文化和旅游风险评估精选(九篇)

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第1篇：文化和旅游风险评估范文

强化重大项目风险评估。出台《雷山县重大决策社会稳定风险评估实施办法（试行）》，严格按照“三个一律”全面开展社会稳定风险评估，着力从源头上预防和减少矛盾纠纷，确保重点项目既要推进建设又要和谐稳定。对不稳定因素有针对性制定预案，建立和落实“双包”责任制，确保做到100%化解稳控。今年来共完成苗疆盛世综合体、鸡鸠水库、蚩尤大道、凯雷高速公路、西江旅游服务区等18个重大项目的社会稳定风险评估工作，确保重大项目工程顺利实施。

强化涉法涉讼工作。充分发挥政法机关在预防和化解矛盾纠纷中的重要作用，依托各级群众工作中心（站、室），完善“一个平台（群众工作中心）、二个渠道（诉、访）、诉访分离、依法办结、综合施治、属地化解”的机制，解决好入口不畅、程序空转的问题。依法规范秩序，作好引导。按照“四到位”要求，坚决维护群众合法权益，依法维护公正裁决结论，有力打击缠访闹访违法行为。

强化旅游景区专项整治。围绕西江旅游文化产业园区建设，积极开展旅游景区“平安行动”，加强景区景点治安管理，落实景区人防、物防、技防措施，加大景区景点突出矛盾纠纷和问题的排查化解力度，维护景区和谐稳定；加强“两违”建筑整治；加强景区食品安全管理，严防游客食物中毒事件发生；加强景区市场秩序整治，严厉打击逃票行为，依法取缔无证照经营娱乐场所。今年1～9月累计旅游景区游客319.71万人（次），同比增长23.23%，实现旅游综合收入24.71亿元，同比增长27.33%。

强化法制宣传教育。采取文艺演出、广播电视、手机报等多形式深入开展形势教育、政策教育、法制教育“三项”活动为载体，广泛宣传征地拆迁政策、道路交通、消防等知识，大力开展“法律六进”活动，推进法治雷山建设。建立舆情导控专业队伍，对网络舆情进行巡查管控引导，严防舆情事件发生，营造良好的舆论环境。深入开展党的群众路线教育实践活动，制定政法干警驻村联系群众机制，密切警民的鱼水情。

第2篇：文化和旅游风险评估范文

关键词：全面风险管理；银行财务模式；研究

在现代市场经济体制的到来，银行为了适应当代的市场经济的冲击，推出了各种风险产品。这些风险产品的推出一方面很好的适应了市场经济带来的冲击，另外一方面需要进行全面风向管理。对于当代的风险管理，银行的财务模式也应该做出相应改变，这些改变可以更好的适应风险管理，也更可以契合当代的市场经济。

一、银行全面风险管理

随着市场经济体制的到来，银行完成了自我身份的转变，从简单的货币兑换逐渐变成了金融市场的参与者，随着外在各种条件的变换，包括对于成本的控制等，这些变成了银行角色转换的客观条件。银行的核心业务便是风险管理，可以说现代银行的经营模式便是对于风险的经营。在企业价值最大化的驱动下，银行必须在风险的缓冲、吸收、平滑管理过程中分享风险的溢价。

在对于风险经营之中，不能对银行造成生存上的危机，另外一方面银行作为现代企业需要盈利，所以银行更应该注意对于风险的处理防范，在银行营运过程中的风险分为四类：

第一，外部原因。发生在外部的原因很有可能影响银行的自身运营，从而造成银行运营风险。

第二，商业运作。银行作为现代企业，需要进行现代的商业运作来保证自身的盈利，但是现代的市场经济，银行的商业运作往往伴随着风险，这些风险有时会变成银行自身的危险因素。

第三，银行再进行资本流通之中，有可能因为银行自身的操作失误出现风险。

第四，银行的自身风险还包括市场风险和报表风险，这些同属于金融风险，属于银行自身经营容易出现的问题。银行的全面风险管理，对于风险项目的合理价值有着明确的估计，通过业务之间的交替组合实现经济效益最大化，通过对于隐形风险的计算，来确定业务的收益。银行的全面风险管理不仅要对于操作风险等方面有所体现，更应该体现对于市场风险的管理。全面风险管理体系要能有系统化的风险测量方法，考虑不同风险问的相关性，提高风险管理的增值价值，去度量、汇总、管理这些风险，考虑不同风险问的相关性，提高风险管理的增值价值，去度量、汇总、管理这些风险。因此，银行全面风险管理，将风险管理内化于银行价值创造与评价过程，一方面追求利益最大化，另外一方面进行对于风险的预防。

二、银行全面风险管理下的财务模式

1.财务目标流

实现经济最大化永远是现代企业的核心要求，基于这一核心要求银行的财务模式可以分为三个方向。一是战略方向，银行对于各种业务的隐形风险有所预估，放弃一些风险过大的项目，进行一些高收益低投入成本的选择。二是经营方向，银行对于各种自身的产品进行综合评价，对于各种产品采取不同的对策。三是报告方向，对于银行报告进行科学的统计，帮助银行进行自我认识和自我反省。

2.财务组织流

基于银行自身利益最大化追求的目标前提下，银行应该进行自我组织系统完善，对于银行风险项目进行有效管理，成立专业的风险评估小组，从上至下对于风险项目形成统一的认识，进行系统的充分完善。确立管理系统，对于银行的信用系统等风险项目进行有效管理。对于风险评估建立完善的团队制度，当银行提出风险项目时，对于项目进行科学额评估，出具完善的评估报告，银行可以通过风险评估团队的报告进行项目是否可以进行的判断，对于风险项目进行事后的审查。银行全面风向管理下，财务模式应该完善，对于各种风险的发生进行有效的估计和预防，这些都有助于银行自身的发展呢。

3.财务活动流

银行在进行各种财务活动时，根据财务活动流进行自我控制，这其中包括事前估算，完善管理，完善后期验收过程等。在全面风险管理框架下，预测、分析、分配银行经济资本的过程，全面风险覆盖管理过程产生于事前资本预算过程；银行利益相关者更关心对它的绩效贡献评价，信用风险管理，是银行主要经营风险；操作风险管理，作为银行内源性风险，关键在事中的过程控制。

4.财务制度流

银行的各种项目运行包括产品推广使用需要建立完善的相关政策，相关制度的建立可以有效的帮助银行面对风险，与此同时保证收益。首先，应建立覆盖全行范围的财务全面风险管理评估政策，对于市场经济可能带来的影响，包括一些风险因素进行稳妥控制。其次，银行的经济行为要根据市场实际情况进行，保证制度可以符合市场实际情况。再次，不同地域和不同地区应该进行政策的微调，包括对于产品的微调，例如在旅游城市，银行便应该配合旅游景色进行产品的推出。

5.财务程序流

财务程序流主要便是日常银行的各种主要流程，建立完善的流程程序可以很好的保证银行工作的有效性。这主要包括：对于信用市场进行有效风险评估的有效性能；业务模式应该体现集中化；，提高管理效率，加强各个流程之间的交流和统一，实现每个手续的相关制约和相互管理，这些程序的共同进行可以有效的帮助银行在各个系统之间建立有效联系。

