供应商管理程序精选(九篇)
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第1篇：供应商管理程序范文
【摘
要】结合当前部分钢铁企业备件采购中存在的一些现状，浅谈加强备件采购管理重要性的认识和看法。
【关键词】材料备件；采购管理；重要性；对策
近年来，由于国内钢铁产能发展过快，固定资产投资规模显著增长，配套的备件消耗量也逐年增加。但受市场经济复杂多变因素的影响，材料备件采购环节暴露出的问题也日渐增多。在采购过程中，往往存在着备件型号不全、发放不到车间、寻不到厂家、独家采购、报价不全等情况。
眼下，针对如何对内规范制度、健全采购管理，对外搞好企业间的战略伙伴合作，对降低材料备件采购成本有着非常重要的现实意义。
一、目前材料备件采购管理的现状
我们常说眼睛要盯住市场，不仅仅是指销售市场，同样也包括采购市场。在钢铁企业中，材料备件的消耗占比看似很小，但每年却要花费很大一部分的采购资金。如何最大限度用好材料备件采购资金，把有限的资金花在刀刃上，对企业来说尤显重要。
在市场原因方面，材料备件供应市场比较分散，尚未形成专业规模。与此同时，材料备件的供应商规模偏小、经营的品种偏少、企业管理不规范、流动资金缺乏、不能提供增值服务等问题是不争的事实。
二、存在的问题
（一）材料备件采购管理不完善。
由于设备管理部门工作不细，备件使用部门计划不周。导致采购部门多购或少购的现象经常发生，采购和库存环节时常脱节，关键材料备件储备不足，库存结构不够合理。
（二）招标、议标形式上虽然看起来规范，但操作不够严密。
缺少专门的采购规范和标准，采购人员缺乏专业知识和专业培训，在采购环境确认、制定采购需求计划、确认采购认证计划，以及初采和复采等采购过程各个环节，缺少基本技能。
（三）材料备件采购价格及供应商信息数据库不完善。
控制备件采购价格有时无法落实，存在注重备件采购价格，忽视备件的质量和优质供应商的选择，缺乏对供应商的战略管理。
三、加强材料备件采购管理的重要性
加强材料备件采购管理，降低采购成本，可以有效地降低生产消耗，为企业争取盈利空间。在实际工作中，采购部门必须严格执行材料备件采购管理程序，围绕生产大局，本着提高材料备件供应质量和服务质量的前提，以“先进、使用、可靠、节约”为原则，贴近市场，货比三家，比质论价，才能够有效降低材料备件采购成本。采购部门要树立全局意识，加强对供应商的战略合作管理；细化材料备件的计划管理及流程。
四、加强采购管理的对策
（一）加强材料备件采购管理。
制定《采购管理程序》、《供应商管理制度》等，统一标准、简化程序、规范运作，要求在采购过程中尽量增加直供比例，深化对标，建议建立网络对标平台，减少中间环节，规范招标、议标制度，杜绝独家议标，建立严格的配套惩罚机制，加强管控力、提升执行力，保障投招标的公正、公开、公平。
（二）规范材料备件采购流程。
科学合理地采购备件，优化库存备件储存结构，优化规范采购渠道，努力降低采购成本，提高备件的有效利用率，降低资金占用率，力求整体利益最大化。细化材料备件的管理，包括验收、入库、保管、审批和发放等流程，做到科学化、程序化、制度化。
第2篇：供应商管理程序范文
关键词：化工工程；采购管理；进度；成本；控制
中图分类号：F406.72文献标识码： A 文章编号：
一、化工工程项目采购管理
（一）谨慎决策来把供应商选择好
对于供应商的选择来讲，是做好采购工作的一个关键环节，供应商的好坏与否，和采购货物的质量以及项目的进度有着直接的影响，同时，也能够对采购的成本起到控制作用，对工程得以顺利的推进有着至关重要的作用。换句话来讲，如果选择了具有雄厚的技术实力并且具有规范化管理的供应商，并和其建立起友好的合作关系，能够使自身具备更好地产品和提供更好的服务，那么，要想把供应商选择好，需要做好：供应商信息的广泛收集，并对所收集到的信息按照需求要素作出分类处理；有条件并且工期允许的情况下，通过实地调研的方式，考察供应商的资信情况、管理情况和加工能力；在公司内部建立起规范化的供应商选择程序；对工程采纳的供应商进行后续跟踪评价体系，探索建立和供应商之间的长期且有效的合作模式。
（二）建立采购绩效考评机制
在公司的工程项目管理团队中推行采购绩效考评机制。对于一个合理且有效的采购绩效考评机制来讲，具体包括了四个方面的内容，也就是：建立采购绩效测量标准；重视具体采购业务所能够做出的贡献；关注采购过程当中供应商管理的绩效；强化采购人员的绩效培训工作那么在化工工程项目当中，建立起行之有效的采购绩效考评机制，对采购的绩效做出全面的考核和评价，从而把其中需要改进的地方找出来，制定出相应的改善措施，对今后的工程项目采购达到指导作用，形成PDCA循环改进的目标。
（三）建立起采购激励机制
所谓的采购激励机制所指的主要就是要把和采购人员的相互信任建立起来，通过此，来把采购人员工作的积极性调动起来，从而能够有效地把采购人员的职务风险大大降低。那么，在化工工程项目的采购管理当中，通过建立有效的激励机制建立，从而使采购人员能够自觉地考虑到在招标过程中慎重选择供应商并有效控制采购的成本，同时归档所有的与供应商之间的往来记录，降低采购过程中的风险。
二、化工工程项目进度控制
对于工程项目的进度控制来讲，主要包含了两个方面，也就是编制工程项目进度计划以及实施工程项目进度控制，它的最主要的目的就是要在预期的时间范围之内，实现总体目标。有效实施项目进度控制，对项目得以如期完成以及项目资源供应的科学且合理起到了重要的保证作用，不仅如此，还能够在项目成本的节约上产生作用。那么，对于化工工程项目来讲，也需要对项目的进度管理引起足够的重视，应该要在项目的承包合同当中，把项目的总体进度以及分阶段进度等等都列入进去，并且对于项目经理来讲，应该要把项目的运行计划表予以详细的制定出来，在具体的进度计划的实施过程当中，应该根据所指定的计划来严格的实行，并不定期的对进展情况作出检查和分析，在此基础上做出适当地调整。
对于这一点，做好程序化的网络管理是一项有效的手段，这里所说的程序化的网络管理所指的就是要有机的把组织建设以及制度建设结合起来，从而来形成一个比较完整的管理程序网络，通过这一管理程序网络，来把组织建设和制度建设的作用最大限度的发挥出来。这里需要注意的是，要想保证目标管理变得更为的形象化，项目经理所需要做的就是要根据项目的整体工作目标确定里程碑节点，借助项目进度管理的软件建立项目甘特图和网络图，直观形象的列出进度计划，随时监控进度执行情况并作出详细的检查分析，及时针对存在的问题作出调整。
三、化工工程项目成本控制
（一）通过承包责任制方式来强化成本控制
对于这一点，我们知道，对于化工工程项目来讲，一般情况下，承揽工程项目后会根据项目需要成立项目部，项目部运作都是相对比较独立的，责权利一体化，直接受控于公司任命的项目经理。需要在资金的使用上，在队伍的选择上，在设计管理方面，在物资采办方面，在标底的编制方面以及工程的结算等等方面，赋予项目部以足够的自利。从内部管理上来看，应该要尽可能的明确目标要做到计划的详尽，财务分析要明晰，广泛的采取全承包的方式，通过招投标市场竞争机制，来选择最合适最优秀的承包队伍，来把成本控制强化。对于项目部来讲，所需要做的就是把动态的投资控制计划制定出来，之后在具体的实施过程中严格执行。
（二）建立起财务账目管理体系来强化目标管理
这一点，对于项目部来讲，应该要让专门的人员负责资金控制，来把项目的资金台账建立起来，通过这一账目工作的建立，来实行单独的核算。对于工程项目的前期规划、工程设计、工程施工、设备采购、工程安装等分项工作来讲，要采用资金切块的管理方式来实行，分别建立起单独的台账，尽可能的保证账目的明晰化，账目界限的明确化。另外，项目经理部还需要做的就是要按照工程项目整体工作要求，逐渐把目标分解细化，从而来在各个项目组中得到落实，在每一个人当中得到落实，在每一项具体的项目研究当中得到落实。
（三）建立市场信息跟踪机制来降低成本
对于这一点，我们知道，项目采购最主要的特点就是采购齿间的跨度十分大，内外部环境对项目采购的影响比较大，所以，建立起比较健全且完善的市场信息汇总分析机制，能够使得相关化工企业对市场有一个明确的了解，在熟悉市场的基础上，对市场的趋势做出全面的分析和把握，从而为相关的部门做出采购决策工有效地参考依据，从而选择最恰当的采购时间，通过降低采购成本的实现总成本的降低。
结语：
总之，在化工工程建设项目当中，必须要把采购管理、进度管理、成本管理方面的工作做好，由此提升整个项目的管理水平，提升项目的竞争力，促进化工企业的不断发展。
参考文献：
[1] 丁宝峰.支持多企业协作的项目成本计划与控制系统[D].哈尔滨理工大学，2006年.
