财务资金风险管理精选(九篇)

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第1篇：财务资金风险管理范文

摘 要 随着市场经济的深入发展，企业面临着激烈的市场竞争，企业的生存环境更加复杂。现代企业的发展，要求企业不断创新资金管理理念，以提高企业的经济效益。企业资金管理不仅能提高企业资金的利用效率，还能合理优化企业资金结构，降低企业财务风险。本文从企业资金管理的问题出发，分析了加强企业资金管理的方法和对策，降低企业的财务风险，促进企业健康发展。

关键词 企业 资金管理 财务风险 问题 对策

在市场经济中，企业资金管理的水平对企业的发展至关重要。企业经营坚持“利润至上”的原则，但在“现金为王”的市场经济中，企业的自由现金流量对企业的生存和发展有着重要作用。企业资金管理应做好资金预算管理，为企业经营活动提供充足的资金，减少负债经营的规模，降低企业的财务风险。

一、企业资金管理的现状和问题分析

资金管理指的是在企业经营过程中，对资金来源和使用情况进行科学计划，对资金使用过程进行有效监督和控制，对资金使用效率进行综合评价。从企业经营过程来看，资金管理主要应包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。从企业传统的资金管理来看，一般只包括了对现金支出情况的控制，在固定资产、流动资产管理上还存在很多问题。随着现代企业的发展，资金管理不仅要对企业的收支进行控制，还应加强企业资金的风险评估，提高企业资金的利用效率，实现资金的最大增值。企业资金管理存在以下问题：

（一）管理者缺乏资金管理的意识

企业的管理者没能充分认识到资金管理的重要性，或者已经认识到了其重要性，但由于受到知识的局限，没能彻底改变资金管理的落后思想。企业在经营过程中，致力于经济效益的提高，致力于融资渠道的开拓，而忽略了企业资金的增值过程，忽略了影响资金的各种变量因素，资金收支计划没能与实际经营情况同步更新，资金的监管不力，导致企业资金管理的混乱和落后。

（二）资金预算体系缺乏

企业在经营活动中，由于没有明确的经营目标，在资金预算管理方面没有建立一套完整科学的体系，因而对企业资金的收入和支出，筹资和投资等环节无法进行科学分析和预测。企业没有对投资环境进行了解，没有对市场需求状况和自身经营状况进行综合分析，对投资的资金需求量没能合理估计。企业资金预算管理体系的不健全，导致了企业在投资、筹资时的盲目性，企业资金的运用不当，造成了资源的严重浪费。

（三）利用率低、分配不合理

我国企业在资金管理中首先要加以解决的是提高资金的利用率。我国企业在经营中，普遍存在着库存量大和应收账款回收困难的现象，这些对企业资金的有效运作非常不利，甚至可能导致企业资金周转困难。企业的管理者没能对市场需求进行科学预测，对市场动向把握不够准确，导致了企业资金的不正常流动，牵制了企业大量的资金，使企业在生产中束手束脚。

（四）监督不力、审批不严

企业在资金管理上，存在着审批不严、监督不力的现象。资金的审批不严可能会导致挪用资金和套取现金等舞弊行为。资金的审批制度存在着两方面的问题，一是企业的发展，导致审批制度不能适应企业发展的要求，资金管理在制度上形成了漏洞。二是在执行过程中，审批制度缺乏严肃性，对企业的各种不良行为没能进行有效遏制，增加了资金管理的困难，也严重损害了企业经济效益。

（五）企业财务风险意识不强

企业在经营过程中，没有对市场经济的运行情况及未来发展情况进行分析，导致企业经营缺乏预见性。同时，企业资金结构存在着很大问题，负债经营规模过大，导致企业财务风险较高。由于财务风险机制不健全，导致企业在经营过程中不能及时防范财务风险，导致企业经营决策失误，影响了企业的健康发展。

三、加强企业资金管理，防范财务风险的对策

从企业经营情况来看，企业为了生产活动的顺利进行，必须筹集充足的资金。但是也应该注意到，企业筹资规模并非越大越好，而应该提高资金的利用率，以有限的资金创造出更大的价值。企业资金管理的方法如下：

（一）企业应坚持资金管理规范理念

企业在经营过程中，应树立资金管理规范理念，以健全的资金管理制度来规范资金管理工作，保证资金管理工作的规范化和制度化。同时，要提高资金管理人员的素质，将资金管理工作落到实处。坚持资金管理规范理念主要有以下三点：

首先，应提高企业管理者对资金管理的重视程度，增强企业管理者的综合素质，提高其政治意识和法制意识，才能促进资金管理工作的顺利进行。同时，领导者对资金管理的重视，为资金管理工作的顺利开展有很大好处，加大资金管理工作的人才投入和资金投入。

其次，应加强企业的内部监督，对企业的会计事项进行管理，会计事项的业务流程应为经办、审核、部门的负责人和稽核人员四人负责，相互合作，相互监督。在我国法律规定中，明确了企业财务主管、企业管理者和财务人员应承担的责任，对有关人员的违法违规行为应进行严肃处理，才能保证企业资金管理工作的顺利开展。

最后，应充分发挥企业内部审计的作用。从企业内部审计的组织结构来看，由于企业内部审计组织对企业的经营发展比较了解，能够对企业经营的全过程进行有效监督和控制，因而能够有效避免企业经营过程中的财务风险。同时，企业内部能够对企业经营活动进行全程跟踪审计，能及时发现企业经营中的各种问题，对企业各项管理制度的完善也有很大的促进作用。

（二）建立健全资金预算体系

企业资金管理需要建立在完善的资金预算体系基础之上，才能保证企业各项经营活动的预见性。完善企业内部审计系统，保证资金的收支符合企业运营的规律，满足企业在建项目和扩大再生产对资金的需求。企业的内部审计系统在落实企业预算的过程中，监督企业各项投资和筹资活动，对企业在生产经营过程中的资金流向和资金周转情况进行全过程监控，分析资金的安全隐患，保证企业资产的安全。

（三）提高资金的利用率

从企业资金管理的根本目标来看，企业资金管理的核心内容在于优化企业资本结构，提高资金利用率，为企业经营效益的提高创造条件。因此，企业资金管理应以资金利用效率的提高为依归。就企业经营活动而言，最重要的是应加强应收账款管理、存货管理等工作。在应收账款方面，企业应根据资金的数额和账龄采取不同的催收策略和管理政策，对数额比较大、账龄比较长的应收账款应重点关注，及时有效开展催收工作。对确已不能回收的账款及时处理，采取补救措施，将坏账损失减小到最低。对于存货管理，最重要的是根据市场变化情况，减少存货积压，提高企业资金的周转效率。

