公司流动资金管理精选(九篇)

前言：一篇好文章的诞生，需要你不断地搜集资料、整理思路，本站小编为你收集了丰富的公司流动资金管理主题范文，仅供参考，欢迎阅读并收藏。

第1篇：公司流动资金管理范文

一、流动资金的概述

所谓流动资金，就是在社会主义企业中，在一个生产周期内，使用的价值完全被消费，价值全部转移到产品中去的那一部分生产资金。流动资金一般分为两大类：一种是广义的流动资金。具体是指企业全部的流动资产，主要包含存货、现金、应收账款、预付款以及有价证券等项目，以上项目都属于业务经营必须项目，因此流动资金的通俗民资为营业周转资金；另一种是狭义的流动资金。是指净流动资金，流动资金的资金来源主要是除流动负债之外，应另外开辟长期的来源。净流动资金的多寡反映企业的流动地位，净流动资金越多反映为净流动资金的愈多，流动资金短期偿债的能力比较强，所以其兴勇地位也就比较高，在资金市场中筹资相对容易，成本也比较低。

二、发电企业流动资金管理的问题现状

1.长期资产管理问题

经过对发电企业市场的调查与研究，笔者发现，电力企业中的长期资金是呈上升的趋势的，其上升的原因大多数是由于企业对固定资产的投资比例不断增加。在资金密集型的电力企业中，固定资产在占全部资产的百分之六十左右，是密集型企业生产正常运行的最根本的保障，这种情况表明其固定资产比例越高，长期资产涉及的范围就会越大。随着国家政策以及市场经济环境的改变，发电企业想要在激烈的市场经济竞争中有自身的立足之地，就必须增大企业的生产规模。但是，若果一味的考虑生产规模，却对不合理的扩张危机到企业正常运营的情况忽视的话，固定资产的扩张必定是不会给发电企业带来经济效益的，因此，流动资金管理者要重视长期资产的管理问题。

2.长期资本的管理问题

长期资本是由长期负债以及所有者权益共同构成的，而借款与应付债券共同构成长期负债；股本在所有者权益中起着决定性的作用。因此，笔者从融资的方面来对长期资本的管理现状进行分析。近年来，发电企业中长期借款在长期资本中所占的平均比重为百分之五上以上，间接融资是发电企业长期资本融资的主要方式，发行股票以及债券的方式的应用却鲜为人用，这种传统型的融资方式不是一天就能改变的，目前，大多数电力企业仍然运用的都是传统滞留的融资方式，我国落伍的资本市场以及不完善的法律以及政策对电力企业的融资具有直接的决定作用。

3.流动资产管理问题

根据笔者的调查发现，发电企业的存货周期与应收账款的周期波动不大，其大部分企业的存货平均每年会周转十五次，而企业中的应收账款平均周转的速度则是每年十次。可见，发电企业对存货周期与应收账款的管理策略是十分平和的，存货周期与应收账款的稳定状态对保障发电企业生产以及原料的供给所需要的资金有充足的保障。但是，与此同时企业要强化对限制资金进行有效的管理，从总体情况来看，现阶段发电企业对流动资产的管理是比较有效的，但应该对资产的管理模式进行进一步的创新与改革。

三、发电企业流动资金管理的对策

随着科学技术的进步与发展，互联网在现阶段应经普及，计算机技术的应用已经进入各行各业之中。鉴于目前发电企业在实际经营过程中遇到的问题，笔者根据自身的实践经验以及对发电企业的具体调查与研究，对提高发电企业流动资金管理的有效措施从优化改革发电企业流动资金管理机制、加强对流动资金负债的监督与管理、提升流动资金管理人员的专业知识以及综合素质三个方面提出几条合理化的建议，以供所需者进行参考：

1.优化改革发电企业流动资金管理机制

在进行发电企业财务管理过程中，其财会业务的信息系统化是财务管理的基本内容，而财会信息的一体化是基于科学的流动资金管理模式的基础之上的。现阶段，由于发电企业流动资金管理机制不够完善，资金管理集权与分权是流动资金管理模式的两个重要组成部分。如果发电企业资金管理集权程度过高，就会严重挫伤分公司工作的积极性，集权过低就会使企业所需要的资金太过分散，由于发电企业所需要的资金大多来源于分公司，要优化发电企业的流动资金管理模式。经过调查，笔者发现有以下管理模式值得借鉴：一是，资金审批管理模式；二是，资金定额管理模式；三是，资金总量管理模式；四是，资金借贷国模管理模式。

2.加强对流动资金负债的监督与管理

从流动资金的本质问题上讲，流动负债与流动资金没有直接的联系，但是，高效的利用流动负债是流动资金可持续化应用的有利保障。现阶段，发电企业的流动资金负债增长的水平比较快，其占资金的比例高达百分之三十左右，这种现象给企业的短期债务的偿还能力造成巨大的压力。因此，发电企业要不断的完善短期进行融资的方针策略，加强对流动资金负债的监督以及管理，进而减少发电企业减少产生流动负债占用流动资金比例过大的风险。

3.提升流动资金管理人员的专业知识以及综合素质

流动资金管理人员作为管理流动资金的主体，对流动资金管理的成效起着至关重要的作用。因此注重对资金管理人员的专业知识培训时十分重要的，现阶段，大多数的发电企业流动资金管理人员综合素质良莠不齐，各个人员之间对资金的流动方向的判决达不到一直的标准，这种情况很容易导致资金流动徘徊不定，影响发电企业流动资金对企业运行与经营的发展，资金流动管理人员的经济学、管理学知识的专业程度决定着企业流动资金的管理效率。发电企业只有充分发掘具有专业化知识与高的综合素质的复合型人才，才能使企业的流动资金管理水平得到提升。

总之，长期资产、流动资产、长期资本是影响流动资金的关键性因素，所以，在进行发电企业流动资金管理时，要对影响流动资金不足的原因进行探析，进而提出改进的意见，笔者认为，发电企业应该减少对流动负债的筹资比例，进而减轻企业短期偿债的压力。同时，企业应该在兼顾经济效益的前提下，发电企业科学合理的控制固定资产的投资规模，进而提高资产的利用效率，运用多元化的筹资模式对长期资本的筹资结构进行优化和升级，从而提升长期资本的筹资额度。笔者相信，发电企业只要通过对流动资金进行以上上方面措施的同步实施，对发电企业流动资金不足的管理现状进行有效的改进，就能够推动发电企业永续、健康以及长效的可持续发展。

第2篇：公司流动资金管理范文

关键词：中小企业；流动资金管理；经济效益

中图分类号：F275.2 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2014）03-0137-02

流动资金的占用状况和周转率既反映了流动资金的利用效率，又反映着企业生产经营管理水平和自我生存、自我发展能力的大小。因为在生产经营规模等因素已确定的条件下，流动资金周转越快，需要的流动资金量就越小。因此管好用活流动资金，加速流动资金周转，是企业生存和发展的需要。