第3篇：供应商管理程序范文
关键词：汽车零部件；采购；质量管理
当前世界经济全球化的趋势逐渐增强，国际间的商品交流与发展也日渐激烈，要在市场中占据优势地位就需要强化汽车企业的质量管理工作，特别是零部件采购的质量管理。社会分工的逐渐细化使得汽车生产企业也不可能生产所有的零部件，而是将零部件的生产交给其他专业化的企业。采购零部件的质量管理将对产量的整体质量产生影响，进而影响到企业在市场竞争中的优势，因此必须做好汽车零部件采购的质量管理。
一、汽车零部件采购质量管理的必要性
汽车制造业是机械制造业的重要组成部分，主要是改变金属原材料的物理性状，并进行组装，使其成为产品，具有一定的价值。机械制造业生产具有离散为主、流程为辅、装配为重点的特点[1]，离散型就是将单独的零部件一个一个进行组装最终形成产品，这种产品的形成是以零部件的拼接为主要的工序，因此装配是重点工作。汽车制造业也是离散型的工业。我国的汽车制造业中，外购以及外协件的比重还很大，大约占到60%[2]，有相当部分质量问题的出现是由于外购、外协件的质量存在问题，因此就必须要进行采购质量管理，完善采购标准，提高采购零部件的质量，保证汽车制造业的产品质量。加之近年来，我国的经济快速发展，汽车制造业间的竞争也逐渐激烈，产品质量已经成为竞争的主要因素，汽车制造业要想在激烈的市场竞争中获得一定的优势，就必须要做好源头上的质量管理工作，这也就使得汽车制造业零部件采购质量管理成为解决的主要任务。汽车制造业产品的质量在很大程度上是受到零部件采购质量的影响，因此需要提高零部件采购质量管理，做好零部件采购的基础工作管理，对于不合格的产品需要进行严格的控制，强化零部件供应商的选择与考核，完善质量管理体系建立，保证采购零部件的质量。
二、汽车零部件采购质量管理的现状
零部件采购就是一定条件下，企业在供应市场中获取零部件或者是服务，以此作为企业的重要资源，促进企业生产以及经营活动的顺利开展。质量管理是在质量方面进行组织协调工作，主要有质量目标、计划的制定，质量管理、质量改进等内容[3]。企业为了实现自身的长期稳定发展，生产出物美价廉的产品，就需要提高产品质量，做好零部件采购的质量管理工作，保证产品质量，使汽车能够顺利生产出来。然而目前我国的汽车制造业中，零部件采购的质量管理还不到位，存在着诸多的问题，影响到零部件采购的质量，也影响到汽车生产的质量，导致企业信誉受损。还有些企业对零部件采购的质量认识不到位，使得零部件采购质量的提高受限。零部件采购的管理主要是供应商、进货以及采购物流过程进行质量管理与控制。汽车生产过程中，整辆汽车中有60%的部分是需要采购提供的，采购的零部件的质量将直接对汽车的生产质量造成影响。但是目前汽车制造业中零部件的采购质量管理还缺乏有效的基础性工作，信息传递比较缓慢，零部件采购的质量跟踪调查与反馈不到位[4]。并且采购人员在采购汽车零部件时存在着很大的主观性，挑选零部件的随意性也比较大，加之采购制度的不完善，使得零部件采购的质量管理不能得到有效地管理与控制。同时，在采购零部件时，不能对供应商的生产过程进行科学的质量管理与控制，供应商在生产过程中使用劣质材料、老化设备；工艺不稳定、检验把关不力等生产过程控制不严等，这些都会影响零部件的质量，使得质量问题无法从根本上被解决。当前，零部件检测设备以及人员还严重不足，无法达到质量管理控制的目的。现阶段，汽车零部件的生产技术以及专业化逐渐提升，现有的质量检测人员以及设备无法满足质量管理的需要，因此使得不合格的零部件也大量入库。汽车制造企业缺乏专业的统计人员，不能对统计技术程序文件进行编制，检验过程中无法使用相关的统计方法，对于质量原始记录不能运用统计技术进行科学的分析。
三、汽车零部件采购质量管理的有效措施
1、建立完善的采购质量管理体系
要强化汽车零部件采购质量管理就需要有完善的采购质量管理体系，依据市场化、简单化、有效化以及总体化、阶段化的原则进行质量管理体系的建设[5]。以市场的价格作为指导，以保证产品质量为基础和前提，建立满足市场经济变化的零部件采购质量管理体系。在零部件的采购过程中，需要明确采购的目标，进一步简化采购的过程和环节。完善零部件采购质量管理制度建设，依据相关的法律法规进行采购质量管理。在汽车零部件采购质量管理中，需要将其纳入到整个管理过程中，通过企业内部外部的协调，使零部件从生产到结束都能够全面的管理。在零部件采购过程中，需要明确采购的时间、数量等，针对不同的采购环节以及时间等完善质量检测控制手段。零部件采购质量管理体系的建立需要经过策划设计、采购质量管理文件编制、质量管理体系实施等阶段[6]。管理人员需要对质量管理体系进行总体的设计与策划，明确采购质量管理的目标以及需要，在进行采购质量管理体系策划时，需要保证管理体系的完成，并以此为依据制定质量管理的方法，明确质量管理体系策划的准确性以及合理性。编制采购质量管理文件时需要满足标准，保证质量控制，促进管理水平的提升，形成完善的、高效、实用的采购质量管理体系文件，其中应包括质量管理手册、供应商的相关文件以及质量管理记录等。为了保证采购质量管理体系的顺利实施，需要提高认识，做好质量管理与考核，及时进行纠正、预防等工作，充分发挥考核的作用，促进采购质量管理体系的有效运行。
2、做好零部件采购质量管理的分级以及信息管理工作