（四）企业应坚持资金管理风险理念

企业资金管理还应该坚持资金管理风险理念，通过各种方法和手段，加强资金监管，降低企业经营风险。可以从以下两个方面来开展工作：

一方面，实行会计的委派制。在市场经济发展过程中，企业改制工作不断进行，但从企业组织结构和性质来看，由于法人结构还存在很多问题，导致企业内部监事会的职能不能有效发挥，企业内部监督力量比较薄弱，影响了企业资金管理的效率。因此，企业在资金管理中，要结合企业自身的特点，设立财务总监，委派财务人员，以强化企业资金管理的事前、事中、事后管理，防止信息不对称和企业内部控制制度失效。

另一方面，应加强企业内部审计。如前所述，由于企业内部审计对企业经营情况比较熟悉，因而能够对企业资金使用情况进行有效分析，能够有效预防企业资金风险。由于企业各项管理制度不健全，内部控制制度的运行也受到很大限制，内部审计的作用也受到很大影响，对企业的经营发展产生不利影响。因此，企业在经营过程中，应强化内部审计的作用，健全企业内控制度，防范和化解经营风险。

结束语：

企业资金管理是企业管理的重要内容，对企业的经营发展有非常重要的作用。在市场经济中，企业面临的竞争环境更加激烈，为了提高市场竞争力，企业应加强资金管理，防范财务风险，促进企业的健康发展。目前，企业资金管理还存在很多问题，影响了企业的正常经营活动。因此，企业应建立健全资金管理制度，加强资金监管，完善内部审计，才能防范财务风险，促进企业的健康发展。

参考文献：

[1]薛瑜.加强企业资金管理 积极防范财务风险.江南论坛.2012（2）：43-44.

[2]张改棉.浅谈如何加强企业的资金管理.西部财会.2011（8）：47-49.

[3]韩新友.浅谈加强公司资金管理，防范财务风险.价值工程.2011.30（13）：126-127.

[4]许亚兰.浅谈资金管理对防范国有独资投资公司财务风险的作用.现代商业.2012（23）：150-151.

第2篇：财务资金风险管理范文

[关键词]施工企业；履约保证金；垫资风险

[中图分类号]F275　[文献标识码]A　[文章编号]1005―6432(2011)18―0073―01

1、建筑施工企业资金风险的分析

随着建筑施工市场的不断发展，投资主体的法人程度的不断提高，许多业主在投标过程中增大了风险抵押或履约保证金的比例和数量，而且越来越多的业主将由原来的银行保函改为货币资金，这样就加大了施工企业货币资金的额外沉淀量，加大了施工企业的资金风险。项目管理水平制约着项目的赢利水平和风险控制能力，一处项目上马，施工管理水平的高低，组织的合理与否直接影响到项目的最终效果。

由于施工管理的缺陷及其他不确定性因素的影响，导致已完工程得不到业主和监理工程师的认可，或由于业主资金不到位以及垫资(三边工程的存在等)，结算资金向货币资金转化过程中的收款风险也是构成施工企业资金风险的主要原因之一。对内部承包单位管理不严是施工企业资金风险的重要原因。基于施工企业内部工程承包合同产生的风险在当前施工企业中较为普遍。另外，有些工程项目完账不清，不及时清理工程银行账户，导致项目虽已竣工结算，但费用仍在发生，这种状况的存在，使项目的预期赢利水平大大受损，甚至出现亏损和引发诉讼风险。

2、资金集中管理存在的问题

(1)资金集中的程度不高。建筑施工企业只是规定全资企业和控股公司按季度或年度将利润、红利和所提折旧集中上缴，如通过在银行开设的结算中心控制各成员单位的资金收付，未经过企业同意，银行不对成员单位的账户进行支付，但这都远未达到国外企业每日将子公司资金账户清零的程度。

(2)筹资管理不完善。由于目前资金集中程度不高，大多数国内集团未做到将整个集团的资金缺口集中并由集团统一筹资，而是采用集团总部对各集团单位的筹资计划进行审批，再由各集团单位在批准的筹资额度内向指定的对象自行筹资的方式，这样完全无法体现由集团统一筹资所带来成本节约的好处。

(3)企业资金调度不流畅。由于企业对集中管理控制的内部资金具有监控能力，有些子公司在小集团利益思想驱使下，只将少部分资金归入企业集中管理，或对企业资金调度推迟执行或不全额执行，造成企业资金调度不流畅。

(4)筹资结构不合理。企业筹资必须从整个集团的生产规模、投资数量出发，科学地确定资金筹集规模，但子公司用款的时限、数量及还款计划与企业介入资金的时限、数量及还款计划不完全相同。致使企业筹资规模过大，企业占用大量资金，加大集团财务费用，有时筹资不够，影响子公司用款。

(5)内部借贷管理薄弱。内部拖欠本息严重影响集团对子公司放款，很少进行严密论证，对其借款用途、效益、还款保障等不加以控制，造成企业借出资金投资没有收益，而子公司也认为对企业可以不按照协议及时还款，经常拖欠企业借款本息，由于企业没有强制回收措施，内部拖欠本息越来越严重，致使企业资金不能正常周转。

3、我国企业集团资金集中管理存在问题的成因

(1)一些历史或体制上的原因。有些集团的母公司对异地子公司或控股公司的控制力度不够，异地子公司或控股公司将资金管理制度看做是对自身权利的一种剥夺，损害了自己的利益。抵触情绪较大，造成该制度推行困难。

(2)技术和资金方面的原因。大多数集团内部网络化程度较低，难于实现对异地成员单位资金账户的实时监控，总、分账户之间的对账不及时，这中间就隐藏了很大的风险。

(3)金融法律环境的原因。我国目前的某些法规制度限制了企业集团对资金进行集中管理。比如，集团总部对资金进行集中管理不可能是无偿的，而需要支付利息，这实际上是资金借贷行为，但我国目前的法规禁止企业之间直接相互借贷，而必须通过金融机构作为中介。这对于未设财务公司的企业集团而言无疑是一道难以逾越的障碍。即使已经设立财务公司，资金集中也困难重重。

(4)企业信息化营运和管理水平低。目前，欧美国家的电子商务环境已非常成熟，有强大的企业信息基础设施和科学的数字化管理体系作支撑，企业应用ERP系统已非常普遍及成熟，而我国企业ERP到目前还处于发展阶段，信息化水平较低。

4、企业集团资金集中管理的完善措施

(1)以统一的资金结算为基础。账户集中统一管理、资金结算统一，是控制资金流的前提，有效的资金集中管理是以掌握资金流来实现的，离开对资金收支流程的控制，就失去了实施有效资金集中管理的基础。采用资金、债务、投资等高度统一的管理模式，即“统收统支，收支两条线”。其核心是各子公司和分公司的收入、支出完全由公司总部部署，子公司或分公司只是成本中心，必要的成本支出由总部拨给，是一种企业按照上级部门指令去组织生产经营，以完成其生产、技术等指标为目的的成本中心模式。