6.财务信息流

财务信息流是以下内容的汇集与整合：一是资金流，银行通过各种交易和交接的资金数量；二是数据流，银行对于各种交易信息，包括项目信息，产品相关资料等进行合理管理。例如现代信用制度建立的征信制度。银行通过对于信息进行采集管理，然后建立银行系统内部的数据库，方便自身对这些数据进行各种专项管理，也方便对于数据进行查阅。信息流的财务模式使得银行可以对自身的各种数据进行妥善管理，银行对于各种信息进行有效查阅，可以针对过往客户的各种信用记录进行有效统计，帮助银行进行一些风险的规避。同时帮助每个人建立个人信用账户，可以有效的帮助用户进行自我了解。

7.财务文化流

现代银行应该建立自身的企业文化。企业对于风险的认知过程是一个缓慢而又漫长的过程，改善企业自身对于风险文化的认知，改善银行员工的风险认识，帮助银行再进行各种项目的有效推广。银行财务部门人员因财务活动专注于风险识别、控制、监测和反馈活动，所体现、提炼和营造的全面风险企业文化，风险文化的形成是一个长期积淀的过程，不仅要依靠培训、文件传达等方法，更重要的是需要建立以账务资本为基础，以风险调整后的资本收益率为核心的绩效考核体系，逐渐引导全行形成一致的风险文化理念。以风险资本为核心，寻求风险、收益、资本三者的平衡统一，进而将风险战略和文化理念植入财务领域及全体员工心中，最终转化为全行各部门全体员工的自觉行动。

【总结】：在全面风险管理模式下，进行银行财务模式的改革，从根本上提高银行的工作能力，帮助银行自身进行系统升级，从财务视角分析和处理全面风险、操作风险与信用风险管理下的方法与策略推动银行业发展壮大的路径方法，并且实际运用到资本预算、财务控制与绩效评价活动中去，同时要关注银行面临的利率风险、成本波动、流动性风险的影响，，全面推动银行业进入全面风险管理的转变，对于银行可能发生的风险性事故进行综合性分析，对于发生的风险问题进行及时处理。新时代，银行也应该进行重组过程，希望有关银行的工人员做好自身工作，促进行业的发展。

参考文献

[1] 吴宏烨. 全面风险管理下银行财务模式创新[J]. 中小企业管理与科技， 2013， （1）：75-76

第3篇：文化和旅游风险评估范文

Abstract： The risk evaluation of bridge at present mostly concentrated in design and construction stage. But still lack assessment of existing bridges in the operation stage. In order to assess the loss models of bridge， this paper summarized the factors of risk events occur in existing bridges， generalized the damage classification qualitative based on the degree of servicing in bidge accident， gave the the loss model of bridge structure， accessory structure and property according to the asset appraisal method， proposed that bridge reconstruction model related to the surplus value and the cost of rebuilding two costs， and introduced the the value of life model of willingness to pay approach different industry personnel into project risk assessment. The establishment of the bridge risk cost model provides help for the bridge risk assessment，and gives reference for future in-depth study of the existing bridge risk cost model.

关键词： 在役桥梁；风险事件；损失模型

Key words： existing bridge；risk events；loss models

中图分类号：U447 文献标识码：A 文章编号：1006-4311（2014）11-0116-03

0 引言

随着交通事业的蓬勃发展及各种高架桥、跨海大桥等大型复杂桥梁的施工及投入使用，桥梁在交通网络的构建中扮演了重要的角色。与此同时，由于交通量的增加以及社会及自然环境的复杂化、不稳定化等因素，使桥梁的风险研究面临着新的、更巨大的挑战。而往往是在桥梁的结构特点，通行量大且人们毫无安全防范意识等种种的不利条件下，桥梁在运营期间一旦发生风险事件，各个风险主体的损失将是巨大的。如美国《时代周刊》在2007年评选出的世界十大塌桥事故都是发生在桥梁的运营期。因此识别出桥梁在运营期间的风险因素，对风险损失进行有效的评估量测，一方面为事前应对决策提供参考；另一方面在风险事件发生后能快速确定风险损失进而采取下一项应对措施。可见对在役桥梁风险问题的识别并对其损失模型进行研究是非常必要的。

1 在役桥梁面临的风险因素及风险事件发生后的损伤程度

1.1 造成在役桥梁发生风险事件的因素 各种潜在的不确定性都有引发桥梁事故的可能，从事故学的角度，任何事故的发生都是一个链式反应，是多因素共同作用的结果，但总会有一个首要因素，在对在役桥梁的风险事件进行分析归纳时，均根据其首要因素。

造成桥梁风险事件的因素有很多，根据相关文献[2-3]归纳有设计原因、施工原因、材料原因、维护原因、外部原因及其他原因。设计及施工阶段的因素可以通过规范设计和施工过程来避免；而材料原因是受气候和环境的影响，导致材料性能发生变化，造成桥梁失效事故，但是这一风险因素可以在设计阶段合理规避；维护原因是管理单位对桥梁的检测、维护及加固不到位造成的桥梁风险事故；外部原因则是指不可抗力如地震、洪灾等引起的桥梁事故；其他原因是以上原因之外的更具偶然性的因素，如人为蓄意破坏。

除去设计施工不当和材料的因素，对各种造成桥梁在运营期发生风险事件的因素重新归纳总结后，可分为自然风险因素和人为风险因素。自然因素主要有洪水、地震、泥石流、腐蚀事故等，人为因素有养护、管理、过载、技术等。详细分类如表1所示。

重大事故发生时通常会导致一系列后续事故的发生，比如遇到大风或者地震事故时，可能会导致车辆、船只碰撞事故的发生，即事故的链式反应。

1.2 风险事件发生后桥梁的损伤程度 损伤程度能够衡量事故的严重程度，在桥梁风险事故分析中常用定性的损伤程度分类。根据文献资料，Kumalasari（Kumalasari，2003）[4]将桥梁事故损伤程度分为部分损伤、部分倒塌、全部倒塌和损伤程度不明确。Fu C.C和Burhouse[5]把桥梁的损伤程度分为三个等级：一级，有擦痕；二级，有小裂缝但不影响桥梁继续使用，不需要立即维修；三级，影响桥梁正常使用，需要立即维修。综合以上两种分类方式，将桥梁损伤程度按维修程度分为：①不需维修。无明显损伤迹象，不需要维修处理。②需要维修。次要构件有损伤，需要维修，但不影响正常使用。③立即维修。主要构件损伤，需要立即维修，不能够正常使用。④倒塌。结构全部倒塌，需要重建。

2 在役桥梁风险损失模型

因桥梁运营期的风险事故有极大的不确定性，自然因素造成的风险无法避免，而人为因素造成的风险可以控制，也是必须要控制的。在风险评估中，风险的两大重要因素是风险损失及风险概率，而风险值表示为风险事件发生概率和风险事件发生损失的乘积的形式：

VR=PR×LR （1）

VR为风险值；PR风险事件概率；LR风险损失。

因此对在役桥梁风险事件发生的损失模型的建立是非常必要的。风险损失分为经济损失和非经济损失两类。经济损失有桥梁结构损伤、桥梁附属结构损伤、桥上流动财产损伤、其它经济损失；非经济损失有生命损伤、环境影响和社会影响三种。