要使汽车零部件采购质量管理工作能顺利开展，需要做好零部件采购质量管理的基础工作，明确零部件采购的重要性，并做好分级管理，零部件的质量对最终的汽车质量产生影响，但是不同零部件的影响也是存在差异的，因此需要将零部件根据产品的结构、性能以及影响产品的效果等进行分级。主要可以分为3级，一是关键性的零部件，对汽车质量有直接性的影响，决定着汽车的性能。二是重要的零部件，对汽车质量有直接性的影响，对汽车性能有一定的影响，三是一般的零部件，也就是上述两种之外的采购零部件[7]。通过分级管理，能够对采购、库存管理等进行重点处理。同时，还需要收集零部件的相关质量信息，这是采购的重要依据。搜集质量信息，质量信息主要有质量方针、政策、法律法规、质量管理标准、技术标准等，合同中的质量内容，检验记录、产品的合格证书、报告单、检验的设备程序标准等[8]，及时发现质量问题。对质量信息进行加工处理，建立质量信息管理系统，强化信息的传递。在对采购质量信息的处理时，还需要强化质量信息的统计工作，了解质量清理，保证质量管理的顺利进行。
3、对采购零部件的文件进行管理
市场经济的发展与变动使得采购工作中也存在着诸多的不稳定因素，对采购零部件的内容进行管理，处理管理的漏洞。在对零部件供应商建立合作关系前，需要将采购资料以文字的形式在订货合同以及协议中明确表述出来，产品的名称、型号、数量、金额、签订的时间、地点，供货的时间、供货方对质量负责的条件，损耗的计算方法，包装的标准以及相关费用的承担，验收的标准、方法，结算的方法，违约责任等，采购的零部件需要经过审批才能够生效。
4、提高采购人员的质量意识
在汽车制造企业中要使所有人员都参与到质量管理中，需要领导提高质量管理意识，领导的质量意识提升，才会更加注重采购人员的意识提升，才能够在企业内部形成强化的动力，使零部件采购质量真正得到提高。汽车零部件采购过程中，采购人员的素质能力将起到决定性的作用，因此汽车制造业的领导需要明确采购质量管理的理念，提高质量管理意识，在生产经营过程中，需要采购人员、质量检测人员、技术管理人员都参与到零部件采购的管理中，树立质量第一的理念。强化学习与培训，提高零部件采购人员的质量意识和理念，使零部件采购人员能够提高自觉性，认真按照质量管理标准以及制度进行采购工作，明确质量对于企业生存发展的重要性。汽车零部件采购工作需要采购员具有一定技术水平和业务能力，需要对产品技术以及质量标准有正确的认识，具备强烈的责任意识，因此需要合理安排策划采购人员的上岗条件，进行岗前、岗中培训，提高其素质能力，能够在采购过程中处理好质量问题，避免给汽车企业造成经济损失。做好采购人员的奖惩工作，提高采购人员工作的积极性以及责任感。
5、明确零部件采购质量管理程序
汽车零部件采购质量管理工作的开展需要明确相关部门的质量管理责任，完善质量管理程序，使汽车零部件采购质量管理更加程序化，使采购零部件工作能够受到严格的控制。采购质量的管理并不只是采购部门的工作，还需要技术部门、质量管理部门的配合。需要根据汽车企业的情况，对采购质量管理的责任进行明确的划分，相关部门的质量管理工作需要相互配合，保证零部件采购的质量能够在控制中。企业需要严格按照质量管理程度进行采购，各部门根据自己的责任开展工作，并严格按照程序进行，禁止跨越任一环节进行采购质量控制。通常来讲，采购部门制定采购计划，并开始实施采购质量管理程序，保证采购零部件的验证以及供应商的评价等都在控制中。质量管理部门主要是对采购的零部件进行质量的审核，做好进货检验工作，对供应商的质量水平进行核定。技术部门主要是对零部件的质量影响情况进行分类，检验部门对送检样品进行检验、出具相应的鉴定报告。
6、强化零部件供应商的管理
企业与零部件供应商之间的合作是零部件采购质量管理中的重要内容，很多汽车企业将注意力放在零部件的入库检验上，采购零部件的质量不能做到适时控制，供应链上的企业也不能同步进行。因此需要强化对零部件供应商的质量管理。选择供应商要明确供应商的技术能力水平、价格、质量、服务等，对供应商的年度业绩、信誉以及供货等进行明确。对供应商的信息进行全面的调查、访问，了解供应商的信息，与供应商的负责人进行交流。为了保证零部件供应商能够一直满足企业的需要，需要加强与供应商的质量合作，保证零部件的生产过程也满足质量要求。明确合同中的质量控制内容，并制定全面的质量管理计划，将供应商的设计、工艺以及质量能力等进行全面控制，对供应商进行定期或不定期的监督考核，全面考察供应商的能力，对于发现的问题要求其立即整改[9]，保证零部件的质量。社会经济的不断发展与变化，汽车企业的内部以及外部环境也会发生变化，供应商也一样，因此企业需要明确其变化，并要求供应商及时汇报情况，对报告进行鉴定，对供应商进行动态化管理，建立灵活的供应关系，促进零部件质量的有效控制。
结束语
社会经济的快速发展使得交通行业也迅速进步，汽车成为人们首选的交通工具。近年来，我国的汽车产业实现了良好的发展与进步，汽车以及零部件产量已经居于世界首位。汽车零部件的采购对于汽车制造企业来讲是十分重要的工作，并起到至关重要的作用，应加强零部件采购的质量管理，提高零部件的质量，保证汽车企业产品整体质量的实现，能够在竞争中占据优势地位。
参考文献：
[1]王淑清.供应链环境下的汽车零部件采购管理探析[J].物流技术(装备版),2012,12:67-69.
[2]毕文栋.汽车零部件采购管理的研究[J].中国科技投资,2012,24:200.
[3]毕文栋.关于汽车零部件采购管理的研究[J].中国高新技术企业,2012,26:132-133.
[4]李文丽.汽车零部件企业实施质量管理体系的思考[J].山西科技,2011,04:54-55+60.
[5]颜玲凤.汽车零部件企业中的质量管理问题[J].中外企业家,2014,33:206.
[6]尹秀杰,周爽.汽车零部件开发过程中的供应商质量管理[J].品牌,2015,05:93.
[7]姚凯.汽车零部件质量管理多方面分析[J].科技风,2010,22:91+94.
[8]乌宝艳,唐景池.汽车零部件企业如何切实做好质量管理工作[J].中国高新技术企业,2013,15:156-157.