(2)以全面预算管理为主轴。在资金集中管理的模式下，资金管理总部汇总编制年度资金计划是以“全面预算管理”指标为依据，因此，在资金集中管理过程中，始终用指标统管财务，资金的支付始终以“预算指标”为依据，资金调度、资金平衡管理、融资管理等都应以“预算管理”为主线，把资金管理与预算管理有机结合起来，以资金管理监控为核心，达到全面预算管理的目的。

(3)引入投资银行模式。在市场经济发达国家，大型企业集团一般都以大型银行为基础，我国企业集团产融结合采取了一种更为直接、更为极端的方式，即工商企业集团通过建立全资附属的商业银行而将资本运作延伸到银行领域，其典型代表就是中信实业银行和中国光大银行的建立。这可能是今后的一个发展方向。我国大型企业集团建立投资银行具有广阔的前景，总体上讲，它应该建设成企业金融产业的核心、赢利中心和资本运营中心。未来我国大型企业集团金融业的组织形式完全可以以投资银行为主体，其他各业作为投资银行的附属机构和部门。

第3篇：财务资金风险管理范文

【关键词】私募股权；基金；对策

一、私募股权投资基金的特征

1.非公开募集资金

私募股权基金简称PE基金，是与公募基金相对的基金，其主要是指面向个人投资者或少数投资机构提出要约，以非公开的形式募集的基金。在私募股权基金中，基金管理人地位至关重要，私募基金的销售和赎回都与基金管理人紧密相关，基金管理人负责与投资者进行私下协商，共同决定投资方式，几乎不会涉及公开市场的操作，交易细节一般也不会披露。

2.投资退出渠道多元化

随着私募股权基金的发展，其投资形式以突破单纯股权投资的方式，出现许多其它投资方式投资推出渠道多元化是私募股权基金的显著特征，如上市、售出、兼收并购、标的公司管理层回购等，这些方式私募股权在投资方式上重大发展。

3.高风险、高收益

高收益是私募基金的重要特征，私募基金收益几乎都是翻番的，最低收益也能保证在50%左右。但是由于私募股权投资属中长期投资，通常在3年以上，投资成本高，资金流动性差，这就导致想要通过私募股权获得利益，必须等待一个较长的投资周期，投资风险较大。

二、当前私募股权投资基金存在的风险

国民经济快速增长是私募股权基金发展的前提，私募基金发展反过来又促进国民经济增长。事物具有两面性，私募股权基金亦是如此，对于非金融企业来说，其面临的风险以经营风险为主，但是风险与收益是同时存在的，因此保障企业可持续发展，必须对风险有一个充分的认识，并采取积极的措施进行控制。在当前金融市场上私募股权投资基金存在的风险主要有经济环境风险、政策风险、行业风险、运营风险、管理风险等。市场经济具有自发性，经济环境对经济发展具有重要影响。资本市场的动荡会导致出现金融风险，经济环境的变化这势必影响私募股权投资基金的收益。政府为了调整市场主体的行为，通常会制定一些针对性的政策，这些政策可能会引起证券市场的波动，从而给私募股权投资基金带来风险。私募股权投资基金所投资的企业所处的行业不景气也会引发投资风险。企业运营是存在风险的，如经营不善等，因此私募股权投资基金在向企业投资之后就会面临运营风险。基金管理团队在私募股权投资基金中占居重要地位，如果管理团队管理水平低下，势必会对企业产生负面影响，这就导致私募股权投资基金存在管理风险。

三、私募股权投资基金风险防控途径

1.制定严密的财务预算

财务预算是一种管理控制手段，其不仅是开展管理控制活动的前提，亦是事后财务分析和预测的依据，严密的财务预算对私募股权投资基金风险防控具有重要作用。这就要求基金管理公司必须重视财务预算工作，积极履行职责，对各项目公司制定严密的财务预算。首先，基金管理公司制定的财务预算应涵盖时间、金额、原因3个方面，企业确立经营目标提供依据。其次，基金管理公司制定的预算应符合企业发展的目标，为企业经营过程中对每个决策提供参考。另外，制定财务预算的过程应简捷，以提高企业管理效率。财务预算直接关乎企业经营成败，基金管理公司应切实做好这一点。

2.完善内部控制制度

内部控制制度对企业经营管理具有重要作用，完善内部控制制度是企业提高经营管理效率的前提。这就要求基金公司与项目公司依照各自的职权范围而设计内部控制制度，真正实现各司其职。如建立票据管理制度、资金逐级付款审批制度等。另外，基金管理公司还应加强对项目公司资金划拨的控制，统一管理与配置项目资金，如建立基金管理公司、项目公司、银行第三方资金托管账户，切实加强资金管理。

3.定期进行财务分析

财务分析对企业发展而言至关重要，基金管理公司应定期对项目公司上报的财务信息进行分析，以充分了解财务公司的运作状态，揭示财务活动存在的问题，并提供合理的决策方案，财务分析应全面，如营运能力分析、发展能力分析和盈利能力分析等都要做好，以为项目公司作出正确的决策提供参考。

4.加强对项目公司的效益审计

审计工作是发现项目公司运营问题的重要途径，因此基金管理公司应加强对项目公司的效益审计。基金管理公司应督促项目公司制定相关的财务管理制度，如《会计核算方法》。另外，还要督促项目公司及时上报相关财务信息如公司财务报表、银行资金流水等，并进行审核，如发现存在问题，应及时落实责任要求项目公司补充说明，进行整改。

四、结语

面对当下私募股权投资基金的实际情况，我们应不断进行探索与发现，努力找出发展过程中存在的问题。在此基础上结合我国的实际情况，以实事求是的科学客观的态度，来探寻私募股权投资基金的发展之路，不断制定对私募股权投资基金有益的相关途径。私募股权投资基金对我国金融市场发展具有重要作用，因此，必须加强财务管理，做好私募股权投资基金风险管控工作，以真正推动私募股权投资基金的健康发展。

参考文献：

第4篇：财务资金风险管理范文

关键词：资金；风险管理；措施；市场经济在企业经营过程中，起到关键作用，掌控企业命脉的是资金。企业出现资金风险，如资金短缺、资金安全风险和资金利用率风险等，都是有与企业内部经营管理机制和方式方法的不恰当所导致的。资金风险很容易导致企业丧失支付能力，甚至会导致企业出现财务危机。比如2008年的金融风暴，极大地冲击了我国企业的生存和发展现状，甚至引发了很多企业因为资金问题导致倒闭。当前，我国市场经济正处于快速发展上升时期，但是市场经济的特点也警醒着企业要提高对资金管理和风险控制的重视程度，避免给企业发展带来隐患。

