理财规划的必要性精选(九篇)

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第1篇：理财规划的必要性范文

关键词：个人理财；理财规划；教学方法。

家庭理财行业发展日趋成熟，大学生需要提高对个人理财行业的认识，加强自身的理财能力，以便适应不断发展变化的社会环境。这一背景下，开设《个人理财》课程的高校也逐渐增多。目前，对该课程的教学尚在探索之中，一个主要问题是，如何适应大学生的理财需求，如何改善课程教学以便提高大学生的理财观念和能力。对这一问题探讨的深入，有利于完善个人理财教学，不断提高大学生财商水平。

一、加强个人理财课程教学的重要性。

（一）个人理财社会需求增长较快。

近年来，随着人们收入的不断提高和金融投资工具种类的不断增加，社会理财需求增长较快，理财产品市场不断扩大。一项调查显示，我国中高端消费者人群中，约78％的受访者需要理财服务；50％以上的人愿意为理财服务支付费用。1995 年至2005 年，中国个人理财市场每年的业务增长率达到 18％，而据该项调查预计，在未来 10 年里，中国个人理财市场将以年均30％的速度高速增长[1]。金融投资工具的增多加大了人们对专业理财服务的需求，理财规划师行业前景广阔，因此，培养大学生具有理财规划方面的专业眼光和视角正在成为高校理财教育的基本目标。

（二）大学生理财能力亟待提高。

人们收入水平的提高的同时，大学生可支配收入也在不断增加。大学生已不满足于基本生活消费等方面的需求，希望通过一定的投资渠道为富余资金找到保值增值的门路，但实际上，他们的理财行为和理财观念之间还有较大差距。有调查表明，虽然大学生将证券投资列为投资首选渠道，但真正具有实际股市投资经验的比例只有10%，因此，有四分之三的大学生表示，需要理财知识并希望通过高校的理财教育课程、报纸杂志、专家讲座等方式获取理财知识[2]。

二、个人理财课程的特点。

（一）综合性和系统性。

高校个人理财类课程综合性突出，涵盖了金融、会计、经济、管理等诸多领域，需要大学生拥有货币银行学、证券投资学、保险学、房地产金融学、国际金融学等诸多课程学习的基础，而且对不同课程知识之间的整合度较高。个人理财类课程以居民家庭理财规划为主要服务目标，包含着投资规划和生活规划两大类内容。投资规划不仅包括证券投资规划，如股票、债券、基金和期权等金融工具的规划，而且还包括外汇、黄金等方面的投资规划。生活规划包括了现金规划、储蓄规划、消费信贷规划、房地产规划、保险规划、税收规划、子女教育规划、退休规划和遗产规划等诸多方面。

（二）实务性和专业性。

市场经济条件下，每个家庭都是经济活动单位，都需要解决如何扩大收入和如何合理消费的问题，个人理财是以实现居民家庭的财务自由目标而展开的一系列财力分配活动，包括了投资管理、融资管理和流动资金管理三个方面。一般情况下，家庭理财集中在投资上，很多人将理财等同于投资。但居民家庭生活的各个方面，都需要涉及到资金的分配问题，需要平衡好自身财力和消费水平的关系，因此，个人理财包含着比投资内涵更广、更为实际的内容。个人理财是在居民家庭难以应对复杂的财务管理体系状况下诞生的，目前已经发展成为较完善、规范的理财规划师行业。理财规划师包括了注册金融策划师、特许金融分析师、国际认证财务顾问师、特许财富管理师等诸多行业资格认证的专业理财人士。除理财规划师外，广义上为居民家庭提供理财服务的专业人员和提供相关服务的类似人员，还包括了保险专业人员、证券和投资咨询专业人员、会计师、律师、遗产规划师等等。

三、个人理财课程教学存在问题。

（一）适应学生理财需求的教材少不同专业的学生对理财课程有着不同的需求，一般来说，财经类专业的学生希望获得增加对理财规划师职业能力的了解，加深对已有金融、经济、管理类课程的认识，而理工类和医学类等其他非财经类专业学生则想通过对理财课程的学习，了解投资的基本知识，做好自己的生活规划。但是，从目前已有的《个人理财》或者《理财规划》教材来看，案例分析较少，而对各类理财知识的介绍成为重点，如股票投资、证券投资、房地产投资、外汇投资、保险等基本知识的介绍占据了大半的篇幅，对财经类专业学生来说，这些知识都已经了解过，或者非常很熟悉。使用这些教材授课，学生就会认为再学已经学过的知识意义不大，从而对《个人理财》课程由新鲜、好奇逐渐转向厌倦情绪。目前各个高校开设《个人理财》课程的专业多是财经类，因此，教材内容体系的不完善，影响了教学质量和学生理财能力的实际提升。

（二）课程定位并不恰当。

《个人理财》课程定位一般是专业选修课或者一般的选修课，很少作为专业课出现。财经类专业的课程设置中，综合性强的个人理财课程由于涉及到众多金融投资工具和会计、税收、管理等方面的专业知识，将其作为学生的专业选修课有一定的合理之处。但是，从该课程的特点来看，知识综合性强需要一定的教学课时让学生融会贯通，实务性强需要学生多实际操作，结合自己的生活理财多体会、多实践，所以各高校分配给专业选修课的 30 多个课时就显得不足。另外，选修课的课程定位也使部分学生存在轻视该课程的倾向，因此，随着对个人理财课程定位认识的加深，将其调整为专业主干课程有一定的必要性。

（三）过多重视理论教学。

目前，各高校对个人理财课程的课时分配只是在32 课时上下。有限的教学课时使得实践教学课时捉襟见肘，而强调实践教学又会使学生的知识整合度欠缺，加上实践教学相对于理论教学还存在一定的难度，所以重视理论教学成为有限课时内的理性选择。

除了该课程的教材过多重视各类理财知识的介绍性内容外，就笔者的教学经验来看，这类综合性较强的课程，老教师们一般不愿涉足，这给年轻教师留下了较大的发挥空间。年轻教师理论知识较强，但教学经验不足，对不同知识之间的衔接转换上掌握还不够熟练，因此，在讲课中往往对实际操作重视不够，倾向于理论讲解。对学生而言，如果年轻教师理论教学与学生实际需求结合不紧密，学生对该课程的兴趣会快速下降。

（四）教学案例较为简单个人理财课程教学中，案例教学是必不可少的重要环节。

作为生活情景的简化模拟，案例教学能将枯燥的理论变得简单明了。目前，一般教材上的已有案例选择往往只为某一章节、某一种理财知识准备，情景设置过于简单，使学生对案例本身的认同度不高。

除了个别教材在最后一章设置综合性很强的案例外，缺乏不同种类理财知识的案例之间的互联互通，也就是说，能将简单的两三种理财知识结合在一起的案例不多。这也导致对案例本身的问题设置等一系列引导性的思考还欠深入。

四、个人理财课程教学的对策。

（一）加强调查研究，注重学生理财能力培养。

经济社会的快速变化影响着大学生的理财观念和认识，大学生群体的财商也在不断发生变化，个人理财课程教学需要加强大学生理财观念和能力的调查研究。来自不同经济条件的家庭的大学生，理财观念和经验存在很大的差别。所学专业不同的大学生，其投资理财能力差异也较大。在个人理财课程开课前，可以设置简单的理财课程需求调查问卷，对大学生学习该课程的目的和动机进行统计分析，以便摸清大学生的实际理财状况，能展开有针对性的教学。在实际教学过程中，应注重学生参与案例讨论和课外阅读或实践活动的信息反馈，注重学生解决生活模拟理财问题的能力的提高和创造性的培养，帮助其养成较好的理财习惯，使大学生的理财能力能够不断提高。

（二）对个人理财课程重新定位。

解决个人理财教学中存在的问题，最主要的途径就是逐步改变个人理财课程的选修课地位，将其纳入专业主干课程。通过延长教师的授课时数，可以有充分的教学时间使理论教学与实践教学两者兼顾，会吸引经验丰富的教师加入到理财课程教学中来，他们的经验和能力能够缩短学生对该课程的理解过程，更能适应学生的理财需求。课程的重新定位也有助于强化学生对该课程的理解和认识，增加学生的学习兴趣，特别是对一些财经类专业的学生，会加大对理财规划师等职业资格考试的需求，使其主动学习的动力增强，切实提高其适应职业岗位需求的能力和水平。

（三）加大个人理财课程实践教学力度。

加强实践教学是改善个人理财课程的重要手段，主要途径有以下 4 条：一是结合大学生自身的消费和理财活动，可以引导学生参与到各种理财知识的案例讨论中，针对自身情况制定相应类型的理财规划，通过相互讨论交流理财信息，提高实际理财能力；二是开展理财模拟大赛，以赛带练，促进学生理财学习的兴趣；三是邀请职业理财规划师、金融投资界专业人士举办理财规划讲座，使学生对实际的、前沿的理财业务知识有更深的认识；四是和银行、证券交易所、期货交易所、保险公司、会计师事务所等机构建立实践教学基地，让学生多参观，实际感受理财业务的运营流程，体验理财文化，加深对实际理财市场的切身感受。

（四）注重教学案例的综合性和严谨性。

在理财教学中，需要精选案例，建立教师自己的理财案例库。选取案例可以从教材和经典案例中直接拿来，但更多的案例需要教师从网络、身边的案例等搜集，并进行加工，以适合教学需要。可以选择从综合性较强的案例中删减不必要的内容，突出案例所要体现的某2 个或某几个方面的理财知识，注重案例的适度综合性，同时又要保证案例的生活性，如果能对学生的理财能力有直接应用的价值更好；也可以从已有的几个简单案例进行整合，将不同家庭遇到的理财问题放到同一个假定的家庭中去，整合过程中要注重理财规划的逻辑性，设置问题要循序渐进，既能回顾已学知识，又能引导到新学的理财知识上。

另外，在实际教学过程中，教师要结合学生的反馈思考所用案例的适用性、综合性和严谨性，不断整理财案例库，增强案例教学的生命力，使之能对提高学生的理财能力提供切实的帮助。

参考文献：

[1]耿彩琴.未来10年个人理财市场将年增30%[j].北京日报，转载于搜狐网，2008- 01- 09.

第2篇：理财规划的必要性范文

摘 要 针对金融资产管理剖析了发展银行理财业务的重要性，它不仅是银行业务拓展经营范围，而且也是市场的需要，更是提高核心竞争力的需要。本文根据如何完善银行理财业务风险体系提出了一些必要措施。同时，在我国发展银行理财业务也具有重要的意义。

关键词 金融 资产管理 理财业务发展

随着经济的发展，资本市场日益活跃，银行中的理财产品的创新和新型服务的发展速度也日益加快，如今，银行理财业务在国内外的商业银行的重要阵地中占着尤为重要的地位。但这种状况也仅仅是个初级水平，那如何根据实际的理论经验来促进银行的理财业务发展呢？

一、金融资产管理的基本内容及个人理财现状

经营业务内容：金融机构管理的主要内容是以单一客户的资产管理业务和通过发起的管理各类型的投资基金方式两种组成。其中，针对单一客户的资产管理业务中也包括个人投资者和机构投资者。通过发起和管理各类型的投资基金方式中也包括信托单位向个人和机构投资者提供标准化的资产管理产品方式。经营业务定位：目前在国际上，主要的金融机构已经形成了一些大资产管理的概念，无论是否将金融资产管理业务形成一个经营实体，它都已经作为一个整合的业务品牌在经济市场上进行营销。

金融危机的压力促进了我国理财市场的发展，各种各样的金融理财产品五花八门。现财业务不仅是金融机构的资产管理，也时投资组合管理的银行特性化服务方式。它也将是银行提高经营水平和国际竞争力的必然趋势。其中重要性主要体现在市场的需要和拓展经营范围，提高核心竞争力的需要。

个人理财就是指个人资产通过银行的理财业务实现保值或者增值的一种过程。在我国个人理财业务，即银行根据客户的个人或企业的资产状况以及风险的承受能力，为客户提供专业的一些适合客户的专业性的投资建议，引导客户科学地投资或购买债券保险储蓄等一些金融产品中，实现资产的保值增值，从而满足客户对投资回报与风险的不同要求。而个人理财业务在国外是非常流行的一种金融服务。把金融服务于销售类产品并驾齐驱，市场经济发展，从而从客观上博取更多的客源。目前前景非常广阔，消费者已经意识到了金融产品的重要性和必要性。很多银行已经把这项业务的发展作为竞争客户和业务的重要手段和新的经济效益增长点。

二、银行个人理财业务发展中存在的一些问题和不足

1．金融业分业经营的状况，有限的约束了个人理财业务的发展空间

现我国金融业目前还处于分业经营的状态中，与金融有关的机构如银行、证券、保险这三大市场也是相互的割裂，个人理财业务发展的空间收到束缚，所导致了只能在较为低级的层面上操作个人理财业务中的个性化服务。因此目前国内银行个人理财业务也还只在咨询、建议或者投资购买方案设计的层次上无法有新的突破，还不能完全定义为真正意义上的理财。

2．缺乏组织机构以及运行的保障

个人理财业务是为客户提供一站式服务的新型综合室业务中所体现的，所以它的顺利发展完全依赖于业务整合。而在目前国内的形式，银行组织机构设置中，个人理财业务工作是归于银行的业务部。由于个人理财业务非常的广，几乎是全面包括，而其中包括的各种业务又不能在一个部门进行管理于实施，造成了业务的分割，无法提供一站式的服务。

3．系统支持的缺口

建立并且能灵活运用库户资料分析系统是银行个人理财业务的基础，客户却不是一账户为基础的客户资料库在个人理财业务中承担着重要的角色。银行可以通过剖析客户资料及时了解客户的需求，挑选优质客户，确定目标群体，以此为基础提供系统科学优质化的理财建议，实施理财服务，从而实现为客户资产的保值和增值。

4．行业紧缺高素质理财规划人员

由于这项业务是一项较专业且综合性的业务，相对于理财规划的工作人员的要求比较专业，不仅需要全面了解个人银行理财业务产品的各项功能，还必须要掌握证券业、保险业等相关专业性知识，并必须要具有一定的公关交际和组织能力。目前，培养高素质的理财规划管理人员是我国金融业严重需解决的困难之一。

5．个人理财业务层次较低

个人理财主要目标实际上是在合理且安全的管理基础上，有足够的可用资金。但是在目前的国内现况，客户主要关心于资产的增值和投资收益，而在安全问题和财务自由上，减少了关注。由于社会金融投资环境在不断的变化，增值和收益目前还处于中等层次上面，客户的要求是可以理解的，但由于可观的原因往往却难以达到。因此，客户要具体问题具体分析。

总之，银行理财业务的发展根本是其服务方式的演进。需要顺应市场发展需求的，针对不同的客户而进行的银行产品与服务。合理科学结合，并加以改造，使其具有较为明显的个性化理财产品。因此，我国的金融体制改革，加强金融资产的管理，打破分业是打破现有状况的最重要手段。

三、措施

个人理财业务是为客户提供新型综合的服务，所以业务整合直接决定着他的发展。银行理财业务是服务方式的转变，要促进银行理财业务的发展，其人员本身就要提高这种服务意识。提高理财规划人员的个人专业素质是银行理财业务进展的保障。

参考文献：

[1]金飞雪.试论金融资产管理发展银行理财业务.财政金融.2010(02).