经济损失可以直接估算，非经济损失难以直接估算，采用后果当量化的方法转化为经济损失。

LR=Lb+Ls+Lp+Lo+Ll+Le+Lw （2）

Lb桥梁结构损失；Ls桥梁附属结构损失；Lp桥上流动财产损失；Lo其它经济损失；Ll生命损伤；Le环境影响；Lw社会影响。

2.1 桥梁结构损失模型 根据对桥梁损伤程度分类，有不同损伤程度的损失模型：

①桥梁基本无损伤时，桥梁不需维修。

②构件损伤，桥梁需要维修：Lb=■C1i （3）

C1i为第个构件的恢复费用。

参考资产评估中的成本评估方法：C1=C・β （4）

C构件的重置成本，即修复或者重建构件所需的费用（如涉及设计、监理等费用，均含在此项）；β构件的成新率，即新旧程度的比率，β=（n-n′）/n×100%，n规定使用年限，n′已使用年限。

风险事件发生后，桥梁各个构件的损失程度不一，考虑到结构的损失率。α为结构的损失率α∈[0，1]，上（4）式变为：C1=C・α・β （5）

构件损伤，桥梁需要维修时的损失模型为：

Lb=■Ci・αi・βi （6）

③桥梁需要重建：一座桥梁的建造耗资大，用时长，且与公众的利益密切相关。因此桥梁重建时的风险损失应考虑两部分，桥梁的剩余价值及重建桥梁的成本。

Lb=LCC+Vs （7）

LCC桥梁的全寿命成本。用全寿命成本的方法来衡量桥梁的投资已经被广泛重视，在联邦基础设施投资指南（Principles of Federal Inderal Infrastructure Investment）中规定“基础设施的投资应用全寿命方法来衡量”全寿命成本的表达式：LCC=DC+CC+MC+RC+UC+SV （8）

DC为设计费用，CC为建设费用，MC为维护费用，RC为风险费用，UC为用户费用，SV为残值。

Vs为在役桥梁的剩余价值，根据固定资产的平均年限折旧法，以桥梁结构的失效概率作为折旧率，得到基于可靠度的在役桥梁剩余价值模型[6]：

Vs=k・（V-Cc） （9）

k=Φ-1（1-p） （10）

k为在役桥梁可靠度指标，V为在役桥梁的初始价值，Cc为在役桥梁的拆除费用，p为结构失效概率。

2.2 桥梁附属结构损失模型 同样按照成本评估法估算附属结构损失，公式为Ls=■C2i （11）

C2i为第i项附属设施的恢复费用，C′为附属设施重置成本，可根据物价指数估算法得到，λ为物价变动指数，v为资产初始值，其他符号意义同前。

C2=C′・α・β （12）

C′=（1+λ）×v （13）

桥梁附属结构损失模型为

Ls=■（1+λi）・vi・αi・βi （14）

桥上流动财产损失模型理论同公式（14），但在实际应用中，由于通过桥上的车辆数量多，计算起来较繁琐，可以先进行分类再计算Lp=■（1+λi）・vi・αi・βi・ji （15）

ji为桥上第i种受损的流动财产数量，其它符号意义同前。

2.3 其它经济损失 其它经济损失为因桥梁维修加固或者重建而间接造成的经济损失，如用户成本[7]，具体包括桥梁施工使客货运输成本提高CY1、使附近相关公路交通拥挤造成的损失CY2、货物延长在途时间的损失CY3、旅客延长在途时间的损失CY4、增加交通事故及货损事故而造成的损失CY5、通行能力降低对相关产业造成的损失CY6。

Lo=CY1+CY2+CY3+CY4+CY5+CY6 （16）

2.4 生命损伤损失模型 生命损伤损失包括人员死亡损失Cd及人员伤残损失Ch。Ll=Cd+Ch （17）

人员死亡损失包括价值及创造价值，根据文献[8]，因为个人是社会中的一份子，个人为自己创造的价值就是为整个社会创造的价值的一部分，所以人的生命价值等于个人在预期的剩余工作年限里为个人和社会创造的价值。而创造价值与其所在的行业有关，因此根据不同的行业，生命价值公式如下V■=■■ （18）

得到在事故中人员死亡的损失模型为

Cd=■V■ （19）

V■为j行业中a年龄人的生命价值；Yj为评估基准年份j行业的个人产值；Ws为个人在年龄x时当年的预期失业率；P■■为个人从年龄a存活到年龄x的概率；g为预期个人产值增长率；r为贴现利率；b为预期退休年龄。

人员伤残损失应包括医疗、误工、护理、交通、住宿、住院伙食补助、营养、残疾赔偿金等，这里只选择主要损失，医疗、误工和残疾赔偿金三项。Ch=■（Ct+Cl+Co）i （20）

2.5 环境损失模型 由于修建桥梁所用的材料对环境没有太大的危害性，且在役桥梁发生风险事件之后对环境的污染与破坏也很小，一般情况下都是可修复的。对于在役桥梁发生风险事件造成环境的损失应根据所处具体环境估算[9]，表示为下式Le=Cz+Cj+Cf （21）

Cz为直接环境损失，如对农业、渔业的破坏等；Cj为间接环境损失，如对旅游业的影响；Cf为环境治理恢复的费用。

2.6 社会损失模型 社会损失是桥梁事故发生对政治、经济、文化所造成的影响，会对民众心理、公共安全感以及政府公信力产生一定的负面影响，虽具有很大的主观性，但与桥梁损失、人员伤亡、环境损失有关。公式如下

Lw=ω・v・（Lb+Ls+Lp+Lo+Ll+Le） （22）

ω为受社会环境影响产生的放大或缩小的系数[10]；v为受损伤程度影响造成的公共安全感及政府公信力下降系数。

3 总结

在风险评估中，风险损失评估工作涉及范围广，大大增加了评估工作量，因此在对风险损失进行评估时，应根据风险事件的特点及评估的需要适当选择主要损失，忽略次要损失。风险损失模型不仅可用于风险事件发生后对风险损失进行快速评估的工作中，还可以用于风险事件的事前控制，在对风险识别的基础上计算风险损失，通过得到的风险损失值是否在风险承担者可接受的范围内来决策某项决策的实施与否。同时随着计算机技术的发展，可以通过在计算机程序内预设风险发生所需的各项条件来模拟某项风险事件的发生，再利用风险损失模型计算模拟事件发生后的损失。由于风险事件的多样化，造成风险损失的多样化，而有一部分的风险损失是难以量化并且难以评估的。风险损失的评估是风险评估工作中的重要部分，因此风险损失模型的建立还需要更深入的研究与细化。

参考文献：

[1]张磊.桥梁风险评估体系与公路旧桥风险控制措施研究[J].管理论坛，2012，30：178-180.

[2]汤红霞.面向结构安全风险评估的桥梁事故分类研究[J].公路交通科技，2011，76：52-55.

[3]阮欣.桥梁工程风险评估体系及关键问题研究[D].上海：同济大学，2006.

[4]Fu C.C.，Burhouse，J.R.，Study of Overheight Vehicle Collisions with Highway Bridge.Transportation Research Board，2003：12-16.

[5]Kumalasari Wardhana，Hadipriono F.C.，Analysis of recent bridge failures in the United States.Journal of Performance of Constructed Facilities.2003，17（3）：151-158.

[6]陈莘.基于结构可靠度的在役桥梁剩余价值分析研究[J].淮北职业技术学院学报，2010，9（5）：124-126.