一、企业资金风险管理的现状

2010年安永调研全球大型企业管理层的结果中显示，表示需要在财务（包括资金）的风险管理方面进行加强的受访者有近三分之二；然而44%的公司在风险管理的方案实施上认为较为困难。仅有5%的受访者顺利实施了风险管理方案，这意味着，这些风险管理方案绝大部分事实上是没有得到真正的实施。究其原因，一方面是由于过于复杂、过于困难的风险管理的实施方案导致；另一方面，整个公司还未能充分的认识、分析、把握风险。同时，也说明我国资金风险控制还存在诸多的问题。

财务信息失真。因为企业财务信息在处理汇总过程中，存在着不透明、不完整以及不及时的现象，从而导致企业的管理决策者和会计部门难以获得准确完整的财务信息，也无法清楚的知晓企业基层的资金情况，从而信息普遍存在失真现象，无法达到准确的会计核算，最终影响企业资金的风险控制。

对资金的监控不力度不够。在一些企业，虽然企业内部都有设置相关的监管机制和岗位，但很多时候因为种种原因使得这些制度和岗位只是流于形式或者形同虚设而起不到作用或者起到的作用十分有限。很大一部分没有完整有效的决策约束机制来帮助管理者做出重大的投资决策，加之部分企业的领导法制观念不够，个人私自决策，从而导致了脱节的资金的流向与控制。

企业资金集中管理和内部资金分散的现实矛盾，使得企业资金使用效率低，资金管理严重失控。有些企业对于自身的财务和发展目标不重视，投资的时候太过随意，因而，投资失误的情况就常会出现，也会产生比较大的损失，导致更为严峻的资金状况。最终，还会出现沉淀严重的资金流，比例过高的库存，居高不下的欠款，有增无减的流动资金，因为资金的周转缓慢，极大地降低了企业的信誉度和盈利能力，严重威胁到企业的正常运营。

企业资本运营不当。比如，企业在赊销过程中，由于不够了解客户的信用等级，赊销具有盲目性，会造成失控的应收账款，因而导致，无法收回相当比例的应收账款，坏账就由此形成。债务人由此长期的、无偿的占用资产，对于企业资产的流动性及安全性产生了严重影响。

落后的资金管理方式。比如在业务量不断增多的企业中，同时也不断增加了现金周转量，在现在的形式下，财务管理没有跟上发展，不少漏洞都存在资金管理中。

企业相关人员缺乏对市场经济的了解，法律意识和风险管理意识淡薄。这种状况往往表现为下面的情况：个别企业经营管理者对于企业资金风险还认识不清，过于盲目。表现在实际的经营活动中，就是对于合作方的资信程度、经营业绩及经营行为考察研究不够深入，又不能合理有效地使用一些法律手段和途径维护企业的合法经济利益，无法通过行之有效的管理经营措施最大程度的降低企业经营风险，由此也导致无法避免资金的损失。

一成不变的企业经济活动现金交易偏好，在使用大额的资金时具有巨大的风险。 由于现金结算具有其灵活、方便、低交易成本的特点，并且在不断推广的支付交易电子化的形式下，并没有过多的改变居民的现金偏好。其实，很多时候用现金结算，大额资金话，风险性比较的高。

二、完善企业资金风险管理的应对措施

近些年来风险管理逐步成为了国际上关注的热点，在一些发达国家，风险管理的发展不仅停留在迅速的理论上发展上，在企业管理中对于风险管理的运用也越来越多。尤其，是在发生了如安然以及世通等此类事件后，各国也越来越重视风险管理。而我国，在目前的风险控制中，虽然有发展和进步，但是从上文中，我们知道还存在诸多的问题，需要逐一的去解决。

完善内部资金调度控制制度。企业应该与自身的实际情况建立相结合，注意分级审批和相关的权限的资金，同时，预算安排支出时，以审定的现金流量预算和资本性支出为前提，严格限制对外担保权、对外投资权，并且，风险预警系统的配套实施也不可或缺。同时，应该要注意，要对内部资金调度控制制度进行完善，对授权审批、不相容职务分离制度、内部审计等这些的关注和重视也必不可少。同时应抓住重点来处理风险控制，在找出风险的同时，要通过分析分清主次矛盾，亦即主要风险就是主要矛盾。先控制再消除是风险控制的原则，将主要财务风险找出之后，首先要做的就是控制风险，保证其不会扩大，避免损失增加的情况出现，其实才是通过研究分析找到应对措施来对化解和消除风险。

实施资金集中管理。资金管理的目标，是以保证资金的效率性、安全性、流动性、收益性为去前提。将资金的管理工作做好，就能达到上面的效果。对此，可以将结算中心制度或者成了资金调度中心建立起，统筹管理企业的各项资金，实现资金的集中管理，最终使得资金的安全性得到保证，资金的流动性比较顺畅，资金的效率性和收益性都得已实现。在资金管理工作中，企业要重视现金流量管理，对于预算管理进行全面的加强，对于资金安排进行进一步的细化，对于现金保障能力进行增强。总之，对资金实现集中管理，能够使得企业在面对问题和变化的时候好及时的做出应对的方式和及时的控制。集团化集中管理中的最重要的一条主线就是实行资金的统一集中管理。做好了对企业资金的监管，就意味着对企业财务的有效控制和企业大局的把控，从而能更好的防范企业出现大的财务危机。

建立预警监测机制。企业要对资金风险预警监测机制进行建立和完善，无论是资金供给、周转效率、债务风险水平，还是资金投放等方面，对预警监测指标体系进行建立、完善，同时，对重点监测对象和监测领域进行确定，对于资产负债率、带息负债比率以及经营活动现金流等重要指标的变动情况予以分析，同时，对到期债务要做到重点关注，提前做好应急预案，从而应对可能出现的资金风险，将企业的风险应对能力进一步提高。

加强现金流量分析预测，保证资金的有序流动。随着计算机和网络技术的发展，使得全面预算和及时结算得以实现，这样的话，使得资金的集中管理可以被实现。这样的话，分析预测现金流量，以及严格控制事前和事中资金支出，以对支付能力和偿债能力进行保证，同时能够得到很好的计划和操作实现。对于走集中资金的路线，在资金管理的各个环节中贯穿现金流量管理，对于企业的支付风险和资产的流动性风险要予以高度的重视。最终可以严把现金流量的出入关口，严格管控经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流动，如此，可以对企业资金的相关信息都无比的熟悉，这样的话，对于企业资金风险的防范和控制都可以比较的方便和及时。