第3篇：理财规划的必要性范文

这次博览会是北京目前首次针对个人投资理财所举办的专业博览会，博览会展出面积 8000 平方米 ，汇集了包括国有银行，保险公司，证券基金信托公司，外资金融机构，房地产公司等在内的50 余家单位参展。

展品从银行卡到房地产项目，几乎涵盖了市场上所能见到的所有投资理财产品，观众通过展会可以更方便地直接了解所有投资理财产品，现场也有专业理财师为参观者进行理财规划建议，帮你打造一个完善的投资理财计划，不断使自己的财富增值。展会现场气氛热烈，不少参观者都饶有兴致地向工作人员咨询相关金融产品的情况，有不少人甚至还在现场办理了相关的业务。

据本次博览会组委会负责人聂卫宏介绍说，北京的个人理财市场分层较多，既存在大众理财，也存在高端需求。因此，针对不同人群进行不同的会场设计，是本次金融博览会与其他产业博览会最大的不同之处。

针对高端客户，博览会特设“贵宾厅”提供给参展金融机构，为大客户提供非常舒适的环境，洽谈理财业务；还设置三大专场：留学人员专场、商务人士专场、名人专场；并设“ 2004 北京国际投资理财论坛”、“ 2004 北京国际艺术品投资论坛”、“ 2004 房地产投资发展论坛”，发言嘉宾包括金融机构领导、学者、知名人士以及各大企业领导。

第4篇：理财规划的必要性范文

关键词：大学生 投资理财 消费 理财现状 对策

一、样本与资料

（一）样本设计

调查的样本设计考虑到不同院系以及不同年级的学生。采取网上调查方式，具体抽样过程分为两个阶段。

首先是选取校区，我们对辽东学院南北校区的在校大学生进行抽样调查，南北校区各分配调查人数为150人。其次，通过网上问卷的以及分享，按不同年级进行抽样调查。抽样结果如表1所示。

本次调研选取的是辽东学院南北校区在校大学生，将各院校归类为经管类和非经管类，抽样人数各为150人。

（二）变量测量

本次调研中将理财状况界定为大学生对消费，理财认识，理财观念等。调研中将大学生理财情况的调查分为：1、基本信息；2、消费和理财信息；3、理财产品情况；4、理财目的认知。

（三）Y料收集与分析

各个学院均由本组成员实施调查完成。资料的收集采取网上调查的方式进行。填答问卷的时间为5-10分钟，本次调查共发出问卷300份，收回问卷300份，有效回收率为100%，样本基本构成情况见表2和表3：

二、调研结果与分析

（一）收入情况分析

在接受调查的在校大学生中，9.33%受调查的学生每月可支配费用500-1000元，60%受调查的学生，每月可支配费用1000-1500元，21.67%受调查的学生每月可支配费用1500-2000元，9%受调查的学生每月可支配费用2000元以上。

（二）年级差异化分析

本次调查共有大四学生163人，大三学生60人，大二学生44人，大一学生33人。而大四的学生对理财、合理消费有着很好的处理，接触过理财方面产品的人数为47人，大三学生接触理财产品的人数相对较少只有14人，大二最少仅有5人，大一有7人。

（三）大学生记账和编制预算情况分析

从调查结果看，本校大学生中有记账习惯，并且实际支出基本与预算一致的人数较少，仅占14%。大部分人有记账的习惯，但是并没有认真地按预算执行，人数占了50.67%。没有记账和编制预算习惯的人占35.33%。数据反映出大多数本校大学生并不具有良好的理财习惯，对自己的生活支出内容并不明确，也没有相应的规划。

（四）对理财知识了解和学校是否开设理财课程的分析

此次调研，目的是为了了解大学生的理财情况，和学校对在校大学生理财方面的教育情况。在这个过程中，我们调查了本校大学生对理财产品的认识和了解情况以及对本校是否开展理财课程的认知情况，调查结果如下：

从图中可以看出，对理财知识非常了解的人较少，仅占此次调查总体的8.33%；大多数大学生对理财知识不太了解，人数占总体的66.67%；25%的大学生对理财完全不了解。

从表中可以看出，在受调查的学生中有44.67%的人知道，本校有理财类课程，但是学校不重视；有27%的被调查者认为本校没有理财类课程；19%的被调查者表示不清楚；仅有9.33%的被调查者认为，本校开设了理财类课程而且很重视。

从上述结果可以得出，在当前大学生理财过程当中，很多大学生都没有储备一定的理财知识，对什么是理财没有一定的了解。另外，虽然学校开设了一些金融类、理财类课程，在一定程度上解答了学生不少疑问，但对于注重实践操作的理财活动而言，仅靠这些是远远不够的。

在调查中还发现，在校大学生掌握理财知识的主要来源是各种媒体、银行的宣传，被调查者所占比重最多，为32.67%；通过学校专题讲座获取理财知识的比重为21%；被调查者中有14.67%的人有兴趣了解理财，但没有途径；对理财毫无兴趣的人占5.675；26%的人是通过朋友和自己看书了解理财。虽然有的学生表示“对理财有一定的了解”，但事实上学生的理解偏差很大。

（五）个人理财存在问题的分析

1.消费结构不合理

学生来到大学最主要目的是学习知识和技能，但是大多数学生每月的生活费除了花销在必要的吃穿上，剩下的生活费学生主要用来追求个人享受，对于自己学习和技能获取的投入力度明显不足，甚至本末倒置。现在的大学生喜欢标新立异，追求新事物，追求时尚，消费个性化，加上消费途径繁多等诸多因素影响了他们的消费结构。

2.经济独立意识欠缺

绝大多数同学认为大学期间父母承担学费是天经地义的事情，几乎没有自己想办法解决学费、生活费的想法。绝大多数学生过着“米虫”的生活，并同时戴着“月光族”的帽子。事实上，父母对孩子的教育观念本身存在问题。现在学生基本上都是“90后”独生子女，父母总是把最好的东西给自己的孩子，但同时往往会忽略对孩子独立意识的培养。“经济上独立才是真正的独立”，这也说明了经济独立对人的改变和能力的提升非常有帮助。

（六）对于理财态度

在理财态度方面，有60.33%的受访学生认为大学生理财应该被推广并实行，36.67%的受访学生认为大学生理财不应该被推广并实行；可见学生对这一问题的看法都是很积极正面的。但谈及对理财的目标时，产生了分歧，主要有四种看法：认为理财的首要目标是盈利的受调查者占32.3%；认为是合理花钱的有45.33%；37.33%的学生认为理财的首要目标是培养财商。10%的学生认为是其他。

了解理财知识的必要性的态度方面，有47%的受调查者认为在校大学生有必要了解理财知识、锻炼理财素质，36.47%的学生认为没有必要，18.33%的学生持无所谓的态度。受调查者各项人数分布调查结果如下：

理财技能对未来工作中的作用方面的态度，受调查者中有41%的学生认为理财对自己在未来工作的作用不大，33.33%的学生认为对自己的作用很大，有16%的学生认为理财技能是必要的技能，9.67%的学生认为理财技能对自己无所谓

（七）理财产品的选择

本次调查中，我们对本校大学生对理财产品的投资意向进行了调查，调查结果显示，更多的大学生更倾向于投资基金股票占52%；有27%的学生倾向投资保险；17%的学生倾向存入银行；有4%的学生什么都不想买。

三、加强大学生个人理财的具体对策

（一）提高大学生理财意识，从多种途径获得收入

在大学生理财过程当中，要提高大学生理财意识，制定个人理财规划。在具体的操作过程当中，家庭和学校要加强对大学生理财意识的培养。家长应抽空了解自己的孩子在校正常的消费水平，对子女不该消费的地方在经济上给予一定约束。同时，家长还应给自己孩子灌输正确的消费观念和理财意识。另外大学生可以利用课余时间在餐厅打零工，在校外进行家教、到企业兼职打工，这都是学生可以增加收入的有效途剑锻炼自己的同时获得了一些收入。

（二）做好个人理财规划，完善消费观念

在大学生个人理财过程当中首先要做好个人理财规划，只有在科学有效计划的基础上才能保证个人理财的科学进行。不应以追求盲目消费，而应在确保资产安全的前提下，争取实现阶段性理财目标。在消费观念上，要选择适合大学生群体的消费标准，而不能因为攀比而一味追求名牌和高标准、高消费。要克服这种心理，大学生们就应树立适应时代潮流的、正确的、科学的价值观，逐渐确立正确的人生准则，给自己理性的定位。在当今生活方式日趋复杂的情况下，给自己的理财目标制定一个计划是非常必要的。

（三）学习专业知识，学会记账和编制预算

大学生可以通过学校、网络书籍、身边的案例以及各种渠道学习投资理财的专业知识，树立正确的理财意识。同时，大学生可以通过平时消费记录，了解生活中不必要的开支，从而进行节流，培养勤俭节约的习惯。现阶段有许多专业的记账手机程序，只要将程序下载到手机，记账简捷方便，每月末记账程序会自动出具当月消费记录，对当月消费情况分析，提出建议，优化消费结构。学会记账和编制预算，可以有效的控制消费，同时为自己每个月的开销编制预算，从而保证资金的正确使用。

（四）学校强化大学生理财知识教育，并提供相应软硬件支持

学校应该把理财教育作为一项系统工程，纳入到学校的日常教学中。同时教学形式应灵活多变，实现多学科交叉渗透。学校可以开设专业的理财课堂，以全校公共选修或素质教育课堂的形式开设，帮助大学生树立理财观念，掌握理财的技能和方法。同时，还可以邀请相关专家、权威机构做一些学术报告，拓宽学生的视野，帮助他们树立正确的价值观和理财观。都是不错的培养大学生理财意识的方法。学校还应尽量多地为大学生提供勤工助学的机会和岗位采取理论和实践相结合、教育和引导相结合的方法，积极引导大学生参与勤工助学和社会实践，提高自强自立的能力。

（五）尝试做小风险投资，理财知识学以致用

股票、基金在大学生的投资意向中占有较大比重，是同学们意向投资的主要对象。除此之外，银行存款和保险的比例也相当可观，一部分同学选择此种投资方式的动机和理由是合理存在的。因为，银行存款和保险的风险较股票等理财产品要小得多。

大学生可以尝试着买一些保险、基金，体验一下做受险人，做债权人的滋味。把在课堂上学到的股票交易知识运用到实践中去，从而对投资与报酬之间的关系产生一些感性认识。

四、总结

大学生是一个特殊的群体，在大学时期培养正确的财富观念，养成良好的理财习惯，是大学生社会化的重要内容之一。作为未来投资理财的主体，大学生需要增强投资理财意识、参加一定的投资理财实践，为将来合理有效的投资理财打下坚实的基础。大学生财务管理与一般的家庭理财、企业理财不同，它的特点集中在一个细字上：财源细、消费项目细、出手细。针对这样的特点，在生活的点点滴滴中实行细致而缜密的理财计划，把有限的资金用在最有价值的地方，也就更有实际意义。投资不是短期的，需要长期的努力。因此，全面地了解当代大学生的投资状况，在全社会提倡健康合理的投资观，对大学生养成良好的投资习惯，树立正确的价值观有着深远的意义。

参考文献：

[1]陈刚.大学生理财现状及对策研究――以西安外事学院为例[J].时代经贸，2014.

[2]潘佳玮，林艺璇，吴娟，于佳琴.浅析90后在校大学生理财现状――以南汇大学城为例[J].经营者，2014.

[3]王淑红.高校大学生消费观调查研究――以沈阳药科大学为例[J].2014.

[4]陈希.大学生理财状况调查与研究――以南昌地区高校为例[J].鸡西大学学报，2008.

[5]吴芹.杨吉.大学生个人理财状况调查分析――以上海商学院财会学院为例[J].中国成人教育，2010.

[6]蹇蕾，龚勋.大学生投资理财分析[J].

第5篇：理财规划的必要性范文

现金

现金规划

分析客户现金需求

制定现金规划方案

现金规划需要考虑的因素

流动性比率

现金规划的一般工具

现金规划的融资工具

相关储蓄品种

货币市场基金

信用卡

保单质押贷款

银行质押贷款

典当

1、整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息的定期储蓄。该储蓄产品适合的(C)客户。

(A)有存款在一定时期内不需动用，只需定期支取利息作为生活零用

(B)将闲置资金转为定期存款，当活郑账户因消费或取现不足时需要将定期存款自动转为活期存款

(C)有整笔较大款项收入且需在一定时期内分期陆续支取使用

(D)有整笔较大款项收入且需在一定时期内金额支取使用

2.如果客户每月收入、支出情况都非常稳定，那么理财规划师通常会建议其流动性比率应保持在(B)左右

(A)

1

(B)

3

(C)6

(D)

10

3、关于典当的说法不正确的是（）

（C）

(A)典当对客户的信用要求几乎为0

(B)典当手续便捷

(C)所有股票都可以典当

(D)所有符合条件的不动产可以典当

4、所有的保单部可以质押.(X)

5、医疗保险和意外伤害保险合同可以作为质押物从银行或保险公司进行短期融资。(

X

)

6、股票属于现金规划的工具.(X)

7、如果说现金及现金等价物的交易需求产生是由于收入与支出间的(C)，那么现金和现金等价物的预防动机则归因于未来收入和支出。

(A)同步性确定性

（B）同步性不确定性

(C)不同步性不确定性

(D)不同步位确定性

8、对于那些工作缺乏稳定性、收入无保证的客户来说，资产()显然要重要得多，因此理财规划师应建议此类客户保持较高的流动比率。在一般情况下，流动比率应保持在(D)。

(A)收益性3

(B)收益性2以内

(C)流动性4以上

(D)流动性3左右

9、活期“一本遇“可在（）营业网点存款、取款，客户还可以指定活期“一本遇“作为水电费、通讯费等日常费用的缴费账户，省时省心，还可以开通电话银行和网上银行，但转账汇款（A）。

(A)同行同城十分方便

(B)同行同城十分不便

(C)所有银行同城十分方便

(D)所有银行十分不便

10、整存整取是种由客户选择存款期限，整笔存入，到期提取本息的一种定期存款。一般来说，人民币（）元起存，欧元(B)起存

(A)

50

50欧元

(B)

50

10欧元

(C)10

50美元等值欧元

(D)10

10没有等值欧元

11、作为理财的一般原则，理财规划师需要让客户明白，现金规划应遵循的一个原则是：短期需求可以用手头的（）来满足，而预期的或将来的需求则可以通过各种类型的储蓄或者(

)来满足（D）

(A)活期存款:

短期融资工具

(B)现金:

短期融资工具

(C)活期存款;

货币基金

(D)现金;

短期投、融资工具

12、通常来说，金融资产的流动性与收益率呈反方向变化，离流动性也意味着收益率校低.由于(

)的存在，持有收益率()的现金及现金等价物也就意味着丧失了持有收益率较高的投资品种的机会.

(C)

(A)流动性:

较低

(B)流动性:较高

(C)机会成本，较低

(D)机会成本:较高

13、活期储蓄适用于所有客户，其资金运用灵活性较高，人民币(

)元起存，欧元起存金额为(

D

)

(A)

5;

5欧元

(B)

1;

1欧元

(C)

5;

5美元的等值外币

(D)

1;

1美元的等值外币

14、整存整取的利率校高，因此具有较高的稳定收入，利率大小与期限长短成正比.其中，外币存期最长为(

)年.

(C)

(A)

5

(B)

3

(C)

2

(D)

1.

消费支出规划

消费支出规划

债务削减计划

制

住房

消费

方案

制定汽车消费方案

制定消费信贷方案

住房支出的分类

为什么进行住房消费规划

购房的目标

购房的财务决策

租房的选择

住房消费信贷

汽车消费概述

购车财务决策

汽车消费信贷

个人综合消费信贷

个人耐用消费品信贷

财务规划基本方法

财务规划的主要目标

其他应考虑因素

贷款方式

还款方式和还款金额

利率调整对还款总额的影响

何先生为外企员工，每月的收入大概为7000元，虽然当前收入般，由于每月的支出较大，因此还款能力较弱，但由于职业前景较好，预计未来收入会逐渐增加.何先生目前通过个人住房商业性贷款购买了一套住房，贷款总额为30万，期限为15年，贷款利率为6.5%根据案例二回答74-82题。

74、作为理财师，应该建议何先生采用的还款方式为().

(C)

(A)等额本息还款法

(B)等额本金还款法

(C)等额递增还款法

(D)等额递减还款法

75、如果何先生采用等额本息法，则何先生要在贷款期内每月以相等的还款额足额偿还贷款的(B)。

(A)本金

(B)本金和利息

(C)利息

(D)本金或利息

76、如果何先生采用等额本息法，每月的还款额为（B）元.

(A)988.

32

(B)

2613.

32

(C)2718.91

（D）2914.62

77、如果何先生在还款3年后有一笔10万元的意外收入，他打算用这笔钱提前还贷，那么3年后何先生的未还本金余额是（B）元.

(A)

39160.

80

(B)

28687.

97

(C)

260831.20

(D)

24910.72

78、如果何先生打算保持现有的每月还款额不变，那么贷款的剩余期限为（C）期。

(A)80.28

(B)

79.

19

(C)75.06

(D)

72.

32

79、如果何先生打算保持还款期限不变，那么每月还款额为（）元.