一、中国中小企业流动资金管理存在的问题

（一）认识不到位

少数单位只重视生产任务的完成，忽视流动资金的管理，似乎只要生产任务完成了企业就会有好的经济效益，流动资金周转快慢并不重要。

（二）内部管理不善，资金不良占用

企业的内部管理差，流动资金管理松弛，造成生产经营中资金的大量损失、浪费和无效使用。许多企业在生产经营活动中，不注重管理，致使生产消耗过高，造成资金的浪费。在资金的使用上缺乏科学的预测和决策。缺乏一套科学而完善的措施和制度，许多环节凭经验、凭感觉来进行管理和决策，致使许多资金使用中大量出现高投入、低产出、规模效益差等现象，造成资金的无效使用和大量浪费。加之从资金的投入到资金的收回，缺乏有效的协调机制，造成各环节各自为政，相互衔接差。这种资金使用中的低质量和管理上的松弛，加剧了流动资金的紧张。

（三）盲目投资，短贷长投

1.由于企业流动资金监管机制不健全，盲目采购、超定额储备。计划外盲目采购使存货中的物资储备额成倍增长，形成大量的沉淀资金；有的企业抱着“手中有粮，心里不慌”的思想，只要是生产所需原材料，不顾市场情况和生产进度盲目采购，结果造成库存物资积压，使资金长期不能周转，进而增加了贷款利息和管理费用支出，影响了企业的经济效益。企业可以实际运作的现金流量是企业筹资、用资的关键。但一些企业由于缺乏对现金流量的认识，很少对本企业的现金流量进行科学有效的预测，故而形成很多半拉子工程项目和投产后因缺乏流动资金而无法启动生产的项目。时间一久，这些项目变成为瘫痪项目，甚至因失市场良机成为报废项目，致使本来就十分缺乏的资金更是雪上加霜。

2.产品赊销形成大量的应收账款。产品赊销形成大量的应收账款增大了呆坏账的风险，使企业资金积压与资金不足并存。对此，若不采取相应措施及时处理，其结果必将加重企业财务风险和经营风险，形成大量的潜亏，使企业步入恶性循环。

（四）责任不明确

物资材料的采购不是在保证供给前提下，尽可能缩短其在生产过程的逗留时间，而是对流动资金周转快慢没有严格的考核要求，流动资金的支付和管理部门对物资材料采购缺乏有效的监督、控制，因物资积压造成的经济损失也无人负责。

（五）流动资金分散，使用效率低下

目前，企业资金集中管理的需要和内部资金分散的现实矛盾已成为现阶段企业财务资金管理中最突出的问题。一是公司多头开户的现象比较普遍，设立的账户众多，资金管理严重失控。二是投资决策随意性大，有些企业不顾自身的能力和发展目标，盲目投资，热衷于铺新摊子，投资失误多，损失严重，使本来就十分紧张的资金状况雪上加霜。三是资金沉淀严重，库存占用比例过高，欠款居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。

（六）预算制度形同虚设，资金管理有章无序

相当多的企业大都是依靠经营目标、任期目标来笼统地进行企业规划，尚未建立健全预算管理制度，有的企业虽然有了预算制度，但预算没有成为企业组织生产经营活动的法定依据，有章不循，随意更改。资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，占用不尽合理，挪用生产经营资金从事长期投资的现象屡有发生，导致现金流量不平衡，支付能力不足，实际上靠借新还旧来维持经营；有的企业预算不切实际，指标不科学，缺乏严密的计量标准和考核依据，成本费用约束软弱，盈亏不实；有的企业年末账面利润看似不少，但应收账款居高不下，不良资产有增无减，长期挂账，资金运作极度困难。

（七）信息失真

现代企业管理的根本是信息管理，企业必须及时掌握真实、准确的信息来控制资金流动。然而，目前中国相当多企业信息不透明、不对称和不集成。企业的高层决策者难以获取准确的财务信息，不清楚下面的真实情况。更为严重的是，企业各层面都在截留信息甚至提供虚假信息，使得汇总起来的信息普遍失真，会计核算不准，报表不真实，全国80%以上企业会计信息存在不同程度的失真。信息的不真实，不但直接影响了企业的科学决策，也影响了政府宏观管理的效果。

（八）信用度不高

企业间缺乏诚信，相互拖欠货款现象屡见不鲜，老的三角债难以解决，新的三角债又不断发生，形成恶性循环。

（九）财务监控滞后，管理手段乏力

监控不力，缺乏事前、事中的严格监督。企业资金的流向与控制脱节，体外循环严重，事前控制乏力，事后审计监督走过场，缺乏可行的考核办法。目前中小企业中，所有者对企业、公司管理层对各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至内部人为控制现象，擅自挪用转移资金甚至侵吞公有资产等问题突出。有的企业对下属公司的投融资情况、资金收支、对外担保等或有负债、利润分配等重大决策掌握不全，投资决策随意性大。尽管设置了一些监督职能，也制定了多种监督制度，但因种种原因难以及时有效地发挥作用。相当多的企业在重大投资等问题上还没有形成有效的决策约束机制，个人说了算，资金的流向与控制脱节。

二、加强中小企业流动资金管理的措施及途径

（一）进一步提高认识

企业的经营管理者必须强化资金效益观念，充分认识到管好用活流动资金，最大限度地增加资金周转次数，是取得较好经济效益的有效途径。进而充分发挥企业生产经营中各环节的主观能动性，不断改进生产技术和改善供销工作，切实加强资金使用管理，在保证生产计划正常进行的前提下，合理地储备各种生产资料，以减少物资材料及产成品的积压和损失浪费，节约成本费用支出，加速资金周转。

（二）建立资金控制制度，强化日常资金管理

1.加强计划管理，确保企业经营目标的完成。以生产计划为基础，以部门计划为依据编制的收支预算表是加强资金收支平衡、物资供需平衡，加速资金周转的重要环节。为此每年初都要编制当年资金收支平衡计划，对资金需求进行测算，将资金计划和占用情况下达各责任单位并进行严格考核。严格财务收支，管好用好资金，按照谨慎、稳妥的原则做到根据资金来源和多少，决定支出的多少与先后。资金来源任何单位不准截留，使用资金要申报，计划开支予以保证，非计划、超计划开支必须补办手续才能使用。保证资金收支的高度集中，确保有限资金用到重点上，使计划外开支、无效益支出得到严格控制，不该花的钱决不乱花，该花的钱每一分都用到刀刃上。

2.逐笔跟踪核算。企业应加强对资金各使用环节的管理。要针对自己的实际情况，制定先进合理的消耗定额，并定期对成本差异进行分析以发现问题并及时纠正，严格控制开支范围，杜绝一切不合理开支，减少浪费，降低消耗，促进资金合理有效地使用。对各职能部门进行明确的职责分工，在企业内部划分责任中心，树立资金有偿使用的观念，将银行结算机制引入企业内部，核定各部门的资金定额，并积极组织存款，发放贷款，实行资金的有偿使用，制定合理的内部转让价格，进行内部核算。这样促使各个资金使用部门为了增加“盈利”千方百计地节约资金，尽可能减少和避免资金的浪费和无效使用，加强自身资金使用的管理，使资金管理控制于资金的使用过程中。