应将收款项及存货周转加快。企业对于存货和应收款项的清理要积极的开展，存货、应收款项规模与增长速度进行严格控制，对存货及应收款项的周转要加快速度，在资金占用时应注意要减少流动。对于精益生产要努力推进，同时，对生产环节的物料流转速度要一定程度的加快，从而将过程积压加以减少。销售预测不能落下，销量决定产量的同时，以生产计划为前提，通过综合评估合理确定企业的库存水平，同时加快企业营销模式的创新，将预收款比例进一步提高，从而使预付款金额得以减少。将客户信用管理体系建立起来，对货款回收管理加大力度，严格落实催缴责任。

提高企业相关人员的综合素质。一般说来，劳动者能否顺利就业并取得成就，在很大程度上取决于本人的职业素质，职业素质越高的人，获得成功的机会就越多。而综合素质，就包括职业素质，相关人员的综合素质越高，企业经营获得收益和成功的机会也越大越多，所以说，提高相关人员的综合素质很有必要。对于企业风险管理这块，也同样适用和重要且必须。

三、企业资金风险管理的深远意义

鉴于目前风险管理的发展态势以及我国企业的风险管理现状，国务院国有资产监督管理委员会了《中央企业全面风险管理指引》。从《指引》的内容上我们可以看出，《指引》是在借鉴了国际上发达国家有关企业风险管理的标准及法规，并结合了我国现有的法规及企业的现实情况的基础上提出的。虽然《指引》只对中央企业开展全面风险工作提出了要求，但是它的指导范围并不仅限于中央企业，对其它企业亦具有普遍的指导意义。

四、结束语

尽管目前我国企业资金风险管理水平参差不齐，但多半企业的风险管理意识都在增强，且很多都相应的实施了全面风险管理的制度和计划以及相关的实践，且许多还取得了相当多的成果，所有这些，都增强了我们对全面风险管理实施的信心，是的，企业资金风险控制的更进一步发展，还需我们充满自信的去奋斗，去努力。我们应该相信，在企业资金风险管理走到如今，且并非“空白”的今天，企业资金风险管理的“蓝图”很快就能在我们的眼前展现。（作者单位：沈阳富创精密设备有限公司）

参考文献：

[1]张兆倩.企业资金管理问题探究[J].会计师，2011年07期

[2]董利群. 企业的资金风险管理分析及控制对策[J].《财经界（学术版）》 ，2011年11期

[3]龙海珍.加强企业资金管理[J].中国乡镇企业会计，2011年08期

第5篇：财务资金风险管理范文

摘 要 企业的财务活动伴随着资金风险，市场经济越是活跃，企业资金风险受到的外部干扰越大，而企业内部由于风险防范意识薄弱、资金管理存在漏洞、财务管理机制不完善等问题，都会造成资金风险。怎样降低企业在财务活动中的资金风险管理是一个值得深究的问题。

关键词 财务活动 风险管理 研究

企业在对内、对外的财务活动中，资金会受到来自多种因素的影响，使得企业的财务收益与预期计划收益形成差异，给企业带来了经济损失，这就是资金风险。企业所处的外部市场环境、会计从业人员的人为因素，以及企业内部的资金管理等财务活动，直接或间接地构成了企业的资金风险。如何应对这些资金风险，成为当前企业在风险管理中所面临的重要问题。

1. 市场环境影响及应对措施

1.1 市场环境

市场环境因素属于企业的对外财务活动，这种财务资金风险主要体现在企业与企业之间的资金往来上，也就是负债或赊账。有其它企业欠款，也有自身企业的赊账。主要形成于企业的上下游合作伙伴间，由于物料、原材料等进销压款造成，不但是资金风险，也是一种信用风险。每个企业都有一个经过科学测算得出的负债比率，但在实际执行过程中，很少企业能做到严格把控负债比率并及时调整负债比率值的。因而造成企业在对外财务活动中多伴随着较大的资金风险。

1.2 市场环境影响的应对措施

有效控制对外财务资金风险的主要措施是实施资本结构的优化。资本作为企业的生命，其结构的优化程度直接关系着企业的可持续发展。实施资本结构优化是有效控制资金风险的重要策略。资本结构优化的关键是合理运用财务杠杆效应，也就是负债。

首先，及时调节负债比率。负债比率没有统一标准，而是依据企业自有资本状况、结合同业的平均值，制定的匡量范围，根据市场波动、负债预测等因素随时进行调节。当资本回报率下降时需要降低负债比率；而当资本回报率升高就需要提高负债比率，以此来实现资本价值的优化。

其次，优化负债结构。负债结构指企业各类负债数量配比，包括长期负债和短期负债，而短期负债占比直接影响着负债结构。因此要有效降低短期负债，减少资金占用。

第三，广泛拓展融资渠道。企业发展需要多元化融资渠道，以降低筹资成本。在经济一体化发展的背景下，仅靠有长期合作关系的银行作为融资渠道已不能适应市场需求，企业还需考虑自身资本结构和偿还能力来确定贷款比率，为银企长期合作打下基础。

2. 人为因素影响及应对措施

2.1 人为因素

人为因素主要指财务从业人员的职业道德观念良莠不齐，一些人法律意识淡薄，受利益驱使违规操作。最常见诸如虚开发票、挪用公款、违规投资、设置体外循环小金库等，给企业带来巨大的资金风险。也就是我们常说的会计造假。会计造假的种类很多，如会计凭证造假、会计账簿造假、成本核算造假、税金核算造假等形式。主要由于会计准则存在一定制度缺陷、审计环节漏洞、内部监控制度不完善等因素造成。

2.2 人为因素影响的应对措施

对于人为因素的影响是资金风险管理中最难管控的环节，也是最易管控的环节。因为人是最不确定的因素，存在极大的变数，但是完善的制度和坚决的执行可很好地起达警示和降低风险的作用。

首先，提升会计从业人员素质。企业要严格选拔财务人员，着重考核忠诚度、职业素养和业务能力三方面；并且定期进行职业素养和业务能力的考核与培训。广泛吸纳财务人员进入管理层，一来警示财务人员不能知法犯法；二来使财务人员对资金进行有效监管，从根源上防范资金风险。

其次，强化会计准则的执行力度。强化会计准则的实施，严把资金的流进流出，做好资金的入账审批，对于不明资金要严格按照会计准则处理，资金审批手续不全决不入账。财务部门定期进行自查，同时加强审计检查环节，使企业账务的透明化。

3. 资金使用不当的影响及应对措施

3.1 资金占用与贬值

资金占用多因资金管理不当引起，是企业的内部财务活动。首先，资金管理缺乏整体规划，未做到专款专用，常常“拆东墙、补西墙”，大量闲散资金未被有效利用；其次，财务报表提供信息量不足，缺乏准确性、及时性，导致决策层盲目投资；第三，资金回收监控力度不够，应收账款长期未回收，导致资金循环不畅；第四，收益分配未按预算执行，或预算数据不实，导致收益资金分配不合理；第五，备用资金的规划与投资，受利率汇率等外因影响，或企业选择的投资方向与项目等内因影响，导致企业投资不当，大量资金被长期占用，因而形成资金贬值。