[7]郝伟.桥梁加固设计方案的技术经济评价研究[J].工程管理学报，2009，23（2）：168-171.

[8]李文鸿.人的生命价值评估的数学模型研究[J].汉江大学学报，2012，40（1）：29-32.

第4篇：文化和旅游风险评估范文

关键词 电网施工企业 内控体系 国际业务风险 防控水平

一、背景介绍

近年来，A公司全面贯彻落实国家和行业风险内控管控要求，并将相关成果创新应用到电网施工企业，重点关注国际业务高风险领域和控制薄弱环节，通过建立国际业务内部控制规范，防范国际业务风险，实现管理突破与创新。

电网施工企业开展国际工程承包业务的历史较长、规模较大，并针对国际业务中涉及税收、法律等问题，探索建立了自身业务管理模式，但尚未对国际业务风险开展全面识别与评估，对部分国际业务的特有风险仍缺乏有效控制方式，主要体现在以下四个方面：

（一）劳务方面

主要风险为部分境外施工人员无法取得劳务签证，只能通过旅游签证赴项目现场；外派人员的人身安全存在一定风险；对境外雇佣人员管理不善或程序不完备可能导致违反当地法规。

（二）工程管理方面

主要风险为项目所在国的法律法规对工程设计、施工安全、环境保护、施工质量等管理要求有较大差异，易发生因违反法规而遭受处罚，甚至影响整个工程进度。

（三）合同管理方面

主要风险为各国合同法律法规有所差异，易发生因不熟悉当地法规而导致签订合同无法有效保护公司利益。

（四）信息沟通方面

主要风险为海外工程遇到紧急情况时，信息无法及时传递和响应，紧急情况无法得到妥善处理，影响公司利益。

二、主要措施

组织开展国际业务内部控制梳理和完善工作，通过制度审阅、穿行测试、调研、访谈等方式深入查找国际业务流程中存在的风险因素、控制缺陷和管理薄弱环节，优化完善控制措施，从而建立满足国际业务风险管理需要的内部控制体系。

（一）收集国际业务风险信息，建立常态风险评估机制

国际业务施工地点遍布世界各地，各地法律法规、市场环境、文化氛围等存在较大差异，因此国际业务面临风险具有一定的特殊性。为准确识别国际业务面临的各类风险，建立完善应对措施，通过对国际分公司各级领导干部开展访谈、召开国际业务风险专题研讨会，确认国际业务面临的环境、技术、商务、财务和信息沟通等5大类风险，重点关注税收、劳务、工程设计、施工管理、合同管理、外汇管理、资金支付、资产管理等8项重大风险，并针对重大风险制定有效的风险应对策略和国际业务风险信息库。

同时，为确保风险识别与应对的全面性和时效性，规定从项目前期调研开始，由专人负责对新项目所在国家及地区的政治、宗教、文化、经济和工程管理要求等情况进行调研，并通过中国使领馆、华人商会等信息渠道调查了解当地实际情况，收集识别相关风险信息，评估风险影响和风险级别，编制上报风险评估报告，为有效管控国际业务风险奠定了基础。

（二）梳理完善内部控制措施，有效管控国际业务风险

针对国际业务面临的各项特殊风险，构建细化流程框架，并依据流程框架逐项建立控制措施。尤其对劳务管理、工程管理、合同管理、信息沟通管理等方面存在的重点难点问题提出有效解决措施。

1.劳务管理方面。一是建立外派人员ID卡集中办理程序和人身安全保障体系，根据当地治安环境情况，通过制定实施人员安全活动规定、开展安全知识培训、雇佣安保人员等方式提升人身安全保障能力；二是强化境外劳务用工法律监控，严格按照当地法规与劳务人员或与劳务派遣单位签订合同，必要时聘请当地的中介机构对劳务合同进行起草或审核。

2.工程管理方面。指定专业人员在项目前期开展项目所在地工程管理方面法律法规研究，优化完善国际业务工程管理控制流程，严格执行相关特殊规定，并加强监督。

3.合同管理方面。聘请国际业务法律顾问严格审核与国外业主单位或国外总包方签订的工程承包合同内容，必要时聘请项目所在地专业中介机构审阅合同，并在项目所在国家或地区履行必要的备案程序；施工过程中需要签署的各类合同，均聘请当地专业中介机构代为审阅，保障公司合法权益。

4.信息沟通方面。建立国际业务重大事项信息传递机制和重大突发事件应急预案体系，明确突发重大事件范围以及处理通报程序；重大突发事件处理完毕后，项目部门要编写重大突发事件处理报告，并报公司总部备案。

（三）建立内控监督评价体系，强化国际业务规范执行

定期组织召开内控缺陷整改工作会议，研究整改方案，明确整改责任和整改期限，缺陷整改完成情况纳入公司绩效考核评价。同时，建立国际业务专项内控评价机制，对国际业务重大风险和重要事项进行定期专项检查评价，全程监控重大事项的事前决策、事中执行、事后评价及缺陷整改，有效督导国际业务各项流程规范执行，不断提升企业依法治企和规范经营水平。

三、实施效果

（一）理顺国际业务流程，有效规范国际业务管理

通过内控体系建设，送变电等电网施工企业重新构建了总部与国际分公司的管控关系和职责划分，梳理出了一套兼顾施工企业管理特点和国外工程特殊要求的国际业务内控操作规程，有效规范了国际业务管理。

（二）构建国际业务风险防控体系，提升国际业务风险防控水平

根据国际业务风险信息库、流程框架、内部控制矩阵、流程图、权限指引表等一系列工作成果，编印了《内控流程手册-国际业务分册》和《授权管理手册-国际业务管理分册》，全面指导国际分公司业务开展，切实防范国际业务经营风险。

（三）强化内控体系自评价管理，完善内控闭环管理机制

建立健全电网施工企业内控自评价机制，定期开展国际业务的内控评价工作，梳理实际执行中可能存在的业务缺陷，并针对性提出整改建议，督促整改建议落实，完善内控闭环管理机制，持续提升国际业务风险防控能力和水平。

第5篇：文化和旅游风险评估范文

结合当前工作需要，的会员“kunshandaren”为你整理了这篇公共安全保障行动五年计划实施情况的总结范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

为认真贯彻落实《自治区人民政府关于印发宁夏回族自治区国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要的通知》(宁政发〔2016〕30号)和《自治区人民政府办公厅关于印发宁夏回族自治区公共安全保障行动五年计划实施方案(2016年-2020年)的通知》(宁政发〔2016〕109号)精神，有效防控公共领域生产安全事故，全面提升文化旅游公共安全保障能力，为全面推进全县旅游业发展保驾护航。我局坚守“发展决不能以牺牲人的生命为代价”的红线，以人员密集场所的文化、旅游市场等为重点，深入开展人员密集场所、旅游景区专项整治，狠抓安全生产主体责任落实，不断加大安全生产监督检查力度，大力加强全局安全生产基础设施管理，进一步落实安全生产责任制，深化专项整治活动和安全生产隐患排查整治专项行动，坚决杜绝了各类安全事故的发生,全系统安全生产呈现稳定良好的局面。现将公共安全保障行动五年计划实施情况总结如下:

一、高度重视，精心安排部署

安全在于防范，责任重于泰山。我局领导高度重视，按照区、市、县安委会有关会议、文件的统一部署和要求，认真进行了安排部署,及时召开了由局主要领导、分管领导、基层单位负责人参加的专题会议，对公共安全保障行动五年计划进行了安排部署，并制定实施方案，成立了专项整治工作领导小组，明确了各自责任，在活动实施中，主要领导和分管领导亲自参与，保证了专项整治行动的顺利开展。

二、公共安全保障行动五年计划工作扎实有序

在公共安全保障行动五年计划实施活动中，我们始终以区、市、县安委会文件精神为指导，把加强监督管理作为安全生产工作的重要手段，把日常安全监管和重大节假日等集中整治结合起来，切实加强监管，消除安全隐患。从2016年9月开始，我局按照方案分别联合公安消防、运管、交通运输等部门出动执法人员280余人次，检查涉旅企业、网吧、KTV等文化旅游场所300余家次。查处一般隐患130余处，落实整改125家次。针对沙湖景区电瓶车、索道、沙漠越野车、水上飞机存在的隐患问题，我局多次深入景区，督促景区解决，目前已整改完毕。2016年玉皇阁安防工程投入 234 万元，2017年验收通过，玉皇阁消防工程投入276万元，2017年7月开工建设，年底建设完工。人民会堂从2016年至2019年先后投入223万元对消防设施进行了整改，确保了人民会堂的安全使用。2019年，沙湖景区实行智能化管理，投资750万元重新布局了监控系统，一是对景区南北两岸、停车场、鸟岛等进行了监控设备的互联互通，实现了景区智能监控全覆盖和人防技防的有机结合，从而有力提升了景区的治安安全防范管理水平，同时还配合平罗县公安局天网系统对景区重要道路、重要路口等安装了专用电子系统，确保游客道路出行安全;庙庙湖景区2020年投入80万元，重新布局了监控系统，进行了监控设备的互联互通，实现了景区监控全覆盖，对景区重要道路、重要路口等安装了专用电子系统，提高了技防水平和游客道路出行安全系数;塞上江南博物馆之前因消防验收未达标，已责令其停业整顿，2020年结合公共博物馆安全生产专项整治三年行动，落实项目资金900余万元，重建消防系统，目前已完成工程项目90%;五年来，通过公共安全保障行动五年计划实施及整治，文化旅游系统共投入资金 1633 万元，建设消防、安防大型项目7个，有利的提升了全县文化旅游系统的公共安全防范水平，各经营单位普遍提高了安全生产工作意识，进一步将安全生产各项制度健全，落实到位，重点部位防范措施进一步加强。

三、 建立健全“六大体系”，责任完善。五年来，我局以公共安全责任体系、公共安全风险预防体系、公共安全应急救援体系、公共安全群防群治共享体系、公共安全信息化保障体系、社会化安全宣传教育体系等“六大体系”建设为抓手，健全完善公共安全隐患治理机制，确保公共安全保障行动顺利实施。

1.健全完善公共安全责任体系。全面贯彻落实《关于印发〈平罗县安全生产“党政同责、一岗双责”行政责任暂行规定〉的通知》(平党办发〔2015〕33号)精神，强力推进“党政同责、一岗双责、失职追责”安全生产责任体系建设，严格落实部门领导责任、部门监管责任和企业主体责任，确保公共安全责任落实到位。每年都和各单位签订安全生产责任书，局主要负责人同分管领导签订了“一岗双责”责任书，把责任明确到人，落实到人。

2.健全完善公共安全风险预防体系。按照管行业必须管安全、管业务必须管安全、管生产经营必须管安全的要求，制定了权力清单、责任清单和执法检查清单，建立健全行业领域公共安全风险评估机制。目前沙湖景区、玉皇阁、田州塔、庙庙湖、拉巴湖、电视台、图书馆、人民会堂等10家单位已完成风险评估和风险辨识工作。

3.健全完善公共安全应急救援体系。以平罗县突发事件总体应急预案为总纲，进一步健全完善行业领域应对突发自然灾害、安全事故和其他突发事件的公共安全专项应急预案，细化了人员密集场所、旅游企业针对性应急处置方案。强化常态化应急演练，开展贴近实战的演练活动，提高演练的针对性和实效性。自2016年至今已举办消防培训22次，水上应急救援演练5次，消防实战演练21次，安全生产知识竞赛活动一次，培训人员共计2000余人次。

4.健全完善公共安全群防群治共享体系。深化公共安全群防群治成果，引导社会和群众树立共同防控安全风险理念，强化风险意识，提高防御和应对风险能力。在各网吧聘请了义务监督员，做实人员密集场所公共安全工作

5.建立健全公共安全信息化保障体系。实施互联网+公共安全风险管控工程，沙湖景区、玉皇阁投入近500万元实施了安防工程，安装了一键报警系统，实现了和公安报警系统的联网，加强了人员密集场所反恐防恐工作设备技术支撑。

6.健全完善社会化安全宣传教育体系。不断强化“发展绝不能以牺牲人的生命为代价”的“红线”意识，推动安全发展理念成为全社会共同价值取向和行动指南，营造全社会“关爱生命、关注安全”的浓厚氛围，打造公共安全人人有责、人人尽责的命运共同体。充分发挥新闻媒体的作用，我局安排电视台对安全生产活动进行报道，开展安全生产公益广告宣传，各文化单位利用微信、电子屏、宣传栏等多种形式进行安全生产专题宣传活动。通过切实加强对人员密集场所和旅游从业人员的安全生产教育，使行业从业人员树立了牢固安全意识。

四、存在的问题

1.个别企业对安全生产工作重视不够，安全投入不足，安全管理措施落实不到位，存在生产安全事故的隐患;

2.尽管开展联合检查，但是机制还不够完善，各部门相互配合力度仍需加强;

第6篇：文化和旅游风险评估范文

关键词：内部控制；旅游企业；风险防范

企业内部控制中最重要的作用是防微杜渐，杜绝漏洞，预防财务风险，可以说，这对企业管理的具有重要性。另外，作为企业管家的财务人员在工作职能极其重点也必须由财务核算向财务管理倾斜，并且有断层的数字核算朝着查漏补缺、识别抵押方向等相应地管理职能转变。旅游企业想要健康发展必须建立健全完善的内控制度，切实、有效地进行内控控制活动，保护财产安全的完整，可以说，这是当代财务管理的重要目的及重要责任。

一、企业内控管理概述

内控管理在企业中的目的主要是为了实现经营目标，确保企业财产的完整性和企业会计信息的准确性。企业内控管理中的主要内容包括环境控制、风险评估、信息沟通、控制活动及监督检查管理。企业发展中，在内部控制管理基础上积极建立一系列规范对企业的发展意义重大。内控管理制度可以在一定程度上提高企业会计信息考核的真实性、可靠性。

二、旅游景区企业财务风险的具体表现

旅游业日趋激烈的竞争条件下，日常管理过程中出现不少难以忽视的财务问题。当下，企业面临的财务风险相当复杂，因而，对于企业经营管理者而言，如何应对财务风险问题，如何对问题进行全面分析，怎样才能够有效地提高企业风险防范，地域风险防范能力。

(一)资金管理风险

企业资金管理风险包括资金编制、资金占用、资金流失等方面的风险，其主要产生的原因在于企业违规使用资金，旅游企业财务人员违规占用资金，将资金违规存储在非银行的存储机构中，企业自身并没有充分意识到资金周转需要的重要性。