（三）完善约束机制

建立严密的内部监督控制制度。形成按制度来办事、按制度来管事、强化监督约束机制，堵塞流动资金流失的漏洞，保证会计信息真实可靠。要通过健全和完善企业内部控制制度，切实做到把市场需求和企业生产经营计划有机地结合起来，合理采购供应物资，确保产品生产和销售各环节的正常运转，既要防止由于市场供求矛盾突出时给企业生产经营带来的影响，又要避免盲目采购造成库存物资积压。

（四）实行经济责任制

将流动资金管理的责任目标和定额、周转率等指标，逐级分解落实到各业务部门，使其明确各自在流动资金管理方面的职责和职权范围，并制定出切合实际的考核和奖励办法。从而改变流动资金管理只是财务部门唱独角戏的状况，真正使广大职工特别是各生产经营部门的职工认识到，在市场经济条件下，企业生产和经营活动必须以一定数量的资金为前提，从而树立资金观念、利息观念和效益观念，人人为流动资金的管理和使用献计献策。

（五）实施全面预算管理，提高资金使用效率

企业管理以财务管理为中心，财务管理以资金管理为重点。要通过加强资金的预算管理和流量控制，实现财务集中管理，提高企业管理水平。

第3篇：公司流动资金管理范文

一、电力企业流动资金管理情况分析

经过笔者的研究和探讨发现我国目前流动资金管理的问题是资金分散，使用效率低下、企业理财管理的不到位以及企业收账清账方面的混乱等，笔者将简述这几方面存在的问题。1.资金分散，使用效率低下。企业集团资金集中管理的需要与内部资金分散的现实矛盾已成电力企业财务资金管理中最为突出的问题，首先，分公司开立新的银行账户，随意性大，无审批和监管流程，尤其是电费资金账户，分公司的各供电分局或者营业所开立银行账户的现象比较普遍，电费资金不能实时归集，资金管理严重失控。其次，以前年度工程资金拨付随意性大，无需提供合同和发票复印件，只是按照分公司工程管理人员填报的资金申请表和工程投资计划拨付资金，工程尾款更是一次性拨付，工程户资金沉淀严重，占用不尽合理，而总公司货款拖欠居高不下，流动资金占用有增无减，周转缓慢，企业信用和盈利能力下降。最后，预算管理形同虚设，各分公司财务费用入账进度极不均衡，企业预算执行与资金流严重脱节、资金的收支缺乏统一的筹划和控制，随意性大，使用混乱，资金使用效率低下。2.企业内部财务管理不到位。现在很多电力企业在内部的资金管理方面存在很多问题，事实上流动资金的使用是为了帮助企业解决燃眉之急，降低企业出现风险率。但是部分供电企业对于资金内部管控不到位，银行账户开立随意性，资金支付流程存在漏洞，资金申报过程中佐证材料不全，以上这些问题造成企业资金内部管理不到位。3.账目清理收取不及时。企业若想获得长远发展，必须要确保流动资金的储备。应收款是一种重要的流动资金，在企业的发展里起到了非常重要的作用。目前部分供电企业应收、预收账款未进行区分，对账结果营销部门显示存在欠费情况，而财务账面显示不存在欠费情况，反而全部为预收，存在预收账款情况掩盖应收账款情况，影响财务账面数据的真实，准确，进而直接影响资金的回流速度，在负债的较高的情况下容易造成财务风险。

二、电力企业风险管理下的流动资金管理方式

笔者对电力企业流动资金的管理内容进行了分析，本着提高企业自身的竞争力、加大流动资金的管理力度的目的，对于投资的项目进行严格控制，加强企业内部管理的力度，进一步完善企业的流动资金集中管理机制，采取加强收账管理的落实、建立财务信息的平台等措施。1.严格对投资规模进行控制。输配电价改革后，电力企业盈利模式从依靠买电、卖电获取购销差价收入变为收取过网费，总收益将被固定，成本费用结构受到影响，与输配电业务相关的人工成本，固定资产折旧费用，检修运行费用等占比增加，并会成为成本管理的重点。国家将增强输配电价的透明度，提高监管力度。在保证电网建设适度超前的前提下，电力企业必须重视投资的合理性，避免盲目投资、过度投资、无效投资。减少由于过度投资造成的企业流动资金紧缺，防范企业经营风险。2.企业内部控制管理的增强。内部控制指的是在某种环境下企业为提高自身经营的效益使用的各项资源、各种制约及调节方式，其目的性在于为企业的发展带来先机，以实现企业自身价值。电力企业应加强会计基础管理，充分发挥财务对经济业务的延伸管理，加强对存货、土地、工程以及电费银行账户的管控力度，坚决杜绝账外资产和账外资金的产生。开展内部控制体系建设，全面铺开财务内控的梳理和诊断工作，找出问题，完善流程，不断规范财务管理。强化资金统一调度，严格资金预算管理，开展资金集中支付，通过管控系统资金平台，实现企业账户资金运动的实时监控，确保资金安全。3.全面完善企业流动资金集中管理机制。为确保企业流动资金管理的效率性，电力企业需要对流动资金的集中管理机制进行完善，提高企业资金使用效率，在集团企业内部成立财务公司，进行统一结算、筹措、管理、规划以及调控资金。其直接目的是提高集团资金使用效益，降低资金运作成本，内部资金结算中心集银行金融管理和企业资金管理于一身，强化管理、调度和服务企业发展的功能，通过“结算管理”和“信贷管理”做好企业资金的调剂工作，并及时把企业高层的经营意图贯彻于企业的财务部门、集团内各分、子公司，为企业的正常运营提供资金保障。财务公司要提升资金运作收益，以“提高资金使用效率，实现资金收益最大化”为原则，按周取得各银行实际执行利率，充分调动各银行积极性，及时掌握市场价格变化情况，拟定资金集中运作计划，通过询价、竞争等模式开展资金运作，实现资金净收益的增加，提高企业资金使用效率。4.企业收账管控加强。电力企业需要对应收款进行基本的管控，在实际的工作中可以针对应收和预收的原因使用不同的收款方式，以便收款工作有较好的成果。业务经办人员对其经办的应收账款全程负责，并对客户的经营情况、偿付能力进行追踪分析，及时了解客户资金持有量与调剂程度，保证应收账款的回收；业务部门应建立应收账款催收档案，编制应收账款催收通知书，交业务人员进行账款催收，并且至少于债权形成之日起的两年内发出律师函，确保未丧失胜诉权；财务部门应审查客户的信用条件、营销部门的信用调查报告，最终审定客户信用额度；对于信用等级较差的用户，应采用预收电费方式；对于一些恶意拖欠的欠费者的行为，应先经过律师对钱款进行催收，在对方不听劝告的情况下，就需要选择代表性的客户对法院提讼，申请法院进行强制性执行。经过上述的工作将有利于企业缩短应收款的收账期，加快应收账款的周转率，同时，这也是提高企业应收账管理的必要手段。5.建立财务信息平台。推行资金管理模块上线运行，实现企业各类支付业务的资金线上支付，实现在财务信息化系统中对银行账户实行全过程管理，从银行账户的开立、撤销、变更过程全部实现线上审批，确保资金流向清晰，加强银行存款对账管理，充分利用信息管理手段，将对账情况纳入常态化管理，及时清理未达账项。全面推进电费资金实时归集的账户管理体系建设，不断提高资金运作效率与效益，研究资金分析方法，提高对资金的实时在线与综合分析能力，加强资金运营监督，保障资金使用安全，有效避免各种财务风险，使企业的资金周转速度和效率得到积极地提升，最终提升企业资金使用效率。