3.2资金使用不当的应对措施

资金使用不当是企业内部财务资金运作中的常见现象，与企业的财务制度不健全、执行力度不够、企业管理体制等多方面因素有关。

首先，提高应收账款的回收速度。应收账款回收是盘活企业资金链的关键，企业需要建立健全欠费考核机制，定期开展应收账款的清理工作；财务部门科学测算出企业的收支平衡点，可有效提升催缴欠费工作的弹性机制。

其次，强化资金的集中管理。尤其是对于集团型企业，或分支机构较多的企业，财务结算中心对资金应采取集中管理，可掌握集团及分支机构、下属单位的资金流向，严控资金审批流程，使闲置资金合理再分配，防范体外循环资金账户，有效控制收支平衡。甚至可实行财务负责人派驻制，可有效掌握下属单位或分支机构的资金动向，降低资金风险。

在市场经济中，企业面临着外部市场环境、会计从业人员的人为因素，以及企业内部的资金运用不当等资金风险，适当的资金风险防范措施，是当前企业持续健康发展的核心动力和保障。

参考文献：

第6篇：财务资金风险管理范文

对于大型企业集团，一般采用财务公司模式实现资金的集中管理，财务公司起着整个集团金融服务枢纽的作用，财务公司是央企实施产融结合、以融助产、以产促融的载体。在资金集中管理优势日益显现的同时，资金安全、财务信息安全等风险也随之而来。参照巴塞尔委员会的《有效银行监管的核心原则》中对银行业金融风险的分类，我国财务公司的金融风险主要表现有体制性风险、政策性风险、信用风险、流动性风险、利率风险、市场风险、操作风险。财务公司对这些风险的管理水平将直接关系到企业的整体安全，财务公司风险应该纳入企业核心风险管理的范畴。货币资金是资金循环链条上的重要一环，货币资金包括库存现金、银行存款以及外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款等。货币资金风险可分为三大类即安全风险、短缺风险、使用效率风险。人们往往关注较多的是第一类风险，实际上后两类风险对企业经营的影响也很大且难以识别和评估（杨小舟等，2009）。货币资金面临风险会威胁到资金运动过程，或使其发生中断。除对企业发展造成不利影响还会在社会上造成恶劣观感的是财务资金方面的廉政风险，有的人利用手中之便向企业资金“伸手”，发生贪污、诈骗、挪用等违法乱纪行为。这种带有主观犯意的道德性风险比客观环境带来的风险更可怕。

防控企业财务资金风险的主要措施

（一）实行有效的资金集中管理资金集中管理是财务管理的重中之重，企业集团应该通过建立结算中心或财务公司对资金实行本质有效的集中管理，结算中心或财务公司统一管理集团的银行账户，为集团各个成员单位在资金结算中心或财务公司设立内部结算账户并进行统一管理（何召滨，2010）。对各成员单位在银行独立开设的资金账户实行审核和备案管理，对各个成员单位的资金进行统一管理、统一调度、统一配置和统一使用，在实施有效监控管理的基础上，确保资金的高效循环和流转，消除高存、高贷、高费用的“三高并存”问题。在实施集中管理的同时，还要在集权与分权之间找到平衡，将母公司资金集中管理与子公司自主管理有机结合（马彦坤等，2009）。通过有力且有效的资金集中管理，最大限度地提升资金使用效率和效益，同时降低资金使用过程中的各种潜在风险。

（二）强化财务内部控制制度和内部审计制度2008年财政部等制定的《企业内部控制基本规范》为企业提高管理水平、防范各种风险作出了有力的指导。实行财务内部控制可以有效地保护企业资产安全，保证财务信息的完整和正确，促进财务管理政策得以有效实施，提高财务活动效率，防止舞弊行为发生，防控财务资金风险。企业可以通过建立良好的内控环境、健全资金管理的内控机制来堵住各种财务资金安全漏洞。企业应加强资金管理的事前防范、事中控制和事后监督三个环节，保证企业的各项生产经营活动的正常运行，保障企业资产的保值增值。在建立内部控制时，首先要建立健全授权审批制度，按照规定的权限和制度办理资金收付业务。其次，要贯彻内部牵制原则，确保不兼容岗位相互分离、制约和监督，加强员工职业道德和安全意识教育。内部控制已由关注过去控制变成预期未来调控现在，这种针对不确定性做出的相机控制与风险管理自然而然地融为一体（杨雄胜，2011）。另外，企业应当充分认识到内部审计与监督在生产经营中的地位和作用，加强内部审计，健全内部审计监督控制制度，这有助于及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节，有助于防范资金风险。

（三）完善全面预算制度财务预算是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理包括对生产经营各个环节实施预算的编制、执行、分析和考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。严格限制无预算支出，最大限度地减少资金占用。预算内资金支出实行责任人限额审批制，预算外资金支出实行逐层审批制，大额资金的使用必须实行集体决策审批或联签。市场的本性决定着企业的管理要具有应变能力，全面预算管理应结合企业的业务发展情况及时调整，或者赋予预算有一定的弹性，以使企业及时适应市场，防范突如其来的资金风险。通过对全面预算管理的执行情况进行分析，及时揭示销售、定价、生产流程等各层次存在的问题，挖掘问题的根源，防范盲目经营的风险发生。目前，在信息化市场已有不同特点、不同版本的全面预算管理软件应用到某些企业，这些全面预算管理软件的功能特性不尽相同，如以财务为中心的软件功能侧重于财务管理；以流程为中心的软件功能侧重于业务流程数据管理；以协同为中心的软件功能侧重于部门业务协作管理；以数据分析为中心的软件功能侧重于数据分析管理。这几类全面预算管理软件可供不同特征的企业选择使用。

（四）制定科学的信用政策企业应根据产品的市场占有率、产品质量、品种、规格及价格等方面的竞争能力，确定合理的信用标准。合理考虑促销与增加的应收账款机会成本、坏账成本和现金折扣成本的平衡，制定折扣期限、信用期限和现金折扣等信用条件，同时，要权衡增加收账费用和减少应收账款与坏账损失之间的利害。企业要建立客户资信档案，对于不同信用等级的客户要进行赊账限额的确定，在赊账时要将资金的时间价值考虑周全。对应收账款进行账龄分析，对于那些已经逾期的应收账款要加强收款力度。企业要制定一套科学完备的收账政策，加强对应收账款的管理，尽力减少由坏账损失造成的资金风险。

