财务公司的风险管理精选(九篇)

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第1篇：财务公司的风险管理范文

摘 要 担保公司的风险管理是一个复杂的系统，担保公司应根据自身特点构筑适合担保项目要求的财务风险预警体系。担保公司只有成立完善的组织架构，合理、持续的资金来源渠道，以及补偿机制，构筑完善的担保公司财务风险预警系统，才能使担保行业处于良性循环之中，得以稳定、持续的发展。

关键词 担保公司 风险预警 构建

目前担保公司的主要客户基本上都是中小民营企业，企业本身的抗风险能力就比较弱，再加上担保公司属于新鲜事物，很多制度还不完善，就更加大了担保公司的风险。在如此复杂的风险环境下，如何控制担保公司自身及项目的风险，如何处理好担保公司的风险管理与控制就显得尤为重要。

一、财务风险预警系统的内涵

以企业财务会计信息为根本的财务风险预警，采用设置并观察一些敏锐性财务指标的转变，对企业可能或将要面临财务风险所采取的实时监控和预测预报。企业财务风险出现因素一般有营运者决策误差、监管失控、经济衰退和通货膨胀等，但直接因素是资源配置低效和对竞争风险应付不当或功能缺乏，而致使企业位置劣势、将来现金流入量低；或是一味寻求销售数额增加，忽视对销售品质―现金注入有效支持程度、稳定可靠性和时间分布构成等注视，而致使企业陷入过度营运状况和现金支付能力出现困乏。

在经营管理活动中，财务风险预警体系对企业潜在财务风险和财务监管指标实行实时监控的体系。针对财务管理对象分别制定相应的财务风险控制指标，以企业财务报表、预算指标及其他有关财务资料为根据，运用财会、金融、企业监管、市场营销等理论，采取比例分析、数学模型等风险监管的一般方式，采取对企业财务活动不同层面的制约，达到对企业财务风险整体制约的目标。财务风险预警体系能够发现企业出现的财务风险，及时向企业营运者示警，一旦财务风险警报响起，企业就能够及时采用必要策略，及时化解财务危机和强化监管。

二、担保公司项目风险管理的财务预警

（一）项目财务风险的预警信号分析

1．财务状况预警信号

项目企业在出现项目风险前，其财务状况都会出现不同程度的恶化，当然，有些客户会对提供给担保公司的财务报表进行粉饰，但企业无论怎样粉饰，尽职的保后检查人员都能从中找出蛛丝马迹。比如：资产负债率较年初大幅上升；流动比例连续较年初大幅下降；库存连续大幅减少；流动负债特别是应付款项连续增加，而流动资产特别是应收款项连续增加；应收款账龄中高账龄占比过高；对外投资出现巨额亏损；注册资本不到位；账面库存远大于实际库存；经营活动净现金流量不断下降等等。这些都在表明，项目企业的财务状况出现了问题，很有可能会进一步恶化。

2．经营状况预警信号

通过对项目企业的观察，可以对企业经营状况的了解来判断项目企业是否出现风险：连续销售收入是否不断下降且没有回升迹象；货款回收是否不断降低；股东之间或公司高层管理人员之间是否产生了矛盾；是否长期拖欠工资；市场供求变化是否对公司有严重影响；是否被债权人；是否提供严重虚假财务报表；是否出现偷逃税款被税务部门核查；是否违法经营；是否连续多月不能按期偿付贷款利息等。

3．担保状况预警信号

通过实地观察及了解，可以通过下列情况发现项目企业是否出现风险：项目保证人的生产经营状况是否恶化；抵押物是否转移；抵押物是否出现损毁或变质；抵押物是否被有关机关查封或扣押；公司组织架构是否发生变化等。

（二）担保公司在项目出现风险预警信号后的对策

担保公司在项目出现风险预警信号后，担保公司应根据对项目介入的程度做出不同的处理。

1．当在项目介入初期，发现项目企业出现财务风险，我们必须果断否决此项目，不能为了收取那笔担保费用而去做项目。当然，也有的项目企业虽然暂时出现财务预警信号，如果有一笔流动资金注入，企业完全可以大大改善经营状况并起死回升，那我们也可以接受这个项目。因为担保公司一方面不仅仅是为了赚取利润，另一个目的也是为了帮助中小企业解决融资难的问题。对这种风险项目的取舍，完全要依赖项目负责人的判断水平，以后对项目企业的发展做出精准的预测。

2．当项目正处于放款前的阶段时，我们在项目评审时也要及时做出处理，应在取舍中做出正确的选择。一旦选择为项目企业提供担保，在放款后就应时时对此企业进行高度关注，一旦企业出现状况恶化的势头，就应及时中断担保，让企业提前还贷或采取控制措施。

3．当项目处于放款后的期间，担保公司就应加强对项目企业的检查力度，对风险项目进行归类。一般将担保项目分类为：正常级；关注级；风险级。当项目企业被归入风险级时，我们应半月甚至每周对企业的发展状况进行监督，必要时及时采取中止措施，提前还贷或控制抵押物，减少担保企业的损失。

总之，在风险项目监控中，我们首先察看企业短期偿债潜力，因为企业可否清偿债务决定担保公司是否会发生代偿。但只依据流动比率和负债比率等指标难以准确断定企业真正偿付能力。对企业而言，到期债务清偿意味着真正偿债压力，企业可否清偿到期债务是创建在一定资产或资本之上的，要以足够现金流入量为保障。经验让我们知道，现金流决定企业兴衰存亡。现金是企业现金流量中真实、可马上使用偿还债务和其他支出的保障。传统体现偿债能力指标通常有资产负债率、流动比率、速动比率等，而这些指标都以总资产、流动资产或速动资产为根本衡量和应偿还债务的适合状况，这些指标会遮盖企业营运中的一些问题。担保公司需依据自我特征构筑合适担保项目需要的现金流风险预警系统。作者觉得这种现金流风险预警系统应从现金流的构成、结构、现金流总量与债务关联、现金流质量、现金流获得能力等多个方位和不同纬度实行创建。

三、担保公司自身风险管理的财务预警

（一）民营担保公司普遍存在的风险问题

目前，我们的民营担保公司普遍存在的风险问题有：①资金规模太小，造成担保额度太低。国家对担保公司的担保额度有一定的规定：按担保公司注册资本放大5―10的比例给予。而大部分商业性的担保公司都是民营企业参股形成，再加上担保公司是一个新鲜事物，能不能盈利还不确定，这就决定了担保公司的资本金不会太多，那么担保公司的规模也就不会太大。另外，虽然国家规定担保额度可最高放大到10倍，但银行给予的额度一般只能放大到5倍，这对担保公司的规模进一步进行了限制。②担保公司管理人才的匮乏。由于担保公司在我国属于才发展起来的行业，担保公司的人才特别是高端人才大部分是从银行系统转过来的，而担保公司的管理与银行又存在着差别，所以不能完全将银行系统中的管理模式完全照搬过来。这就使得担保公司的风险管理只能是摸索着前进，边前进边改进。担保行业的业务人员必须熟知财务、金融、担保等方面的知识，还必须深知企业每个环节的运作状况。这样的全才在我国比较少，而担保行业的快速发展，更需大量这样的全才，这就造成了担保行业的人才比较匮乏。③担保体系制度不完善。由于我国对担保公司放开不久，担保公司成立的时间不长，所以很多制度建设跟不上，造成政府对担保公司的管理力度不够。④担保公司内部组织架构设置不完善，各担保公司管理水平参差不齐，担保公司间缺乏交流。很多担保公司组织架构不完整，所以对项目不能做出全面的风险判断。再加上担保高端业务人员的缺乏，使得担保公司的从业人员水平参差不齐，基于有部分害群之马混迹其中。而担保行业间的竞争，使得大部分担保公司视对方为敌人，相互之间没有业务交流。很难使担保行业的管理有大的发展。

（二）消除担保公司自身风险的方法

1．拓展资金来源

对于政府型和商业型担保公司来说，资金来源途径需多元化，但大部分地区的中小企业担保基金以政府财政资金为主，民营担保公司实力还比较弱，地方财政担保基金大部分是一次性的，民间资本主要是私募，在国内上市还很困难。所以，应累积社会闲散资金，例如：拿出各种理财产品来聚集社会闲散资金，引领社会资金、银行信贷资金和其他资金倾向中小企业，以获得合理配置市场资源，发挥市场激励作用。