(A)

(A)1611.60

(B)

1726.

80

(C)

1832.40

(D)

1856.

80

80、如果采用等额本金还款法，何先生第一个月的还款额为（）元.

(D)

(A)

1429.87

(B)

2016.85

(C)2879.67

(D)

3291.67

81、如果采用等额本金还款法，何先生偿还的利息总和为（）元.

(A)

(A)

147063

(B)

158420

(C)

162188

(D)

164820

82、如果采用等额本金还款法，在还款3年后，何先生己经偿还了（）元利息.

(

A)

(A)

52813

(B)

58420

(C)

62188

(D)

64820

2006年，裴小姐购买了一套110平方米的普通住宅准备结婚用，房屋总价77万元，首付三成，公积金贷款10万，贷款利率4.41%,期限15年，其余部分利用商业住房抵押贷款，贷款利率5.508%.期限25年，可以选择等额本息、等额本金、等额递增和等额递减四种还款方式.根据案例，回答问题:

（1）假设裴小姐平时收入、支出情况都比较稳定，生活上也偏向过平稳、安定的生活，理财规划师应建议裴小姐采用(A)还款方式.

(A

)

等额本息

(B)

等领本金

(C)

等领递增

(D)

等额递减

(2)

假设裴小姐现在的收入比较高，在还贷时非常希望能够尽量减少利息支出，并有提前还款的计划，那么理财规划师应建议裴小组对商业贷款部分采用〈

〉还款方式.

(D)

(A)等额本息

(B)等额本金

(C)等额递增

(D)等额递减

(3)

裴小组应付首付款金额为(A)。

(A)

231.

000元

(B)

154.

000元

(C)

19.

250元

(D)

269.

500元

(4)

若采用等额本息还款，裴小姐每月应还公积金贷款额为(B).

(A)

666.7元

(B)

760.4元

(C)

897.1元

(D)

774.9元

(5)

若采用等额本息还款，裴小姐每月应还商业贷款额为(C)。

(A)

2474.83元

(B)

2531.52元

(C)

2697.94元

(D)

3458.34元

(6)

按照前两题,裴小姐每月共需还款(A).

(A)

3,458.34元

(B)

3,235.23元

(C)

4,413.28元

(D)

3,291.92元

(7)

按照有关规定，裴小组购买的住宅需要交纳的契税为房屋总(A)

(A)

1.5%

(B)

2

%

(C)

1%

(D)

3%

(8)

在公积金贷款全部还清时，商业贷款的余额为(B)

(A)

275,480元

(B)

248,507元

(C)

194,695元

(D)

210,970元

张先生和马先生同时各购买了一辆小轿车，但是张先生是通过银行贷款购买，而马先生则是通过汽车金融公司贷款购买.下列关于汽车贷款利率的说法中错误的是(

).

(B)

(A)银行和汽车金融公司都提供汽车贷款

(B)一段情况下，通过银行进行汽车贷款的利率高于通过汽车金融公司贷款的利率

(C)通过汽车金融公司进行贷款相对比较容易

(D)通过汽车金融公司进行贷款交纳的其他杂费少于通过银行进行的汽车贷款

冯先生年收入为12万元，假定这五年内收入不变，每年的储蓄比率为40%，全部进行投资.五年以后预计冯先生的年收入可达到15万元，储蓄比率不变.目前有存款5万元，打算5年后买房.假设冯先生的投资报酬率为8%.冯先生买房时准备贷款25年，假设房贷利率为6%.

根据案例二，请回答76-83题.

76、如果冯先生以现有银行存款5万元进行投资，投资报酬率8，那么在他打算买房时，这笔钱的终值为(C)

(A)

5.87万元

(B)

8.66万元

(C)

7.35万元

(D)

8.34万元

77、冯先生可负担的首付款为（

）。（A）

（A）35.51万元

（B）37.66万元

（C）27.34万元

（D）28.34万元

78、如果冯先生每月最多将收入的40%用于偿还贷款，则冯先生可负担的贷款为(

).

(

B)

（A）79.64万元

（B）77.60万元

(C)

68.7万元

（D)

65.72万元

79、冯先生可负担的房屋总价为(

).

(D)

(A)

115.15万元

(B)

96.04万元

(C)

101.23万元

(D)

113.11万元

80、房屋贷款占总房价的比率为(

)

(D)

(A)

73

%

(B)

70

%

（C）60%

（D）69%

81.按照经验，首付比例一般应高于〈

〉。

(

B)

(A)

10%

(B)

20%

(C)

50%

(D)

60%

82、按照有关规定，冯先生购买住宅在与开发商签订购房合同时需要按照(

)交纳印花税.

(C)

(A)

贷款总额的0.03%

(B)

贷款总额的0.003%

(C)

房屋总价的0.03%

(D)

房屋总价的0.003%

83、按照有关规定，冯先生购买住宅在与银行签订贷款合同时需要按照(

)交纳印花税.

(

B)

(A)

贷款总额的0.05%

(B)

贷款总额的0.005%

(C)

房屋总价的0.05%

(D)

房屋总价的0.005%

张先生，公务员，

40岁，家庭月收入7,500元，计划买房,需要贷款300,000元.假设其贷款利息率为6%，张先生希望15年还清贷款.

1、在等额本息和等额本金两种还款方式间，张先生应该选择(

).

(

B)

(A)

等额本金还款法

(B〉等额本息还款法

(C)

任意选择

(D)

在两种还款方式下，张先生都负担太重，应当延长还款期限

2、如果张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额为(

).

(

B)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

2，431.57元

(D)

2，331.57元

3、张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额为(

).

(C)

(A)

2，631.57元

(B)

2，531.57元

(C)

3，166.67元

(D)

3，066.67元

4、张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额为(

).

(

B)

(A)

1，875.00元

(B)

1，675.00元

(C)

1，475.00元

(D)

1，275.00元

5、在等额本息的情况下，张先生总共需要支付的利息是(

).

(B)

(A)

175，682.60元

(B)

155，682.60元

(C)

135，682.60元

(D)

115，682.60元

6、在等额本金的情况下，张先生总共需要支付的利息是(

).

(C)

(A)

175，750.00元

(B)

155，750.00元

(C)

135，750.00元

(D)

115，750.00元

7、在等额本息的情况下，5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付是(

).

(C)

(A)

59，921.00元

(B)

69，921.00元

(C)

79，921.00元

(D)

89，921.00元

8、在等额本息的情况下，

5年以后(即第60次分期付款后〉总的本金归还是(

).

(A)

(A)

71，972.00元

(B)

81，972.00元

(C)

91，972.00元

(D)

101，972.00元

9、在等额本金的情况下，第61次的月还款中有〈

〉利息.

(A)

(A)

1，000.00元

(B)

1，340.14元

(C)

1，666.00元

(D)

1，140.14元

10、由于银行认为利率有上升的趋势,为方便客户,纷纷推出(

)住房抵押贷款产品.

(A)

(A)

固定利率

(B)

双周供

(C)

接力贷

(D)

循环货

资料:杨女士和她先生结婚己经3年，近期计划买房，带生活安定下来就可以生宝宝了.目前他们夫妇二人月收入合计12800元.经过多次考察，他们己经看好了一套住于地铁附近的二居案，房屋总价120万元，杨女士计划首付40万元，公积金贷款30万元，再利用商业银行贷款50万元，计划贷款20年，其中公积金贷款利率为4.9%，商业银行贷款为5.3%(均为等额本息法).根据资料回答71-74题：

71、如果杨女士确定购买此套房屋，且不考虑其他税费，则她每月月供为(

)元

(C)

(A)

1802.17元

(B)

3383.20元

(C)

5346.53元

(D)

5413.12元

72、杨女士的月供负担

(

).

(B)

(A)

在合理范围内

(B)

超过合理负担能力

(C)

沦为房奴

(D)

条件不够，不足以判断公式计算。

73、如果杨女士的房贷全部利用商业银行贷款，要比全部利用公积金贷款，总共多支付(

)元.

(A)

12043.20

(B)

42616.80

(B

)

(C)

379447.20

(D)

432520.80

74、如果杨女士在第三年末将其投资帐户的80000元用于商业银行贷款的提前还贷，还款期限不变，可节省（A）元得利息。

（A）41545.24

(B)144434.40

(C)137908.08

(D)162244.80

小顾和小时计划年底结婚，两人共同储蓄5年时间，届时买房。顾税前月收入为6000元，小时为5000元，租房居住，二人已经储蓄8万元，其中5万元用于结婚各项开支，其余3万元作为购房基金的首期储蓄，开展基金投资，并且每月工资的25%(以税的收入为基础)作为基金定投，持续投入该基金，其基金组合的年收益率为8%。假设他们买房时的银行贷款利率为6.3%，贷款期限为25年，并不考虑他们的工资增长.根据案例回答下列问题

71、在理财规划中，下面选项符合合理的房贷月供与税前月收入的比例为(

).

(B)

(A)15%

(B)25%

(C)35%

(D)45%

72.如果按照上一间的比例从工资收入中支付月供，

他们可以承担的贷款总额为(

)元.

(A)

(A)

414929

(B)

248958

(C)

746873

(D)

580901

73、小顾和小时的购房基金在买房时可以有〈

〉元的积累.

(C)

(A)

44695

(B)

202061

(C)

246757

(D)276554

74、如果他们将上述购房基金的积累额度与可负担贷款总额确定为购房总预算，则其贷款占房屋总价的比例为(

)

.

(A)

(A)

67.28

(B)60.01

(C)

70.18

(D)68.33

75、如果他们将上述购房基金一直积累下去，则在相当于他们付清房贷之际，他们的基金资产规模为〈

〉元.

(D)

(A)

2615323

(B)

2835528

（C）4098488

(D)

4426560

76如果他们购房后，房产价值的增长速度为5%，略高于通货膨胀速度，则待其付清房款之际，其房产价值为(

)元(不考虑房屋折旧及房租影响)。(C)

(A)

2802744

(B)

2903647

(C)

2240704

(D)

2341607

77、如果放松工资增长的假设条件，他们计划买房时贷款75万元，在等额本金条件下，他们总计支付的利息为(

)元.

(A

)

(A)

741218

(B)

1039461

(C)

642689

(D)

921227

78.如果放松工资增长的假设条件，他们计划买房时贷款75万元

，在等额本金条件下，他们总计支付的利息为(

)元.

(C)

(A)

741218

(B)1039461

(C)

592594

(D)1185188

教育规划

教育规划的必要性分析

教育规划

客户教育需求分析

制定教育规划方案

国内教育高等体系

教育资金的主要来源

子女教育规划的原则

教育规划工具

短期教育规划工具

长期教育规划工具

1、适合用来作为筹备子女教育金的投资工具是(

)。（B）

(A)权证

(B)投资基金

(C)期货

(D)外汇

2、关于教育保险的说法错误的是(

)。

（C）

(A)与教育储蓄相比，教育保险适用范围更广

(B)教育保险具有强制储蓄的功能

(C)教育保险是一种最有效率的资金增值手段

(D)教育保险并不是买的越多越好

资料：赵女士的儿子今年刚上初一，但考虑到现在大学幸费是一笔不小的支出，赵女士想早准备出儿子读本科期间的学费.孩子还育6年上大学，现在大字四年掌费总计约5万元左右.假设大学学费每年上涨5%，赵女士希望通过稳健的投资来筹集这笔费用，估计年回报可以达到6%

1、赵女士儿子上大学时，他四年的学费约为(

)左右.

(A)

(A)

67，000元

(B64,000元

(C)

65，000元

(D)

86，000元

2、如果赵女士决定在孩子上大学当年就准备好大掌四年的学费

，她计划现在开始每月投入一笔钱，则每月应投入的资金为(

)

.

(

B)

(A)

320.18元

(B)

775.38元

(C)

800.44元

(D)

1，200.5元

资料.冯先生育一个12岁的儿子，目前刚读初中.但考虑到高等教育费用较高，他们一家想现在就开始为儿子准备大学及出国留学的费用.为丁及早准备教育费用，冯先生向理财规划师咨询相关问题.根据资料回答4~6题.

4、理财规划师建议冯先生筹建教育资金首先应考虑的是〈

).

(C)

(A)获得高收益

(B)利率变动的风险

(C)投资的安全性

(D)人民币升值问题

5、冯先生向理财规划师询问教育储蓄的相关问题，得知教育储蓄每月最低起存额为(

).

(A)

(A)

50元

(B

)

100元

(C)

200元

(D)

500元

6.冯先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费

用进行投资.则以下投资组合中最为合理的是(

).

(D)

(A)

80%股票，

20债券型基金

(B)

60%股票.30%股票型基金.10%国债

(C)

100%货币型基金

(D)30%股票型基金，40%分红险.

30%债券型基金

12、以下关于子女教育规划的说法中，(

)是正确的.

(D)

(A)由于子女尚未成年，所以在设定子女教育的目标的不用考虑子女的意见

(B)子女教育资金的规划弹性很大

(C)从各方面来看，教育保险都要优于教育储蓄

(D)定期定额投资是积累子女教育金的一种很好的方法

13、老赵的儿子今年18岁，马上要出国留学.老赵对给儿子带多

少生活费的问题感到困惑，一万面担心如果带的少儿子一人在海外急需用钱时不够，帝的多了又担心儿子对这笔钱无法正确使用.对于老赵这种情况，理财规划师应建议其(

)。(A)

(A)为儿子设立子女教育信托

(B)尽量多地购买教育保险

(C)尽量少给儿子带钱以防其无法驾驭

(0)定期给儿子汇去固定额度的生活费

14、教育保险的缺点是(

).

(

B)

(A)办理教育保险的投保者范围小

(B)相对锁商储蓄而言变现能力低

(C)本金损失的风险大

(D)产品不能够分红

随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求.何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询根据上面资料，请回答13

-22题.

13、理财规划师为何先生做子女教育规划，他所做的第一项工作为

(C)

(A)要求何先生确定子女的教育规划目标

(B)估算教育费用

(C)了解何先生的家庭成员结构及财务状况

(D)对各种教育规划工具进行分析

14、如果最终何先生认可了助理理财规划师所做的教育规划，

接下来要选择教育规划工具，下列四项中，不属于长期教育规划工具的().(B)

(A)教育储蓄

(B)投资房地产

(C)教育保险

（D）购买共同基金

15、何先生的儿子今年7岁，预计18岁上大学，根据日前的教育消费大学四年学费为5万元，假设学费上涨率6%何先生现打算用12000元作为儿子的教育启动资金，这笔资金的年投资收益率为10%，则儿子上大学所需学费为（）元.

(D)

(A)

78415.98

(B)

79063.21

(C)

81572.65

(

D)

94914.93

16、如果何先生没有后期投入，则儿子的大学费用缺口。

(B)

为0元.

(A)

58719.72

(B)

60677.53

(C)

65439.84

(C)

68412.96

17、由于何先生最近需要大笔支出，因此决定把

12000元启动资金取出应急，变更计划为每月固定存款筹备费用，假定该存款＇年收益率为5，则何先生每月需储蓄（

）元.

(D)

(A)

487.62

(

B)

510.90

(C)

523.16

(D)

540.81

18、下列四项中不属于政府教育资助项目的为(

)

(C)

(A)特殊困难补助

(B)减免学费政策

(C)奖学金

(D)“绿色通道“政策

19、如果何先生儿子上大学时一时资金周转存在困难，何先生想通过教育贷款的方式解决，下列四项中不属于教育贷款的项目为(

)

(A)

(A)商业性银行贷款

(B)财政贴息的因家助学贷款

(C)学生贷款

(D)特殊困难贷款

20、如果何先生儿子上完大学后想出国留学，要申请留学贷款，下列（

）是何先生的儿子不需要具备的条件。(B)

(A)具有完全民事行为能力

(B)愿意与国家签署协议承诺学成后回国

(C)身体健康，诚实守信

(D)在贷款期日的实际年龄不超过55周岁

21、何先生的儿子申请留学贷款时，不需要提供的资料为(

)

(D)

(A)留学学校出具的入学通知书、接受证明信

(B)本人的学历证明材料

(C)拟留学学校所在国入境签证手续的中国护照

(D)与国家留学基金签署的回国工作承诺

22、如果何先生的儿子最后申请到了留学贷款，那么留学贷款不能用作为用途（

）(D)

(A)支付留学人员的学费

(B)支付留学人员的基本生活费

(C)支付何先生在国外留学儿媳的学费

(D)支付何先生自己的坐活费

资料.客户郑女士就子女教育规划的相关问题向理财规划。币进行咨询，并清理财规划师为她出具子女教育规划建议书.她有一个10岁的儿子，预计18岁上大学

1.理财规划师为郑女士做子女教育规划时，他所做的第一项工作应该是(

).