(二)投资风险

旅游景区企业的对财投资中，没有充分认识到投资风险，当决策出现失误时，造成企业生产的巨额投资损失，进而产生财务风险、企业中因存货库存结构和不合理，导致存货周转率不高，因存货的流动性较大，一方面占用了企业资金，另一方面企业还需要支付大量保存货物的管理费用，导致企业费用上升，利润下降。在长期的库存存货中，企业还必须承担因市价下跌产生的存货跌价的损失、保管不善的损失，最终产生相应地财务风险。

(三)财务的舞弊风险

企业中造成财务舞弊风险的最主要原因是因为企业违规真实性的核算原则造成财务信息的失真，具体而言，财务舞弊风险的重要性特点在于具有目的性、针对性、计划性，它是在经过管理层和员工精心策划指导下完成的。

三、预防财务风险的内部控制措施

(一)财务风险预警机制的建立

旅游景区企业为有效地控制内控，抵御风险，需要积极建立企业财务风险的预警机制。完善的风险防范体系，为化解和防范财务风险筑起坚实的防线，确保财务风险预警和监控制度的有效进行。企业应当落实好风险预警机制的分级负责制，对监管职责进行明确。旅游景区企业应当积极建立全面、实时、动态的财务预警系统的管理，实时监控企业经营管理活动中的潜在风险。在旅游景区企业经营活动全过程中财务预警系统的主要依据是财务报表、经营计划及其他相关的财务资料。主要利用市场营销、会计、金融、企业管理等相关理论对旅游景区企业存在的风险进行对比分析。可以说，财务风险的系统不仅包括流动比率、速动比例、资产负债等相应地财务指标，另外，还包括企业经营过程中产品的合格率、市场占有率等明确指标，能够对财务管理实施监控。

(二)建立预警预控的内控系统

旅游景区企业内预警预控内控系统的建立可利用财务信息系统，该途径是财务内控的科学新途径，预警模块可将成本费用按照预算值对预警控制值进行设定，一旦月度超标变进入到预警机制，超过季度后便可进入红灯预控，进而自动封锁系统，无法进行行为的报销。基于投资系统的内控模块而言，依据投资计划值、资金量进行预警控制，倘若缺少投资计划，系统就会锁住；如果计划中投资补助，则进入黄色预警；只有当资金与标准进行吻合后，才可进行放行。应收状况的系统内控模块中，依据的是客户应收账款的账龄、额度，并结合不同的业务量、资信情况设了信用级别，氛围红灯、黄灯、绿灯三级预警，如果出现恶化情况，系统自动进行报警。总的来说，该系统的应用能够预防客户拖欠款行为，达到预防内控财务债权风险目的。

(三)加强会计部门的内控管理，明确资金预算

资金预算在编制的过程中需要注意旅游景区企业资金的收益及流向，此外，还需要制定相应有效地政策控制投资项目和经营活动。基于企业的财政部门而言，旅游企业的经营活动、财务拨款的款项都需要通过会计部门。因而，准确定位企业资金的预算，可以有效地结合企业各个环节中的工作充分地调动优势资源，加强部门之间的协作与沟通，实现企业经营的管理目标。此外，旅游景区企业在具体的管理中，为避免经营管理出现漏洞，可对各个部门、会计关系进行明确。总的来说，有利于全面准确资料的反馈，还可以明确地计算出漏洞出现的具体方面。总的来说，企业管理者为规避风险，可依据预算走向适时改变方针，进而提高旅游景区企业经济发展效益。

参考文献:

[1]张琦,王利娜.浅析企业内部控制与财务报告信息失真防范[J].特区经济，2012

[2]纪翔阁.探讨企业内部控制与财务风险防范[J].财经界（学术版），2015

第7篇：文化和旅游风险评估范文

一、重要意义

我县当前正处于经济社会快速发展的关键时期，社会主义新农村建设、农业防灾减灾等工作对气象服务提出了新的要求。由于我县气象灾害防御的基础比较薄弱、农村防灾减灾组织体系不够健全，气象灾害严重威胁着农业生产和农村经济发展。为此，各地和各有关部门务必针对气候变化的新趋势、新特点，适应经济社会发展的新要求，切实加强气象为农服务工作。

二、全面推进农村气象灾害防御体系建设

各地和各有关部门要按照《实施意见》的要求，以减轻农村气象灾害损失，提高农村气象灾害防御能力为目标，争取用3年时间，基本建成“政府主导、部门联动、社会参与”的农村气象灾害防御体系。

（一）加强农村气象灾害监测预警系统建设。加快现代农业气象观测系统建设，整合气象、水利等部门资源，优化布局，加密站点，统筹推进重要流域、气象灾害易发地区等农村重点部位的气象灾害监测站网建设。要因地制宜开展特色农业、生态农业、设施农业等现代农业的监测分析，开展农业气象灾害预报和农用天气预报，进一步提高监测预报的准确性、灾害预警的时效性和风险评估的针对性。

（二）加强农村气象防灾减灾组织建设。各乡镇政府，各开发区（新区）、管委会要有一名分管农业的领导分管气象工作，在机关干部中指定专人担任气象协理员，负责本地气象信息员的管理和有关指导、协调、督办工作。每个行政村设立一名气象信息员，按照公益性和自愿性相结合的原则，以村干部或农业技术人员为主体，挑选具有一定文化素质、责任心强、熟悉本地农业生产、乐意为农民服务的人员担任气象信息员，并通过适当的途径解决气象信息员的通信费。县气象、农业部门要定期或不定期对农村气象信息员进行灾害预警、灾情收集、信息传递、防灾减灾、农业实用技术等方面的培训，努力把农村气象信息员培养成农业气象知识的宣传员、农业气象信息的传播员、农业气象灾情的情报员和农业实用技术的推广员。

（三）加强农村气象灾害应急处置措施建设。各乡镇政府，各开发区（新区）、管委会要做好气象灾害防御规划编制工作，全面完成气象灾害应急预案。加强农村气象灾害普查，加快推进农村气象灾害防御规划的编制和实施；突出实用性和可操作性，进一步优化各气象灾种的应对措施和处置程序。积极开展气象灾害预案演练，尤其要加强气象灾害易发、多发地区和农村人口密集区的预案演练，提高农村群众自救互救能力及各单位协同作战水平。

（四）加强气象灾害风险管理机制建设。要建立气候可行性论证制度和气象风险灾害评估制度，把气象灾害风险评估和气候可行性论证纳入城乡规划和工程建设项目行政审批管理，尤其是重点加强对农村重要基础设施建设、农村迁建选址、农民建房等气象灾害风险评估，避开气象灾害风险区和隐患点，避免和减少人员伤亡和财产损失。同时，要积极开展乡镇、村（社区）和重点单位的气象灾害应急准备认证工作。

（五）加强农村防御雷电灾害能力建设。按照防雷规范标准，科学设计、安装防雷装置，推进农村学校等公共设施、企业以及成片农民新村的防雷设施建设，并逐步纳入当地政府建设项目的审批管理。气象部门要会同相关部门组织编制农村住宅防雷装置设计安装指导图集，引导农民按防雷规范标准建房。各地要加强农村防雷减灾科普与宣传，建设至少一个农村防雷科普示范点，提高农民防御雷击灾害的能力。