三、结语

笔者对于电力企业流动资金的管理进行分析，并依据这些问题提出应对决策，我国经济模式的不断进步，对电力企业有了更多的需求，电力企业的管理变得愈加重要，电力企业要满足企业自身管理的需求，同时也要服务于大众。为促进企业的流动资金管理的有效率进行，需要加强资金的管理，为企业的进步和发展打下坚实的基础。

作者:伏凌霄 单位:内蒙古电力（集团）有限责任公司

参考文献：

[1]祁伟菁.浅析电力企业资金管理的重要性及相关措施[J].科技经济导刊,2015(15):185-186.

第4篇：公司流动资金管理范文

摘 要 受世界经济形势的影响，我国市场经济不断得到深化和发展，中小企业也顺应经济增长的势头蓬勃发展。然而当前我国的中小企业发展也面临着一系列的问题，其中中小企业流动资金的短缺就是较为突出的一个问题，流动资金的短缺制约了我国中小企业发展。本文从现阶段我国中小企业存在的问题入手，探讨中小企业如何解决流动资金短缺的对策和方法。

关键词 中小企业 流动资金 短缺

当前我国一些中小企业的发展面临着资金短缺的问题，中小企业的流动资金直接关系着我国中小企业各项工作正常运行。在我国，各大中小企业的财务属于自负盈亏，企业流动资金的运行关系到中小企业的存亡，是企业运行的基础和保障，也是稳定社会发展、促进我国经济快速发展的必要措施，可见，解决中小企业流动资金问题意义重大。

一、概述

（一）关于流动资金

企业的资金分为固定资金和流动资金，而流动资金有广义和狭义之分。广义的流动资金是指“企业全部的流动资产，包括现金、存货、应收账款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金”。而狭义的流动资金“是指净流动资金，企业流动资产的资金来源除了自身的流动负债之外，还应该另辟蹊径寻找长期稳定来源。企业净流动资金越多表示流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高。”总之，对于企业的发展来说对流动资金进行管理十分必要，而解决好中小企业的流动资金短缺的问题也是稳定社会经济发展的前提。

流动资金具有形态的变动性，数量的波动性以及循环的周期性的特点，流动资金的特点决定了解决中小企业流动资金短缺的问题并不是一蹴而就的，应该结合市场运行的规律，还要结合企业自身的运行情况进行分析。

（二）解决企业流动资金短缺问题的意义

解决我国中小企业的流动资金的意义在于通过其对数据的统计与处理可以把企业的资金运行情况直观的表现出来，为中小企业的各部门和个人的考核提供了参考的依据，中小企业可根据具体数据分析情况采取一定的措施，对相关部门和个人的业务素质进行评估，采取奖罚制度，调动相关部门和个人工作的积极性，提高办事的工作效率，便于企业的相关领导顺利地开展工作。另外，通过解决企业流动资金问题也能使中小企业关注到项目具体的运行情况，以便相关领导作出相应的调整，对企业的各项工作都能起到示范作用。除此而外，流动资金管理的意义还在于调整企业的资金结构，实现资源的有效配置。

二、中小企业流动资金短缺的成因

（一）缺乏科学的预算管理方法

当前一些中小企业面临着管理经验不足、内部管理机制不健全的现象。企业的预算管理在具体的操作中存在一些问题，如预算编制不严谨、预算编制不科学，财政的预算与支出不平衡等都会造成企业流动资金短缺。资金管理技术的缺乏会使盲目的扩大生产，给流动资金的运转带来压力。最为关键的是企业的现金管理不到位、账目清算不及时或是存活周期过长都会给资金的周转带来影响，从而造成中小企业流动资金短缺的现象。

（二）资金的监管体系不健全

在企业的资金管理中，如果监督管理的体系不健全，相关职能单位没有进行有效监管，就不能体现监管职能的公平性，财政管理监督不公开透明，第三方参与监督的力量相对薄弱，造成资金流动的不安全，甚至影响到企业正常的资金运转，造成企业流动资金短缺。此外，财政管理体系的不健全还会影响项目的投入与产出，出现盲目生产或是投入滞后等现象，严重影响到企业流动资金的安全，长此以往将不利于企业长期稳定的发展。

（三）外部因素的制约

在世界经济的发展趋势以及市场宏观经济因素不断影响着我国的经济运行，而这些外部因素都对我国中小企业的资金流动管理产生深远的影响，在经济稳定繁荣发展的时候，企业在销售产品和进行资金回笼的速度会相对较快，而在市场处于衰退的时候，企业的发展将会处于衰弱甚至停滞的现象。这会使得中小企业的流动资金管理处于不稳定的状态，外部因素对中小企业流动资金的影响还体现在金融机构对中小企业的信用政策过于严格，使得企业的融资发展遭遇挫折，给企业的流动资金运转造成严重的影响。

三、解决中小企业流动资金短缺的有效措施

（一）健全企业资管理的监督体系

要确解决中小企业流动资金短缺的问题就要健全财政危机管理的监督体系，其相关部门在监管时就必须保证预算与支出的平衡。保障资金的合理安排、健全监督管理体系，还要坚持公平、公正、公开的原则，允许第三方参与监督对于行政部门所要推行的项目资金管理采取项目公开听证的方法，邀请业内的专家学者及辖区群众参与听证，既保证了预算听证的科学合理性，较大层面的确保资金安全可靠，还要求企业各职能部门保持自律原则，不依靠职位之便扰乱正常的资金管理秩序，企业可以采用录像、图片采集、录音的方式，既体现了办公人员的工作情况，又能有效监督，防止各种弊端的产生和出现，从而保障资金的安全。

（二）完善中小企业的信用制度

诚信是中华民族的传统美德，也是企业发展的基石。要解决中小企业流动资金短缺的问题就必须要求企业坚持以“诚信为荣，失信为耻”的道德理念，培育良好的企业文化。完善中小企业的信用制度关键在于企业管理者应该成立相应的信用管理部门，把诚信监管纳入到企业运行管理的范畴之中。很多金融机构都愿意与信用较好的企业合作，其原因在于这些企业有着良好的信誉和信用作为基础，当前我国各中小型企业都建立了诚信档案，因此，各中小型企业想要确保流动资金运转的顺利，就必须高度重视诚信道德建设。除此而外，政府应该全面加强宏观调控，鼓励和支持中小企业的发展，给予信用较好的企业相应的政策帮助，建立和健全信贷制度以促进中小企业的发展。政府应该允许风险投资公司的存在，对敢于创新的企业进行投资，为一些企业提供贷款帮助。

