的信贷资金进行了停放政策。即使江浙一带规模效益稍微好一点的服装企业，也仅有10%的中小企业能够通过银行获得贷款。所以融资困难，营运资金短缺是我国目前大部分中小企业存在的问题。

（二）营运资金运营效率低下

因中小企业规模小，管理者能力的局限性，不能够有效的管理好营运资金。一般企业认为资金管理仅仅是财务部门的职责，跟其他部门没有关系，所以在经营过程中缺乏风险意识，各部门各自为阵，财务部门孤掌难鸣，导致营运资金管理失控，不能有效把控和运用。例如，采购部门不能合理利用商业信用，生产部门不能合理规划存货量，存货周转速度慢等，营运资金运营效率低，严重影响到企业资金的周转，导致企业财务困难。

（三）经营管理者风控意识薄弱

中小企业普遍存在流动资金不足的问题，融资渠道狭窄，管理者风险意识薄弱，为了企业的生存发展，往往管理者会不顾财务风险，盲目融资。为了应急措施，其中有不惜向民间信贷机构高息融资，私人和企业间信贷借款，高额的资金成本和还款压力，使企业严重陷于财务危机中。曾经我所任职的一中外合资的服装企业，管理层是业务出身，管理层是业务出身，一贯强调业务致上的宗旨，而忽略了营运资金的管控，终有一天表面上销售业绩增长，利润增加，而企业资金链断裂，企业破产。

三、中小企业加强营运资金管理的对策

（一）强化经营者素质，提高风险意识

经营者是内部管理的最高层，经营者的理念对企业的内部管理环境起了决定性的作用。所以首先要高层意识到营运资金管理对于企业运营的重要性。企业经营者应加强自身素质的提高，提高经营水平，应该掌握了解一定的财务知识，有效的规划企业营运资金的管理，控制好资金风险。

（二）加强管理人员素质培训，协同管理

营运资金的管理是企业管理中重要组成部分，贯穿于整个生产经营过程。是财务、生产、采购、销售各个部门努力配合的结果，所以应加强各部门员工的培训指导，增强员工的风险意识和管理理念，各部门协同管理，发挥每一环节在这方面的积极作用。

（三）拓宽融资渠道，增强融资能力，合理利用商业信用

搞好银企关系，遵循诚信原则，提高企业形象，增强融资能力。在不失信用的基础上，合理利用商业信用，尽量延迟支付供应商款项，为企业获取尽量大的现金流。

（四）合理规划营运资金需求，提高营运资金运行效率

合理规划好企业营运资金需求量，加强企业对现金的管理，在保证最佳的现金流的基础上，合理利用多余资金购买短期有价证券，提高资金的获利能力。加强对应收账款的管理，对存货进行管控，提高流动资产的周转速度，增强营运资金的流动性和收益性。

参考文献：