第4篇：供应商管理程序范文
具体来说，一般可通过功能定义、功能整理和功能评价完成系统的功能分析，用功能成本法或功能指数法分析和计算对象的价值，研究其成本功能的合理匹配程度，为评定最优供应商提供科学依据。将价值工程应用于AP1000核电设备采购招评标管理，意味着在现有的综合评价法的基础上，不设评标基准价，量化商务标评审和技术标评审，以减少人为因素对评标结果的干扰。
2AP1000核电工程设备采购招投标综述
基于我国核电的政策发展形势，AP1000核电工程设备采购工作呈现以下特点：设计要求高，设备制造难度大；主要设备制造周期长，资源紧张，成本控制难度大；国内厂家技术能力有限，设备采购成本偏高；国内厂家管理水平较低，合同执行力不强，交货期无法得到有效保证。基于以上特点，引入和借鉴价值工程原理对设备采购招投标工作进行管理和控制，削弱最低价在商务评标结果的影响力，减少人为因素对决策的干扰，综合商务评标和技术评标，以提高招投标管理工作的效力。
3价值工程应用于AP1000核电工程设备采购策略分析
将价值工程应用于核电设备采购招评标领域，其核心是寻求设备全寿期的最优价值方案，在技术性能和经济性能之间寻求满意的平衡。采用价值工程方法进行核对设备采购招评标工作，应遵循以下策略。（1）科学有效的建立一套评标因素体系：根据招标设备的技术特点、制造工艺、商务条款等，分解供应商评价的各个要素，建立起一套具备科学性、全面性、通用性、可扩展性的供应商评审指标，该评审方案能够客观、全面的体现供应商功能实现；为了综合评价投标方的商务能力（除价格之外）、技术能力、合同执行能力等方面，需从这几项能力选出最能衡量和评估投标方综合实力的指标；如某招标设备拟从技术能力（包括制造工艺、制造资质、质保体系等）、商务能力（资本效率能力、项目管理能力、售后服务及反馈等）、合同执行能力（设备交货进度、合同支付进度）等三个方面对三家投标单位进行评价，每方面按100分进行打分。（2）确定各项评标因素的权重因子，并进行功能评估：根据各项评审指标的功能比重，确定相对应的权重系数（i=1，2，3…n）。
4实例分析
4.1招标物项设计关键参数摘要
某AP1000核电设备，其技术主要参数及工艺要求如下：设备安全相关参数如下：安全1级/AP1000ClassA，抗震一类，质保一级，设计寿命：60年，设计压力：17.13MPa。
4.2投标供应商概况介绍
供应商A：具有核安全局颁发的《民用核承压设备制造资格许可证》，具有ASME颁发的U、U2、N、NPT、NS等核承压设备制造许可证书，并且所有证书在有效期内。有较强的锻件制造加工能力，有详细的项目组织机构、职责描述，对人员配备和资质有严格要求；在项目质保体系方面，通过项目质保大纲、项目专用质量管理程序、项目专用管理程序等对项目的执行进行程序化管理；通过文件控制，设计控制，采购控制的要求及相关措施对项目执行进行跟踪管理。供应商B：具有核安全局颁发的《民用核承压设备制造资格许可证》，具有ASME颁发的N、NPT等核承压设备制造许可证书，并且所有证书在有效期内。有长期的核电供货业绩，锻件制造加工能力较强。提供了详细的项目组织机构、职责描述，对人员配备和资质有严格要求，且人员素质较高；在项目质保体系方面，通过工程自身开展项目质保工作、用户及第三方监检，确保制造厂的质保大纲处于有效运行的状态；通过文件控制，采购管理的要求及相关措施对项目执行进行管理。供应商C：具有核安全局颁发的《民用核承压设备制造资格许可证》，具有ASME颁发的N、NPT等核承压设备制造许可证书，并且所有证书在有效期内。有同类设备其它核电的供货业绩，但锻件的制造加工需外协，核心技术由该公司技术人员加工处理完成，因此，相对其它厂家，该公司项目管理机构稍显复杂，在项目进度方面可能存在风险。
4.3运用价值工程采购策略评审投标方案实例
分析结果可以看出，供应商B由于其制造加工能力强，供货业绩丰富，且报价方案优化，合同执行能力强，故通过价值评审策略，在设备全寿期性价比最高，故成为评审的最优方。而供应商C由于项目组织管理构成复杂，制造进度风险较大，价值系数得分最低。将价值工程应用于核电设备招评标工作中，最终选择的中标人不是技术最优方，也未必是报价最低方，而是性价比最高方即“价值”最大的供应商，这个评审结论是综合了经济性能和技术性能权衡后的最优选择对象。
5结束语
第5篇：供应商管理程序范文
关键词：银企互联;SAP系统;接口
一、银企互联在马钢ERP项目中的应用概述
随着马钢经营理念的转变和管理水平的提高,需要资金集中管理、提高资金使用效率、降低经营成本以满足财务管理的需求。网上银行的出现,虽然在一定程度上满足了这部分需求,但还不能完全解决个性化服务、财务信息与银行账务信息一致性的问题。为此,马钢在ERP项目实施过程中,推出了网上银行银企互联,通过SAP系统的界面就可以享受账户查询、信息下载、转账支付等服务,并可根据需要自行在SAP系统中定制更多的个性化功能,实现多方式多级别的权限控制。
马钢以工行作为首家实施银企互联的银行。马钢、顾问方以及工行的技术人员对需求方案以及接口的详细设计进行了多次讨论调研,最终确定在马钢银企互联实施项目中实现以下需求:马钢SAP系统银行付款下传电子银行支付、银行到款通知上传马钢SAP系统;银行收支业务当日及累计交易查询、银行存款余额实时查询;银行电子对账单上传马钢SAP;票据托管信息下传、票据托管查询及撤销信息下传、票据审核确认等接口。考虑到马钢企业的发展以及信息化水平的提高,为了降低马钢今后与其他银行进行集成的开发及维护成本,同时增加接口的灵活性与可扩展性,在《马钢银企互联接口技术规范》中统一规范了各商业银行与马钢SAP系统之间的接口技术细节。在此基础上,除票据托管相关接口外,其他的银企互联接口已经扩展到了中行、徽行和建行。
二、马钢银企互联各接口及相关的功能开发简介
(一)电子支付指令管理程序与银行付款指令下传接口
在SAP系统编制完付款凭证之后,不会立即触发电子支付,而是根据开发的系统功能《FI09——电子支付指令管理程序》,按财务管理的权限进行控制。本功能开发与“FI006——银行付款指令下传接口”关联紧密,主要完成SAP系统中电子支付指令的生成、审批及下达。
(二)到账通知上传SAP接口与后续处理功能开发
由SAP系统定时主动发起客户到账通知查询请求,电子银行收到请求后即刻将到账通知发送给企业。到账通知包含所有银行交易,银行不重复发送到账通知,SAP提供到账通知处理界面。
(三)当日/累计收付明细查询上传接口
在SAP系统中设计的当日收付明细查询和累计明细查询是同一个界面,点击“当日收付明细查询”或“累计收付明细查询”按钮,立即触发相应接口,接口程序会按照既定的逻辑判断并向对方电子银行发送查询指令包。当SAP系统接收到银行的返回包之后,会按预定的格式显示当日/累计收付明细信息。
(四)电子银行余额查询接口
在SAP系统中设计了电子银行余额查询界面,点击“余额查询”,会直接触发本接口,根据输入的银行账号和相关的数据库表判断对方接口银行后,向相应的银行发送指令包。当SAP系统接收到银行的返回包之后,会按预定的格式显示查询账户的余额信息。
(五)电子对账单上传SAP接口及自动对账程序功能开发
1.马钢SAP系统每天定时向电子银行系统发送对账单
查询请求,也可手工触发。对于电子银行每天定时上传的对账单,SAP系统开发的“电子对账单自动对账程序”能够根据对账单接口表相应字段内容,自动生成“银行对账凭证”。