（三）加强资金管理手段

加强中小企业流动资金管理关键在于组建专业信息及财会人员共同开发相应的管理专业操作管理系统秩序，实现企业各部门预算项目的实施的动态化，全程化特点。众所周知，目前国内预算管理技术刚步入轨道，技术的成熟还要依赖于先进的管理水平，对于中小企业来说应该强化资金管理，对应收账款、存货等定期进行清点，保证资金得到合理的利用。资金的运转需要企业及时的回笼资金，在进行采购过程中要进行严格的成本控制管理，为了保证资金运行的活动性，企业管理者还可以加强投资活动。此外中小企业应该广泛的吸收企业成功的管理经验。国内外成熟的管理体制可以有选择的借鉴，西方国家，特别是西欧小国家。而相对于国内而言，中小企业处理流动资金短缺的经验尚未成熟，因此，企业的工作人员可采取定期学习的方法，不断提升专业素质。也可以从国外引进新的运算系统，有效地提高工作效率和水平。此外，国内成熟的资金管理方法也可以为中小企业的财政危机管理提供借鉴和学习的作用，先进的设备可以在源头上杜绝人为操作而引起的资金管理的疏忽，让中小企业各部门的运行情况一目了然，便于企业相关部门做出相应决策，避免中小企业从源头上出现资金短缺的现象。

综上所述，当前我国的中小企业资金管理面临着一些问题，流动资金的短缺就是中小企业面临的主要问题之一，也是确保企业各项工作有效开展的前提和保障。中小企业进行资金管理的意义在于不仅能提高各部门工作人员的自觉性和自律性，也为其他工作的顺利开展创造力前提，为企业部门内部监督和管理提供依据，是稳定企业正常运行的重要手段。中小企业的流动资金直接关系到企业的生存和发展，一旦出现流动资金缺失的现象将会严重的影响企业的运转，因此中小企业必须予以重视。

解决中小企业流动资金短缺的方法在于企业应该建立和健全资金监管制度，创造良好的企业文化氛围，坚持诚信的道德理念，不断的强化资金管理水平以确保资金的安全。企业还应该制定合理的发展项目，避免盲目投资造成的资金缺失。除此而外，政府也应该鼓励和支持中小企业的发展，给予相应的政策引导，全面的避免中小企业出现流动资金短缺的情况发生。

参考文献：

[1]赵红莉.解决中小企业流动资金短缺的途径.中国管理信息化.2010（03）.

第5篇：公司流动资金管理范文

移动互联无限可能

作为国内领先的信息化金融服务提供商，快钱致力于利用信息化平台为企业打造专业高效的流动资金管理解决方案，帮助企业快速获取和优化现金流，从而加速企业发展。

从信息化金融服务角度来看，快钱发现互联经济一个很明显的趋势在于企业间的互联，即通常所说的电子商务正在由B2C走向B2B。企业与客户的互联互通越来越多，大企业通过ERP管理下游分销商，对业务和资质进行评估和管理。正是在这一大背景下，快钱的方案才能很方便地与企业客户的ERP进行整合，通过信息化的方式为企业提供金融服务。

而互联经济的关键是“随时随地”。“随地”的关键是移动，移动终端是互联经济的现实载体，使得互联经济得以实现，“随时”是指整个经济体系需要持续在线、动态交互更新信息，这个链条有两条，一条是“信息流”，一条是“资金流”，而现代支付起到的作用就是将这两条链接联系起来，成为一个立体化的体系。

因此，快钱CEO关国光认为互联经济的未来重点在移动，他说：“未来最了解我们的将是我们的手机，它不仅记录我们的信息，而且能够根据谈话的内容、时间，甚至语气语调等，分析出我们的性格和偏好，成为最了解我们的‘伴侣’。仅就这一点而言，移动互联将拥有无限的可能，所以现在大家都在抢占移动终端，无论是桌面、应用，还是支付本身。”

以信息了解市场

在互联经济的影响下，随着信息技术的发展，企业的流程和商业模式与以往会有一些不同，对于电子支付企业来说也不例外，快钱在应对互联经济挑战时有着自己的秘诀。

首先是把大规模的精力放在信息收集，并将其转化为洞察力和行动。在金融服务领域，快钱就像一个“信息收割机”，把所有的需求集中在同样的平台上，经过转换、处理、加工，将其变成商业银行标准化的作业流程所需要的信息。快钱通过信息化手段，把繁琐的企业日常现金流动转化为银行可资参考和借鉴的信用凭证；把分散、小额的拥有同类特点的资金需求集合成系统、大额的信贷需求，以符合商业银行信贷审批标准化，批量化的特点。

通过信息的收集不仅可以了解市场需求，而且可以加快响应速度，满足客户的特殊需求。另一方面，快钱致力于在各个渠道保持客户体验的一致性。无论是电商企业还是传统企业，力争采用多个渠道跟客户互动。

对此，关国光表示，“互联时代的电子商务对企业的价值之一就是建立直接的客户关系。信息技术的发展，使得企业可以直接接触和管理重要的客户资源，多渠道立体式营销已经成为各类企业下一步发力的焦点。以我们所服务的保险行业为例，越来越多的保险公司纷纷寻求销售新途径以期增加直面客户的几率。而网销电销等电子商务新渠道的快速发展有利于加强保险公司开展业务的主动权，不仅省去了中间环节的费用，而且保险公司与客户之间直接‘面对面’接触的机会大大增加，从而将客户关系掌握在自己手中。”

以技术应对挑战

移动化、互联化、社交化的互联时代已经到来，数字化、社会化媒体与移动化的相互融合深刻地改变了信息生态及经济环境。而这一切，在很大程度上都需要依靠移动支付技术的发展以及移动支付产品成功的市场应用。因此，如何针对企业在移动互联时代的挑战和需求，提供有针对性的、务实的移动支付解决方案，是快钱现阶段和未来的发展重点。

另一方面，随着互联经济的发展，公司在内部管理方面也将面临更加开放的环境，移动技术的发展使得企业、市场、员工、社会之间的联系更加广泛；与此同时企业内部员工的独立声音可以得到充分表达，而如何收集多方声音，加入企业管理之中成为企业管理者的重要课题。

第6篇：公司流动资金管理范文

Abstract:The urban public transportation sets an example the Public enterprise, its fund's collection and the application receives many limits. Meanwhile, along with the economical development, people are getting bigger and bigger to the urban mass transit's demand, this requests the urban mass transit enterprise Department responsible for the work and the enterprise superintendents unifies Public enterprise's characteristic, the reasonable raising fund, the promotion enterprise's development and the local economy are also good quickly develop.