2．创建担保企业的资金补偿体制

资金补偿体制问题最先是针对政府担保公司来说的，因为政府担保公司根本上不以盈利为目的，只靠财政预算拨款来补偿资本，因此，它们资金来源比较聚集。一要创建政府担保企业资金补偿体制，以一定周期通过政府将财政收入增加一定比例用于补充政府担保企业的担保资金，也能够将征自中小企业税收总额的一定比例在间隔一段时间后专门用于政府担保公司的资金补偿，这样利用中小企业自身发展促使中小企业稳定资金补偿的来源。而商业性质担保企业只可以自有资金经营，无法发展担保公司应有职能。这是当前比较小的、缺乏战略思想的担保公司的现实情况。在各种担保活动中，以商业担保业务运行的市场化和商业化程度最高，但从整体来说，担保公司仍处在微利营运情况，并没有找到统一认可的优良模式。商业性担保公司资本实力小，缺乏资金补偿体制。所以，以担保费作为主要收入来源的担保公司，根本很难得以发展，而需要与银行、投资和财务公司等合作创建战略关系，放大投资担保潜力。担保期限通常为1年之内，担保种类根本上仅限于流动资金，要有设备、技术改建之类长期贷款担保，所以，应依据中小企业需求开发担保业务和种类，增进担保收益并作为企业资金补偿体制。

3．优化风险管理制度

优化风险管理制度是提高风险管理和控制技术水平的基础。技术与管理相辅相成，没有先进的技术，管理水平无法提高；没有管理制度的配套，技术也无法发挥其应有的功效。因此，优化风险管理制度应与提高技术水平同步进行。优化风险管理制度，包括多层次的内容，例如，设置合理的风险管理架构，在风险管理的目标设立、指标确定、策略制定、政策执行、监控审核等各职能上形成相互制约；设立独立的风险监控部门，负责评估和跟踪投资组合的风险变化，为管理层和业务部门提供及时的风险信息反馈，确保风险水平受控于机构的目标和策略，并提高风险收益比。风险管理技术和控制措施技术能更好地保障风险管理制度的贯彻执行，同时制度的优化又将促进风险管理技术和控制措施的创新和发展。

4．加强政府的管理力度

任何新生事物，在发展初期都需要进行指导、引导和监督。政府应培养出高端的担保管理人才；对担保公司进行人才输入；引导担保公司间的业务交流；规范担保公司的市场形为。当然，我们也看到现在政府正对担保行业进行规范整顿，2010年出台的担保公司行业规范整顿就是基于这一点的：提高了担保公司的准入门槛；规范了担保公司的业务；加强了担保公司的内部治理。将不规范的担保公司逐步清理出担保行业，我们也看到起到了一定的作用，希望政府以后应加强对担保公司的引导和监督。

四、结语

总之，在目前的经济形势下，担保企业发展前景广阔，而其发展急需强有力的资金支持才能加大业务拓展的力度。只有创建完善的资金来源途径和补偿体制，筑建完善的担保公司财务风险预警体系，才使担保行业处于良性循环当中稳定、持续的发展。

参考文献：

[1]苏郑伟.论担保公司风险管理与可持续发展问题.江苏科技信息.2010(8).

第2篇：财务公司的风险管理范文

【关键词】 上市公司 财务风险 管理与控制 防范

一、前言

随着经济全球化、企业国际化和互联网的发展，使企业必须面对着极其复杂而又不断变化的经营环境，公司因无法及时全面地掌握开展经营活动所需要的各种信息而使财务活动遭遇到更多的不确定性，使得经营的绩效风险性大大增加，从而造成财务风险，甚至可能倒闭。因此，科学系统地对财务风险引发的问题、形成的原因进行总结与分析，并提出有效的应对措施，是非常重要的，有助于指导上市公司防范和化解财务风险，加强风险控制能力，保持公司健康、稳定和快速发展，并在未来面对相似的危机时具有借鉴作用。

二、我国上市公司财务风险管理中存在的问题及原因分析

1、筹资管理不当，资本结构不当，导致负债过多

许多上市公司负债比例过大，到期无力偿还，从而引发财务危机。这是由于筹资不合理，造成资本结构不当而引起的，即公司资本总额中自有资本和借入资本比例不恰当对收益产生负面影响而形成的财务风险。资本结构对公司的财务结构有着直接的影响，公司借入资本比例越大，资产负债率越高，财务杠杆利益越大，伴随其产生的财务风险也就越大。合理地利用债务融资、配比好债务资本与权益资本之间的比例关系，对于企业降低综合资本成本、获取财务杠杆利益和降低财务风险是非常关键的。

2、公司财务决策缺乏科学性，导致流动资金短缺、甚至断流

流动资金是公司运营过程中的血液和命脉，是各项决策的财力支持，决策的失误会直接导致流动资金短缺的危机，引发财务风险。财务决策失误是产生财务风险的一个重要原因，避免财务决策失误的前提是财务决策的科学化。目前，我国上市公司的财务决策普遍存在着经验决策和主观决策的现象，由此导致决策失误经常发生，从而产生财务风险。如：固定资产投资决策失误、对外投资决策失误、对外担保带来的财务风险、盲目的多元化战略等都会使企业走上财务危机甚至破产危机的道路。

3、财务风险管理制度不完善，导致风险应对能力差

风险应对能力差是财务风险管理的重要研究难题。面对财务风险时，如何化解财务风险和处理财务风险后的遗留问题，是财务风险管理的根本目的。造成这一困境的原因主要是由于现今我国的上市公司财务风险管理制度仍不完善，主要表现在内部控制和应收账款的管理问题。

4、上市后的更多责任，导致公司财务压力大增

上市公司的经营与业绩将对更多的投资人负责，即公众股东。而经营业绩和股东的满意程度直接影响着公司股价的涨落。也因此，上市公司接受更大群体的监督，财务信息得到了更多人的关注，这使得公司不得不在股利政策上花些功夫，从盈余中留出一部分发放股利，并支付高成本的披露费用，造成财务压力。

5、利率的变动，导致利率风险

既然财务风险是指由于运用了债务筹资方式而产生的丧失偿付能力的风险，那么在影响财务风险的因素中，债务利息或优先股股息等固定性融资成本是一个基本因素。因此，利率是一个基础性因素。而公司在负债期间，由于通货膨胀等影响，贷款利率时常发生增长变化，而利率的增长必然增加公司的资金成本，从而抵减了预期收益。

三、规避财务风险的应对措施

1、控制资本成本，优化资本结构

公司利用债务筹资可以获取财务杠杆利益，也可以降低公司资本成本，却会给公司带来财务风险，因此根据公司自身的经营发展情况确定一个合理的资本结构非常重要。在筹资管理方面，上市公司要提高资金的使用效率，根据企业实际情况合理制定负债规模，在债务利息率低于投资利润率、合理确定借款额度和还款期限、采取最佳资金来源结构的前提下，权衡成本和收益，适度负债以优化资本结构，同时要合理搭配流动负债和长期负债，以达到最理想的资本结构。

2、健全科学的财务决策制度和体系

财务决策的正确与否，直接影响到企业的资金结构，直接关系到财务管理工作的成败，经验决策和主观决策会使决策失误的可能性大大增加。切忌主观臆断，对每一种可行方案都要认真进行分析评价，从中选择最优的决策方案。这样可以使产生失误的可能性大大降低，从而避免因决策失误所带来的财务风险。

在实行多元化经营的上市公司中，可以通过公司之间联营、多种经营，及对外投资多元化等方式分散财务风险。对于风险较大的投资项目，公司可以与其它公司共同投资，以实现收益共享、风险共担，从而分散投资风险，避免因公司独家承担投资风险而产生财务风险。

3、完善财务风险管理制度

（1）建立健全内控制度

一个健全完善的内部控制制度，一方面能保证会计信息的真实可靠；另一方面能够正确地处理财务预警权和经营管理权的集中与分散关系。可以细化为完善公司的治理结构，保证监督控制能力，明确会计和财务的分工，并且确保企业经营者不干预企业财务管理工作等。此外，公司还应建立健全内部审计制度以实现良好的内部控制与监督。

（2）科学化应收账款管理

企业必须采取切实可行的措施，制定合理有效的管理方法，做好应收账款的事先预防、监督回收等管理工作，以保证应收账款的合理占用水平和收款安全，一方面对客户的资信状况进行调查和评估，确定合理的应收账款政策；另一方面建立分工明确、互相牵制、责权分明的应收账款业务内部控制制度。