2.对于马钢SAP系统中已经录入的会计凭证(涉及银行存款科目的),由被授权的财务人员在SAP系统特定的界面输入记账日期区间,点击“生成对账凭证”,则系统会自动根据一定的逻辑生成“企业对账凭证”。
3.SAP系统自动生成对账单,列示所有的银行未达账项和企业未达账项。
(六)票据托管信息下传接口
在SAP系统中根据授权在票据托管的选择屏幕选择要进行托管的票据,点击“托管”按钮,会立即触发本接口,SAP系统根据选择的托管票据将票据的相关信息及托管指令发到对方银行。随后,SAP系统会将银行反馈的托管是否成功的信息显示出来,并保存到中间表中。
(七)票据托管查询信息下传接口与票据托管撤销信息下传接口
1.在SAP系统的托管票据查询界面点击“查询”,则系统会立即发送托管票据查询的指令包给电子银行系统,按预先设计的格式和条件显示所有托管票据明细信息。
2.若需要撤销相关票据的托管,可在查询屏幕上选中需要撤销托管的票据,点击“撤销托管”按钮,触发“票据托管撤销信息下传接口”,将撤销托管票据相关信息及取消托管的指令发送到对方银行。
3.收到“取消托管成功”的指令,SAP系统则将相应票据的状态信息更改为“4——撤销托管”;如果收到“取消托管未成功”的指令,则不修改票据状态信息。
(八)票据审核确认信息上传接口
1.在SAP系统中将票据托管成功后,应将票据交到托管银行,由银行工作人员对票据是否可以托管进行鉴定;银行工作人员鉴定完成之后,将票据是否可以托管的信息上传到SAP系统。
2.SAP系统收到票据正确可以进行托管的信息之后,自动将系统中相应票据的状态更改为“托管”; 若银行验明票据为不可托管,也将信息上传SAP,并将票据退还马钢,SAP系统不进行票据状态的更改,财务人员则进行后续冲账处理。
三、对启用马钢银企互联接口的几点考虑
马钢与工行的票据托管和电子银行余额查询相关接口已于2008年底前正式投入使用,现就其余的六个接口的启用谈几点考虑。
(一)信息查询相关接口可以先行启用
对于当日收付明细查询上传及累计收付明细查询上传接口,由于只是对电子银行信息的查询,在接口测试及准备工作(如马钢内部单位开户的账号与银行存款科目、业务范围的对应关系表的维护;各单位财务相关人员的授权等)全部完成的情况下,可以考虑先行开通。
(二)银行付款指令下传接口的启用应具备一定的基础条件
在业务和系统的安全性不存在问题的条件下,银行付款指令下传接口的启用还必须具备一定的基础条件:SAP系统中供应商主数据的信息应准确、完善。
第6篇：供应商管理程序范文
[关键词]采购；供应链；控制
中图分类号：F274 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2015）36-0153-01
0 引言
供应链管理可分为三部分：采购供应链管理、企业内部供应链管理和分销供应链管理，本文只谈采购供应链管理。目前，供应链管理处于国内外经济转型的新时期，它为供应商、企业、消费者之间建立更加紧密联系提供了保障，使整条供应链从头至尾的物流联系更加密切，从而降低物流总成本。彼此间的利益关系从普通合作，转变为利益共同体。在此前提下，要想增加自身的竞争力，就要从源头抓起，加强物资采购管理，来适应供应链管理模式。
1 采购供应链管理的定义
“采购供应链管理是以采购产品为基础，通过规范的定点、定价和定货流程，建立企业产品需求方和供应商之间的业务关系，并逐步优化，最终形成一个优秀的供应商群体，并通过招投标方式实现企业的采购，从而达到降低采购产品价格、提高采购产品质量和提高供应商服务质量的目的。”“企业采购供应链是企业供应链系统的重要组成部分，是企业提高质量、节约成本的关键。建立企业采购供应链系统，首先需要将涉及企业采购的各个环节纳入到整个系统中，保证采购过程中各个环节之间的信息畅通，提高工作效率。同时通过信息共享，合理地利用和分配资源，为企业带来最大的效益。”
2 采购供应链管理的目标
“企业采购供应链系统通过标准和规范的业务流程，建立协配件的供应商、事业部之间的业务关系，并逐步优化，最终形成一个优秀的供应商群体，在保证公司协作产品集中采购任务顺利完成的同时，达到规范采购过程、优化供应商群体、共享采购信息、监督采购过程、降低采购成本、提高采购信息化水平、任务分工与业绩考核和与供应商共赢的目标。”
3 采购供应链管理的具体任务
“企业采购供应链管理的具体任务为：建立采购产品信息库；建立供应商信息库；明确新产品定点流程；明确产品定价流程：如何通过招投标方式实现产品竞价；明确产品订货流程：如何向供应商下订单，并对产品的实际价格进行监督；建立企业供应链信息管理系统。”
4 采购供应链管理存在的主要问题
4.1 库存成本非常高
由于市场竞争激烈，企业所需要在较短时间内针对不同市场领域生产大量不同的新产品，边研制、边投产带来的物资富余库存成本非常高。一新技术需要设计选用原料；二是由于企业内部信息不通畅，有些原料选用类似品种太多，扩大了库存成本。
4.2 采购人员素质参差不齐，人员流动性较大
许多企业聘用的采购人员层次素质参差不齐，流动性大，企业监管力度又尚未跟进，导致一些企业的采购成本增加。采购人员应该具备较强的工作能力、分析能力、预测能力、表达能力、一定的知识与经验等能力。采购人员还应该具备廉洁、敬业精神、虚心与耐心、遵守纪律等良好素质。采购关系到材料市场行情的调查、采购成本控制、产品质量查证、供应商实力的评估、采购人员控制着供应链的命运，采购也直接影响生产。
4.3 采购成本难以控制
采购费用包括材料的运输费，装卸费，保险费，包装费，仓储费，以及运输途中的合理损耗和入库前的整理挑选费等。在实际业务发生时还有一些其它的费用，也属于材料的采购费用，例如：采购人员的旅差费，市内采购材料的运杂费，专设采购机构的经费等等。由于上述因素的不确定性，使采购成本无法得到控制。
4.4 供应商综合实力较弱
质量、成本、交货、服务、技术、资产、员工与流程是评价一个供应商的综合指标，然而许多供应商的综合实力较弱，缺少应急机制和应对策略，无法满足突发状况，无法达到企业多方面需求。
4.5 各部门缺乏沟通协调、采购程序混乱
采购部门与技术部门、制造部门、生管部门、质量监督部门、仓储部门、财务会计部门、公关部门等各部门因保持密切合作，各部门彼此之间也应该保持密切的沟通交流，这样才能了解产品质量、产品库存、供应商信誉等一些列问题，但往往许多企业的各个部门缺乏沟通与合作，导致消息闭塞迟钝，影响企业发展。
4.6 采购渠道与信息不畅通
一方面是供应商的销路难，另一面却是企业想要找到合适的供应商也难。市场上的实际供应市场与企业采购部门所掌握的信息不畅。市场的信息不对称和流通环节的不通畅成为企业市场发展的一个瓶颈。
5 加强采购供应链中的管理控制的具体方法
5.1 降低企业库存压力，实行科学库存管理
库存过量会占用不必要的资源，产生大量不的库存费用。库存的弊端主要体现在占用大量资金、发生库存成本和掩盖企业生产经营中存在的问题。因此要实行科学库存管理，把库存控制在合理的范围内。企业可以通过库存信息管理系统配合‘ABC库存分类管理法’进行库存管理，实现库存管理的科学化、合理化。
5.2 选拔优秀的采购人员和采购主管，实现团队管理科学化