(B)

(A)要求郑女士确定子女教育规划的目标

(B)了解郑女士的家庭成员结构及财务状况

(C)估算教育费用

(D)对各种教育规划工具进行分析

2、理财规划师根据资料得知，目前大学平均学费为

四年总计24，000元，学费上涨率为5%，则郑女士的儿子上大学时，四年学费总计为(

).

(A)

(A)

35，460元

(C)

30，023元

(B)

34，556元

(D)

28，988元

3、郑女士打算以银行存款10，000元作为启动资金进

行投资，预计投资报酬率为7%，则她的儿子上大学时，这笔钱的终值为(

)。(C)

(A)

10，700元

(B)

11，524元

(C)

17，182元

(D)

19，363元

18.教育储蓄是指为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息的服务。教育储蓄的存期分为(

)年.

(

D)

(A)

1、2.

3

(B)

1、2、5

(C)

1、3、5

(D)

1、3、6

19、有些家长为孩子的教育奋斗了十几竿，甚至大半生，一旦父母经营的企业发生意外，孩子的教育经费可能就会得不到保障，为此，最好的教育规划工具是(

)

.

(

C

)

(A)教育保险

(B)教育储蓄

(C)子女教育信托

(D)投资由债

20、张女士计划为孩子准备好大学和研究生期间的学费，如果大学四年每年的学费为8000元，研究生两年的学费为每年15000元，在张女士保障投资收益率达到6的条件下，她需要在孩子大学入学之际准备好(

)元的学费。(

D)

(A)

29150.94

(B)

23090.27

(C)

58535.04

(D)

52474.37

21、接上题,张女士的孩子还有10年就要进入大学，为此她需要在每月月初发工资的时候存入(

)元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。(A)

(A)

318.61

(B)

355.41

(C)

140.20

(D)

177.00

22.接第20题，若张女士的孩子还有6年就要进入大学，她目前已经为孩子准备了3万元市值的教育储备金，为此她还需要在每月底发工资的时候存入(

)元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。

(B)

(A)

184.93

(B)

114.79

(C)

155.13

(D)

225.27

风险管理和保险规划

风险管理与保险规划

保险基础知识

保险的基本原则

保险合同

人寿保险产品介绍

财产保险产品介绍

风险

保险

最大诚信原则

可保利益原则

近因原则

损失补偿原则

人身保险

人寿保险

健康保险

年金保险

财产保险概述

火灾保险

货物运输保险

运输工具保险

工程保险

责任保险.信用保证保险

保险合同概述

保险合同的主体。客体。内容。形式

财产保险合同概述

重复保险合同

企业。家庭财产保险概述

1、邹先生35岁时喜得一子，在儿子3岁时，邹先生为其投保了一份两全保险，受益人是邹先生自己。则这份保险合同的主体是(A)

(A)邹先生、邹先生儿子、保险公司

(B)邹先生儿子、保险公司

(C)邹先生、保险公司

(D)邹先生、邹先生儿子

2、这份保险台同的关系人是(

)

(B)

(A)邹先生和签定合同的保险公司

(B)邹先生和邹先生的儿子

(C)邹先生的儿子和签定合同的保险公司

(D)邹先生、邹先生的儿子和签定合向的保险公司

3、这份保险合同的当事人是(

).

(A)

(A)邹先生和签定合同的保险公司

(B)邹先生和邹先生的儿子

(C)邹先生的儿子和签定合同的保险公司

(D)邹先生、邹先生的儿子和签定合同的保险公司

保险

合同

主体

保险合同当事人

保险合同关系人

投保人

保险人（保险公司）

受益人

被保险人

1、小张欲为其朋友的小孩投保一份分红险，保险公司担保，其担保的理由是(

)

（D）

(A)小张违反了近因原则

(B)小张违反了最大诚信原则

(C)小张违反了损失补偿原则

(D)小张对其朋友的小孩不具有可保利益

夏某夫妇计划于明年生育一个宝宝，请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。

根据案例五回答97-100题.。

97、目前，夏先生有很好的社会保障，但夏太太没有社会保障，

只有一份卡式的人身意外伤害保险.考虑到即将发生的怀孕分娩相关费用和可能出现的一些对夏太太健康状况不利的意外情形，理财规划师需要立即为该家庭增加的保险产品为(

).

(C)

(A)夏先生的人寿保险

(B)夏先生的意外伤害保险

(C)夏太太的健康保险

(D)夏太太的责任保险

98、夏某夫妇的孩子平安出生后，在活泼好动的中小学阶段，理财规划师需要为家庭增加的保险产品为(

).

(A)

(A)孩子的意外伤害保险

(B)孩子的人寿保险

(C)夏先生的意外伤害保险

(D)夏太太的人寿保险

99、夏某夫妇非常关心孩子的教育问题，尤其是高等教育。如果考虑从保险的角度解决夏先生夫妇的子女教育规划问题.理财规划师需要为家庭增加的保险产品为(

).

(B)

(A)孩子的意外伤害保险

(B)孩子的教育储蓄保险

(C)孩子的人寿保险(死亡保险)

(D)孩子的健康保险

100、夏太太的朋友计划届时为自己的孩子购买和夏太太孩子相同的保险，由于夏太太的朋友工作繁忙，约定请夏太太在购买自己孩子保险的同时，也以投保人的身份为夏太太朋友的小孩购买保险产品，夏太太的朋友提前支付保险费用给夏太太，对于这一约定，理财规划师的建议是(

)。

(D)

(A)没有问题，可以实行

(B)可以实行，但要以合同的方式约定保险费用的结付

(C)不可以实行，该约定违反保险的最大诚信原则

(D)不可以实行，该约定违反保险的可保利益原则

2005年3月，甲公司从国外引进一台大型设备，价值400万元。为了规避风险，甲公司为自己的设备向X公司投保了240万元，同时就该设备同样的风险向Y保险公司投保160万元。回答下面的问题：

1、甲公司就该大型设备的同一风险向不同的保险公司投保，这种保险属于(

).

(D)

(A)原保险

(B)足额保险

(C)不足额保险

(D)共同保险

2、2006年1月，该大型设备发生了保险范围内的事故，造成损失45万元，如果X保险公司和Y保险公司分别赔偿甲公司(

).

(C)

(A)

X赔偿25万.Y赔偿25万

(B)

X赔偿22.5万，Y赔偿22.5万

(C)

X赔偿27万.Y赔偿16万(D)

X赔偿45万.Y赔偿0万

3、若保险事故发生时，甲公司进行及时抢救，发生相关费用为5

万元，则X和Y应分别赔偿甲(

).

(B)

(A)

X赔偿25万.Y赔偿25万

(B)

X赔偿30万.Y赔偿20万

(C)

X赔偿27万.Y赔偿16万

(D)

x赔偿27.5万.Y赔偿16.5

万

4、若设备在发生事故时，如果申公司当即采取必要措施进行补救，造成的损失只有20万，但是由于甲公司并没有采取措施边行补救，听任事故扩大，致使损失达到50万元，则（

）。

(A)保险公司不赔，因为甲公司未履行其采取补救措施的义务

(

B)

(B)

X保险公司和Y保险公司共赔付20万

(C)

X保险公司和Y保险公司共赔付30万

(D)

X保险公司和Y保险公司共赔付50万

根据下列案例回答96-100题，

小赵(38岁)是某外企职员，年收入约20万，享有社保。小田(35岁)是小学教师，年收入在5万左右，享有公费医疗。他们的女儿赵赵今年10岁。小赵的父亲今年65岁，农村户口，没有退休收入。

(1)根据保险规划的原则，小赵一家应该优先为（

）投保。

(A)

(A)小赵

(B)小田

(C)赵赵

(D)赵先生的父亲

(2)对于小赵的父亲，为了能够晚年有一定的医疗保障，从理财规划的角度，最好采取如下(

)规划方式。

(D)

(A)购买养老险

(B)购买重大疾病险

(C)购买重大疾病附加住院医疗

(D)通过家庭的收入为其建立风险保障资金

赵先生为其母亲投保了一份养老险，年缴保费1万元，该保险的承保年龄是0到65岁，但赵先生投保时填写被保险人年龄即母亲的年龄比其实际的年龄小丁1岁，填写的是59岁。一年后，保险公司发现年龄误告，则(

).

(B)

(A)保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实

(B)保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费，或者在给付保险金时按照国主付保险费与应付保险费的比例支付。

(C)保险公司不可以解除合同，因为是在1年内发现的年龄误告，可以进行更正。

(D)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费。

上题中若是在两年后发现年龄误告，则(

).

(C)

(A)保险公司解除合同，因为赵先生申报的被保险人年龄不真实

(B)保险公司有权更正并要求赵先生补交保险费。或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。

(C)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

(D)保险公司无权更正并要求赵先生补交保险费，可以在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

若赵先生在投保时为母亲填写的年龄比实际年龄大一岁，一年后发现，则

(

)

(A)

(A)赵先生可以要求保险公司退还多交的保费

(B)赵先生无权要求保险公司退还多交的保费

(C)保险公司可以解除合同，因为赵先生申报的被保险入年龄不真实

(D)保险公司可以解除合同，并在宁口除手续费后，向投保人退还保险费

小田为女儿投保了一份两全保险，受益人是自己，并没有告诉赵赵，则(

).

(D)

(A)小田订立的保险合同不成立以入的生命为标的的人寿保险投保时需经被保险人同意

(B)小田订立的保险合同不成立·以人的生命为标的的人寿保险投保时保额需经被保险人书面表示同意

(C)小田订立的保险合同成立:

因为赵赵是小田的女儿

(D)小田订立的保险合同成立:

因为小田是为自己未成年的女儿投保

小赵投保了一份20年缴清的重疾险，第三年小赵的缴费日期已经过了l个月。小赵还没有交费，由于身体不适，去医院检查，得知患了保险范围内的重大疾病，则(

).

(B)

(A)保险公司不予给付，因为小赵没有按时缴保费，补缴保费后，才可以索赔

(B)保险公司全额给付保险金

(C)保险公司在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金

(D)保险公司不予给付，因为保险合同已经中止

李某与张某在1998年结为夫妻，李为张投保了一份保额10万的保限期限为十年的定期寿险，受益人为自己，

2003年二人离婚。离婚后不久，张某出意外身亡，

则保险公司给付的10万身故保险金应给予(

).〈张某父母健在、有一姐姐，一儿子.)

(A)

(A)李某

(B)张某的父母

(C)张某的儿子

(D)张某的姐姐

如果赵先生有一份保额50万的定期寿险，受益人是自己的儿子.假设在一次外出旅行中，赵先生和儿子的车出现意外，经过抢救，两人并未生还。则赵先生的保险金(

)

(A)

(A)作为赵先生的遗产处理，给赵先生的妻子、父母

(B)作为赵先生儿子的遗产处理，给赵先生的妻子

(C)作为赵先生的遗产处理，给赵先生的妻子

(D)作为赵先生儿子的遗产处理，给赵先生的父母

方先生今年38岁，月平均工资5，000元.。方太太36岁，月平均工资6，000元，二人均享有社保。他们有一个聪明的儿子，今年10岁.。三口之家生活和美、稳定，月平均支出在3，000:元.。根据资料六，请回答61-65题

61、理财规划师在为方先生家庭制定保险规划时，(

)的做法是正确的

(B)

(A)方先生和方太太都不经常出差，因此不需投保意外险

(B)方先生和方太太作为家庭经济支柱，都应该补充合适的商业保险

(C)儿子是家庭的希望，需要优先考虑投保高额人寿险

(D)因为有社保，所以方先生夫妇不用考虑养老类的商业保险

62.因为疼爱孙子,方先生的父亲为孙子投保了一份两金保险,受益人为方先生，则(

).

(D)

(A)保险合同不成立，因为爷爷不可以给孙子买保险

(B)保险合同成立，只要该合同的受益人更改为方先生的儿子

(C)保险合同不成立，因为方先生的儿子没有签名

(D)保险合同成立，因为方先生的儿子还未成年

63、方先生投保了一份寿险，受益人是他自己，合同中约定如果被保险人生存至70岁以上，保险公司不予给付保险金，也不退还保费;如果方先生在70岁以前身故，保险公司将给付受益入90万元保险金.则方先生投保的这一寿险属于(

).

(A)

(A)定期死亡寿险

(B)定期生存寿险

(C)变额寿险

(D)消费~保险

64.虽然父母不需要方先生在经济上进行支援，但方先生还是为其母亲投保了一份养老险，以使老人的老年生活更有保障·。该保险年保费8.000元，承保年龄是0到65岁，但方先生投保时把母亲的年龄误填写成了59岁。.一年后保险公司发现年龄误告，则(

).

(B

)

(A)保险公司解除合同，因为方先坐违反了最大诚信原则

(B)保险公司有权更正并要求方先生补交保险费

(C)保险公司无权更正并要求为先生补交保险费

(D)保险公司无权更正，但有权要求方先生补交保险费

65.在64题中，.若保险公司在两年后发现方先生年龄误告，则(

)

(C)

(A)保险公司无权更正，但有仅要求方先生补交保险费

(B)保险公司有权更正并要求方先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

(C)保险公司无全更正并要求方先生补交保险费，也无权在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付

(D)保险公司解除合同，因为方先生违反了最大诚信原则

某成衣厂于2000年1月31日与某保险公司签订了财产保险合同，成衣厂保证24小时有专人看守工厂，保险期限从2000年2月1日起至2001年2月1日止，保险金额为35万元，并于当日交付了全部保险费.。2000年2月7日晚，因是春节期间，这个厂的值班人员钟某擅自离开工厂，到朋友家去吃晚饭，饭后又与朋友一起打麻将，直到第二天下午3时才回到成衣厂，发现成衣广防盗门被人撬开，厂内的财产被盗，.经现场查勘，该成衣厂的财产损失的16万元.。由于此案一直未破案，成衣厂于2000年5月11日向保险公司提交书面索赔报告。.保险公司如何处理?

（C）

（A）部分赔偿，保险观察期内（B）部分赔偿无人看守违反保证内容

（C）不赔偿，无人看守违反保证内容

（D）全部赔偿

2002年4月，张某买了一辆桑塔纳车并投保了车辆损失险和第三者责任险。保险期内，张某碍于朋友情面，将车辆借给没有驾驶执照但开过车的朋友王某，王某驾驶该车发生事故，经交管部门裁定，王某应负全部责任.则保险公司对此(

).

(A)

(A)不予赔付，因为王某没有驾照

(B)应该赔付，此车不是王某的

(C)应该赔付，因为是为车投险

(D)不予赔付，因为张某没有尽到监督的义务

1、李先生在2000年2月在某保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，

2005年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期(属于赔偿范围).。先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元，保险公司应赔付(

).

(C)

(A)

8万元

(B)

9万元

(C)

10万元

(D)17万元

2、接上题，若李先生在2005年2月在某保险公司购买了一份住院医疗保险，保险条款规定符合社保范围内的医疗费用可以报销85%，每年最高可以赔付2万元.

2006年1月，李先生因急性出血坏死性胰腺炎住院共花费3.4万元〈其中符合社保的医疗费用为2.5万元〉，保险公司应该赔付（

）

(C)

(A)

1.70万元

(B)

0.2125万元

(C)

2万元

(D)

0.925万元

小徐与小王在2000年结为夫妻，小徐为小王投保了一份保额10万的两全寿险，受益入为自己.

2003年二人离婚.