三、全面推进气象为农服务体系建设

要以基本公共气象服务城乡均等化为目标，以推进城郊生态型现代农业示范区建设为重点，争取用3年时间，基本建成结构科学、布局合理、功能先进的气象为农服务体系。

（一）开展保障粮食安全的气象服务。县气象部门要开展针对水稻、油菜等作物关键生育期、农事季节的农用天气预报服务；县农业部门要加强与气象部门的合作，建立重大气象灾害影响会商分析联席会议制度，指导农业生产采取抗灾避灾措施，保障全县粮食生产安全和稳定。

（二）建设农业气象服务示范基地。按照共建、共享方式，结合高产创建，城郊生态型现代农业生态示范区建设，建立集农业气象观测、农业气象服务示范为一体的现代农业气象示范基地。完善气象为农服务“联系卡”制度，开展为示范性专业大户、农民合作社等的产前、产中、产后全程气象服务。

（三）加强气象灾害预警信息在农村的传播。建成以气象服务系统为依托的县级突发气象灾害预警信息平台，完善乡镇、村以及气象灾害敏感行业（单位）的气象灾害预警信息接收机制，建立村村有电子显示屏、气象预警大喇叭的气象信息接收平台。使气象信息进村入户，为农民防御气象灾害和安排生产、生活提供服务。深入开展各类气象科普教育、气象信息应用培训等活动，增强农民的气象信息运用能力。

（四）加强农业气候资源开发利用。深入挖掘农业气候资源生产潜力，科学规划农业生产布局，为合理调整农业种植结构提供决策支撑。围绕农业结构调整和农村环境建设，认真组织开展气候资源普查评估和精细化农业气候资源区划，结合农业区域开发、商品粮基地建设、良种引进等开展气候可行性论证、动态预警服务。积极组织空中云水资源开发利用，落实人工增雨作业经费、装备和队伍等，开展针对农业抗旱、水库蓄水、缓解高温及森林防火的人工增雨作业。

四、切实加强气象为农服务工作的领导

（一）政府主导，落实责任。县政府将进一步加强对气象工作的领导，确保气象为农服务工作规范、有序推进。气象部门要围绕规划编制、设施建设、信息服务、业务开发等，做好组织实施和具体指导，发改、国土资源、水务、农业、林业等有关部门要各司其职，相互配合，共同支持和参与气象为农服务工作。

第8篇：文化和旅游风险评估范文

2、构建了创业培训平台。一方面依托各类定点培训机构和职业培训学校，为创业就业者提供职业技能培训、创业培训等各类政策性补贴培训，提高创业人员的创业能力、就业能力和职能转换能力。一方面依托县创业指导中心，成立了由工商、税务、司法、财政等部门的业务专家及syb教师组成的创业专家指导团，对有创业愿望的人员开展项目开发、方案设计、风险评估、开业指导、融资服务、跟踪扶持等“一条龙”服务。今年，我县已多次组织不同范围、不同形式的创业就业政策咨询和岗位推介活动，组织创业培训270人次，职业技能培训1959人，实现创业160人，创业带动就业480人。

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3、规范了基础台账。成立了创建创业型城市工作领导小组，并下设办公室对日常工作进行指导与实时跟踪。在创建过程中，下半年起先后出台了《xx县人民政府关于创建创业型城市的实施意见》、《劳动、财政、人事、人行关于进一步改进小额担保贷款管理积极推动创业促进就业工作的通知》、《关于完善劳动密集型小企业贷款贴息工作的通知》等一系列结合我县实际，鼓励创业带动就业的扶持政策及措施的规范性文件，在放宽市场准入，改善行政管理，拓宽融资渠道等，起到了促进作用。通过走访各兄弟县区，虚心学习各种创城经验，软件的归档在有条不紊的进行中。

二、依托我县产业结构优势，探索创城新径。

2、发挥旅游优势。我县旅游发展的快速度，为创建孵化园区的发展提供了难得的机遇，孵化园区抢抓机遇，吸引更多的返乡创业农户入驻园区投资创业，在下坊旅游孵化园区打造“三明旅游第一村”，协助园区入驻宾馆成立了“家庭宾馆协会”，积极配合创业培训和员工技能培训，提高旅游服务的经营水平。尚书街旅游商贸孵化园区的建设中，我县发挥“泰宁古镇”的优势，依托泰宁尚书第文化旅游资源，形成特色文化产业聚集区，目前，集古玩字画文化、根雕文化、地方特色饮食文化为一体的开发思路已基本形成，我县将坚定不移的围绕文化创业这一点特色继续建设下去。同时，为创业人员提供信息交流平台和创业平台，提升创业水平，促进全县经济健康发展。

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3、强化宣传工作。一是在全县各大广场以“建设创业文化、引导全民创业”为主题，举办全民创业广场文化活动，通过老百姓喜闻乐见的文艺节目，展示了人民群众自主创业后的美好生活，吸引了大批群众关注咨询；二是开展全民创业宣传日和宣传一条街活动，在县城区主要街道及各乡镇贴出广告、标语、招牌，进行全民创业、农民工工作的政策宣传，展示宣传版面、横幅，发放宣传单；三是县劳动保障和有关部门要开设经常性的资询服务电话，解释答复有关就业再就业政策问题。

三、积极克服创城困难，工作问题凸现。

1、任务重、经费少，人员不足。

2、劳动密集型小企业小额贷款方面，政策内的贴息资金还未落实到位。

四、继续扎实推进创城工作，精心布置来年计划

第9篇：文化和旅游风险评估范文

关键词：中原高速；战略选择；风险应对

中图分类号：F270 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）09-0164-02

一、中原高速公路股份有限公司概况

中原高速是由河南省人民政府批准，依照《中华人民共和国公司法》等法律、法规，由河南省高速公路实业开发公司、河南高速公路发展有限责任公司、河南省交通规划勘察设计院、华建交通经济开发中心以及河南公路港务局等五家法人单位共同发起设立的股份有限公司。2003年8月8日，中原高速在上海证券交易所上市交易，成为交通行业的上市公司。公司拥有一支高素质的员工队伍，公司本部80%的工作人员具有中级以上专业技术职称，25%以上工作人员具有高级专业技术职称，公司61.15%以上员工具有大专以上学历，大量的经营管理和专业技术人才分布于各个重要的工作岗位。

中原高速路桥运营资产主要由“郑漯高速公路”（京珠国道主干线郑州至漯河）、“漯驻高速公路”（漯河至驻马店）、“郑州黄河大桥”（郑州黄河公路大桥）、“郑尧高速公路”（郑州至尧山）组成。其中郑州至漯河高速公路以及漯河至驻马店高速公路，是中国南北公路大动脉京港澳高速公路的重要区段，是河南省高速公路网络的核心组成部分，“郑州黄河公路大桥”是横跨黄河两岸的重要快速通道，“郑尧高速公路”是河南省重要的能源和旅游快速通道及高速公路网重要组成部分，中原高速的这些路桥资产均为河南省交通最为繁忙的路段 [1]。

二、公司的发展优势

1.具有战略意义的地理位置。河南自古以其承东启西、连南贯北的特殊区位优势，成为中国重要的陆路交通枢纽之一，在国家实施西部大开发战略过程中具有重要的战略地位。中原高速所处地理位置得天独厚，无疑使其更加具有良好的市场前景和广阔的发展空间。