优秀的采购主管能够做出正确决策，并且领导团队完成供应商的寻找、资料收集及开发、对新供应商品质体系状况的评估及认证、与供应商的比价、议价谈判、对旧供应商的价格、产能、品质、交期的审核、及时跟踪掌握原材料市场价格行情变化及品质情况、采购计划编排、物料之订购及交期控制、部门员工的管理培训、与供应商以及其他部门的沟通协调等工作。因此要选聘能力突出、品质优秀并且能够吃苦耐劳的采购人员，对采购人员进行岗位职责培训，实行定期绩效考核，最后改进薪酬福利制度防止优秀人才的流失。
5.3 设立专门的采购监管部门，加强采购成本管理控制
长期以来，采购部门的工作缺少约束监督和制衡机制。因此，采购监管是对采购项目的全过程管理，包括编制采购预算，选择采购方式，执行采购程序，拨付采购资金等。加强对采购的监管，购买物料时，采购员必须索要正规发票及采购单，同时完成发票的报销，完成对采购部的购销核算工作，以达到监督质量和控制成本的目的。
5.4 选择合适的供应商，加强对供应渠道的管理
可选择的供应商数量的多寡，直接影响原材料产品的质量、价格因素等。因此，如果供应渠道单一、供应商数量少，将会使某些供应商一家独大，产品价格和质量问题难以解决。建立一个稳定而富有竞争性的供应商群体，优化供应商间的关系，使其公平竞争，企业可以从中择优选择。改进完善整个供应链系统，建立健全的、覆盖广的采购网络，进行预测和风险评估，优化对供应商的管理，增强可以增强企业的市场竞争力，实现与供应商共赢。
5.5 改进采购计划管理，建立和实施制度化的采购管理程序
制定合理的采购供应链管理制度，使采购人员严格遵守。即：请购单的填写、提报、提报部门、审批程序、采购周期、价格交涉、签订合同、付款方式、报验及入库等程序务必遵守公司采购管理流程，可制定《公司采购管理流程说明书》，让采购部门人员能够分清条理，明细责任，尽职尽责、保质保量的完成采购任务。
5.6 实行信息智能化管理采购程序
现代经济的发展离不开互联网技术，企业要想在日趋激烈的竞争中拔得头筹必须壮大自身的综合实力，建立企业数据库就显得尤为重要了。通过信息管理系统，可以通过信息系统管理终端，智能操作和监控整个采购程序的供应动态，使采购供应链中的整个流程，即：信息收集、价格交涉、评估决策、请购订购、催货验收、整理付款等程序都得到有效控制。因此，加强信息科技在企业供应链中的运用可以更好的管理企业采购程序，库存管理、成本控制、评价供应商实力等，建立企业供应链信息管理系统可以使企业采购动态更容易掌握和控制。
结语
总的来说，加强采购供应链管理是企业发展的重大课题，企业只有加强对采购供应链管理的控制才能在快速变化的市场中最大限度地保障企业的效益，降低企业面临的未知风险，缩短资金流通的周期，为企业带来更稳定的收入，早日实现企业的采购供应链管理迈上一个新台阶，为企业在市场竞争中增添一份重量级的筹码。
参考文献：
[1]张浩，采购管理与库存控制[M]；北京：北京大学出版社，2010.
第7篇：供应商管理程序范文
关键词：工程设备；竣工文件；管理
中图分类号：F253.2 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）005-000-01
引言
在工程建设过程中，竣工文件的编制是一项庞大的系统工程，其形成过程涉及到建设单位、总承包单位、供应商、分包商等多家单位管理，其管理有工作量大，接口复杂、管理流程冗长等特点，经常发生竣工文件不能够按质、按量、按时编制提交、归档，从而影响工程现场安装调试使用、移交、存档。
为保证工程设备安装、调试、运行工作顺利开展进行及竣工文件及时归档，同时也避免大量竣工文件检查、验收工作重复发生，浪费大量的人力、物力，必须保证设备竣工文件管理工作全面、统一、规范。
为此，本文结合工程设备制造竣工资料编制、提交归档实际情况，总结竣工文件的管理过程，对其中存在的问题进行分析，并总结了一些管理措施用以提高竣工资料的管理和控制。
一、设备竣工文件存在的主要问题
竣工文件问题主要存在3大类：
1.质量问题：主要包括文件的规范性、有效性、完整性、正确性，如文件编码有误，缺少公章，文件不清晰、装订不规范、缺页，竣工资料中人员签字不完善，资料内容不完整、不真实等等一系列问题；
2.时间问题：不能够按时提交，不能够随设备一起提交，影响工程现场开箱验收、安装、调试使用；
3.整改问题：主要是竣工文件的整改流程过长，涉及工程建设各方审查，接口多，审查、验收环节冗长繁复且无统一验收标准、规范，致使竣工资料整改反复，整改遥遥无期，影响工程建设使用，浪费资源。
二、设备竣工文件问题原因分析
造成设备竣工文件失控的主要原因有以下几点：
1.设备竣工文件管理标准不统一、不规范，工程设备竣工文件涉及的管理方有建设单位、总承包单位、供应商、分包商，每一管理方有各自的管理规范、程序，却不尽相同、一致；
2.建设单位、总承包单位竣工文件档案意识淡薄，在工程建设过程中存在重建设，轻档案的现象；
3.建设单位/总包单位在与供应商签订设备供货合同时对竣工资料的整编责任、内容、深度规定不明确，不具体，不细化；
4.管理机制不健全，没有专门针对竣工文件编制、移交归档的规章制度及管理办法或没有执行落实，职责不清，管理上存在漏洞
5.各单位对竣工文件重视程度不够，缺乏有效控制竣工文件质量的具体措施和管理体制
6.制造厂/供应商竣工管理人员缺乏，人手不够，经常更换、抽调管理人员流动性大，交接人员交接不清，管理人员责任心不强，质量意识不够，疏忽大意，不能够严格执行标准、规范，同时竣工资料管理人员中多数未参加过正规培训，管理意思薄弱，把关不严。
7.竣工资料多方审查、验收，造成竣工资料整改频繁，遥遥无期。
三、设备竣工文件管理的几点措施
工程设备竣工文件管理应从以下几个方面入手，加强控制，规范管理：
1.建立健全设备竣工资料管理制度，统一工程建设各方的竣工文件管理程序，达成一致，且符合工程竣工文件国家标准、规范要求，同时在竣工文件的制作、检查、验收、归档环节进行规范、统一，为竣工文件管理创建统一的管理要求；
2.重视竣工文件知识宣传教育，在工程项目开工时，各管理单位就应高度重视和加强竣工资料档案法规及企业基本知识的宣传和教育，有计划，有措施，分期分批对工程管理人员，监理人员、工厂制造人员开展竣工档案资料业务知识培训，详细介绍竣工资料标准规定，将竣工文件管理规范、标准、要求贯彻到基层人员，使得每一位管理人员清楚熟悉掌握竣工文件管理要求，做到每个管理者心中有规范，统一的规范，同时应形成一定的考核、奖惩机制来调动竣工管理人员的积极性，使得每位文件管理人员能够严格执行标准要求，杜绝施工过程中出现不规范的原始资料和文件，确保工程文件准确、规范。
3.竣工文件管理程序是竣工文件管理的统一要求、标准规范，是竣工文件管理人员执行的竣工文件管理工作的依据，其编制应全面考虑工程建设特点并且符合国家标准、规范，做好程序的完整性、准确性、适用性，避免因程序编制不完善，适用性差、不符合国家标准、规范等自身因素频繁升版，为竣工文件管理带来一定的难度；
4.简化竣工文件验收环节，必要时统一验收（建设单位、总承包单位、监理单位视情形而定）避免多环节、多接口，无统一标准、要求验收，造成竣工文件无限制整改、无限期的整改。
5.各工程管理方在制定各自的工程进度计划时，应将竣工文件的编制提交作为重要节点来进行控制，同时应提前做好收集工作，尽量做到工程设备制造一部分，做好一部分竣工文件，严格按照程序要求执行及时收集、整理制造竣工文件，避免因时间过长资料丢失等原因造成竣工文件整理困难，从而导致竣工文件随意性及不真实性。