1两人为保险合同的利益问题诉至法院，小王要求变更两全寿险的受益人，小徐则要求，如果变更受益人小王需返还一半的保障额度，因为这三年小王的保险费都是小徐给缴纳的.小玉不同意，法院将如何判决?(

)

(C)

(A)保障额度的一半给小徐

(B)己缴的保费给小徐

(C)己缴保费的一半给小徐

(D)不给小徐任何费用

2.如果离婚后不久，小王因车祸去世了，则保险公司如何处理此事?（

）

(B

)

(A)豁免以后的保费

(B)赔付10万元

(C)意外死亡不在赔付范围内

(D)退回己缴保费

3.如果离婚后不久，小王得癌症去世了，则保险公司给付的10万身故保险金应给予(

).(小王的父母键在，有一儿子)

(A)

(A)小徐

(B)小王的儿子

(C)小王的父母

(D)小王的父母和儿子

沈某是一名运输司机，就其营运的汽车投保了机动车辆险，汽车发生了保险责任范围内的事故造成沈某直接经济损失20万元，

间接经济损失5万元，则(

).

(

B)

(A)保险公司不予赔偿

(B)保险公司赔偿沈某20万元

(C)保险公司赔偿沈莱5万元

(D)保险公司赔偿沈莱25万元

70、理财规划师在客户出险后要注意提醒客户不同保险的索赔失效期，其中人寿保险、财产保险、意外伤害保险分别为(

)年.

(C)

(A)

3、2、1

(B)

5、2、1

(C)

5、2、2

(D)

5、1、1

67、风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误是(D)

(A)随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案

(B)理财规划师一般不需要花费很多的时间重订风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整

(C)客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休

、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划

(D)客户没有发生结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等变化时，就不需要重新审查和调险管理和保险规划

24、作为一名社会人，之所以都要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还有体现出自己的生命价值.从风险管理的角度来看，人的生命价值在于(

)

(

D

)

(A)其赚取的金钱的数额

(B)其赚取的金钱收入满足自己所需成本

(C)其赚取的金钱收入满足他人所需成本

(D)其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值

25．对于很多情侣来说，

2009年9月9日是一个千载难逢的日子，

寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险。于是找到理财规划师咨询，

理财规划师的解释正确的是（

）

(

D

)

A)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益

(B)小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则

(C)小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲

(D)小凯不可以为其女朋友购买保险，因他对女朋友不具有保险利益

27，朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了

解到保险合同中，(

)属于保护投保人的条款.

(C)

(A)延迟条款

(B)转让条款

(C)复效条款

(D)自杀条款

28、唐先生夫妇结婚许多年.结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过(

)

(A)

15年或20年

(B)

20年或25年

(C)

25年或30年

(D)

30年或35年

两年前，韩先生为自己的爱妻投保了一份价值80万元的年金型的人身保险，每年领取保险金，受益人为儿子小韩.。根据案例回答下列问题：

75、郭先坐为爱妻购买的人身保险中，当事人包括(

)

(B)

(A)韩先生、韩先生的爱妻

(B)韩先生、保险公司

(C)韩先坐的爱要、儿子小韩

(D)韩先生的爱妻、保险公司

76、韩先坐的爱妻尚在期间，保险金的领取权利人是（

）

(C)

(A)韩先生

(B)儿子小韩

(C)韩先生的爱妻

(D)以上三者之一

77、如果韩先生与爱妻离婚，关于保险合同的说法正确的是(

)

(C)

(A)儿子归韩先生抚养，此保险合同继续有效

(B)儿子归韩先生爱妻抚养，此保险合同继续有效

(C)保费续交，此保险合同继续有效

(D)无论如何，此保险合同无效

78、假设今年韩先生未准时交纳保险费，(

)此保险合同仍然有效。

.

(

B

)

(A)

30天内

(B)

6口天内

(C)

1个月内

(D)

2个月内

今年10月，吴先生与徐小姐刚刚结婚，近日打算购买新房，于是找到好友韩先生，借款20万元，约定明年的这个时候金额归还.结婚后，吴先生为徐小姐购买了一份保额100万元的人身保险，受益人未定，吴先生、徐小姐的父母均健在，两人未有小孩.。根据案例二回答下列问题

79、为了更好的获得韩先生的信任，保证偿还借款，吴先生可以购买(

).

(

D

)

(A)责任保险

(B)信用保险

(C)人身保险

(D)保证保险

80、为了避免吴先生明年无法偿还借款的风险，韩先生可以购买

(

)

.

(B)

(A)责任保险

(B)信用保险

(C)人身保险

(D)保证保险

81、吴先生为徐小姐购买的人身保险的当事入包括(

)

(B)

(A)徐小姐

(B)吴先生

(C)吴先生的父母

(D)徐小姐的父母

82、吴先生为徐小姐购买的人身保险的受益人包括(

)

(B)

(A)徐小姐

(B)吴先生、徐小姐的父母

(C)吴先生的父母

(D)徐小姐、吴先生的父母

83、假设，自于某种原因，将来吴先生与徐小组离婚，此份人身保险合同依然有效的前提包括(

)

(

C

)

(A)变更受益人

(B)变更被保险人

(C)吴先生继续交纳保险费

(D)变更保险人

84、假设，徐小组发生保险合同约定的事故导致身亡

，保险公司给付保险金，说法正确的是(

)

(A)此保险金不能用于偿还债务

(B)吴先生可以获得20万元

(C)此保险金可以用于偿还债务

(D)吴先生可以获得50万元

投资规划（三级）

投资规划概述

客户信息搜集与整理

投资工具

投资咨询工作与流程

投资与投资规划

投资理念

投资规划流程

股票投资

固定收益证券

基金

投资型信托

外汇

银行理财产品

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QDII

衍生品

黄金

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重点与难点

难

点

货币时间价值

股票投资收益率

债券基础

资产证券化

基金净值计算

外汇报价

汇率换算

外汇

衍生品

重

点

金融定价原理

股票投资

固定收益证券

基金

信托

外汇

衍生品

投资规划（二级）

投资规划

分析投资需求

投资分析工具

投资组合的制定与调整

客户信息资料调整

客户信息资料的整理与分析

股票投资价值分析

固定收益证券投资价值分析

衍生品投资价值分析

投资组合理论与风险资产定价

资产配置

投资组合业绩评估

重点与难点

难点

Ø

无风险资产与

风险资产组合

Ø

资本资产定价模型

Ø

股票估值

Ø

债券定价与久期

Ø

基金业绩评估

Ø

期货、期权投资策略

重点

Ø

资产配置

Ø

投资组合

Ø

资产定价

Ø

股票估值

Ø

债券定价与风险衡量

Ø

基金业绩评估

Ø

期货、期权投资策略

有一项工程需10年建成，有甲乙两种投资方案。甲方案第一年年初需投入5

000万元，以后每年年初再追加投资500万元，共需投资9

500万元，乙方案是每年年初平均投入1

000万元，共需投资1亿元.假设市场利率是10%，用复利求现值的方法比较甲、乙方案。

已知某公司股票的β值为1.15，市场组合的年预期收益率为18%，年无风险＇利率为6%，则公司的股票要求回报率是(

).

（C）

（A）21.6%

(B)

24%

（C）19.8%

（D）20.6%

某只股票贝塔值为2.

0，无风险收益率为4%，市场收益率为10%，如果该股票的期望收益率为15

%，.那么该股票价格(

).

(A)

(A)高估

(B)低估

(C)与理论价格持平

(D)根据题中信息无法判断

资料·客户王先生投资经验比较丰富，近日精选了一项投资计划A，很据估算，预计如果现在投资268元，未来第一年会回收90元，第二年回收120.元，第三年回收150元.与之相比，同期

市场大盘平均收益率为12%，无风险收益率为6%。但王先生认为还是不能达到其理想的效果，遂咨询理财规划师.

根据资料回答79-82题·

79、根据计划A的收益预期，可计算出其预期收益率为（

）

(

B)

(A)

13.93

%

(B)

14.92%

(C)

15.62

%

(D)

16.56

%

80.把计划A当作一只股票，根据已知数据，计算A的β系数为

(

)

(C)

(A)

2.55

(B)

2.62

(C)1.

49

(D)1.

78

81、β系数是对于构建投资组合的重要指标，关于β系数下列说法中不正确的是(

)

(C)

(A)

β系数表示了某证券对市场组合方差的贡献率

(B)个人资产的风险溢价与β系数成比例

(C)只有单只证券才可将β系数作为风险的合理测定

(D)实践中的β值难以确定

82、考虑到计划A的风险问题，王先生希望建立计划A与短期国债的投资组合，所期望的最低报酬率为9%，则短期国债在组合中的比例应为（

）

(A)

(A)

66.37

%

(B)

74.

92

%

(C)

55.62%

(D)46.56%

多期持有期收益率是指投资者在持有某种投资品n年内获得的收益率总和，几何平均持有期收益率是指投资者在持有某种投资品n年内按照复利原理计算的实际获得的年平均收益率，其中ri表示i年持有期收益率（i=1,2,….,n）

多期持有期收益率=(1+r1)(1+r2)(1+rn)-1

几何平均持有期收益率=

真实与名义无风险收益率的关系

名义无风险收益率=（1+真实无风险收益率）（1+预期通货膨胀率）-1

真实无风险收益率=（1+名义无风险收益率）（1+预期通货膨胀率）-1

注意：当通货膨胀率较低时，如3%左右，真实无风险收益率和通货膨胀率之和与名义无风险收益率之间的误差较低，真实无风险收益率和通货膨胀率之和约等于名义无风险收益率（Rf）。如果通货膨胀率高于5%，这个误差就比较大，应该按照上述

投资者在银行存有存款且他要支付40%的收入税，在连续5年中该存款的税前利率分别是3%、3.5%、4%、4%、和4.5%.通货膨胀分别为每年2%、2.5%、2.5%、3%和3%.

(a)税前平均名义收益率是多少?

(b)税前平均实际收益率是多少?

(c)税后平均实际收益率是多少?

投资者王先生打算购买一只普通股并持有一年，预期在年末得到的每股股利为0.50元，预期股票那时可以每股12元的价格售出.如果投资者想得到15%的回报率，现在王先生愿意支付的最高价格为(

)

(

B)

(A)12.5元

(B)

10.87元

(C)10.43元

(D)

11.

4元

解析：(

0.

5

+

1

2

-

P)/

P

=0.1

5

某投资者明1日购买了50000股某上市公司股票，买入价格为6.

50元/股，12月31日将股票全部卖出，价格为7.

10元/股，半年每股分红0.2元，则投资者投资该股票的年收益率为（

）

（

）

(A)12.31%

(B)19.31%

(C)24.62%

(D)26.14%

收益=资本利得+当期收入

收益率=收益/成本=[(7.1-6.5)

+0.2]

/6.

5

注意年化收益率

股票估值——股利稳定增长的股利贴现模型

股票市场上某只股票的价格为20元，预计下一期的股利是l元，并且会以10%的增长率持续增长，则隐含的必要收益率为(

)

(D)

(A)

12%

(B)

13%

(C)

14%

（D）15%

某电子公司的股权收益率为9%，贝塔值为1.25，传统的再投资比率为2/3，公司计划仍保持这一水平，今年的收益是每股3元，年终分红刚刚支付完毕，预计明年的市场收益率为14%，近日国库券的收益率为6%，该公司股票的售价应为多少元？

g（股利增长率）=9%*1/3=3%

D1=D0*(1+g)=3*（1+3%）=3.09

K=6%+1.25*（14%-6%）=16%

P=D1（k-g）=3.09/（16%-3%）=23.77

张先生去年购买了100股S公司的股票，收到的股利为1元每股.张先生计划增持S公司的股票，井且预计今年的股利会增长10

%.而以后各年都将保持与今年相同水平的股利.己知S公司的股票当前市价为10元每股，投资者要求的股票收益率为10%.

83、张先生是否应该增持S公司的股票（A）

(

A)是

(B)否

(

C)无法判断

(D)无差异

84、S公司股票的每股价值应该是（

）

（B）

（A)

10元

(B)

11元

（C）8元

(D)

12元

85、如果张先生要求的股票收益率为20%，则张先生是否应该增持S公司的股票。（B）

(

A)是

(B)否

(

C)无法判断

(D)无差异

股票估值一一两阶段增长模型

王先生持有K公司股票100股，每股面值1OO元，投资最低报酬率为20%，预期该公司未来三年股利成零增长，每期股利20元.预计从第4年起转为正常增长，增长率为10%，则该公司股票的价格应为(

)元.

(C)

(

A

)

153.

65

（B)162.

35

(C)169.44

(D)171.

23

假设A公司在t=1时期预计将发放股利10元，此后两年的股利增长率为20%.两年以后股利增长率为5%，如果该公司要求的回报率为10%，在t=0时期该公词股票的价格应该为多少?

股价相对估价方法

市盈率=P/E(每股股价/每股净盈利)

市净率=P/B(股票价格/每股净资产)

某只股票的发行价格是10元，投资者乙以10.5元购买，每股税后利润是0.5，则该只股票的市盈率是（

）

(B)

(A)

20

(B)21

(C)

5%

(D)

4.

76

%

某投资者用市盈率估价方法对某股票进行估值，假定该股票的市盈率为30倍，并保持不变，如果每股收益保持每年20%的速度增长，则该股票每年的收益率为（

）

（D）

(A)

10%

(B)

30%

(C)

20%

(D)条件不足，无法计算

债券收益率

当期收益率=

C/P

A公司在2001年1月1日发行5年期债券，面值100元票面年利率为10%.予每年12月31日付息.到期一次还本.。1年后该债券的市场价格为104.906元.则该债券2002年l月1日的到期收益率为(

).

(A)

(A)

8.50

%

(B)

9.26

%

(C)

10.2%

(D)

10.6

%

计算可得I/Y=8.50.

持有期的收益率=

(P1

+

D-

PO)/

PO

ABC公司于2000年1月1日发行债券，面值100元，票面利率为8%

，每年付息，到期期限10年.如果债券发行时到期收益率为8%，一年后降为7%，则持有期收益率为(

)

（B）

(A)

9.56%

(B)14.52%

(C)

16.21%

(D)18.59%

一年后的价格，在财务计算器中输入PMT=8，

N=9，

I/Y=7，

FV=100，

计算可得PV=-106.52,所以持有期收益率为:(106.52+8-100)/100=14.52%

债券的定价一附息债券

邓先生投资一只债券，面值为100元，票面利率为8%，每半年付息一次.

5年到期。假设邓先生要求的报酬率为10%，则邓先生愿意支付的价格最高为(

)

(D)

(A)

91.

13元

(B)

89.56元

(C)

108.5元

(D)

92.28元

2nd

P/Y=2.

5

2nd

XP/Y=lO.刚T=4.

PV=

100.

I/Y=10，

CPT，

PV=92.28

某公司发行期限为5年的债券，票面利率为6%，每年付息一次，面额为100元，市场同类债券的利率为5%，问此债券的价格应为多少元?

(

)

(A)

97.

65

(B)

100

（C）104.33

（D）105.44

答案

(C)

李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为65，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为（

）元。

(B)

(

A

)

80.36

(

B

)

86.41

(

C)

86.

58

(

D

)

114.88

老张3年前买入的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.

22%，若该债券目前到期收益率为2.

11%，则老张可将该债券出售获得(

)元.

（B）

(A)

1990.15

(B)

1584.56

(C)

1368.79

(D)

1667.76

债券的定价——一次性还本付息债券

P=M(1+r)n次方/（1+k）n次方

张先生所持有的某公司1995年1月1日发行的面值100元的债券，到期日为2004年12月31日，票面利率为8%，必要报酬率为7%，此债券为一次性还本附息债券，则该债券的价格为(

)元.

（C）

(A)

95.32

(B)

100

(C)

109.75

(D)

116.52

100*(1+0.08)10/（1+0.07）10=109.75（元）

债券的定价—零息债券

P=M/(1+K)n次方

假设零息债券在到期日的价值为1000美元，偿还期为25年，如果投资者要求的年收益率为15%，则其现值为(

).

(C)

(A)

102.

34

(B)

266.67

(C)

30.

38

(D)32.92

1000

/(1+15%)25次方

=30.38

债券的风险衡量

久期的计算：

某6年期债券面值1000元，票面利率5%，每年付息，到期收益率为6%，试计算其久期.

先计算债券的发行价格P=950.

83元

期间

收益率

利息

现值

现值*t

1

6%

50

47.17

47.17

2

6%

50

44.50

89.00

3

6%

50

41.98

125.94

4

6%

50

39.60

158.40

5

6%

50

37.36

186.80

6

6%

1050

740.21

4441.26

合计

5048.57

久期D=5048.57/950.

83=5.