（五）完善风险管理结构，建立风险预警机制企业要建立健全直接向高级管理层、董事会、监事会负责的风险管理部门，并赋予它足够的权威性和独立性。风险管理部门负责完善和实施风险管理体系，拟定财务资金风险管理政策、程序和具体的操作规程。企业的内部稽核部门不直接参与风险管理，而负责对企业风险管理体系的运作情况和风险管理政策的执行情况进行监督和评估。企业要建立完善的财务风险预警机制，通过全面分析企业内部经营、外部环境等各种资料，以财务指标数据形式将企业面临的潜在风险预先告知经营者，同时寻找财务风险发生的原因和企业财务管理中存在的问题，并明确告知企业经营者解决问题的有效措施，构建一张企业财务资金管理疏而不漏的安全网。

借助信息化手段将财务资金风险防控落到实处

第7篇：财务资金风险管理范文

关键词：财务风险 表现 成因 预警体系

企业财务部门，作为企业组织机构中的主要部门，主要负责进行财务管理、财务分析，为企业管理决策提供科学、准确的数据支持。同时还要对企业生产管理进行成本控制、对内部控制、预算、固定资产等进行管理、监控。总之，在日益复杂的经济环境中，企业的财务内部控制管理都是企业经营管理正常发展的重要影响因素。一旦企业出现财务风险，将给企业的经营发展带来的了不稳定性，因而促使企业要做好相关的财务分析工作。

一、企业财务风险的表现

企业的财务风险是由多个项目组成的，首先公司投融资项目就是其中重要的一个环节。投融资主要是指企业用以生产经营、运行、项目发展等的资金支持，是企业流动资金的重要组成部分，同样也奠定了企业的生产经营活动；其次企业现金流量是企业发展的基础环节，属于企业财务风险中的综合性风险，是企业各类风险类型中的最终的表现形式。第三是企业的运营风险。营运资金是企业正常运作的关键所在，负责企业的价值增值和价值补偿的相关策略。随着企业的竞争环境越来越艰巨，要求企业营运能够统筹全局，所以在此过程中，公司营运风险由此产生。

二、企业财务风险的成因

企业经营发展的外部因素和内部控制管理是影响企业财务风险最主要的因素。对于同一行业的企业发展而言，外部因素，如原材料的涨价、科学技术的提升等等都是相同的，彼此之间的竞争性不高，而企业的内部经营涉及到管理方式、人才、资源配置等多方面环节。

1.企业的组织结构相关制度不完善。企业当前彼此之间没有建立有效的沟通合作机制，导致相关的数据收集不到，导致财务分析管理结果不准确，从而影响企业决策科学性，增加企业的运营风险和项目投资风险。同时当企业的市场销售部门缺少制定相应的财务制度，即采用的赊销的营销方式，同时未对客户的信用程度进行有效的评价，导致企业出现较多的应收账款中坏账等较多，增加企业的偿债压力，导致企业的营运资金风险加大。第三是企业生产部门与市场部门之间缺少合作机制，使市场供求情况未能及时转达到生产部门，致使企业存在大量的存货，且存货的周转流动性较差。这种情况下，增加了企业流动资金的压力，增加了企业的营运资金风险。

2.企业的财务管理部门从业人员专业素质不够。财务部门是优化管理企业财务风险的最直接的环节。通常情况下，良好的财务管理、财务分析能够规避企业的财务风险。要求财务部门通过收集各个项目、部门的相关数据，为企业发展制定资产负债表、利润表和现金流量等财务报表。财务管理部门财务人员的专业素质决定了财务报表的科学性和参考意义，因而要加强财务人员的专业素质，利用网络技术构建相关数学模型，减少因为计算问题而造成了财务报表问题；另外要求专业人员为企业的投资活动、筹资活动等制定合理的方案，如控制短期债务和长期债务的比重、控制企业各项经济活动重点的现金流量同债务之间的配比等。另一方面影响的机制在于企业内部管理缺少人才激励机制，人才是第一生产力，对于企业经营而言，提高创新力量，优化财务报表、提高决策准确性等都取决于人。

三、企业财务风险的预警体系构建

1.完善企业财务管理机制，奠定风险预警体系基础。加强对企业风险管理制度的建立力度，要求对企业的管理制度、资金项目的管理制度等进行优化补充。一是加强企业的信用制度，避免企业同企业之间合作风险的增加。二是增加整个企业对各项财务流动的风险管理意识。实现由上而下的风险安全优化管理。如在财政部门加强资金风险管理意识，使财务人员能够加强对资金流通的控制，减少企业不必要资金的消耗，缓解资金浪费的风险流量风险；三是建立资金风险防范机制，充分避免市场环境的变化、产品等的变化套牢企业流动资金，从而影响企业的风险流量的安全，增加风险流量的风险。四是建立奖惩制度，实现项目负责制度，对企业内部能够有效进行资金风险管理的人员进行奖惩，从而鼓励全体员工养成风险管理意识，能够积极参加到风险流量的风险管理当中，从而使管理具有全面性和科学性。

2.建立各种渠道的财务风险预警机制

企业的发展过程中不论是筹资活动、投资活动和运营活动都不可避免的涉及到长短期项目的问题。因而在进行企业风险流量的风险控制措施研究时，要求加强对企业风险流量预算的长短期财务预警系统的建立。一是企业风险流量短期预警系统，预警系统主要是要求企业能够提前做好防范解决措施，从而在短期财务风险出现时，能够及时的进行优化解决，避免风险流量风险的消极影响经一步扩大。二是企业风险流量的长期财务预警系统，要求企业将偿债能力、盈利能力、资金管理能力都纳入到长期财务预警系统之中，这种风险流量的风险预警体系主要是对整个企业的全面风险流量的发展进行有效的预测，保证企业能够拥有良好的财务状况。

四、结语

综上所述，实现对企业财务风险的预警体系的构建，首要前提在于明确企业经营过程中常见的集中财务风险，并确定造成该项风险的主要内因，其次才能够从根本入手，全面培养风险意识，加强财务风险预警能力。只有这样，才能带动整个企业投入到风险控制措施中，保证企业各个环节中的资金的安全性，避免出现财务风险消极影响的扩大化。从而可以将企业财务风险控制纳入到企业的战略管理中。全面提高企I的风险管理控制的质量和效率。

参考文献：

[1]徐英玲.企业财务风险及其预警体系研究[D].山东大学，2015.

[2]杨美萍.企业财务风险预警指标体系的研究[D].中国地质大学（北京），2010.