6.推动竣工文件电子化，减少文件印刷、审查过程，提高文件传递效率，电子文件的快捷性与便携性有利于提高文件的使用率和及时性。
四、结束语
建设单位、总承包单位、供应商、分包商只要能够结合工程建设实际特点，针对竣工资料管理中普遍存在的问题分析原因，采取合理的、适当的措施，加强过程控制与管理，建立竣工资料管理机制并给予高度的重视，并力求实践执行，就能够及时、准确完成竣工资料整理、移交、归档，从而缩短竣工文件验收、整改时间，为工程建设顺利进行节约成本，节约资源。
第8篇：供应商管理程序范文
关键物料；质量管理；安全输血
作者单位：133700吉林省敦化市无偿献血办公室
血站关键物料是血站在采供血过程中所使用的能够直接或间接影响血液质量和献血者身体健康的物料，是血站资源管理的重要组成部分。关键物料的质量决定着血液质量控制和质量保证。对关键物料的购入、确认、贮存、监控、发放和使用等进行规范管理。是血站开展采供血工作的重要基础,是维护献血者及受血者和采供血机构利益的关键。随着无偿献血工作的不断深入开展，国家对采供血机构的管理越来越规范，如何做好关键物料质量管理从而保证血液质量更显得甚为重要。本文就血站关键物料质量管理对于安全输血的重要性作初步探讨。
1 基本概念
1.1 物料的概念 有广义和狭义之分。狭义的物料就是指材料或原料，而广义的物料包括与产品生产有关的所有的物品，如原材料，辅助用品，半成品，成品等。2010年修订GMP中规定：物料指原料、辅料、包装材料。血站中的物料是指在采供血活动中，用于生产和服务的一切物品的总称。
1.2 关键物料 指直接或间接影响血液质量和献血者身体健康的物料。如血袋、注射器、以及各种消毒液、消毒剂和血液免疫检测试剂等。
1.3 资质评审 评估生产商和供应商的合法性、生产能力、供货能力、供应物料的质量等，以此作为物料采购的依据。
2 关键物料的管理及存在的问题
2.1 关键物料的管理
2.1.1 建立和实施物料管理程序 对物料告别是关键物料的购入、确认、标识、贮存、监控、发放和使用等进行规范管理，确保只有合格的物料才能投入使用。
2.1.2 对生产商和供应商时行资质评审 保证同一物料的生产商和供应商不少于三家，需生产商提交企业法人营业执照、药品(医疗器械)注册证和生产许可证、产品批准文号等证照文件。血站每年对生产商和供应商进行评审。评审内容包括其资质年度审核情况评价；供货能力评价；物料质量抽检及使用情况评价；退货或缺货情况的评价等。合格生产商和供应商列入合格供方目录中，关键物料的采购须从合格供方目录中选择。
2.1.3 关键物料的采购 严格执行采购程序，做到采购前有计划，对供应商在技术质量、价格、售后服务、送货方式等方面进行综合比较，遵行相同质量的物料选择价格低运输路途近的原则。采购量应满足工作需要，但要避免过期失效造成浪费。尽量减少采购次数，以减少质量控制成本。
2.1.4 关键物料的确认 制定各种关键物料验收标准，对采购的物料进行验收，核对品种、数量、规格型号和外观质量，检查产品说明书和合格证，并随机抽取部分样品送质量管理科进行质量检测。由质量管理科出具物料检测报告，只有经过检测合格的物料方可应用于采供血过程中，不合格物料进行退换。
2.1.5 物料的标识 包括不同区域进行标识；不同物料分别标识，如品名、批号、有效期和失效期等；血袋和试剂经检测合格标识其名称。批号确认报告编号和确认者。
2.1.6 物料的贮存和监控 物料库房应根据物料存放特点分库、分区、分类保管，并有醒目的标识，设置不同区域存放不同状态的物料，设置不合格区域、待检区域和合格区域，各个区域间设有物理隔断。危险化学品应单独存放，编制化学品安全数据简表。保证库房内必要的通风及温湿度，并进行温湿度监控。做好库房安全措施，如防火防盗、防鼠防虫等工作。没有规定使用期限的物料，其贮存期限设为自入库之日起1年，最多不超过3年。
2.1.7 物料的发放和使用 物料发放遵循先进先出的原则，物料从库房领用后在业务部门贮存或暂存时要与库房贮存要求相同。使用时做到先使用完上一批号物料后用使用下一批号。
2.2 关键物料管理中存在的问题
2.2.1 在对生产商和供应商时行资质评审过程中，只能做到每年对其进行静态评审，无法主动、及时和有效的了解到生产商和供应商的动态。在物料采购中存在一定的风险。
2.2.2 对于较小的血站而言，在关键物料的确认中，抽样检测的数量占所购入物料的比例相对较大，相当于提高了检测成本，造成成本浪费。
2.2.3 现在库房温湿度控制设备虽能满足工作需要，但尚需工作人员定期对温湿度进行监控，在温湿度控制设备发生故障时无法及时发现和维修，有造成库房短时间内温湿度失控的可能。
3 关键物料管理措施探讨
3.1 在关键物料采购中实施药品与医用耗材集中招标采购，通过政府把关，严格控制关键物料的准入制度，可以有效地保障血站使用的关键物料的质量。
第9篇：供应商管理程序范文
1.1采购业务内部会计控制制度的目标
采购业务内部会计控制制度的目标是合理经济的进行各种采购业务，保证生产经营管理的需求；支付款项后及时、足额的获得相应的物品或劳务；严格履行审批制度，按合同协议付款，维护企业良好的声誉。要达到这些目标首先要对不相容的岗位要相互分离、制约与监督。在采购环节不相容的岗位包括请购与审批；询价与确定供应商；采购合同的订立与审计；采购与验收；采购、验收与相关会计记录；付款审批与执行；对一些企业特殊物资的采购计量与验收必须分离。例如以原煤为主要材料的化肥企业，煤炭的消耗与盘存数量不是很准确，如果购进时计量与验收不相互制约很容易造成煤炭虚入库，产生管理漏洞。原湖南湘东化肥厂倒闭清算时，煤炭盘亏几千吨，究其原因是控制监督不严日积月累引起的。每个企业必须根据自己的采购特点，因地制宜建立一套适合自己企业的内部会计控制制度。其次是要严格授权批准制度。单位明确审批人对采购与付款业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理采购、付款业务的职责范围与工作要求。严禁审批人超权限审批。单位对于重要和技术性的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批，防止决策失误而造成严重损失。再次要执行完整的采购登记制度。单位应当按照请购、审批、采购、验收、付款等规定的程序办理采购与付款业务，并在采购各环节做好相关记录，填制相应的凭证，建立完整的采购登记制度，加强请购手续、采购订单（或采购合同）、验收证明、入库凭证、采购发票等文件与凭证的相互核对工作。
1.2采购业务的会计控制要点
1.2.1请购环节的控制。
原材料或零配件的请购，一般由生产部门根据生产计划的需求提出请购要求，材料保管部门根据库存量核实是否采购；对于大批量生产且产品生产稳定的企业，保管部门应考虑经济进货批量，可在库存材料达到最佳存量时提出请求，经相关授权人员签字后送交采购部门。采购人员审查请购要求是否合理，并根据市场行情进行采购所需要的资金估算，签署同意采购的意见后交资金预算部门审批，资金预算部门确认在生产经营项目的资金预算范围，同意审批，签字后交采购部门办理采购手续。对于特殊项目如资本性支出、保险、广告、法律、审计服务，一般由专门指定人员提出请购，由企业决策层进行联合审签或集体商议审批。