3年

某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为(

)年.

（B）

(A

)

2.

56

(

B)2.

78

(C)

3.

48

(

D

)

4.

56

老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前市场利率为4.75%，如果利率下降25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为(

)年.

(C)

(A)

7.65

(B)

7.

50

(C)

7.70

(D)

7.55

某债券组合的久期为8年，如果市场利率上升50个基点，则债券组合的价格

(

)

（A）下降约8%

（B）下降约4%

（C）上升约8%

（D）上升约4%

(B)

债券的利率风险会（）

(C)

(

A)随到期期限的缩短而上升

(

B)随久期的延长而下降

(C)随债券利息的增加而下降

(

D)以上都不对

久期法则

l

零息债券的久期等于它的到期时间

l

到期时间和到期收益率不变，当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加

l

当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加

l

假设其他因素不变，当债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性越高

l

无限期债券的久期为（1+y）/y

久期的应用

投资者万某持有甲乙丙三种现在同时发行但条件各异的债券，面值都是100元，甲债券为2年期的零息债券，乙债券为2年期票面利率3%的债券，丙债券为2年期票面利率4%的债券，各债券都是到期一次还本付息，如果2年到期的收益率为3.5%，（

）利率风险最低。

（A）甲债券

（B）乙债券

（C）

（C）丙债券

（D）三个债券相同

基金

价内法的计算公式为：

l

申购份额=申购金额*（1-申购费率）/基金单位净值

l

价外法的计算公式为：

l

申购份额=申购金额/（1+申购费率）/基金单位净值

l

价内法：

l

赎回金额=赎回份额*基金单位净值

l

赎回费用=赎回金额*赎回费率

l

支付金额=赎回金额-赎回费用

l

价外法：

l

赎回价格=基金单位净值*（1-赎回费率）

l

赎回金额=支付金额=赎回份数*赎回价格

基金份额的计算

开放式基金的管理费为1.2%，申购费率为1%，托管费为0.2%。一投资者前天以55000元现金申购基金，今天查询得知前天的基金单位净值为1.23元，加入该基金公司采用价外法进行计算，那么该投资者得到的基金份额为（

）.

(C)

（A）43752,.88

（B）43667.43

（C）44272.72

（D）44715.45

价外法=[55000/(1+1%)]/1.23

价内法=[55000*(1-1%)]/1.23

期权

看涨期权多头、空头的利润

某客户持有一份九月份小麦看涨期权，期权费为200元，则该客户的利润期间

(

).

（A）

(A)

-200—+∞

(B)

0—+∞

(

C)

200—+∞

(D)-∞—200

退休养老规划（三级）

退休养老规划：

Ø

收集客户信息：家庭结构、预期寿命、退休年龄、影响退休养老规划的其他因素

Ø

提供咨询服务我国的养老理念及退休养老规划的必要性、社会养老保险的基本知识、企业年金的基本知识、商业养老保险的基本知识、退休养老的其他工具、国家基本医疗保障体系

重点

难点

养老保险含义

养老保险

我国的养老保险制度

我国的养老保险制度

企业年金含义

企业年金

我国的企业年金制度

我国的企业年金制度

商业养老保险

如何选择养老保险产品

退休养老规划（二级）

退休养老规划：

Ø

需求分析

Ø

制定方案：

影响养老规划的客观因素、建立养老规划的原则

Ø

调整养老方案：退休养老规划工具的可规划性、退休养老规划中的养老方式

重点

难点

计算养老金缺口

计算养老金需求

确定养老金积累方案

计算养老金缺口

影响养老规划的客观因素

确定养老金积累方案

退休养老规划

1、养老保险是以（）为手段来达到保障的目的

（D）

（A）社会捐助

（B）财政拨款

（C）社会福利

（D）社会保险

2、从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，这种养老保险的模式被称为(

).

(A)国家统筹养老保险模式

(B)强制储蓄养老保险模式

(C)投保资助养老保险模式

(D)部分基金式

(A)

48、2005年12月，国务院的4关于完善企业职工基本养老保险制度的决定E要求，城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加企业职工基本养老保险.其中，个体工商户和灵活就业人员的缴费比例统一规定为(

).

(A)

(A)

20

(B)

28

(C)

29

(D)

19

49、劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》规定，企业缴费每年不超过本企业上年度职工工资总额的(

).

(B)

(A)

1/11

（B）1/12

(C)

1/13

(D)

1/14

50、劳动和社会保障部跟友的4企业年金试行办法》规定，企业和职工个人缴费合计一般不超过本企业上年度职工工资总额的(

)

(B)

(A)

1/5

(B)

1/6

(C)

l/7

(D)

1/8

4、老刘计划20年后退休，并且预计退休后能够生存25年，退休后每年生活费需要100000元。老刘拿出100000元作为退休基金的启动资金，并计划每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。老刘在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6%。根据案例4回答86-90题

86、为了满足退休后的生活需要，老刘大约应该准备（）退休基金。

（A）

（A）1355036元

（B）1500000元

（C）1357805元

（D）1727421元

87、老刘的启动资金在退休时可以增长为（

）

（D）

（A）580441元

（B）500441元

（C）600441元

（D）560441元

88、在考虑了启动资金增长的基础上，为了满足退休

后的生活需要，老刘还应该准备（

）退休基金.

（C）

(A)

790595元

(B)

793595元

(C)

794595元

(D)

800585元

89、为弥补退休基金缺口，老刘采取每年年末向基金中“定期定投”＇的方法，则每年年末约需投入（

）

（B）

(A)

25535元

(B)

15532元

(C)

24535元

(D)

17535元

90、若老刘每年的节余没有这么多，老刘决定将退休后每年的生活费降低到80000元。则为了满足退休后的生活需要，老刘大约共需（

）退休基金。

（C）

（A）102万元

（B）104万元

（C）108万元

（D）110万元

案例一，罗先生夫妇今年均为35岁，工作都较稳定，合计月税后收入8，000元，年支出大体稳定在36，000元左右。目前，家里有存款30万元.假设罗先生和妻子计划在20年后退休.罗先生夫妇预计退休到离世大约要30年.罗先生想就退休养老相关问题向理财规划师进行咨询.根据案例一1

请回答71-75题.

71、罗先生听说从2006年1月1日起，基本养老保险个人账户的缴费比率由本人缴费工资的11%调整为（

）

（B）

(A)

7%

(B)

8%

(C)

9%

(D)

10%

72、罗先生知道现在的养老政策区分“老人”、“中人”、“新人”，他于1992年参加工作，应该属于（

）

（B）

（A）老人（B）中人（C）新人（D）无法确定

73、罗先生夫妇希望在退休后能够继续保持现在的生活品质，假定年通货膨胀率为3%，那么罗先生夫妇在退休后的第一年，其年生活费用（

）

（B）

（A）43200元

（B）65020元

（C）36000元

（D）94595元

74.假设罗先生夫妇现在拿出10万元进行投资，这10万元的启动资金和以后每年5%的收益都进行再投资，那么在他们退休的那一年这笔资金的终值为（

）

（D)

(A)

338，013元

(B)

172，144元

(C)

200，000元

(D)

265，330元

75、假设罗先生夫妇退休后每年领取的社会养老保险金为24，000元，退休后的通货膨胀率为5%，那么折算到二人56岁初，这笔退休金的现值为（

）.

(C

)

(A)

308，013元

(B)

272，144元

(C)

387，386元

(D)

258，566元

柳先生和妻子今年都刚刚43岁，他和妻子两人每个月收入合计大约5，000元，月支出近3，000元.现在家里有银行存款10万元.假设柳先生和妻子计划在50岁时退休，预计在柳先生退休后再生存25年，并且假设他们退休后每个月花费需要3，200元(己考虑了通货膨胀因素)。假设二人退休后每月领取的基本养老保险金为1，200元.假设柳先生在退休前后的投资收益率均为5%.柳先生请理财规划师为他和妻子作退休养老规划。根据案例一，请回答71-75题.

71、柳先生在50岁时需准备(

)退休基金才能实现自己的生活目标.

(D)

(A)

338，235元

（B)

340，791元

（C)

342，120元

(D)

343，546元

72、如果按年复利计息，他们现在开始以10万元存款进行投资，预期投资收益率为5%，则这10万元钱在退休时会变成(

)

（B）

（A）133823元

（B）140710元

（C）109412元

（D）151266元

73、柳先生将现在每月的结余2，000元投资于1.8%的定息工具，那么在柳先生退休时这笔钱会变为（

）

(A)

（A）178900元

（B）162734元

（C）129165元

（D）194595元

74、根据72，73题，柳先生的追休资金的缺口约为（

）

（C）

(A)38，013元

(B)

72，144元

(C)

23，936元

(D)

44，595元

75、如果柳先生还想在50岁退休的话，那么他需要每月增加银行存款约(

)

(D)

(A)

284元

(B)

302元

(C)

210元

(D)

239元

案例一：上官夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元(退休后每年初从退休基金申取出当年的生活费用).考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长.夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金约启动资金。并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积军.夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略。假定年回报率为4%.根据案例一回答71-79题

71.本案例上官夫妇的退休资金需求折现至退休时约为(

).

(C)

(A)

225万元

(B)

234万元

(C)

200万元

(D)

216万元

72/目前，上官夫妇手中的20万元资金若以6%的速度增长，

20年后即夫妇55岁初的时候会增长为(

).

（D）

(A)

55439元

(B)

54234元

(C)644427元

(D)6411427元

73、可以进一步分析，要满足退休后的生活目标,同时考虑到目前20万元资金的增长，上官夫妇还约需准备(

)的资金，才能满足退休后的生活需要。(注：忽略退休后的收入部分)

（C）

(A)

1，422，986元

(B)

1，158，573元

(C)

1,358.573元

(D)

1.229.268元

74、为弥补退休基金缺口，上官夫妇采取每年年末向基金中“定期定投“的方法，则每年年末约需投入（

）

（B）

(A)54247元

(B)36932元

(C)52474元

(D)64932元

75、若上官夫妇每年的节余没有这么多，二人决定将退休年龄推迟5年，原80，000元的年生活费用按照年4%的上涨率，

5年后会增长为(

).

(C)

(A)

104，555元

(B)

84，353元

(C)

97，332元

(D)

79，754元

76、接75题，由于推迟了退休年龄，上官夫妇退休基金共需约(

).

(C)

(A)

2，087，600元

(B)

2，068，700元

(C)

1，946，640元

(D)

2，806，700元

77、上官夫妇35岁初的20万元钱到60岁初约增值为（

）（注：投资25年，投资收益率6%）

(C)

(A)

492，187元

（B）578678元

(C)

858，374元

（D）689905

78、根据76、77题的计算结果，上官夫妇退休后的基金缺口约为(

)(不考虑退休后的收入情况)

（D）

(A)

724，889元

(B)865433元

(C)

954634元

(D)1088266元

79、如果采取退休后每岁末“定期定投”的方法，期限25年，投资收益率为6，为弥补退休基金缺口，每年年末还需投入（

）（D）

（A）13011元

（B）22121元

（C）15896元

（D）18836元

关于我国的企业年金制度，下列说法不正确的是（

）

(A)我国的企业年金原被称为企业补充养老保险

(B)职工在达到国家规定的退休年龄的，可以从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金

(C)职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金

(D)每个企业部必须建立企业年金账户

55、下列是退休养老规划的几个步骤

a．测算退休基金的缺口

b．“定期定投”弥补退休基金缺口

c．测算退休后所需基金的数量

d．调整退休养老规划方案

e．设退休目标（包括退休年龄和退休后的生活质量）

则制定退休养老规划的正确顺序是（

）

(C)

（A）ceabd

（B）ecbad

（C）ecabd

（D）ecadb

24、企业年金的运作是以企业年金理事会或法人受托机构作为受托人在基金托管人，账户管理人和投资管理人的协助下对年金基金进行投资积累，其中投资管理人在企业年金计划运行过程中的具体职责不包括(

)

.

(A)制定企业年金的投资策略

(A)

(B)对企业年金基金进行投资

(C)建立企业年金的投资风险准备金

(D)定期向受托人和监管部门提交投资管理报告

案例二：老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元。他们目前居住的两居室市价约90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元。

假设老王预期寿命巍峨85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益率为3%。

根据案例二

回答下列问题：

75、老王退休时的退休基金缺口为（

）元。

（A）

（A）170545

（B）167909

（C）613527

（D）296956

76、为了满足弥补上述资金缺口，老王每月工资最多能够消费的金额为(

)元.

(D)

（A）5478

（B）2789

（C）6574

（D）6552

77、考虑到儿子的收入水平，老王打算帮儿子购买一套房子，以备将来结婚之用.如果将小王目前税后收入的一半拿来付月供，按照25年期.6%的贷款利率，贷款二成，则老王需要为儿子支付(

)元的首付款.

（D）

(A)1046855

(B)837484

(C)1164050

(D)931240

78、考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万，为小王支付买房前期款项，则此时，老王的退休金缺口为(

)元.

(A)

(A)

613781

(B)

676987

(C)

611145

(D)

674351

79、既然已经没有了房子，老王考虑退休后回老家县城生活，这样就可以节省开支，届时每月退休生活费为2500元（含房租），则其每月还需向其基金投入（

）元

（B）

（A）713

（B）724

（C）1250

（D）1261

纳税筹划

税收筹划：

Ø

分析客户纳税状况：计算客户当前应纳税额、评价客户纳税状况

Ø

制定税收筹划方案：税收筹划概念、税收筹划原理、税收筹划基本方法、各个税种的纳税筹划方法

Ø

制定税收筹划方案：纳税筹划风险分类、纳税筹划风险产生的原因、纳税筹划风险控制原则

重点与难点

重点

难点

个人所得税计算方法

个人所得税计算方法

增值税计算方法

增值税计算方法

营业税计算方法

节税基本原理

房产税计算方法

个人所得税筹划方法

契税计算方法

流转税筹划方法

节税基本原理

个人所得税筹划方法

增值与营业税筹划方法

资料，马先生在一家公司作财务工作，月平均工资在1

000元左右.虽然工资不高，但闲暇时间较多，所以马先生经常可以在工作之余做一些记账之类的兼职工作.

2006年8月份，马先生在本单位取得工资类收入1000元。同月马先生在X公司做了一份兼职工作，收入为2200元。根据资料三，请回答

l、若马先生与X公司并没有约定服务的期间，也没有签订劳务合同，只是偶尔为X公司处理一下账务，则按照现行税法规定.，2006年8月份马先生工资类收入需要缴纳的所得税为(

)

(A)

(A)

(B)

150元

(C)

225元(D)

300元

2、马先生应就兼职取得的2，200元收入缴纳个人所得税（

）元

（A）35

（B）60

（C）280

（D）1400

（C）

3、若马先生与X公司签订了劳务合同，合同约定马先生于每月28日为X公司进行账务处理，报酬为每月2，200元.则马先生2006年8月份取得的工薪类收入为(

)

(D)

(A)I，0000元

(B)

1，600元

(C)

2，200元

(D)

3，200元

4、接45题，马先生2006年8月份的应纳税所得额适用税率为（

）

（A）5%

（B）10%

（C）15%

（D）20%

(B)

5.、接46题，马先生2006年8月份应缴纳的个人所得税税额为(

)(D)

(A)

50元

(B)

75元

(C)

125元

(D)

135元

杭州市市民王先生和杜先生换房，王先生家的住房计价65万，杜先生家的住房计价100万。如果契税税率为3%，则契税缴纳情况应为（

）

（C）

(A)王先生和杜先生应分别缴纳契税28500元，39000元。

(B)王先生和杜先主应分别缴纳契税39000元，28500元。

(C)应自王先主缴纳契税10500元

(D)应由杜先生缴纳契税10500元

个人按市场价格出租居民住房，并用于居住的，我国税法暂减按(

)征收房产税.

(D

)

(A)

1.2%

(B)

12%

(C)

6

%

(D)

4

%

按照最新规定，从2006年6月1日起，对个入购买住房不足5年转手交易的，销售时应按其取得的售房收入(

)

(A)

(A)全额征收营业税

(B)减半征收营业税

(C)按10%的税率征收营业税

(D)不征收营业税

根据个人所得税法的规定，在计算劳务报酬所得、特许权使用费所得和财产租赁所得时，每次收入在4000元以下的应纳税额计算公式为，（

）

（C）

（A）（每次收入额-800）*20%*（1-30%）

（B）每次收入额*（1-20%）*20%

（C）（每次收入额-800）*20%

（D）（每次收入额-800）*（1-20%）*20%

材料三：马先生2006年3月取得以下收入

(1)工资收入2，900元;

(2)一次性稿酬收入5，000元;

(3)一次性讲学收入500元，

（4）一次性翻译资料收入3，000元，

（5）到期国债利息收入1，285元.