4、采用合理的股利分配政策和披露制度

上市公司可根据自身行业性质和特点，以及持续经营情况，遵循一定的原则，充分考虑影响股利分配政策的相关因素与市场反应，选择适合公司的、稳定的股利政策。其间应当综合考虑契约和法律法规等法律因素、变现能力因素、偿债需要因素、资本成本因素、资金需求因素、财务信息的影响因素、股东投资目的因素等。

合理的信息披露制度，有利于证券主管机关对上市公司的监督和管理，减少信息不对称，保障了投资者的权益。从我国上市公司信息披露制度现状来看，应当将强制披露制度与自愿披露制度提到同等重要的位置，并对年报信息进行再次分类以实行不同的信息披露制度。

5、加强资金的预算管理

规避利率带来风险，加强资金预算管理是一个普遍使用并效果良好的途径。通常是由财务部门编制资金预算计划，它由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成。其中，资金预算收入最核心的内容，是企业通过经营活动带来的现金净增加额；资金预算支出最核心的内容，是企业投资所需资金支出。通过编制公司年度资金预算计划，能够明确公司年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，把握资金周转“脉搏”，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生，即使出现利率风险，也可以及时调整，从容应对。

6、建立财务风险预警机制

（1）建立完善的风险防范体系

首先，要抓好公司内控制度建设，确保财务风险预警和控制制度健全有效，筑起防范和化解财务风险的第一道防线。其次，要明确企业财务风险监管职责，落实好分级负责制。再次，是要建立和规范企业财务风险报表分析制度，搞好月份流动性分析、季度资产质量和负债率分析及年度会计、审计报告制度，完善风险预警系统。最后，要充分发挥会计师事务所、律师事务所以及资产评估事务所等社会中介机构在财务风险监管中的积极作用。

（2）建立实时、全面、动态的财务预警系统

建立实时、全面、动态的财务预警系统，对公司经营管理活动中的潜在风险进行实时监控。财务预警系统贯穿于公司经营活动的全过程，以企业的财务报表、经营计划及其他相关的财务资料为依据，利用财务、金融、企业管理、市场营销等理论，采用比例分析等方法，发现企业存在的风险，并向经营者警示。对财务管理实施全过程监控，一旦发现某种异兆，及时采取应变措施，以避免和减少风险损失。

四、结语

随着经济全球化的发展，我国在其进程中的作用日益重要，我国企业面临的竞争压力不断加剧，企业面临的财务风险也更为严峻，上市公司更是首当其冲。此外，由于社会政治、经济的快速发展、经济全球一体化以及科技革命日新月异的变化，上市公司面临着更加不确定的经营环境、更多的风险因素、更为激烈的竞争，以及更为严峻的生存发展挑战。对于上市公司财务风险管理和控制的研究就显得尤为重要。财务风险是客观存在的，它存在于公司生产经营的全过程之中。上市公司只有具备了充分识别风险的能力，才能提高公司的经济效益。因此，我国的上市公司应重视财务风险，加强财务风险防范，使公司在重重风险中立于不败之地，在激烈的市场竞争中求得生存和发展。

【参考文献】

[1] 武郁蓓：财务风险控制研究[D].中国优秀硕士学位论文全文数据库，2011.

[2] 许学丹：我国上市公司财务风险分析与防范的研究[J].中国商界（上半月），2009（188）.

第3篇：财务公司的风险管理范文

    风险投资公司面临的财务风险包括筹资风险、投资风险、资本退出的风险。下面就对风险投资公司面临的各个财务风险进行一一阐述。1.筹资风险风险投资公司要投资很多公司,需要其他的后续资金。风险投资公司的筹资风险与所筹集资金的来源与结构有关。而在我国,很多风险投资公司都是政府拨款组建,筹资的来源比较单一。这些资金主要来源于政府财政资金、私人资本、养老基金、银行和保险资金。由于筹资会产生稳定的现金流支出,而一旦公司没有持续的盈利,在某一环节上失误,就会发生公司丧失偿付能力,引发破产风险。2.投资风险这是指风险投资公司面临众多需要资金的公司时对哪些公司进行投资的风险。一些公司会投资失败,倾家荡产,另一些会投资成功,赚的盆满钵满。如何进行投资项目的选择,是摆在风险投资公司面前的一个难题。首先,风险投资人才的匮乏会产生较大的投资风险。很全面的风险分析人才很难找到,阻碍了风险投资公司的发展。其次,政策的影响也会加大投资风险。比如国家对新能源产业的扶持,会降低风险投资公司投资于新能源的风险。另外,投资项目的寿命也会产生投资风险。一个项目寿命越长,所面临的不确定性越大,政策的变更也越大,面临的风险越大。3.资本退出风险这是指当风险投资资金准备退出的时候,遇到的资金难以回收的风险。如果资本无法做到便捷安全的退出,那么风险资本就无法实现收益的最大化,也违背了风险投资公司的初衷,从而会限制更多的风险资金的流入。目前产权市场还不是很成熟,产权的流动性不足。再加上风险投资公司的资本退出机制不是很便捷,造成了很多风险投资公司的资本成为了投资项目的永久性股东,形成财务风险。

    二、风险投资公司财务风险的管理

    1.对于筹资风险的管理前文已述,我国的风险投资公司的筹资来源单一,筹集的资金量就不会太多。而拓宽筹资渠道可以降低风险投资公司的筹资风险。首先,要培育以上市公司为主导的风险资本供给机制。上市公司一般资金实力雄厚,治理能力以及风险投资的参与意识较强。其次,要适当放宽养老基金,商业银行以及保险公司的投资限制。在现行的法律制度下,这些坐拥大笔资金的机构还无法进行风险投资。最后,鼓励证券公司或者证券投资基金以直接或间接的方式进入风险投资领域。证券公司和基金公司都有着优秀的人才,可以利用这些人才的优势来培育风险管理人才。2.对于投资风险的管理首先,先要对所投资企业的价值做出一个评估,被投资项目预期的现金流能否达到预期。这就需要财务人员对于被投资企业的财务状况进行分析,包含对各项资产、负债、所有者权益的真实性进行鉴定。其次,要有分阶段投资的方式,资本不宜一次性全部投入,可以考虑分步骤的投入。分步骤的投入既是对被投资企业的一种监督约束,也是一种有效的激励工具,可以促使被投资企业更好的发展。3.对于资本退出风险的管理风险投资的目的是适时退出以攫取高额超常利润,而非成为公司股东长期控制公司。最初时候的投资就遵循着分散投资的策略,将资本投资于不同行业,不同地区,不同企业的不同发展阶段上。在这些前提下,风险投资公司应该按照投资组合原理,根据项目的不同发展阶段,对资本退出的渠道、时机做出预期,形成风险项目组合退出方案。然后,在收益一定的情况下寻求最小的风险或者风险一定的情况下寻求最大的收益,从退出方案中选择出最合适的退出方案,即最有退出方案。

第4篇：财务公司的风险管理范文

一、供电公司财务风险的特殊性

首先，电力行业的垄断性使供电公司受到国家的调控风险。电价调控政策措施的影响使我国电力价格改革的进程缓慢，甚至出现停滞不前的现象。国家在2003年前后出台了三相管理措施来促进电力价格改革，但是发电侧改革还没有全面铺开，只在东北和华北地区作了小范围竞价上网试点就宣告失败，而终端销售仍是采用国家定价措施，价格体系不完善使购电成本有所下调。

其次，电力商品的特殊性给供电公司的电费回收带来一定风险。随着国家去产能工作持续推进，高耗能、过剩行业企业普遍交费困难，预收电费、依法催费等措施受社会关注程度越来越高，电费回收将难上加难。

最后，资金密集度较高的特征给供电公司带来了一定的资金风险。随着近几年我国新一轮电网建设新潮的掀起，国家电网从2015年到2020年将投资2.7万亿建设特高压等电网工程。在如此庞大的资金投入规模条件下，如果供电公司能够合理使用内部资金并科学进行资金投放，提升资金使用效率，那么将为其带来高额的资金回报，但反之将带来不可估量的巨额损失风险。

二、供电公司财务风险管理策略的强化

（一）科学决策，提高财务风险管理意识

1、提高财务决策的水平，防止决策失误产生的财务风险

供电公司管理层要将传统的经验决策、“拍脑门”决策等主观决策习好转变为现代的集体决策、科学决策，通过对影响财务决策的各项因素进行综合考量，采取定量计算机分析的方法并结合科学决策模型，以确保切实提高财务决策的水平。