关键词：城市公共交通 资金 管理

key word: Urban mass transit administration of the fund

一、 公交企业加强资金管理的意义

（一） 应对市场化进程，企业生存发展的需要

公交企业属于国有公用企业。在市场经济条件下，相对独家经营的垄断性将会被打破，并将面临生存与发展、挑战与机遇并存的局面。资金是任何企业生存与发展的“血液”，没有流动资金，企业就无法维持正常的生产经营，不能保证正常的运营班次；没有长期性资金，企业就无法扩大再生产，无法增加运营线路，更新交通工具，淘汰能耗高的设备。总之，内控成本，外抓效益，保证充足的现金流，是企业生存发展，应对市场化改革的必要手段。

（二） 增强企业活力，建立现代企业制度的需要

包括公交企业在内的公用企业提供的产品具有鲜明地域性、公用性和公益性的特征。正是因为如此，往往国有性质为主，沿用的是计划经济体制下经营亏损由财政补贴、行政高度垄断的经营模式。现代企业制度是指以完善的企业法人制度为基础，以有限责任制度为保证，以公司企业为主要形式，以产权清晰、权责明确、政企分开、管理科学为条件的新型企业制度。实现企业的政企分开，引入竞争机制，用活用好资金，规避企业财务风险与偿债压力，建立市场经济下灵活机动的资金管理机制与财务管理体制，是建立现代企业制度的根本要求。

（三） 承担社会责任，向人民提供更好服务的需要

在公用事业中，公交企业具有公共工程、公共产品、公共利益、公共安全四大特征，在此前提下，公交企业要为市民提供生产、生活所需要的交通出行的基本条件。当前城市建设的一大通病就是“出门难”。只有加大公共交通运力，合理调配线路，增强投入，科学调度，降低票价，才能从根本上解决交通困难的“城市病”之一。公交企业要达到上述目的，承担社会责任，就必须以资金管理为龙头，建立成本管理机制，满足社会需要，满足人民的物质需求。当前，公交企业的资金除了票款收入外，政府投入（预算资金）是其主要来源，本质上也是来自于纳税人。所以，提高资金管理水平，提高企业资金运转效率，这也是全心全意为人民服务，勇于承担社会责任的重要表现。

二、 公交企业资金管理的现状分析

（一） 成本与价格的倒挂，补贴资金不足是公交企业面临的客观现实

公交企业是政策性亏损补贴单位，且属于公益性事业，既要注重经济效益又要保证社会效益，车票价格一直背离价值。其主要原因在于：首先，成本与票价倒挂。当前，公用企业的材料、燃料等价格都己放开,实现了市场化,而产品销售价格则仍由计划控制,由此普遍形成成本高于售价的怪现象。如汽油、柴油、天然气已经多次调价，而公交票价却多年维持不变。如北京统一公交空调车、普通车票价，单一票制统一为1元，刷卡享受4折优惠，学生卡2折，即成人刷卡乘空调车通常只需0.4元。其次，资金补贴严重不足。过去车辆更新都是由财政部门在城市维护费中拨款，现在多靠自筹资金加以解决。有的企业靠赊欠厂家一部分资金来更新车辆，造成外欠车款逐年增加，加大了企业负担，企业必然出现亏损，其亏损部分也只能由公交自有资金垫付。每年补贴后形成的亏损，对企业形成了很大的经济压力，而随着时间的推移，亏损金额仍在不断加大。尽管公交企业原则上不存在应收账款，但是由于亏损造成实质上的现金缺口，是不容否认的事实。

（二） 公交企业的资金结构不合理

公交企业的资金结构往往并不是理想的资金结果，其原因在于：首先，为了满足公交事业的发展，延长公交线路，增加车辆数量，增加中转站场是必要的。由于公交企业往往是微利性企业，所以企业的资产周转率往往很不理想。其次，为了促进公交企业的发展，仅凭政府投入是远远不够的，目前公交企业通过贷款等方式进行固定资产投入也比较常见。由于固定资产投入收回周期很长，产出微薄。而流动资金得不到补充，不能满足企业经营的需要，加剧企业流动资金紧缺的矛盾，企业流动资金缺口只好用银行贷款补充，致使企业每年利息支出翻番，造成企业资金严重不足。此外，不科学的投资决策也导致了资金浪费。

三、 公交企业改进资金管理的对策

（一） 做好成本节约，争取各方面的资金支持

1.节约成本是节约资金的直接手段。成本都是现金的耗费因素。公交企业的成本比重较大，主要项目有:工资、折旧费、大修理费、安全保卫费、维护等。这些费用的发生从表面上看都由不可控因素引起，但实际上，通过上述精细化管理，固定费用的形成过程中很多环节是可控的，企业应注重细化分析，充分挖潜。加强内部经济活动控制，主要指节能降耗，加强分析，多部门多环节从精细化管理入手。横向管理层中的生产、计划、技术、检查财会等部门如能从生产与经济结合、技术与经济结合等方面直接管理，克服“先天性”的不利因素，如线路规划部门和调度部门在具体实施线路运营时，就要事前通过预测、实地踏勘等方法，合理确定线路开行的长度、频度。这样就能够合理安排班次、车型，以实现生产资金的合理占用，不致造成窝工、闲置等人力、物力的浪费，以减少资金占用，节约利息支出。

2.多渠道多元化资金来源是公交企业缓解资金困难的现实途径。首先，政府要加大补贴力度，如北京市2010年投入135.3亿元补贴地面交通和轨道交通，以维持公共交通低票价制。其次，改革开放以来，各公交企业在资金来源方面也作了较多的探索。如改制上市、争取世界银行贷款、与民营企业成立合资公司（线路），以线路专营权与外资（民营资本）进行合作等模式，解决资金来源问题。

（二）合理配置企业资金结构，科学进行项目决策

1.加强流动资金管理。公交企业必须要有一个高度集中的资金调控中心。在加强集中、统一管理的同时，实现流动资金的归口分级管理制度，总公司按照核定的流动资金需要量，每月按指标进行考核，严格做到奖惩分明。对未达到规定指标任务的一律扣发，各路队的所有收入一律纳入总公司的财务进行统一的核算，再由财务根据各路队、部门、分公司的完成情况，发给各路队、部门、分公司，使有限的资金得到了高度的集中运用，充分发挥了资金的规模效益。

2.科学进行项目决策。在规划线路、场（站）布局等方面，要结合市政规划，适当超前，但也不宜“大干快上”，盲目追求面广线长，导致线路利用率低。

（三）提高人员资金管理水平与思想观念

首先，财务部门在保证生产经营活动正常进行的情况下，尽量减少企业资金的滞留，最大限度地利用资金，使每笔闲置资金都能获取最大的收益，从而增加企业的经济效益。其次，财务部门对下属企业（分公司、子公司）应实行资金的有偿使用，根据各单位流动资产的占用情况，确定资金占用率，并列入内部利润考核，这样有利于各部门重视资金的使用，提高资金的利用率。最后，公交企业还应该制定各种资金的内部管理制度，强化管理人员的管理意识，促使相关人员在工作中贯彻执行会计法律法规、规章制度。坚决抵制违法乱纪的行为，对违反资金管理制度及规定的人要追究责任，做到奖惩分明。

四、 结论

公交企业是一类特殊的企业，由于具有自然垄断的特性。面对复杂多变的经济形势，国有公交企业对经营战略的也需要重新定位和调整、对于未来经营方向和目标进行纲领性的规划和设计，是其面临的首要任务。这就要求公交企业必须站在建立现代企业的高度上，首先做好资金管理，降低企业财务风险，加强流动资金管理，提高资金使用效率。