2.资源丰富的成本优势。中原高速资源丰富的成本优势主要表现在劳动力价格和原材料价格上。首先，河南省人力资源极为丰富。由于公路基础设施建设是个劳动密集性行业，河南省丰富的劳动力资源必然带来低廉的劳动力成本，对于中原高速来说，具有极大的优势。其次，河南省是一个资源大省。公路建设中的所需材料，除优质沥青外，其余基本可以就地解决，大量节省了运输成本。由于河南省拥有丰富的自然资源和劳动力资源，因此，同样修一条高速公路，河南省的价格要远低于东南沿海发达城市，而投资回报率却很高。另外，中原高速还具有养护公路成本低廉的优势。

3.公路收费具有提价空间。由于中原高速的主营业务地处河南省境内，而河南省高速公路收费与东南沿海地区相比，其小型车的收费水平较低。中原高速主要资产之一的郑漯高速小型车的公路收费情况，与沪深两市东南沿海经济发达地区同类上市公司如福建高速、广东高速及深高速等相比，明显偏低，随着河南省经济发展水平的提高，中原高速未来高速公路提价的空间很大。

4.资产与效益优势。中原高速固有的区位优势，使得过往郑漯高速公路和郑州黄河大桥的车辆除了河南境内的通行车辆外，还有很多来往过境的车辆，京珠国道主干线的贯通和西部大开发战略的逐步实施，过往车辆进一步增加。

5.行业竞争优势。道路交通行业是关系国计民生的国家基础设施建设行业，在中国国民经济中占据着重要的位置，国家及地方政府对该行业公司具有一定的政策扶持。另外，由于道路交通行业尤其是高速公路业具有资金高度密集的特点，使该行业形成了一定的进入壁垒优势。中原高速作为河南省唯一的公路上市公司，具有一定的行业竞争优势。

三、公司存在的风险

1.负债率较高。中原高速2010 年6 月董事会通过公司投资约18.58 亿元，建设济宁至祁门高速公路，连霍高速至永登高速段项目，该项目2010 年开工，目前济宁至祁门高速公路永城段（一期工程）于2012年12月12日建成通车，但该项目计划投资的18.58亿元，以及2012年11月27日公司晚间公告，拟投资建设商丘至登封高速公路开封段项目、以及商丘至登封高速公路商丘段项目，两项目投资金额总计85.57亿元，这些项目的推进将进一步扩大公司负债规模，高负债必将影响公司业绩。

2.内部监督不到位，内控管理制度不够健全。河南中原高速公路股份有限公司于2012年10月25日收到中国证券监督管理委员会河南监管局（以下简称“河南证监局”）下发的《关于对河南中原高速公路股份有限公司实施责令改正措施的决定》，其中对内控体系建设工作进展缓慢，内部控制个别环节存在缺陷要求责令整改。

3.新路通车后车流量不达预期。2009年2月，河南省发改委批复核准投资建设安阳—信阳一级公路。此一级公路平行于公司京港澳高速郑州—漯河—驻马店段，相距20公里。其建成后对公司或将产生一定的分流影响。另一方面，武西高速全面贯通后将对公司所属的郑尧高速产生贯通诱增，使郑尧高速面临车辆分流，车流量不达预期的风险。

4.资本支出巨大。中原高速近几年面临较大的利息支出和折旧摊销压力。2012年11月27日公司晚间公告，拟投资建设商丘至登封高速公路开封段项目、以及商丘至登封高速公路商丘段项目，两项目投资金额总计85.57亿元 [2]。公司计划通过自有资金和银行贷款解决项目建设投资资金。巨大的资本支出和财务压力以及新路段的盈利能力成为制约公司未来业绩的主要因素。

5.公路收费政策风险。河南省人民政府《通告》决定，自2012年10月8日零时起郑州黄河公路大桥终止收费，中原高速失去了“利润奶牛”郑州黄河大桥，能填补这一利润空缺的项目尚未出现。经营性高速公路的价值主要体现在收费权方面，一旦丧失收费权，高速公路将变成上市公司的负资产，因为在理论上，中原高速仍需对郑黄大桥进行日常维护和管理，这将产生大量的成本支出 [3]。

6.房地产调控政策的负面影响。河南高速房地产开发有限公司成立于2005年9月22日，河南英地置业有限公司为公司的控股子公司，成立于2008年8月，在近年的房地产调控政策下，原本期待的通过房地产业务增厚公司业绩的期望，也未实现。

四、公司发展的战略选择与风险应对路径选择

（一）在省内进行外延式发展

中原高速应在政府支持下，通过融资等途径，筹措资金，在河南省进行外延式发展，通过扩建和新建项目，大力发展主业，提升公司业绩。

（二）实现多元化发展

中原高速多元化投资涉及房地产、创投和信托领域，虽然目前未达到全面收获阶段，但已展示出一定的拓展成效。

（三）加强内部控制

1.明确内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司保证将立即采取整改措施，以达到达到“五化”——科学化、现代化、规范化、制度化与标准化。

2.内部控制遵循的原则。内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；内部控制与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

3.加强风险评估。不断强化风险意识，进一步完善《风险评估制度》，确立风险管理目标，建立一系列关于风险识别、评估的程序，通过识别各类业务环节中的风险点，进行风险等级量化，达到风险按等级进行预警和建立风险控制机制；不断完善运营管理工作的重大风险预警和突发事件应急处理机制，对可能发生的重大风险或突发事件，制定了应急预案。

4.加强公司内部其他要素的控制。控制环境：公司通过设立合理的组织架构、建设积极向上的企业文化、建立科学的人事管理制度，同时重视社会责任的履行，为企业营造良好的发展环境；控制活动：公司结合风险评估的结果，通过手工控制和自动控制、预防性控制和发现性控制相结合的方法，运用不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统和财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考核控制等措施，将风险控制在可承受度之内。

5.保持信息系统的流畅与沟通。中原高速通过建立和完善《信息披露事务管理制度》、《信息网管理办法》、《运营监控管理中心办法》等相应的信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、传递和处理程序，同时制度中强调信息系统的安全及相应信息系统事故处理 的应急预案，确保信息及时传递至相关人员。同时，公司成立监控总中心、分中心、专门的业务考核部门，通过信息系统权限的设置等一系列的控制措施，保证信息系统数据的安全和有效传递。

6.加强监督检查。公司制定有《内部审计工作制度》、《监察管理办法》、《举报投诉制度》等内 部控制监督制度，明确内部审计机构和其他相关内部相关机构在内部监督中的职责和权限，完善了《内部控制监督制度》、《内部控制评价制度》等，制定了内部控制缺陷的认定标准。公司定期对各项内部控制进行评价并提出合理建议。

中原高速在内部控制制度建设方面虽然建立了相对较为完善的制度体系，但随着外部环境的变化、公司规模的快速扩张和管理要求的提高，现行的内部控制制度仍需不断修订和完善内部控制体系，提高内部控制质量，促进公司内部管理和业务开展的规范运作。同时，公司将进一步加大内部控制制度的学习和培训，加强对内部执行力的监督考核力度，努力防范和控制风险，保障公司持续、健康、快速发展。

参考文献：

[1] 张媛，贺琴，云虹.从中原高速看现金流对企业投资的影响[J].商业会计，2012，（16）：47.