2、建设财务风险制度文化，增强全员风险防范意识

上下一心的全员参与和健全的财务风险制度文化，是供电公司实施高效财务风险管理的必要条件，为此一方面供电公司要增强全员的财务风险防范意识，打破传统的风险自我无关和自我分割管理的思想，督促员工在日常工作中及时评估和发现风险，从而自发地实现团队化财务风险控制；另一方面管理层要致力于对财务风险制度文化建设进行调研和规划，通过文化和制度的双重保障来确保财务风险管控措施在企?I落到实处。

（二）充分重视风险预警结果，及时制定应对错施

做好财务风险控制工作，必须高度重视财务风险预警系统检测到的结果，重点关注出现黄、红两种颜色亮灯状态的指标，认真分析背后的原因并制定相应的解决措施。

（三）完善管理制度，提高财务信息质量

对于供电公司而言，决策者作出决策时的关键依据是财务信息，因此决策的科学性直接受到财务信息质量的严重影响。当利用虚假的财务信息时，决策者作出的决策可能会给供电公司带来严重的财务风险隐患，因此供电公司应该加强内控制度，提高财务工作人员的核算水平，强化财务工作人员的职业道德教育、专业素养，使财务工作人员反映数据尽可能的及时、准确以及全面。

（四）做好财务风险控制年末总结、整改、完善

每年年末，供电公司应对全年的财务风险管控情况进行总结和评价，对各相关业务范畴全年财务风险管控效果量化打分，明确各专业领域持续改进的重点，找准专业管理领域存在的差距和改进方向，制定改进计划，按期完成整改。目前不少供电公司借助咨询公司，基本建立起对内部控制的年末评价机制，可以在此基础上进一步扩大评价总结的范围，即将整个财务风险控制纳入年末评价机制中，并进一步建立健全财务风险管控体系持续改进工作机制。

第5篇：财务公司的风险管理范文

关键词：上市公司 财务管理 风险预防 风险控制

财务管理风险是指企业在各项财务活动中，因为各种难以预测和无法控制的因素，使企业在一定范围、一定时期内所获取的最终账务成果与预期经营目标发生偏差，导致企业蒙受经济损失的一种现象。本课题便基于我国上市公司财务管理风险分析，探讨公司财务管理风险的评估方法，提出预防与控制财务风险的办法。

一、上市公司财务管理与风险评价

（一）上市公司财务管理风险

财务风险按其在经营中的表现不同，可分为狭义的财务风险和广义的财务风险。广义是指公司在各种财务活动中包括筹资、投资、资金收回、收益分配等环节，受内外部环境以及各种难预测、难控制的因素作用，出现实际财务收益与预期财务收益发生偏离而导致的财务损失风险，而狭义的财务管理风险多是指公司因为举债等行为，给财务成果带来的不确定性，从而引起的风险。

（二）上市公司财务管理风险的评价方法

财务管理风险的评价方法较多，包括工作分析法、指标图示法、头脑风暴法、因子分析法等。因子分析法就是用少数几个因子去描述许多指标或因素之间的联系，即将相关比较密切的几个变量归在同一类中，每一类变量就成为一个因子，以较少的几个因子反映原资料的大部分信息。该方法是既在实践中行得通又能在理论上得到论证的科学评价方法，能够对企业风险及时进行预警，便于企业提出改进策略。

第二，评价指标X选取。首先，评价指标的选取需严格遵循“灵敏性、预见性、稳定性、配合性”的原则；其次，在选取指标时，需要考虑上市公司在投资、筹资等活动中产生的财务风险大小。

第三，主因子分析。利用统计学软件SPSS 18.0对变量X1～X12的原始数据进行分析，便可依次得到样本的相关系数矩阵与因子负荷矩阵，再对四个主因子（F1、F2、F3、F4）的经济含义与原始变量以及数量关系。通过综合分析，获知企业存在的各种风险。

第四，得分计算公式。基于主因子的综合分析，再进一步对主因子结构进行简化，由此获得因子得分系数矩阵。通过得分矩阵，得到4个主因子与12个变量之间的数值关系式（鉴于篇幅所限，此处便不一一论述）。然后根据各主因子的方差贡献率确定权重，得到最后综合得分F的表达式，再基于这表达式计算出各个企业的最后综合得分。若因子得分为正，表示处于该行业平均水平之上。反之亦然，从而反映出公司财务管理风险的具体情况。

量化分析并不能完全替代定性判断，一些难以量化的信息也是影响企业财务风险的不可忽视的重要因素。因此对财务风险进行评价应坚持定量分析和定性分析相结合来科学评价企业财务风险。

（三）上市公司财务管理中常见风险

我国上市公司财务管理中常见风险主要包括投资风险、筹资风险、收益分配风险等几类。

二、上市公司财务管理风险的预防

基于上市公司财务管理风险的分析，笔者认为应该从如下几点加强管理，尽最大可能预防风险的发生。第一，加强人员管理，增强财务风险防范意识。在预算、投资、融资、财务信息公开、财务制度执行等环节要重点防范。对重要岗位管理人员定期培训，强化风险管控意识，切实提升管控质量；第二，建立风险评估专家小组，防范重大财务风险。上市公司可配备专业的技术团队，结合上市公司的实际发展情况，对国内外宏观环境和政策法规导向进行深入研究分析，防范因宏观经济政策、市场环境变化造成的重大风险问题；第三，加强风险预警系统打造，规避重大风险。建立财务管理信息化系统，确保公司能够实现财务风险动态化预警，便于企业在风险出现的最初就能及时发现，并采取适当的措施，防止或减少损失；第四，财务决策科学化。上市公司高层决策者要建设决策的评估机制。结合政策导向和市场运营动态，充分吸纳多方意见和建议，制定多种决策方案。通过评估、调整、表决等一系列规范流程，最终决定采用何用最佳决策方案，防止决策失误现象的发生。

三、上市公司财务管理风险的控制

（一）投资风险的控制原则

首先，应该遵循“全面性”的控制原则。做到事前、事中、事后的统一控制，并将控制策略渗透到决策、执行、反馈、监督等各环节中；其次，基于投资风险的动态特点，应结合公司的业务范围、所处环境、风险状况等因素从目标设定、风险识评与应对、监督反馈等方面建立动态、持续、符合公司发展的控制制度；再次，上市公司最好设立独立于其他职能部门的财务管理风险审计监察部，专门负责公司投资等风险的检查、监控、评估、控制等工作，以保证投资风险的控制效果。

（二）投资风险的主要控制方法

第一，损失控制。针对投资风险已经给上市公司带来损失的现象，及时制定相应的计划，采取有效措施，减少或降低风险带来的损失；第二，风险回避。但风险回避也属于消极的风险处理方法，这将会导致上市公司丧失投资项目可能获利的机会。因此，在应用风险回避策略时需符合以下几点：公司无力承担此风险；公司无法消除或是转移此类风险；公司存在可实现同样目标的其他方案，且其他方案的风险更低；公司对该投资风险极为厌恶；第三，风险自担。风险自担指项目投资者自己承担风险损失的行为，应用此策略时，公司应该对存在的投资风险有充分的了解，或是此类投资风险的损失较小，再或者该投资虽有风险但可获高利。若采取风险控制策略的费用超过投资项目风险造成的损失数额时，建议其优先选择风险自担策略；第四，风险转移。上市公司在财务管理工作中必须建立风险转移体系，或是通过购买财产保险等方式将发生的风险转嫁给保险公司所承担，或是通过合理的措施将某些特定风险转移给专门的部门或机构，以此来降低上市企业已发生的投资风险，避免风险对造成的灾难性损失。

四、结束语

针对我国上市公司财务管理风险的现状，我们首先应该采取科学、合理、有效的方式进行风险评价，通过评价测量充分了解上市公司的财务管理中存在的风险；然后再采取针对性措施进行预防与控制，最终规避风险的发生，为上市公司经济、生态与社会效益的统一发展打好基础。

参考文献：

第6篇：财务公司的风险管理范文

关键词:电力企业 财务风险 预警机制 防范措施

现阶段，我国大部分电力企业隶属国有性质，即其企业是国有独资垄断经营，确保政府相关机关充分发挥职能作用，久而久之，势必将导致企业财务风险意识薄弱。改革开放政策实施以来，我国的社会经济水平得到了突飞猛进的提高，进一步推进了我国社会主义市场经济的不断完善，再加上，我国电力体制的不断改革，导致传统的财务风险管理体系不能够满足现行电力企业财务部门的需求，造成财务风险管理体系实施过程中出现了诸多的缺陷，即电力企业成本管理失控、财务风险控制失当、财务管理信息化滞后以及缺乏以财务预算管理为核心的企业全面预算管理体系，严重制约了我国电力企业的可持续发展。