1.2.2采购环节的控制。
采购部门在正式填制订单前，对不同供应商的供应物品的价格、质量指标、折扣和付款条件以及供货时间等资料进行比较，选出商业信誉好、产品质量好、价格优惠的供应商（通常说的货比三家）。对于大批量采购的原材料或零配件等要做好各种采购数量对成本影响的成本分析。订单签好后必须编号并由授权人签字，正联送供应部门，副联送验收部门，之后应监控订购单的处理，以确认商品是否收到并及时入账。
1.2.3验收环节的控制。
购入商品或劳务的验收工作应与请购、采购和会计部门的工作相分离。验收部门根据有效的购货订单上的数量和质量要求及相关合同、协议，对供应商发运的商品进行验收：如商品的品名、规格型号、数量、质量要求、到货时间、商品完好程度等。商品的质量检验至关重要，其质量好坏的判断有些依靠验收人员的工作经验和工作责任心，有些靠相关部门技术人员核定，对于部分特殊的商品鉴定必须具备丰富的专业知识或经过仪器、实验的测定。不管质量检验过程如何，企业各级管理部门必须严格把好这个关，它是企业生产经营好坏的保证。对于有些商品或劳务直接由部门使用（不需经过仓管部门）如：工程物资直接使用、设备、资产的维护建设，劳务支出等，控制程序应根据企业相关管理程序完善请购程序后办理工程劳务，企业验收部门根据请购或报批手续、合同进行工程劳务验收并出具验收结算报告单，交相关部门负责人审签。验收单是确认资产或费用以及与采购有关的负债是否存在和发生的重要保证。会计控制必须定期检查验收单的序号、验收单必须经验收人员、仓储人员、材料会计三方签字才能作为入账凭据。一些内控管理不完善企业，仓库管理员兼验收员利用企业管理混乱，虚开验收单与发票到财务报账，一次性经济损失达40余万元。
1.2.4存储环节的控制。
存放商品的仓库应相对独立，限制无关人员接近。储存验收的商品由独立部门负责。货物入库前仓储人员应进行点验和查对，并在验收单上签收，仓储人员将存货按商品特征填列标签，分类存放并设置安全措施。
1.2.5退货与折让的控制。
采购部门接到验收报告后，如发现数量或质量不符合订单的要求，及时电告或函告供应商。对于数量短缺，要求供应商及时补足。对于质量问题，则通知仓库不得发放该批商品，再决定退货或者要求供应商给予适当的折扣。当合适的折让一经确定，采购部门即编制借项凭单，通知会计部门调整应付账款。对于退货的商品，采购部门应编制退货通知单，授权运输部门退回商品，商品退回后及时通知采购部门和会计部门。
1.2.6应付账款的控制。
商品或劳务的购进借方反映资产的增加，贷方反映应付账款的增加或资金减少。应付账款的记录应独立于请购、采购、验收、付款以保证采购环节的控制有效实施，防止错误和欺诈行为的发生。应付账款的入账必须取得和审核各种必要的凭证后才能进行，这些凭证包括请购单、验收报告单、购货订单、材料入库单、税务监制发票、相关合同与协议等。要求凭证记录完整、客观、真实，经授权人签字。月末核对供应商往来明细，如发现错误，及时与供应商取得联系，查清原因，完善手续，调整差异。
1.2.7付款环节的控制。
对于根据发票直接付款的手续，财务人员复核供应商发票的数量、价格、折扣条件、汇总金额、合法要素等与原始凭证（附件）是否相符，业务是否客观；对于发票已入账进行往来账单付款的，必须填制往来付款审批单，由主管会计核实明细账户及付款条件后经相关审批程序后付款。
2加强采购成本管理
采购成本包括进价成本和进价费用，其中：进价成本又称购置成本是指存货本身的价值，等于数量与单价的乘积。在一定时期进货总量即一定条件下，无论企业采购次数如何变动，存货进价成本通常价格相对稳定（假定物价不变且无采购数量折扣），属于决策无关成本。进货费用又称订货成本是指企业为组织进货而开支的费用，如：办公费、差旅费、邮资、电话电报费、运输费、检验费、入库搬运费等支出，进货费用与进货次数有关：差旅费、邮资、电话电报费与进货次数成正比，这类变动性进货费属于决策的相关成本，另一部分与进货次数无关，如：专设采购机构基本开支，这类固定性进货费用则属决策无关成本，怎样合理控制采购成本，以最小成本投入创造最大效益。
2.1采购价格的管理（把价格质量关）
①各生产、经营、服务部门根据生产计划做好年度、月度物资需求计划单（必须载明物资规格型号、技术参数、到货时间），报主管负责人审核后交物资采购部门进行集中采购。②各物资采购部门根据各生产、经营、服务部门审签后请购单编制一式三联部门物资采购计划汇总表，按采购物资类别填列品名、规格型号、采购商家、市场询价、历史价格、库存数量、市场动态、到货日期、采购模式（集中采购、招标采购、分散采购）等信息报主管领导及预算部门审签后，一份交财务部门、一份交预算部门、一份留采购部门。三个部门相互牵制与监控，共同把好请购、资金预付及价格审核关，完善事前控制手续。③采购部门根据采购计划单及采购信息建立采购台账、在供应商选择时做到货比三家并建立供应商信息档案，引入供应商信誉评估机制，选择质量、价格、信誉好的供应商，为企业产品质量管理、成本优化奠定良好基础，在物资采购管理过程中坚决制止那种只按计划采购，不论价格高低、质量好坏、中饱私囊的行为。价格是降低成本的途径，质量是降低成本的基本保证。为控制好采购物资价格与质量，财务部门必须根据验收入库单，有法律效应的合同文本、价格申报单办理入账付款手续，涉及大的劳务价格的采购物资必须留一定的保证金，等设备运行良好后才能付款。对于大批量购进物资在合同协商时尽量争取货物采购折让和折扣，将采购价格降到最低。
2.2进货费用的控制
前面讲到进货费用的构成，要降低进货费用可采取下面两个途径。①采购人员应根据经济合理原则，事先选择物资运输路线和运输方式，努力实现直达运输和就近采购，开展联运、代运减少运输费用。不盲目采购，尽量节省其它采购费用。②物资采购要适时，应树立经济进货批量的观念。经济进货批量是能够在一定时期存货达到最低点的进货数量，决定经济批量成本因素，主要包括变动性成本进货费用，变动性固定成本及允许缺货的缺货成本，不同成本项目与进货批量呈现不同变动关系，减少进货批量，增加进货次数在影响储备成本降低的同时也会导致进货费用与缺货成本提高，相反增加进货批量，减少进货次数，尽量有利于降低进货费用与缺货成本，同时会影响储存成本的提高。因此，如何协调各项成本之间的关系，使其总和保持最低水平，是企业组织进货过程需要解决的主要问题。
3建立与供应商的长期战略伙伴关系，形成供应链的团队
传统的采购管理是以最低的价格购买最好的商品，但在经济发展全球化、市场竞争国际化的今天，没有一个企业能以一只孤舟的方式在大海中航行，它必须与其他企业及供应商、销售商等相互依赖、相互支撑的生存。与供应商松散联系将会因缺乏信息沟通与利益协调导致成本增高，而相互协作建立利益共同体，有助于降低成本，提升顾客价值。与供应商建立的长期战略协作关系或战略伙伴关系，选择优秀的供应商作为供应链的合作伙伴被称为“反向营销”，其基本策略是专门为供应商召开周期性会议，让他们意识到相互之间的竞争关系，帮助他们认识到与企业的依赖关系；与供应商建立信誉与相互参与的关系，建立供应商评估机制并发展为供应链团队成员，对那些乐于降低成本创造更大价值的供应商，采取激励措施与其分享节省的成本。好的供应商将成为供应链团队的无价之宝。随着供应商发展，降低成本，提升企业价值的行为将变得越来越有成效。
4结语