参考文献：

[1]吴水澎，中国会计理论研究[M].北京：中国财政经济出版社，2000

第7篇：公司流动资金管理范文

历史包袱过多，积压在库。有一部分医药商业企业会积压一些药品处理不了积压在库，而给企业造成损失，大多都是以前遗留的，有部分药品已经过期而不能用。加重企业经济包袱，资金呆滞下来。

加强企业流动资金营运管理的对策

企业内部控制中资金控制很重要，资金控制是否科学可以直接影响到资金的周转是否正常以及使用得到合理地使用。为了使资金损失浪费的情况可以避免或者减少，企业内部有必要建立一个健全的资金控制的制度，对资金的规划要科学，以免造成不必要的资金流失。

1．资金需求的科学预测。针对企业资金使用的无计划的现象和盲目投资的现象，要对资金的使用和流能进行规划和预测。资金是任何企业的血液，是企业正常运行的保证。所以资金使用的规划和预测必须要受到企业的重视。对资金的使用要进行科学的考察，要比较财务风险和资金成本。然后找出最优的筹资组合。在企业销售、采购、投资等预算的工作可以企业能够预测风险，提前了解了资金有可能面临的风险有利天企业提前采取措施，对可能遇到的风险进行预防。各项预算工作要协调进行，提高公司内部的合作能力。对于市场的变化也要通过采购和销售费用的预算工作进行了解，只有及时把握住市场的变化才能及进制定相应的对策，加快流动资金的循环，以使企业达到提高了经济效益的目的。

2．资金控制及管理的强化。企业对资金的管理要依据部门的计划来编好收支的预算表，以加强资金收支的平衡，使资金周转更为流畅。对于企业的资金需求企业要时行策划，并且将计划下达到各个部门，下达后要进行考核，对于财务的收支要严格地进行管理。要以资金的来源以及数量来定支出的顺序和数量。对于药企业来说，要做到量入为出，除了做了外部筹资外，对内部资金的来源的预测也要做好。合理地安排资金的支出项目的预算，加强对资金使用的管理，以确保资金使用的合理性和有效性。

第8篇：公司流动资金管理范文

【关键词】流动资金 运营 应收账款 融资渠道

引言

伴随着社会经济体制的逐步完善，以及国家对宏观政策的调控，国内企业的发展已经走上了良好的运营轨道。与此出现的是企业之间的竞争日趋激烈，很多不适应市场经济浪潮的企业面临着越来越多的问题，尤其是企业流动资金紧缺已经成为制约企业做强做大的障碍，倘若不能妥善解决很可能会导致企业破产。

一、企业流动资金不足现状

资金短缺是企业普遍存在的问题，民营企业和一些中小企业尤为明显。很多企业不仅在技术革新、更新设备方面缺少资金，流动资金短缺更为明显。大多数中小企业存在流动资金短缺，周转不灵，期盼各类金融机构的大力支持；部分企业虽然流动资金充足，但是无法提高流动资金的使用效率，长此以往也会导致资金短缺。流动资金短缺一直制约着许多企业的发展，不仅会对企业的正常生产经营构成威胁，也会对整个国民经济的发展造成不利影响。

二、企业流动资金短缺的原因

（一）对公司运营缺少良好的规划

企业缺少流动资金的一个重要原因是是对公司的运营缺少良好的规划，简单来说就是公司运营太盲目，缺少科学的决策。主要表现为：一、投资盲目。当前很多企业存在投资盲目，看到一个好的项目，看到别的别的企业在经营，觉着能获得很好的收益，不顾企业的现有的人力资源、财产情况、物质资源而硬上马，导致在投资的过程中就出现资金流断链的情况，结果可想而知只能停止，给公司造成巨大的损失。二、固定资产和流动资产配比失调。一个运营良好的企业，固定资产和流动资产应该有个良好的比例，虽然固定资产和流动资产之间的比例没有一个确定的值，但是企业应该根据企业的实际情况确定一个比较好的比例。作为大型加工企业的话的固定资产比例应该高一些，然为作为商贸企业就应该流动资产比例高一些。现在很多企业往往追求过高的固定资产比例，设备精良、办公场所豪华，而为自己预留的流动资金过少，一旦需要大量资金时，就会显得捉襟见肘。三、存货积压。现在发现很多企业存在产品生产正常，而出现大量的存货积压。存货的大量积压必然造成现金无法正常回流，越生产积压越大，资金越短缺。其实存货积压的原因无外乎两个。一是产品的质量不过关或者价位太高。二是缺少良好的营销团队。

（二）融资渠道的局限性

随着经济的发展，经济体制的完善，企业的融资渠道越来越广了。从融资渠道来说，企业融资分为内部融资和外部融资。企业内部融资渠道主要为企业自有的注册资金、销售企业的资产、企业营业利润等。虽然内部融资方式比较简单，方式保密性能也好，企业也不必向外支付借款的成本，风险很小。但资金来源数额不大，与企业的利润相关。

外部融资渠道主要包括：专业金融机构信贷资金、其他企业资金、非银行金融机构资金、民间资金和外资。从企业外部筹资具有速度快、弹性大、资金量大的优点，但现实中企业往往主要采用的金融机构贷款，企业的外部融资渠道非常单一，限制了企业对流动资金的需求。对很多企业来说股权再融资、债券融资只是理论上的内容，太多的企业没有实践过。

（三）应收账款周期太长

通过近几年对企业的研究，笔者发现缺少流动资金的企业都或多或少的存在应收账款不能及时回收的问题。销售人员在销售商品或劳务时，为了自己的业绩，对购货单位的信用往往考虑的不多。对他们来说只要产品能够顺利的销售出去就足够了。而此过程中信用评价部门为了不给企业整体拖后腿，对企业的信用评价往往显得过于宽松。这样造成的情况是产品销售出去了，在会计账目上全是应收账款，而很少银行存款。应收账款长期挂账，甚至三五年内都无法收回，慢慢变成了坏账，无法收回销售款项。

三、解决流动资金短缺的对策

（一）扩展融资渠道

解决流动资金的首要途径就是扩展融资渠道。众人拾柴火焰高，融资渠道的多元化必然能够有效缓解企业的资金短缺，尤其是流动资金的短缺问题。从政府角度来讲，应给与那些优良的企业更多的资金和政策支持，比如减免税收，对所收的税金给予先征后返，先征后退、即征即退等政策，或者直接给予政府补助。一方面，政府应当对企业建立信用等级评价制度，加强企业透明程度的披露，弱化信息不对称给企业带来的不利影响。另一方面，政府应降低股票的融资成本，使大多数优秀的企业能够通过上市获得更多的资金。从企业角度来讲，企业应当努力提高自身企业的信用等级，采用动产、不动产、无形资产的抵押等多种方式获得贷款。