电力营销管理是电力企业的重要组成部分，一般情况下，电力营销管理具有四个环节，即业务受理、抄表、复核以及收费，现阶段，我国电力企业在以上四个环节的实施过程中还存在着一定的风险，为此，我们在以上四个环节上建立起电力营销管理财务预警，确保电力企业各项营销管理活动得以高效实施。

一、业务受理环节财务预警及应对措施

(一)业务受理

业务受理的高效性最大程度上决定了电力营销业务的质量，其控制的目标主要是确保单个用户电价能够严格按照国家政策所规定的执行，现行电力营销业务所涵盖的具体问题主要包括：电价类别、定比定量、优惠电价的确定等，以上问题的确保是以国家相关政策为依据，由专业的电价执行人员运用专业判断进行做出决策。基于电价决策的判定具有较强的主观性，因此，对客户的利益造成较大的财务风险。建立电力企业业务受理环节财务预警能够实现对电价执行情况的审核，因此，这就需要在业务受理过程中，主要抓好审核和审批两个基本控制点，一方面是审核，审核指电力企业设立审核岗位，定期或者不定期的对电价确定进行行使复核电价执行的准确度；另一方面是审批，与审核相比，审批所涉及的范围比较广，不仅仅包括电价执行的情况的监督，而且还包括整个业务受理状况，这一过程主要部门领导层人员进行执行。

(二)相应对策

在业务受理环节，主要抓好审核和审批两个控制点。审核指需要在用户适用电价确定过程中（业扩或变更）设立独立的审核岗位，来行使复核电价执行准确度的职能。这一职能可以由勘察组组长行使，也可以由独立于勘察组的部门和人员行使。审核时并非一定要进行现场核查，但对于较为异常的情况要进行询问甚至现场核查；审批主要由部门领导执行，针对的项目不仅仅是电价执行情况，而是包括整个业务受理情况，故审批对于电价的控制力度相对弱一些。

二、抄表环节财务预警及应对措施

(一)电力企业抄表环节的现状

抄表环节主要是保证单个用户电量的正确性。伴随着社会的发展，现阶段，电力资源走进了我国的千家万户，基于我国人口数目纵多，且分布较为广泛，无疑给抄表人员带来了巨大的工作压力，首先是抄表是一个巨大的工程，在开展抄表工作时需上门进行，而许多用户在抄表人员上门抄表时并不一定在家，极易导致估抄、错抄不良问题；其次是我国现行大多数抄表人员综合素质比较低下，缺乏专业性，给予抄表环节带来了极大的风险；最后是抄表人员与用户串通现象日益严重，抄表人员为赚取外快，串通用户隐瞒真实的用电数额，给予单一用户抄表数的正确性产生了严重的负面影响。

(二)加强电力企业单一用户抄表数正确性的防范措施

电力企业应加强抄表管理，构建电力企业抄表财务预警指标，即抄表轮岗指标、抄表检查指标以及激励有效性指标。首先是抄表轮岗指标，对抄表人员进行定期轮岗，确保不断提高抄表工作的正确性；其次是抄表检查指标，针对于抄表合格率采取现场勘查的方式进行定期检查，进一步确保单一抄表数的正确性；最后是激励有效性指标，将抄表工作与薪酬收入相挂钩，使抄表人员能够感受到电力企业给予的温暖，进而，不断提升自身综合素质。因此，对于电力企业而言，将岗位轮换、检查以及考核三者紧密结合起来，不仅仅能够及时发现部分抄表人员和用户之间的串通舞弊行为，而且还有助于更及时的发现抄表人员工作的疏漏，并及时采取有效措施遏制其不断发展。

三、复核环节财务预警及应对措施

(一)电力企业复核环节存在的问题

研究调查显示，我国现行用户电费汇总中存在的主要风险最大程度上源于基层单位的人为调节问题。对于整个电力企业而言，其总企业将会给予下级单位设立一定的考核指标，部分基层单位为了能够顺利完成上级部门给予下达的考核指标，不惜认为调节用电量和用电结构，进一步加剧了用户电费汇总风险。

(二)加强电力企业复合环节的有效措施

制定切实可行的复核环节财务预警指标，为汇总的用电量和用电结构数据的真实性提供理论依据。一方面，上级单位对下级单位所呈的每一份报表，认真的核实与检查，并采取抽样的方法，多次进行重复计算单个抄表数据的汇总过程；另一方面，组织专业人员认真核实下级单位上报的所有电力销售明细表；采取以上两种有效措施有利于进一步验证用电量和用电结构汇总数的正确性。

四、收费环节财务预警及具体应对措施

(一)电力企业收费环节存在的问题

近年来，收费环节风险在我国电力企业中越来越突出，总结来说，主要包括以下几个方面：较低的电费回收率；收费人员截留回收电费、回收的电费不能够及时上缴，存在着较大的挪用与舞弊的隐患、收费人员故意调高电费单价以及对所欠费的单一用户没有做出详细的标记，以至于后续进行收费时不知所措。以上种种问题严重损害了电力企业良好的形象，不利于实现电力企业的可持续发展。

(二)加强电力企业收费环节的措施

首先是实行电费统一账户管理，目前，我国部分经济发达的城市地区已经开始实行电费统一账户管理，即供电企业二级机构不得保留电费账户，将所有的电费账户有财务部门统一开设和管理，确保电费账户的唯一性。供电所按照《乡镇供电所财务标准化》要求，只能开设一个电费账户，并报市公司财务部批准，以确保电费账户的唯一性。供电所的电费账户每月分两次将电费上缴至市公司财务部，不准截留电费收入，市公司实行电费户零余额管理，即每天下班前由省公司自行将电费户上的资金划拨至省公司账上，市公司电费户资金余额为零。为确保不出现账外账，将市公司的定期自查与上级部门的监督检查结合起来，以减少这些现象的发生。

其次是不断完善电费缴纳方式，构建专门的欠费追缴部门，基于不同地区有着不同的风俗习惯，其经济发展水平也有所不同，由市公司营销部定期提出坏账核销申请，然后转至市公司财务部，财务部根据金额大小分别报当地或省国税部门审批，审批后上报省公司营销部和财务部进行审批，最后将批复传达到市公司，进行销账处理，营销部在台账上保留未收回账款的记录；定期或不定期对坏账的回收情况进行检查（包括营销、财务检查和应收与实收检查）。

最后建立信用管理机制目前，市供电公司尚未建立信用管理机制，信用管理机制是能够有效降低信用风险的措施之一，所以必将是供电公司在电费回收上的新举措。具体做法是：其一，虽然供电公司对所有的用户进行信用评级是不可能实现的，但应该对影响其收入的主要部分――大用户进行信用评级，而且这一措施是可行的。其二，在签订供电合同时，可根据客户的不同信用情况制定不同的收款政策及保证条款。通过信用管理，可以对大用户进行筛选，对信用等级不同的客户，在签订合同、确定缴费方式时规定不同的缴款方式，这也便于供电公司在应收电费的后续管理中采取不同的策略。其三，在提供电能服务的过程中，能够定期调查客户的经营情况，并据此调整客户的信用等级。通过定期调查公司能够及时掌握客户的实时状态，有助于降低电费回收风险。其四，公司根据客户的电费偿付具体情况建立客户资信档案。客户的资信记录是供电公司日后签订供电合同时的重要信用资料，是制定客户具体电费回收条款的基本依据之一。

因此，这就需要针对不同地区的电费欠款，采取不同的催缴方式，力求尽可能的降低坏账金额，实现电力企业的良好有效发展。

参考文献：

[1]王亚.我国上市公司财务预警模型研究[J].中国总会计师.2009(02)

[2]廖哲爱.中小企业财务预警模型综述[J].现代企业.2009(04)

[3]肖存忠.利用现金流量表建立中小企业财务预警系统[J].硅谷.2009(09)

[4]张威.企业财务预警模型的分析与比较[J].中国高新技术企业.2009(13)

第7篇：财务公司的风险管理范文

关键词：财务公司；流动性风险

中图分类号：F27 文献标识码：A

收录日期：2016年3月30日

一、财务公司流动性风险管理概述

（一）财务公司流动性风险概述。财务公司是为企业集团集中管理资金和提高资金利用效率的非银行金融机构，以与银行等金融机构合作为基础，达到为企业集团提供金融服务的目的。财务公司流动性是指财务公司在一定时间内筹集到一定数额的资金或变现公司资产，以满足资金需求的能力。财务公司流动性风险是指因持有的资产流动性差对外融资枯竭导致无法满足到期支付需求的可能性。