第8篇：财务资金风险管理范文

为有效并可支付的制度。重大经济事项主要是指涉及公司重大资金支出、财务运作和可能对公司财务状况等产生重大影响的经济活动（固定资产投资、股权集权投资、投资性资金贷款、提取坏账资金准备、资产处置、资产抵押、关联交易以及担保等事项）。

资源整合投资符合企业经营活动中的重大事项，款项的支付应严格按照中介机构出具的资产评估报告、审计报告，经相关上级部门审核后，实行领导班子联签制度，按规定比例支付价款，特殊事项的价款支付，必须经过董事会通过方可支付。企业接收后前期复工复产投入，企业应按《公司法》要求对方股东按股比出资，企业自行投入的材料、人工费等支出必须经对方股东认可。通过建立资金支付制度和重大事项联签制度，有力地制衡对方股东承担自己的资金支付义务。

树立成本效益原则，对项目进行充分的评估分析，算好投入产出账，杜绝无效投入

市场经济条件下，企业的目的在于追求最大的经济效益。资源整合的目标要社会效益与企业效益相结合，重点突出企业效益，树立成本效益观念。所谓成本效益原则就是要从“投入”与“产出”的对比分析来看待投入必要性、合理性，对项目进行效益分析与评估，通过分析显现效益的快慢程度来决定投入的轻重缓急，坚决杜绝无效投资。

建立全面预算管理体系，是资金风险管理的一条途径

加快符合条件矿井的投产速度，通过全面预算将企业的经营方针、经营目标转化为详细的经营计划和财务计划，以数量化形式加以表达，通过全面预算进行事前筹划，评估可能产生的财务风险，并采取相应的风险策略，控制和缓解风险，以实现企业经营目标。目标确定后通过定期召开财务预算执行分析会议，分析各预算执行单位的财务预算执行报告，全面掌握财务预算的执行情况，研究、落实解决财务预算执行中存在问题的政策措施，纠正财务预算执行的偏差。分析预算执行情况也需要综合有关财务、业务、市场、技术、政策、法律等方面的相关信息资料，根据不同情况分别采用比率分析、比较分析、因素分析、平衡分析等方法，从定量与定性两个层面充分反映预算执行单位的现状、发展趋势及其存在的潜力及危机。

建立有效的资金风险管理预警系统，防患于未然

资金预警系统是企业内部建立财务风险预警机构，通过对国家政策的研究、判断，收集相关的资料信息，监控风险因素的变动趋势，评价资金风险状态偏离预警线的强弱程度，向决策层发出预警信号并提前采取预控对策，回避和防范资金风险。

建立健全资金风险预警系统就是把风险预警机制引入企业内部，使企业、管理者、员工共同承担风险，为使预警分析组织体系的功能得到正常发挥，企业应建立财务风险预警的组织机构，由具有现代经营管理知识的管理人员组成，同时聘请金融机构专家进行指导，借助财务软件和模型，以信息化为平台，通过信息的收集、传递、整理、分析，运用模型和专业指标分析，对资金的风险程度量化，并设定不同等级的资金预警状态，这个量化过程需要有资金预算作支撑。

完整的资金收支预算可以提供资金收入总量及来源构成、支出总量及支出构成等信息。同时制定本企业正常指标区间和风险预警指标区间，然后通过一系列指标控制，既充分利用财务杠杆收益，又避免财务风险，使企业效益最大化。在建立了风险预警指标体系后，企业对资金使用情况进行实时监测，制定相应切实可行的资金风险管理策略，降低危害程度。

第9篇：财务资金风险管理范文

1.控制环境

控制环境为企业塑造文化，对员工的控制意识有影响。一个规范的控制环境首先要加强管理者对内控重要性的认识程度；其次要制定一个符合规定的法人治理结构；其三，是要将管理制度梳理清楚；其四，树立良好的企业文化，在企业中提高内控的重视度。要做好企业资金风险防范就必须建立完善的内控治理结构和逐级授权审批制度，消除一个人或少数人做决定的现象，杜绝下属的越权、越级行为。科学、健康的管理企业，才能使企业和员工共同受益。

2.资金风险

资金风险包括很多方面。

（1）资金链断裂风险，如果企业的资金链断裂，将会中止企业的所有经营活动，是企业财务风险中最严重的一项风险。

（2）资金安全风险，在企业经营过程中，可能会发生资金被盗或是非法占有、挪用等情况的风险。

（3）资金支付失控风险，在交易过程中，在未经批准的情况下支付资金，是企业另一重大资金风险。

（4）融资风险，融资是一个企业从成立到发展的基石，在融资过程中会带来一系列的风险，如债权到期不能偿还，股票引起的股权结构风险等。

（5）资金回收风险，企业正常的经营活动和项目投资会如期收回资金，若不能如期收回资金则会产生资金回收风险。例如投资项目失败导致的投资风险，销售产品的坏账损失风险等。

二、面对资金风险控制，企业可以采取以下措施

（1）一个规范、有效的授权控制体系是必要的，要明确规定授权批准的范围、层次、程序和责任。并以此为基础，各级管理者行使职权时必须在授权的范围内，经办人员办理业务时也必须在授权范围内。

（2）建立一个全过程的资金管理机制。包括事前对资金收支情况的计划、事中对资金收支情况的监督和事后对资金的分析报告，石油企业要做到对资金状况和资金运作了如指掌。

（3）建立一个有预算驱动的资金支付管理系统，以批准的年度预算作为纳入预算管理的资金支付的依据，如果超出预算范围的付款要进入资金支付程序，必须提前按企业现行规定办理预算的审批手续。

三、如何加强石油企业资金风险管理与控制

（1）增强资金风险防范意识。石油企业应采取多样化、科学化的管理方法才能更好的防范资金风险，在企业管理层范围内打造良好的资金管理氛围，提高管理者对资金防范风险的重视度，强化员工的资金管理意识，加强石油企业资金管理系统的科学性、规范性，使资金管理在企业防范风险中得到充分发挥，将企业的资金风险降到最低。

（2）利用资金管理平台，对资金进行集中管理，使资金的管理能力得到提高。财务管理是企业管理的核心，资金管理是财务管理的核心，集中管理是资金管理的核心，所以做好内部控制非常重要。在市场经济快速发展的形式下，中国石油企业的规模也迅速壮大，如果不处理好资金管理的问题，将会引发财务风险，例如资金链断裂、资金利用率低等。如果对企业资金不采取有效的集中管理，将会引发资金管理乱、资金分布散、资金监控弱等问题。

（3）提高资金风险控制，为企业资金能够安全运营提供保证。风险管理是资金管理的重中之重，资金的安全性和效率性取决于制度的完善程度。做好资金管理与风险控制能够帮助企业分析资金的使用情况，能够提高资金流动性和企业偿债能力；另外，还可以加大对企业资金流转的监控力度，建立适合企业的内控监管制度，防止营私舞弊的现象发生；除此之外，为了避免流动资金过多引起的资源浪费和流动资金过少引起的周转不灵，企业要合理制定资金存量计划，从而提高企业的资金使用率。所以，企业面临的重要问题就是要加强资金管理和风险控制，从而提高资金使用率。