（二）做好企业运营规划

融资渠道再广泛，得到的资金不加以好好利用，流动资金也只是解决一时之急，而无法解决企业资金短缺的长期问题。运营规划的好坏决定着企业的未来。每个企业应当根据自己的使命来确定自己的目标，实现自己的愿景。良好营运规划显得尤为重要，十年的目标是什么，五年的目标是什么都有当清楚。企业目前是否具备实现自己的目标的资源，没有资源应该如何处理，企业都应该做好。当前，市场多元化的发展导致企业投资更加频繁，投资风险的要求越来越高，企业应当加强投资分析，对上的项目进行科学的论证，考虑自身的资金能力和借贷能力，严格控制固定资产的规模，合理安排固定资产和流动资产的比率。

（三）建立良好的财务制度

完善流动资金的内部控制制度，根据财政部有关的法律法规要求完善内部资金控制制度，建立健全内部监督机制。建立职务互不相容的分离制度。理顺财务管理关系，建立职务分工的控制制度，从企业组织结构上来保障资金的流通安全。建立完善内部监督机制，科学设置会计、出纳及其相关的工作岗位，职责分明、权责清晰，互相制约确保资金的安全。合理安排销售人员和信用评价人员、内审人员的职责，确保每一笔销售都有信用评价部门经理的审核，这样不仅是保证职责的分离，利于企业的正常运转。最重要的是通过信用评价实现了对应收账款的掌控，实现了对应收账款的合理管理，防止大规模坏账的出现，从而防止企业流动资金短缺。

总之，随着社会主义市场经济完善，企业中的优胜劣汰也会更加频繁，落后的企业尤其是缺少流动资金的企业更容易倒闭。企业要适应新形势的要求，面对自身流动资金不足的时候，一定要分析原因，针对出现的具体原因提出具体的措施，建立良好的现代企业制度，加强资金管理，完善内部规章制度，挖掘内部潜力，利好外部融资渠道，高效利用流动资金，给企业创造更大的财富，实现企业的价值最大化。

参考文献

[1]韦自静.浅析我国中小企业流动资金不足的原因和对策[D].经济论丛.2011，207.

[2]赵晶.浅谈企业流动资金运营中的问题与对策[J].现代商业，2011，177.

第9篇：公司流动资金管理范文

关键词：集团公司 资金管理 架构及职责

公司的生产经营活动归根结底表现为资金的运动过程，即资金的筹集、运用、收回与分配。公司要能长期、稳定地生存下去，必须具备两个条件，一是要以收抵支，二是能到期偿还债务，这都需要必要的资金来支撑。因此，资金是公司赖以生存的“血液”，如果资金周转不畅，公司经营就会受阻，更谈不上持续健康地发展，集团公司及各子公司应统筹安排内部资金收支活动，控制负债规模，优化资金结构，平衡内部资金收支，确保主业及核心企业的资金需求，所以集团公司资金管理架构建立和职责的健全对集团公司资金管理运作起到至关重要的作用。

经营财务部是集团公司资金的筹划管理部门。集团公司及集团下属公司应运用资金预算管理及制定相应的管理架构及职责，对资金活动实行资金预算，资金使用规模上报审批，集团公司监控资金收支，防范资金风险，降低不合理的资金占用，提高资金使用效率，确保资金运行的安全高效。

一、集团资金管理的组织机构包括：集团公司经营财务部、子公司财务部门

集团公司经营财务部资金管理的职责包括一下几个方面：制定集团资金管理的基本原则和规章制度；负责资金预算管理工作，监督子公司资金预算的执行；监督集团资金结算；负责集团资金风险控制，监督、指导子公司资金风险管理；负责集团资金分析，编制资金分析报告；其他事项。

子公司财务部门资金管理的职责：制定本公司资金管理的有关内部控制制度、实施细则；负责本公司资金预算管理；负责本公司筹资和资金结算；防范和控制本公司资金风险；负责资金运行状况分析，定期编制资金报告；其他事项。

二、集团公司财务部应进行资金使用量测算，对于特殊资金的使用有疑问的可以上报集团公司，共同商议资金使用量的预算及筹划

资金使用量测算方法有一下几种：预测经营活动现金净流量；预测投资活动现金净流量；根据历史数据及业务活动需要确定本公司合理现金存量；现金盈余（不足）预测值=期初现金余额+经营活动现金净流量预测值+投资活动现金净流量预测值-合理现金存量；根据现金盈余（不足）预测值并结合本公司筹资能力，预测下年度筹资活动现金净流量；

资金预算反馈与分析可采用书面反馈和重大资金事项报告制度两种方式：

（一）书面反馈与分析

（1）资金月报：子公司财务部门每月向集团公司财务部门报送。

（2）资金预算是如何制定执行和考核的。

（3）在资金管理方面要采取哪些具体措施，切实控制资金风险，提高资金使用效率和效益，保证资金安全。

（二）重大资金事项报告制度

（1）重大资金事项报告责任制

重大资金事项报告制度的责任人是子公司财务部门负责人。

（2）重大资金事项范围

发生以下重大资金事项时，子公司报告责任人必须在24小时内直接向集团公司报告：

金融机构的存款和代保管的有价证券到期已确认不能收回；银行账户被依法查封、冻结；存款的金融机构关闭；对外拆借资金到期不能收回；对外担保发生损失或追索责任；其他重大资金事项。

集团财务部要定期编制并将各下属子公司汇总编制集团资金分析报告，上报集团公司。

集团公司和子公司应按照《全面预算管理制度》规定要求做好资金预算的编制、执行与控制，子公司应建立总经理办公会议制度及重大资金使用审核审批制定，并上报集团公司备案。

三、子公司应建立资金使用与监督制度，定期召开资金调度会，制定资金收支计划，编制资金调度报告，作为财务部门资金划拨的依据

1、子公司应根据本年度销售规模预算及应收账款及库存商品规模的预算核算本公司最低资金使用额度及信用额度

2、各项营运资金限额的确定和落实应实行部门负责制

（1）供应部门负责存货中的库存商品限额；

（2）销售部门负责应收账款定额和存货中库存商品限额；

（3）财务部门负责其他应收款对应收账款和存货的管理要有具体措施，进行重点说明。要求对应收账款和存货管理制定详细有效的管理办法，并切实实施。应收账款必须由财务部门每月函证并有效收回；存货管理要定期盘点，保证账实相符并且坚决杜绝潜亏。因不执行制度而出现问题或造成损失，集团公司将对相关责任人追究责任

（4）子公司应根据本公司的特点和需要建立合理的资金使用及使用效率的考核机制，比如：应收账款周转率，库存周转率，流动资金周转率等等指标设定考核风险管理系数和应收账款及库存商品风险闸门，利用一系列风险系数及指标考核，最低限度的降低资金使用风险

四、集团公司资金应当通过统一管理、总体平衡、优化资金结构，其风险控制主要体现在以下几个方面

第一，子公司财务部门应建立资金风险控制责任制，并制定资金检查及上报制度，集团公司成员单位及集团财务部均可进行相互的资金现有量及资金使用规范检查。

第二，严格规范日常现金及其他流动资金管理，积极监督应收账款催收，及存货安全，提供资金周转率，提高业务部门资金使用安全意识，降低资金风险；

第三，重大采购、销售、投资业务在合同签定前应根据已制定的重大资金使用制度进行讨论通过，建立资金使用在事前有调研讨论，经办公会议通过方可签署。