（二）财务公司流动性风险管理意义。自财务公司成立，就以强化集团资金的集中管理与提高资金的使用效率为目标。但当前很多财务公司业务多样化，流动性风险管理难度加大，流动性风险水平升高，给财务公司及企业集团带来不利影响。财务公司流动性风险如若不能得到有效控制将导致企业集团的信用风险升高，制约企业集团的发展。通过专业方法将流动性风险控制在合理范围内对于财务公司至关重要。所以，加强流动性风险管理意义重大。

二、财务公司流动性风险管理存在的问题

（一）流动性风险管理理念落后。流动性风险管理难度大的一个主要原因是管理人员没有意识到流动性风险管理的重要性，流动性风险管理滞后与被动。在管理流动性风险时，只注重最终的表现形式，而没有意识到流动性风险的源头。财务公司仅凭主观经验来判断流动性风险，没有通过客观的指标体系进行预测监控，导致事后控制居多。此外，集团公司及其成员公司在决策中较少考虑对流动性的不利影响，财务公司也没有与成员公司有效沟通，使流动性风险的管理难度增加。

（二）流动性风险管理主导权受限。流动性风险管理主导权受限主要体现为其管理易受企业集团的行政干预。由于财务公司依附于企业集团，管理人员多数来自集团内部，其管理工作以企业集团的利益为主，我国大多数财务公司股权高度集中，这样就会导致法人治理结构形同虚设，管理层没有独立。此外，财务公司的职责是为企业集团内部成员提供财务管理服务，主要对集团资金集中管理，这样企业集团的经营风险会直接影响财务公司，其经营管理必然会受到企业集团的行政干预。财务公司进行流动性风险管理时，由于隶属于集团公司的性质，往往会受到干预，管理工作不能有效展开。由于缺乏独立性，在经营管理方面没有话语权，财务公司甚至成为激进的企业集团盲目扩张的融资工具，流动性风险极高难以化解。因此，财务公司流动性风险管理主导权受限是管理中存在的不可忽视的问题。

（三）流动性风险管理体系不完善。我国财务公司还没有系统的流动性风险管理程序。风险发生时不能有效控制，风险得到控制后也没有反馈机制来监察。此外，在以下几个方面也缺乏有力控制。首先，财务公司没有完善的流动性风险控制制度，不仅内部控制制度不健全，也没有做到有力执行；其次，财务公司成立的风险管理部门，其专业性和独立性明显不足；最后，财务公司对雇员的控制也不到位，大多数财务公司没有专业人员管理流动性风险；另外，财务公司没有问责制，出现问题时责任难以界定，从而影响财务公司的发展。

（四）流动性风险管理人员素质不高。我国财务公司流动性风险管理人员多数来自企业集团，缺乏金融专业知识。这使得流动性风险管理人员不能对流动性风险进行有效地预测和防范。另外，随着许多新型行业的不断涌现，对具有金融管理知识的人才需求增大，财务公司的激励机制落后，许多管理人才受其他行业薪资待遇的吸引，离开风险管理岗位。人才流失导致财务公司风险管理人才素质下降。

三、财务公司流动性风险管理措施

（一）转变流动性风险管理理念。首先，转变事后控制观念，形成预测为主的前瞻性控制理念；其次，转变单一部门管理观念，形成多部门协作管理理念；再次，要意识到流动性风险管理对公司具有重要意义，加大对流动性风险管理的重视程度；最后，转变流动性风险只具有损失性，越低越好的理念，流动性风险不仅具有损失性还具有收益性。

（二）建立流动性风险管理委员会。财务公司应设立流动性风险管理委员会，监督财务公司的流动性风险管理工作。流动性风险管理委员会是财务公司董事会的下设机构，对企业集团利用财务公司的融资功能进行扩张的决策有权否决，对流动性风险管理负最终责任。流动性风险管理委员会的主要工作是监督和控制流动性风险管理体系的运作，对风险管理政策进行评估，反馈到流动性风险管理部门，从而保证流动性风险管理政策的执行。

（三）建立合理的流动性风险管理体系。建立合理的流动性风险体系需形成一套完善的流动性风险识别、应对及监察程序。流动性风险识别是流动性风险管理的开始，财务公司应运用识别程序来识别可能对流动性产生影响的风险。若发现近期财务公司的流动性风险较高，流动性管理人员可以采用资产转换策略或增加负债战略来应对。财务公司需要设立流动性风险管理的监察与反馈机制，定期对流动性风险进行监察。

（四）提高流动性风险管理人员素质。财务公司必须以良好发展为目的挑选、任用具有专业知识的人才。目前，财务公司的新业务不断涌现。同时，流动性风险管理并不是独立可以完成的工作，需要流动性风险管理人员拥有良好的沟通能力。这就要求财务公司的流动性风险管理人员具备多方面的素质。应采取以下措施：

1、建立科学的人员选聘和激励制度。将人事部门直接任命的形式改为选聘、竞聘上岗等多种形式，并在聘用雇员中做到公平、公正。不断健全人才使用机制，并针对财务公司的特点形成科学的选聘制度。将工作人员的工资收入与工作完成情况紧密联系，通过多种奖励形式结合的方法激励员工，从而提高流动性风险管理人员的素质。

2、加大对员工的培训力度。根据工作岗位需求制定有针对性的培训方案。财务公司应对员工进行专业培训。培训方式可以采取定期的部门轮流培训、不定期全员培训等形式，对流动性风险管理人员加大金融及管理方面的培训，在培训中将财务公司的未来发展目标与员工培训紧密结合，通过对现有管理人员的培训这一重要途径提高其专业素质。

四、结语

财务公司在我国企业集团的发展中发挥着重要作用，虽然我国财务公司在不断完善流动性风险管理的相关体系，但某些问题在我国财务公司对流动性风险的管理中仍然存在。应从以下方面进行改进：转变流动性风险管理理念；完善流动性风险管理体系；建立流动性风险管理委员会；提高流动性风险管理人员素质，从而使财务公司流动性风险管理更加完善。

主要参考文献：

[1]杨涛.集团财务控制[J].中信出版社，2011.8.

[2]张继德.集团企业财务风险管理[J].经济科学出版社，2010.9.

[3]张梅香.企业集团财务公司金融风险管理浅[J].财经界，2010.8.

第8篇：财务公司的风险管理范文

关键词：企业集团 财务公司 资金集中管理

中图分类号：F234.3 文献标识码：A

文章编号：1004-4914（2011）04-174-02

资金是企业发展的血液，是企业生产经营活动的根本，资金管理是企业管理的重要内容。对于企业集团而言，资金渗透于企业集团的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络。如何强化资金管理并实现其高效运转，是我国企业集团面临的一个重大课题，也是一个大难题。企业集团管理要以“利润为目标、财务为中心、资金为重点”。实行资金集中管理，有利于保证企业集团内部财务目标的协调一致；有利于投资方向的调整，使其能集中地进行战略方向调整；有利于树立“整体利益观”，实现集团公司整体利益的最大化。财务公司模式是企业资金集中管理的模式之一，资金集中管理也是财务公司最重要的业务。实践证明，中油财务公司作为融资、信贷、资金管理等各项金融服务手段，在企业集团发展中发挥了重要作用。在新的形势下，如何加强中油财务公司资金集中管理的发展，直接影响中油财务公司功能的发挥和集团整体战略目标的实现。

一、中油财务公司资金集中管理的现状

1.中油财务公司资金集中管理业务的定位。2004年颁布的《企业集团财务公司管理办法》将财务公司的主业定位在资金管理，以金融法规的形式确立了财务公司在集团资金管理中的地位，进一步促进了财务公司的专业化发展和整体能力的提高。中油财务公司的发展定位契合了监管部门对财务公司发展方向的指导，资金管理业务的核心地位已得到确立。中油财务公司资金集中管理业务的定位为：逐步确立资金集中管理在公司业务中的核心地位，以集团公司油气资本管理为服务对象，为集团提供总部层面的资金集中管理。

2.中油财务公司资金集中管理业务的内容。中油财务公司目前主要经营四大类业务，包括：结算业务、信贷业务、外汇业务、证券业务。每一大类业务又划分为不同的小类。主营业务包括吸收成员单位3个月以上定期存款；发行财务公司债券；同业拆借；对成员单位办理贷款及融资租赁；办理集团成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；办理成员单位商业汇票的承兑及贴现；办理成员单位的委托贷款及委托投资；有价证券、金融机构股权及成员单位股权投资；承销成员单位的企业债券；对成员单位办理财务顾问、信用鉴证及其他咨询业务；对成员单位提供担保；境外外汇借款；办理成员单位之间内部转账结算业务。