根据资料三，请回答44-48题.

44、2006年3月，马先生工资类收入需要缴纳的所得税（

）元（B）

(A)0

(B)105

(C)190

(D)300

45、马先生应就稿酬收入缴纳个人所得税（

）元

（C）

（A）400

（B）1000

（C）560

（D）700

46、马先生2006年3月份取得的讲学收入应纳的个人所得税应为（

）元

（A）0

（B）50

（C）100

（D）200

(A)

47、马先生2006年3月份翻译资料收入应纳税所得额适用税率为(

)

(D)

(A)5%

(B)10%

(C)15%

(D)20%

48、马先生2006年3月份国债收入应缴纳的个人所得税税额为(

)元

（A）

（A）0

（B）150

（C）257.2

（D）135

刘先生当月取得工资收入3000元，当月又一次取得年终奖金9000元，该纳税人应缴纳多少个人所得税?

(

1)月工资应纳税额-(3000-1600)

x

10%-

25=115(元)

(2)首先用全年一次性奖金除以12，以确定适用税率和速算扣除数，即9000/12=750，这样根据工资薪金九级超额累进税率的规定，全年一次性奖金的适用税率为10%，速算扣除数为25，

年终奖金应纳税额-9000x

10%-25=875(元)

应纳税额合计115+875=990(元)

这里需要注意的是，无论是在计算上述确定税率和速算扣除数的环节，还是在计算应纳税额的环节，都不可以从全年一次性奖金中扣除1600元.

40、张某自行研发出一项技术，并为此申请了国家专利.

2006年张某将这项专利权转让给某公司，获特许权使用费15.万元，其就这笔特许权使用费需缴纳个人所得税(

).

(C)

(A)14，500元

(B)

16，800元

(C)

24，000元

(D)

26.000元

41、王某出版的历史题材小说广受百姓欢迎，

2006年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80，000元，则王某稿酬收入需要缴纳的所得税为(

).

(A)

(A)

8，960元

(B)

12，800元

(C)

24，000元

(D)

26，000元

42、李某出版的诗集销量很好，

2005年上半年销售数量达3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬5万元.上述王某所获稿酬应缴纳的个人所得税为（

）

(B)

(A)

2，816元

(B)

12，320元

(C)

14，000元

(D)

17，600元

43、根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过(

)元的暂免征收个人所得税，超过这个数额的金额征收个人所得税（

）(A)

(A)

10，000

(B)

20，000

(C)

50，000

(D)

100，000

名义税率、平均税率和实际税率都是用来衡量纳税人税负的指标。2007年1月张某取得工资收入7000元.则这笔收入的平均税率为(

)(注-题目中的收入为税前收入)

(A)

(A)

13.06%

(B)

10.07%

(C)

15%

(D)

20%

分配与传承规划（三级）

重点与难点

重点

难点

家庭关系构成

配偶、父母

财产所有权界定

按份共有

按份共有

共同共有

共同共有

夫妻法定财产

夫妻法定财产

夫妻约定财产

夫妻约定财产

遗产范围确定

遗产

遗嘱

遗嘱

分配与传承规划（二级）

财产分配与财产传承规划：

Ø

分析客户财产状况：分析客户的家庭婚姻状况、财产分配规划中应注意的事项

Ø

制定财产分配方案：确定财产分配的原则和目标、分析财产分配工具

Ø

分析客户财产传承需求

Ø

制定并调整财产传承规划：制定财产传承规划的原则、财产传承规划的目标和特点、财产传承规划的工具、分析财产传承规划的工具

重点与难点

重点

难点

影响财产分配规划的因素

财产中的股权分配

财产分配工具

房屋财产分配

家庭关系与财产传承

家庭关系与财产传承

财产传承规划工具

遗嘱成立要件

财产传承规划影响因素

遗嘱执行人

信托

遗产债务

案例五：王先生在2000年采用按揭贷款购房，支付首付40万元，并取得房屋的产权证.。2002年王先生与赵女士结婚，婚后两人共同向银行偿还购房贷款40万元.夫妇用婚后积蓄与张先生合资成立某有限责任公司，公司的出资情况分别是：王先生50万元，赵女士20万元、张先生30万元.

2007年王先生与赵女士协议离婚，解散原有公司.此时他们的房产价值达200万元公司股份已增值到200万元，两人在财产分割上产生分歧。根据案例五回答91-96题

91、在房产的分割上，赵女士能够分得的财产为（

）（C）

(A)

100万元

(B)200万元

92、在办理财产分割手续时，该房产应被视为（

）（B）

(A)夫妻共同财产

（B）王先生的个人财产

(C)赵女工的个人财产

（D）无法判断

93、如果婚后双方已经约定该房屋为夫妻共同财产，则离婚后赵女士在房产的分割上能够得到(

)

(A)

(A)

100万元

(B)

200万元

(

C)20万元

(D)40万元

94、在股份有限责任公司的分割上，赵女士可以分得

(

)万元

(C)

(A)20

(B)35

(C)70

(D)140

95、该有限责任公司属于（

）(A)

(A)夫妻共同财产

(B)王先生的个人财产

(C)赵女士个人财产

(D)无法判断

96.如果在离婚后，王先生和赵女士同意不解散公司，且张先生同意公司继续经营，则三人对原公司的持股比例变为（

）

(B)

(A)王先生50%，赵女士20%、张先生30%

(B)王先生35%，.赵女士35%、张先生30%

(C)王先生70%、电机赵女士0%、张先生30%

(D)王先生0%、赵女士70%、张先生30%

财产分配与传承规划

张先生离婚后与郑女士结婚。张先生与前妻李女士育有一子一女，儿子小强8岁由父亲抚养，女儿＇小倩4岁由母亲抚养。郑女士与张先生结婚前收养一女，女儿小青6岁.

2006年张先生去世，留下大笔遗产，张先生并未立下遗嘱。

根据案例六回答97

~100题

97、不属于张先生的第一顺序继承人的是（

）

(A)

(A)李女士

(B)郑女士

(C)小强

(D)小倩

98、小青从小白张先生和郑女士天妇教育抚养长大，则小青对张先生的遗产（

）。

(A)

(A)有继承权

（B）无继承权

(C)可有可无

(D)无法判断

99、小强和小青之间是(

)关系.

（C）

(A)旁系血亲

(B)旁系姻亲

(C)拟制旁系姻亲

(D)自然血亲

100、遗嘱生效条件不包括（）

（B）

(A)遗嘱人必须有遗嘱能力

(B)遗嘱必须是遗嘱人的意思表示

(C)遗嘱中所处分的财产须为遗嘱入的个人财产

(D)遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德

张明，男，一家公司的总会计师，父母健在，有一个15岁的身体残疾的弟弟张良和父母生活在一起.

2000年10月，张明与夏敏结婚.

2002年张明不幸因病去世，而夏敏当时已经怀孕7个月，经查，张明的家庭财产包括60万银行存款、市价70万的房子.(该房子为张明个人婚前购买，全款付清)、价值20万的汽车、还有其他财产共20万.没有留下遗嘱.

(1)张明的遗产应当按照(

)的原则处理

（A）

(A)法定继承

(B)遗嘱继承

（C）转继承

（D）代位继承

(2)按照法定继承.张明的第一顺序继承人不包括(

)

（D）

(A)夏敏

(B)张明的父亲

(C)张明的母亲

(D)张良

(3)如果没有夫妻财产协议，在对张明的遗产进行分割前

，要进行的工作中不包指

（

)

(A)对遗产范围进行界定

(B)对夫妻财产进行分析

（C）将属于夏敏的财产分离出去（D）将遗产交付信托

（D）

(4)张明的遗产总额为(

).

(A)

(A)

120万

(B)

170万

(C)

85万

(D)

60万

(5)可分得张明遗产的人为(

).

（C）

(A)张明的父亲、张明的母亲、夏敏

(B)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、张良

(C)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子

(D)张明的父亲、张明的母亲、夏敏、未出生的孩子、张良

(6)按照一般原则，下列关于张明遗产的分配，说法正确的是（）

(

B)

(A)张明的父母共分得1／3的遗产

(B)张明的妻子得到1/4的遗产

(C)张良可适当分得遗产

(D)为未出生的孩子分出1／3的遗产

（7）张明为未出生的孩子可以分得张明的遗产是（

）

（B）

（A）基于照顾弱小的的原则

（B）基于法律对胎儿必留份的规定

（C）基于法定第一顺序继承人的身份

（D）违反法律的规定

(8)根据本例所示，夏敏获得的遗产总数约为(

).

（C）

（A）22万

（B）40万

（C）30万

（D）42.5万

（9）根据本例所示，夏敏所有的财产约有（　）

（B）

（A）72万

（B）80万左右

（C）90万

（D）92.5万

(10)如果孩子出生时已经死亡，那么孩子的遗产份额通常应当

(　)

(

B)

（A）由夏敏获得

（B）在张明父母和夏敏之间分配

（C）由张明父母获得

（D）在张明父母，夏敏和张良之间分配

(11)如果孩子出生一个月后死亡，那么孩子的遗产份额应当（

）（A）

.

(A)由夏敏获得

(6)由张明父母获得

(c)在张明父母和夏敏之间分配

(D)在张明父母.，夏敏和张良之间分配

（12）在上题所示的情况下，夏敏获得的遗产总数约为（

）（D）

（A）40万元（B）42.5万元（C）30万元（D）60万元

赵刚（男）和黄丽（女）夫妇二人父母均已过世，赵刚的弟弟赵强好吃懒做，经常靠赵刚接济。2002年，女儿赵莎与工程师郑涛结婚，2004年生育一子郑天天。儿子赵峰大学四年级。2005年3月赵莎因病去世，郑涛因工作繁忙，经常将儿子郑天天交给赵刚夫妇照管。2006年5月，赵刚开车途中与一辆违章行驶的汽车相撞，当场死亡。赵刚夫妇的住房经评估折合人民币40万元，银行存款有20万元。在料理赵刚后事过程中，家人发现赵刚生前立有两份遗嘱，一份在2005年3月订立，经过了公证机关公证，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天;令一份在2006年4月订立，是本人亲自书写的，遗嘱中将自己所有财产留给妻子黄丽。根据案例四，请回答89~100题。

89

理财规划师在为客户制定财产传承规划时，（　）说法错误。

（B）

（A）可以通过设立遗嘱进行财产传承规划

（B）要完全尊重客户的财产传承意愿，而无须考虑是否合法

（C）可以通过设立遗嘱信托实现客户的财产传承意愿

（D）财产传承规划只能针对客户的个人财产设立

90　赵刚的遗产总额为（　）　（C）

（A）60万元（B）40万元（C）30万元（D）20万元

91　赵刚遗产分割前，黄丽的财产为（　）

（B）

（A）20万元（B）30万元（C）40万元（D）50万元

92

赵刚遗产应当按照（　）方式进行分配。（B）

（A）法定继承（B）遗嘱继承（C）遗赠扶养（D）代位继承

93　本例涉及（　）关系。

（D）

（A）代位继承（B）法定继承（C）转继承（D）遗赠

94.黄丽一共获得(　)遗产.

(A)

(A)

15万元

(B)

25万元

（C）30万元

（D）40万元

95　在94题的情形下，黄丽的财产约有（

）

（A）

（A45万元

（B）55万元

（C）70万元

（D）90万元

96、郑天天可以得到(

)遗产.

(C)

(A)

(B)

10万元

(C)

15万元

(D)

25万元

97、　（　）不属于赵刚的法定继承人。

（D）

（A）赵强

（B）黄丽

（C）赵峰

（D）郑天天

98、赵峰得到(

)遗产.

（A）

(A)

万元

(B)

10万元

(C)

15万元

(D)

30万元

99、如果赵刚没有留下遗嘱，那么(　)说法错误.

(C)

(A)赵峰可以分得赵刚的遗产

(B)郑天天可以分得赵刚的遗产

(C)赵强可以分得赵刚的遗产

(D)黄丽可以分得赵刚的遗产

100、关于本案例，下列(　)正确.

(C)

(A)郑涛可以成为第一顺序继承人

(B)赵强虽然不是赵刚的第一顺序继承人，但属于法律规定被特殊照顾的人

(C)本例不涉及遗赠扶养关系

(D)郑涛可以分得赵刚的遗产

2006年5月赵文光死亡，对所遗财产无遗嘱.赵文光的老伴早亡

，赵文光的弟弟赵文利10岁起就跟随他生活，和他相依为命，成家后也经常回来探望照顾他.赵文光有二子一女，长子赵益（1990年死亡)，其子赵明(1993年死亡)有一个女儿赵贝贝，次

子赵尔（1995年死亡）有一个儿子赵亮，女儿赵珊(2004年死亡)收养一子刘志。现赵贝贝.赵亮、刘志为继承发生争执.根据案例三回答86-92题.

86.遗嘱生效条件不包括(

).

（B）

(A)遗嘱人必须有遗嘱能力

(B)遗嘱是遗嘱人的意思表示

(C)遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产

（D)遗嘱不能违反社会公共利益和社会公德

87、(

)对父母不一定具有继承权。

(D)

A)婚生子女

(B)非婚生子女

(C)养子女

(D)继子女

88、(

)不是影响遗产变化的常见因素.

（D）

(A)遗产中的债务

(B)出售房产

(C)子女就业

(D)子女职业变化

89、赵珊和刘志之间是（　）关系。

（C）

(A)自然血亲

(B)旁系血亲

(C)拟制血亲

(D)拟制旁系血亲

90、(

)不属于法律规定的赵文光的第一顺序继承人.

(A)

(A)赵文利

(B)赵益

(C))赵尔

(D))赵珊

91、在本案例中，(

)不正确

(

D)

(A)赵贝贝可以继承遗产

(B)赵亮可以继承遗产

(C)刘志可以继承遗产

(D)赵文利可以获得遗产

92、如果仅从法律规定的角度分析.下列对赵文光和赵贝贝关系的说法(

)不正确.

(A)

(A)赵文光对赵贝贝的遗产享有继承权

(B)赵文光和赵贝贝是直系血亲

(C)赵贝贝可以代位继承赵文光的遗产

(D)赵贝贝在某种情况下可以作为赵文光的第一顺序继承人

刘先生与李女士因感情不和而离婚，双方对其它财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷：刘先生婚前首付30万元，贷款70万元购买的房屋一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋贷款已还清.刘先生婚后与他人合资开办了一家有限责任公司，刘先生出资80万，占40%的股份，离婚时，刘先生的股份已增值至200万元，对于李女士是否出任公司股东的问题，过半数股东持否定意见.根据案例四回答93-96题

93、对房屋进行分割，李女士可分得(

).

(A)

(A)

35万元

(B)

50万元

(C)

60万元

(D)

75万元

94该房屋属于(

).

(B)

(A)夫妻共同财产

(B)刘先生婚前个人财产

(C)李女士婚前个人财产

(D)

30万属于婚前个人财产，70万属于夫妻共同财产

95、对有限责任公司的股权进行分割，李女士可分得(

).

(D)

(A)

80万元

(B)

40万元

(C)

200万元

(D)

100万元

96、关于有限责任公司的股权分割.(　)的说法是错误的.