3.中油财务公司资金集中管理的风险管理现状。中油财务公司风险管理的组织结构包括董事会及其下设的风险管理委员会、高级管理层、监事会、风险管理部门和内部稽核部门等，并且各风险部门切实履行职责。中油财务公司的风险管理委员会，每年定期召开两次会议，主要是评价管理层的经营和风险控制体系以及金融风险的防范措施。目的是不断完善金融风险控制体系和制度建设，提高管理层化解金融风险的能力。

二、中油财务公司资金集中管理业务存在的问题

中油财务公司发展迅速，但是资金集中管理的定位、业务创新和发展以及风险管理方面还存在问题。

1.定位问题。中油财务公司定位于服务集团公司总体层面，不包括区域性的资金集中管理。服务范围相对比较狭窄。中油财务公司以集团公司油气资本管理为服务对象，服务对象比较单一。这与我国财务公司的来源有很大的关系。我国财务公司基本上是依附于某一实业性的企业集团，以服务集团的经济发展为经营宗旨。服务对象仅限于本集团内部的成员单位，不具有社会性。但是中油财务公司要增强竞争力，加快自身发展，这样的定位显然会阻碍它的发展。

2.业务的创新及拓展问题。中油财务公司在传统业务层面存在的主要问题是结算能力“瓶颈”，票据传递速度慢，缺乏境外资金集中管理的经验。中油财务公司的业务还主要集中于传统的融资信贷业务及结算业务，主要是与成员单位的业务往来。虽然中油财务公司在不断地创新传统业务，但业务种类仍然有限，不能满足不断发展的金融市场的需求。所运用的金融工具也很有限，难以满足集团多样化的金融服务需求。企业集团及成员单位直接存款仍然是中油财务公司资金的主要来源，其中短期存款比例过高。由于我国金融市场整体发育还很不完善，财务公司的资金来源和资金运用仅局限于集团内部，这不但限制了财务公司的发展和功能发挥，同时也不利于降低经营风险，提高资产质量。

3.资金集中管理业务的风险管理问题。与国际财务公司相比，中油财务公司对风险的认识不足，对于风险的管理仅限于事后控制。风险管理体系还不够完善，无法防范和控制业务风险。对风险缺少量化的计量和管理方法，缺少风险预警系统。系统内部没有相应的安全指标体系。

三、中油财务公司加强资金集中管理的对策研究

针对上述问题，中油财务公司应进一步明确其定位，不断改进和创新传统业务，大力发展中间业务，建立全面的风险管理体系。通过这些措施，不断加强中油财务公司在中油集团资金集中管理的地位和作用。

1.明确中油财务公司资金集中管理业务定位，确定建立战略财务公司的定位，整合集团公司资源，确定立足服务集团的宗旨。服务范围不仅仅局限于企业集团总体层面和企业集团内部。以服务中油集团为出发点，不断壮大自身的发展。综合集团总体层面和地区层面的优势和资源，不断向外部拓展。加强中油集团的资金集中管理，提高其资金使用效率。同时服务对象也不能仅仅局限于油气资源，还应拓展到企业集团的金融产品。

2.依托集团，不断改进传统业务，不断进行业务创新，大力发展中间业务。

第一，不断改进传统业务。通过电子化金融创新手段解决中油财务公司机构屏障造成的结算业务能力瓶颈问题。具体方法是充分利用银行系统提供的网上银行及“银财”直联服务，以财务公司的资金结算系统为中枢，将财务公司自身开发的内部企业网上银行与银行的网上银行实现对接。{1}同时还要整合企业集团内部资源，财务公司的内部资源缺乏有效整合，不利于专业化金融服务水平的快速提高。中油集团公司的资金集中管理需要重新整合财务公司和地区结算中心的管理资源，将结算中心业务也纳入到财务公司整体服务框架内，将地区沉淀资金进一步集中。通过财务公司在各地区的分支机构推广结算中心业务，从而达到企业集团资源的有效整合。

第二，不断创新业务。信贷业务是中油财务公司最重要的收入来源，但是随着我国存贷利差的逐步缩小，信贷业务的赢利空间也随之逐步缩小，因此中油财务公司应该进行信贷业务创新。信贷业务创新包括组织银团贷款，开展信贷资产买断放大业务。{2}中油财务公司可以以牵头行和行身份组织银团贷款，有效地分散贷款风险，提高贷款效率，为企业集团降低贷款成本。通过开展信贷资产买断业务以间接方式为企业集团降低融资成本，大大提高为企业集团提供融资服务的能力。融资业务创新，要提高为企业集团提供融资服务的能力，中油财务公司可发行财务公司票据，进一步挖掘内源资金；发行财务公司债券和进行信贷资产证券化，获取中长期的外部资金等。证券投资业务创新，中油财务公司应当发挥优势，借助企业集团强大的现金流优势和品牌优势，利用一级市场新股投资，提高资金运用效益。

第三，大力发展中间业务和海外业务。参照《商业银行中间业务暂行规定》，中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。{3}近年来，随着我国金融业的日益开放，中间业务的重要性已成为金融机构的共识。中间业务包括债券承销、财务顾问和企业年金管理。中油财务公司立足于服务企业集团，已开展了成员单位的债券承销业务。并且利用自己在财务和金融方面的业务专长，为集团企业成员单位提供国内外金融市场最新信息，为其投融资决策和经营决策提供专业咨询服务。中油财务公司应积极申请企业年金有关管理资格，直接参与年金管理；也可以参股已获得管理资格的机构或担任年金理事会的顾问，间接参与年金管理，分享年金市场快速发展的潜在成果，创造新的利润增长点。中油财务公司的海外业务已不再是一片空白，但是缺乏管理经验。应积极借鉴国际财务公司的相关经验，在开拓中求发展。

3.以全面风险管理的思想为指导，建立全面的风险管理体系。转变和改进风险管理的理念，完善风险管理组织机构，改善风险管理方式，使用先进的风险管理技术和工具。{4}首先对中油财务公司资金集中管理的风险进行识别。中油财务公司资金集中管理业务的风险分为利率风险、外汇风险、流动性风险等。中油财务公司建立系统内部的安全指标体系，建立以安全指标体系为基础的风险预警系统，加强风险的事前控制，便于风险的防范。针对不同的金融风险进行量化的计量，便于风险的事中控制。风险发生后，积极应对，分析风险发生的原因，重新评估风险管理系统，健全风险管理体系。不断加强内部控制，从公司内部防止风险的发生。

四、结语

中油财务公司应该进一步明确和调整自身的定位，不断改进原有业务，大力发展中间业务，以全面风险管理为指导思想，建立全面的风险管理体系。中油财务公司资金集中管理业务的不断发展，对加强整个企业集团的资金集中管理，促进企业集团和财务公司自身的发展有重要的意义。随着金融市场的不断发展，中油集团对中油财务公司的资金集中管理服务将会提出更高的要求，运用专业化的投资手段，实现集团资金的保值增值是集团可持续发展的必然要求，也是财务公司自身积累与发展壮大的需要。总之，随着中国人民银行和银监会对企业集团财务公司新增业务范围政策的逐步放宽，行业监管的进一步加强，整体经济环境的改善，财务公司行业总体规模也将会随之持续、快速、健康的发展，前景十分看好。

注释：

{1}方.中油财务公司资金集中管理业务创新研究［J］.商情（财经研究），2008（23）

{2}赵元杰.打造资金管理平台提供优质金融服务――兼谈财务公司金融创新的实践与思考［J］.国家电网，2007（8）

{3}金珊珊.财务公司中间业务产品创新探讨――大力开拓银团贷款［J］.新会计，2009（3）

{4}温巧莉.企业集团财务公司风险管理的现状与对策［J］.西部金融，2007（9）

第9篇：财务公司的风险管理范文

摘要：财务公司是迎合企业集团发展需要而产生。本文介绍了财务公司的基本概念，并就当前财务公司发展中存在的问题进行了分析，最后针对这些问题提出几点建议。

关键词 ：财务公司；发展；措施

近几年，我国财务公司发展迅速，然而随着企业集团的发展对财务公司资金运作需求的不断增大，在财务公司发展中一些问题凸显。在经济全球化的背景下，如何解决财务公司发展中存在的问题促进财务公司健康发展对企业集团具有重要现实意义。

一、财务公司的概述

1.财务公司的含义

财务公司是在企业生产过程中为企业资金需求提供金融服务，其资金来源于企业内部，并将资金有效利用的非银行类金融机构。财务公司从与企业集团性质分为企业附属财务公司与非企业附属财务公司。企业附属财务公司是隶属于企业集团，归企业集团管理，资金来源于本企业内部融资，资金使用为本企业服务但不局限于本企业；而非企业附属财务公司主要有银行类附属财务公司、独立财务公司等。目前我国财务公司多以企业集团附属财务公司为主。

2.财务公司业务范围

财务公司在业务范围上主要可以从事如下业务：吸收本企业成员定期存款，期限不少于3 个月；对外发行债券；在同业拆借市场从事同业拆借；对本企业成员进行贷款或提供融资租赁服务；为本企业销售的产品提供个人消费信贷；从事外汇汇款业务；为本企业成员提供理财顾问等咨询服务；；为企业成员提供担保；对企业成本单位提供商业票据承兑业务以及银监会允许的其他金融业务等。

3.财务公司的特点

（1）业务种类多，融合了银行等金融机构的部分业务。在中国，财务公司多附属于企业集团，是企业的金融机构，主要目的为企业集团服务。财务公司在业务上有存款业务、贷款业务、担保业务、等银行类业务，经银监会允许的条件下，可以开展信托、证券投资业务。

（2）资金来源有限。我国财务公司来源于企业内部，资金来源于两方面：一方面是企业集团注入财务公司的资本金，保证财务公司的工作的开展；另一方面是企业内部员工在财务公司的存款。可以看出，财务公司在资金来源方面完全依赖于本企业，本企业经济效益的高低影响企业集团财务公司的发展。

（3）监督主体的多元化。我国财务公司隶属于企业集团，是企业集团的一部分，接受企业集团的监督；另外，财务公司作为金融机构，属于我国金融体系的一部分，而银监会负责监管银行等金融机构，这表明财务公司的经营活动同样也要受到银监会的监督。

二、财务公司发展过程中存在的问题

1.行政干预引起财务公司独立性不强

财务公司属于企业集团，在业务开展上应具有独立性。由于财务公司是企业集团的下属公司，在经营决策上往往容易受到集团总部干预的影响，导致独立性不强。

2.风险管理能力有待增强

财务公司的风险主要来源于资金使用方面，由于财务公司是非银行类金融机构，其业务种类多，在资金使用方面存在与银行类似的风险。财务公司在风险管理上存在如下一些问题：一是风险管理意识不强，财务公司是企业集团的一部分，资金来源于企业内部，主要为本企业成员服务，容易使财务公司更加专注于服务型，业务对象上的限制使财务公司容易放松资金使用的风险管理，引起财务公司资金运作的不规范。二是贷款担保风险大。企业在申请贷款时往往需要抵押担保，信用贷款的对象是那些信用好，还贷能力强的企业，据中国企业集团财务公司年检知，我国财务公司以信用贷款为主，约占总贷款的70%，信用贷款比重明显高于抵押担保贷款比重，而子公司虽然同属于一个企业集团，但子公司在经营中存在不同的信用和还款能力，大量的信用贷款容易导致财务公司资金流动性差，资金周转周期长，呆账坏账问题的多发。

3.资金使用范围狭窄

依据银监会管理规定，我国财务公司在业务上种类较多。但在实际操作中，财务公司服务的对象以企业内部成员为主，业务种类上主要有存贷款以及资金结算等。业务范围明显少于银监会规定的内容，存在业务种类较少的问题。从我国财务公司年鉴知，我国财务公司营业收入主要来源于利息收入，约占80%，收入来源比重严重失衡，存在中间业务开发不足的问题。

4.缺乏专业的金融人才

财务公司实质是非银行类的金融机构，而我国财务公司人员多以企业集团内部财务人员为主，早期的教育早已不能满足现代金融发展的需要，迫切需要专业的金融人才为财务公司增添活力，普遍存在新业务开展难度大问题，难以实现财务公司业务上根本性转变。

5.资金融资渠道单一，投资结构不合理

财务公司附属于企业集团，资金来源以企业集团内部融资为主，并辅之以债券融资，但进行债券融资时，往往会对财务公司获利能力、经营状况进行考核，达到银监会要求标准才授予债券融资的权利，其难度较大。因此仅依靠企业集团内部融资会限制财务公司资金规模。

三、财务公司应对发展中存在问题的措施

1.增强财务公司独立性，协调好服务与盈利的关系财务公司是由企业集团建立，其目的是为了企业集团服务，但企业集团作为独立的法人，有着本公司所需的经营目标和经营计划，同样也以盈利为目的。要处理好财务公司独立性与服务性的关系，实现与企业集团的共赢。在具体措施上，企业集团应重视财务公司作用，出台相关规定保证财务公司业务的开展，如集团内部单位资金集中于财务公司进行结算等；同时企业集团在对财务公司的态度上，应制定保护财务公司独立发展的规定，减少对财务公司业务经营上过多的行政干预，转变为财务公司提供方向性指导，从制度上保证财务公司的独立性，另外财务公司要秉持为企业集团服务的原则，不应一味追求本公司利润而忽略集团利益，处理好服务与利益的关系。

2.提高风险管理能力

风险是每个企业运营中普遍存在的问题，尤其在资金运作中风险问题更为突出。针对财务公司对内部贷款审查不严、担保风险大的问题，财务公司应不断加强管理控制与会计控制，要提高财务公司员工贷款资金的风险意识，通过完善财务公司资金管理规章，要求每个部门、每个业务都要把好审查关，做好风险管理工作。如在为内部成员提供贷款时，要设定信用贷款和抵押担保贷款的标准，减少信用贷款比重，增加抵押担保贷款比重，在贷款申请审核上应严格按照财务公司资金管理规章要求进行审查，做好贷款规模、信用评价工作。此外，要建立风险审查机构，完善风险评估程序，督促财务公司对日常经营业务做好风险识别、测量、防范工作，组织专门人员就财务公司业务运作进行风险评估，就存在的风险及时解决，降低财务公司风险；同时财务公司要定期（一般月末）向集团总部进行风险汇总，提供自身风险管理水平，如通过创新风险管理工具等手段。要实现财务风险的信息化管理，充分利用网络处理效率高的优点，实现重大风险的监测，建立符合财务公司发展要求的网络风险管理系统。

3.扩宽业务范围

企业集团涉及业务领域广，合作对象多。一方面财务公司应以企业集团大量的客户信息资源为依托，在为企业本部提供金融服务的同时，向企业集团业务链的上游和下游企业开展金融服务。另一方面要充分挖掘企业集团自身拥有的丰富的客户信息资源，在资金使用方面应打破依靠贷款利息增加收入的瓶颈，为内部成员提供财务管理、融资租赁等金融服务。

4.增加专业人才的比重

财务公司发展创新需要人才，一方面财务公司应加大专业人才招聘力度，在人才引进上要注重人才的专业素养、是否具备扎实的金融知识以及是否具有创新精神的考核，通过人才引进可以弥补财务公司人才的不足，从而为财务公司新业务的扩宽提供了人才储备；另一方面财务公司应不断加强专业知识培训，并挑选优秀人员深入国内或国外成熟的财务公司开展学习活动，同时要建立符合本公司发展需要的人才管理制度，建立财务公司人员晋升和考核机制，实现竞争上岗，增强财务公司学习的动力。

5.增强财务公司融资能力

财务公司在融资上应不单单局限于企业集团内部融资，在具体措施上，财务公司应以企业集团为依托，凭借企业集团良好的信用和雄厚的资金实力，加强与银行之间的业务合作，如将商业票据进行贴现，进行短期借款等。此外，财务公司应依据银监会规定中开展的、证券和信托业务，建立与相关公司业务往来关系，不仅可以扩宽投资途径，而且也可以通过变现金融产品满足融资需求。

总之，财务公司对推动企业集团发展，实现企业集团资金管理方面发挥重要作用。但财务公司在发展中难免会产生一些问题，这不仅仅是财务公司的问题，也是企业集团内部的问题，因此需要企业集团和财务公司的共同努力从而实现财务公司的健康发展。

参考文献:

[1]胡吉.我国企业集团财务公司发展中存在的问题及对策[J].企业导报,2011（12）.

[2]潘辉,何成进.浅谈我国企业集团财务公司运营过程中存在的问题及对策[J].现代商业,2011（27）.

[3]王珊珊. 企业集团财务公司发展的若干问题研究[D].财政部财政科学研究所,2013.