(A)

(A)李女士不可能成为公司的股东

(B)其他股东拥有优先购买权

第6篇：理财规划的必要性范文

（一）“银保新规”出台前存在的问题

1.各方对银保缺乏正确的认识目前银行保险的合作模式主要有以下四种：分销协议模式、战略联盟模式、合资新设模式以及金融服务集团模式。基于对我国的政策、经济、文化、发展战略和监管等因素的多方面考虑，在我国的银保新规颁布之前，我国主要采用以分销协议模式为主，其它模式辅助的形式。此种销售方式，隐藏了银保业务，使其没有成为银行业务的一部分，对于保险公司来说也只是销售渠道。并且，银行的销售人员对银保产品的了解不专业，销售也不存在激励机制。我国的银保合作没有发挥其巨大优势和潜力，没有形成利益共赢，制约其发展。2.产品单一，缺乏创新我国目前在银保市场上的产品种类繁多，但是区别甚小，同质化突出，在产品设计上也缺乏创新。分红险作为我国的主要银保产品，没有自己的特点，收益不高，对消费者的吸引力不够，并且与银行的理财产品有一定重合，与银行利益存在冲突。至于其创新，也只是将原有银保产品做简单修改，无实质改变，也没有根据客户的需要设计出个性银保产品，所以没有达到增加银保产品竞争力的目的。此外，开发设计的创新也需要高额成本。上述原因导致创新力度缺乏，银保产品又陷入同质化。3.业务操作上存在误导我国银行保险销售模式主要采取的是驻点销售模式。由于信息不对称，消费者在购买产品时极易被销售人员误导，在产生纠纷后，消费者维权很难成功。而有的银行为赚取中间业务手续费，会向储户推荐可能并不适合该储户的产品。不仅如此，一些保险业务人员素质不高也是主要原因之一。业内人士指出，业务员单方面承诺保证本金同时夸大收益，而在风险方面却提示不够，尤其是退保风险。误导销售长期存在，制约着银保业务的发展，这也是我国出台“银保新规”的原因之一。4.监管不完善，法律法规不健全各种法律法规是银保业发展的依托。只有在监管部门做出明确规定之后，银保业务才能有法可依、有章可循。我国出台的政策文件明显不完善：部门规章的权威性与约束力较低，无制度体系，比较零散，最重要的是无比较权威的法律来规范和引导银保业务。“银保新规”前的驻点销售主要在银行网点，由保险人销售，但其履行销售义务，却并不承担相应责任，使得责任义务模糊不清。

（二）“银保新规”出台后存在的问题

为了整治销售误导，重塑行业形象，2010年11月8日，银监会《关于进一步加强商业银行保险业务合规销售与风险管理的通知》；2011年3月7日，银监会和保监会《商业银行保险业务监管指引》；2014年1月8日，银监会和保监会《关于进一步规范商业银行保险业务销售行为的通知》（保监发〔2014〕3号）。这些银保新规条款在一定程度上推动着银保业务的发展。2010年的文件中取消了驻点销售，分清权责，强化责任追究，避免了消费者利益得不到保障的问题。2014年出台的《通知》继续坚持取消驻点销售的政策，并且强化了对低收入人群和老年人的保护，还对银行保险产品的销售全过程都进行了详细的规范。然而，这些规定也为银保产品的发展带来了负面影响。政策出台降低了银保产品的销售增量。在2010年底，我国颁布新规，致使我国银保业走入低谷。新规的出现，使得保险人不能在进入银行营业点销售保险产品，而由银行工作人员代为销售。但银行工作人员在保险方面专业知识匮乏并且又无激励机制，这样使得他们在销售该产品时积极性很低，销售成果不佳。就此，新规的颁布就负面影响了我国银保业。我国新颁布的政策条款，有利于在长期规范银保渠道，保持银保市场秩序的稳定、积极推动银保业务的创新，但它的消极作用在短期对银行保险的影响仍在持续。

二、我国银行保险业务发展转型的必要性

第7篇：理财规划的必要性范文

财务管理对于企业发展而言是非常重要的，并且财务管理本身的实践性、综合性以及时代性都比较强，社会对财务管理人才的要求也在不断提升。本文主要分析了财务管理专业进行金融理财方向教学开设的必要性，并从实际需要出发找到了一些措施，希望能够帮助学校更好的进行课程开设，不断的提高财务管理教学的质量，培养更多的高素质专业人才。

【关键词】

财务管理；金融理财；必要性；策略

财务管理本身的实践性、时代性以及综合性都非常强，随着经济发展，社会对财务管理人员的要求也在不断提高，学校在进行专业建设时也应该全面考虑到社会时展和学生成长的需要，培养出更多综合能力强，专业知识结构合理的专业人才，避免学生将来就业时收到能力和知识结构方面的限制，给学生更好就业和财务管理专业水平提高奠定良好基础。而在专业课程开设时，将金融理财添加到财务管理专业中去是非常有必要的。

一、在财务管理专业中进行金融理财方向课程开始的可能性和必要性

（一）学科交融性给金融理财方向课程的开设提供了一定的依据

就学科定位方面而言，很多国内学者都认为财务管理本身便是金融学的分支。还有些学者认为，金融学以及财务管理学二者的侧重点有一定的差别，但是也存在很多共同的研究对象，比如投资组合、金融工具和衍生金融工具、资本结构、风险管理以及投资项目管理。就这方面而言，金融学和财务管理学两个学科之间的交叉性非常强。

（二）企业财务管理工作的进步要求学校进行金融理财方向的开设

现在我国企业开展财务管理工作时，特点包含了下面两点。首先，随着我国金融市场的不断进步和发展，财务管理工作开展时已经逐步的从以往的资金运营以及结算管理转变成为资金筹集、资金结算、资金运营、投资、风险等一些方面。其次，我国企业进行财务管理时，有些方面还比较薄弱，比如收益分配、投资、筹资等。现在很多企业的日常财务管理还是进行资金管理，这种情况需要采取措施转变。导致这些情况出现的原因除了包含企业自身因素，还和我国教育有着直接关系，我国财务管理专业进行人才培养时，还和市场经济需要存在一定的偏差。就企业财务管理实践而言，高校进行财务管理专业的改革和创新是非常重要的。

（三）金融活动愈加活跃，金融理财方向开设能够满足对人才的需求

现在，我国金融行业已经逐步的进入了新的发展阶段，其给我们日常经济社会生活的影响也越来越大。现在我国对金融人才的需求也在不断增加，而想要培养更多的金融人才，首先企业应该进行金融人才的培养和引进机制完善，制定相关的激励机制，吸引更多的金融人才，并采取措施帮助其更好的发展，切实提高对高端金融人才的吸引力；其次，应该重视金融人才管理和资源开发机制的完善和健全，做好金融后备人才的建设，并根据需要制定相关的政策和措施。最后，进行金融人才服务平台的搭建，进行金融人才服务中心的设立，这样能够给金融人才的聚集以及发展提供良好的环境。

（四）能够推动财务管理专业教学改革创新更好的进行

现在我国高校在进行财务管理人才培养时，内容大致相同，特色专业欠缺，专业方向定位还存一定的问题。比如课程结构合理性较差、课程本身的实践性和针对性较差、课程体系性和配套性存在一定缺陷和问题、培养出来的人才实践能力较差等。这便要求我们必须根据专业发展方向以及人才培养的目标合理的调整规划，确保形成的课程体系真正符合时代需要。

二、在财务管理专业中进行金融理财方向开设的建议

（一）制定科学的思路

在财务管理专业中开设金融理财方向时，需要在保证基础课程和其它专科方向一致的情况下，采取科学的手段。首先应该在研究市场需要的基础上，制定科学的人才培养目标；其次，应该进行课程理论体系的整合，确保其符合专业发展需要和人才成长需要；再次，需要完善学校的实践教学以及实践能力培养体系，切实提高学生本身的专业技能和水平，帮助学生更好的就业；最后，应该完善教学辅助体系，从而更好的进行人才培养。

（二）在财务管理专业中进行金融理财方向开设的建议

1、根据市场需求，确保制定的人才培养目标和规格符合市场需要

我国很多学校的财务管理专业基础往往都是以往的财会专业，学校需要研究当前社会经济发展的形式，进行创新建设力度的加大，而进行金融理财方向的开设本身便是一个大胆的尝试，开设目标是培养出更多的综合素养较强的人才，确保培养出来的学生符合社会市场发展需要，提高学生的就业能力。

2、研究专业课程建设，确保课程理论体系能够凸显时代特征和实践联系紧密

根据财务管理专业的专业方向以及人才培养目标，合理的利用各种资源，合理的创新理论体系，并以此为基础来进行课程结构的优化。可以选择金融理财规划、金融市场学等一些课程，并在这个基础上增加一些能够提高专业知识深度和广度的课程，比如金融服务与营销、金融形势与政策、证券以及金融英语等。

3、确保时间教学模块构建合理

对于财务管理金融方向的学生而言，不但需要具备理论素养和品德素质，还需要提高自身的业务素质，也就是需要较为数量的掌握金融业务和现代财务的一些操作技能，确保学生在毕业后能够从事投资、银行、证券、保险等方面的工作，教师需要根据需要合理的对实践性教学环节进行设计。一般情况下，实践性教学环节主要包含了两种，首先是课程内的实验，其次则是集中实践性教学，也就是进行专业实训。想要做好实践教学，首先需要提高实践课程开展的有效性，开设一些实用性较强的课程比如国际金融、保险理论与实务。期货与期权、证券投资学等；其次，在教学时可以创新教学方法，进行实践教学的改进，增加和实验有关的相关环节，弥补理论教学存在的不足，不断的完善学校的时间教学体系；最后，学校还应该根据当前金融业的发展情况，进行专题讲座的开展，帮助学生了解专业发展的趋势和自身存在的问题。在实践性教学环节中，学校应该进行金融实习基地的建立，帮助学生不断的提高自身的能力。

（三）做好教师队伍建设

想要培养能力更强的专业人才，便必须提高教师的素质，随着社会发展，我校金融学科的教师水平有了较大的提高，但是还很难满足金融人才培养的实际需要，师资队伍的结构还存在一些问题，很多教师本身的技能不足、实践经验也较差，这也给专业实践课程建设造成了很大的制约，这便要求学校必须做好教师队伍的建设。首先应该将行业背景作为依托，给教师提供更多的实践机会，让教师参与到实践中去，鼓励教师去证券公司、财务公司以及商业银行中兼职；其次，可以鼓励教师考取金融从业资格；再次，鼓励教师参与到课题研究中去，提高教师的知识水平；最后，重视校企合作，鼓励高素质的金融从业人员来学校兼职讲课。

结语：

财务管理专业开设金融理财方向是符合社会发展需要的，其开设能够培养更多的高素质人才，提高学生的就业率。学校在课程开设时，不能盲目，必须全面考虑到社会发展和学生进步的需要，采取措施，切实做好课程建设，培养更多的专业人才。

作者：吴语涵 单位：西安思源学院商学院

【参考文献】

[1]吴爱民.关于财务管理专业开设金融理财方向的思考[J].常熟理工学院学报,2012,（06）:44-46.

第8篇：理财规划的必要性范文

家庭成员

康先生，37岁，广州市政府部门主管，属于国家公务员，本科学历；

康太太，36岁，广州市某医院医生，本科学历；

儿子，6岁，在读小学1年级。

收支情况

康先生家庭的收入较稳定，具体收支情况见表1。

资产状况

自住房屋：市值约30万元；

银行存款：18万元，其中3万元活期存款、15万元定期存款；

开放式基金：价值为5万元，近一年收益为负数；

公积金余额为：8万元，每月缴存3500元。

康先生和康太太单位均为二人购买了社会保险。

理财需求

康先生家庭的具体理财需求描述见表2。

理财规划

从康先生家庭的理财需求可以看出，康先生对改善现在的生活、筹划孩子的教育、退休后的旅游都有了初步打算，但对夫妻退休后的基本生活来源问题却未曾周密考虑，他简单认为自己是公务员，家庭经济收入较稳定，所以退休金应该就可以支撑退休生活。

如果按60岁退休预计，康先生离退休还有22年，期间是否可以一直保持工作及收入的稳定?所以不能将未来的退休金百分之百寄期望于国家和单位福利，必须现在就做出适当的准备，将养老金筹备作为目前理财的第一要务，其次是家庭的保险及孩子的教育基金筹划，最后是换房、旅游等非必要性开支的筹划。

康先生目前的投资收益并不是很理想，根据目前的通货膨胀率，产品安全性、流动性、收益性，及他目前的收入水平、投资管理便利性等等，应该规划与他个人状况相适应的投资策略。

调整投资结构

从2005年到2027年期间，康先生每年应节余2．5万元用于银行存款或投资。同时增加投资品种，降低投资的风险，逐步增加其它投资产品的份额。

准备应急金

根据康先生家庭的收支情况及理财需求，可以编制其家庭资产负债表，见表3。

从康先生家庭资产负债表及年日常收支表数据分析可以看出，康先生家庭没有负债，目前资产状况良好，家庭的财务风险较低，流动资金充裕，因此保持现有的3万元流动资金即可。

准备退休基金

社会养老保障对康先生退休生活支出的替代率仅为45％～50％，而他享受的医疗保险不能满足他全部的医疗需要，失业保险对他的帮助更是微乎其微。因此康先生必须尽早开始他的养老筹划或增加家庭保障。

建议每月都将收人中的1000元钱投资于基金、国债等金融产品，持有22年，同时为了获得较高收益以保证康先生退休旅游等计划得以实现，应再投资一些偏股型基金产品。继之快要退休前期，可以开始分散投资风险，将原投资于偏股型基金产品的资金投资于国债、黄金或转为存款。若假设按投资年收益7％计算，22年后康先生的养老金本利合计为58．8万元左右。

同时建议将现有的5万元基金投资也作为康先生的养老基金，并且要长期坚持，目前墓金的年投资回报率为7％，若投资22年，排除其它因素，60岁时5万元就增值为22．15万元。

在如此规划下，康先生在退休时自己积累的退休金将达80．95万元。假设康先生退休后要为自己准备30年的生活费，则需要准备约106．9万元，那么25万元的差额可以依靠社会养老保险。

准备购房资金

康先生近期买房的目标要花费50万元，按他目前的经济及收入状况(收入保持现有的水平，暂不考虑失业风险)，如果将现有住房卖掉，预计可获得资金30万元，2年后他的公积金则预计可达到16万，两者相加为46万元。考虑到届时将有一些房屋交易费用及装修费用的支出，康先生的购房资金缺口大概为15万元。虽然康先生目前的金融资产完全可以满足他的资金缺口需要，但建议他不要动用此部分资金，而可以采用住房公积金贷款的形式解决。建议康先生申请额度为15万元、期限为5年的贷款，月还本金加上利息每月还款为3000元左右，他们夫妇的公积金则完全可以应付。

如果在还贷过程中感到生活经济压力过大，可以将还贷期限延迟，保证正常生活的必须支出。

准备子女教育金

根据广州市目前的教育收费情况，估算康先生儿子16年的教育费用总计在6．5～15．4万元，具体预算见表4。因此康先生家庭现有的15万元定期存款可以作为孩子的教育基金，只要保持此部分资金的实际购买力，并且跟的上教育费用的增长便可。

子女的教育基金不应随意挪用或投资风险过高产品，建议这部分资金可在适当的情况下投资存款(含教育储蓄)、货币市场基金、债券型基金、国债等金融产品，保持整个投资组合的收益率在3％～4％，以低风险、保本增值、抵御通货膨胀为主。

准备保险保障

虽然康先生现在收入可以满足基本生活需要，但如果一旦发生紧急事件，整个家庭的财务风险就会放大。对于这个风险的保障，保险是重要的一环，康先生目前没有对可能的风险做出必要的安排。

建议康先生在40岁之前购买适当的保险，为未来可能的变故作好准备。保险购买可以考虑保障的范围为：购房所产生的债务约15万元；需要担负的20年的子女养育、教育费用大约49万元，两者相加保障范围为64万元。建议康先生购买保险的保额为64万元的70％，即约45万元，可以包括寿险、人身意外险。根据康先生身体的健康状况、单位医疗福利情况，也可以适当购买医疗保险。总之，家庭年缴保费应不超过家庭年收入的10％，即目前年缴保费不超过1．08万元。

第9篇：理财规划的必要性范文

多年的办学积累以及对开设投资与理财专业的高职院校的调查，发放电子调查问卷100份，回收86份，有效率为80%。调查显示所有的高职院校都能认识到实践教学的重要性在实践教学体系的建设中都有所进展但依然存在一些不足之处表现为以下几点。

1.实践教学计划的制定过程中企业与行业专家参与度不高。

经调查在企业及行业专家是否参与实践教学计划的制定这一问题上与8%的高校回答没有，只有42%的高校回答有足以说明企业参与度不高。

2.实践教材的编写缺乏企业专家参与。

在“您所在学校投资与理财专业目前使用的实践教材来源是什么”这一问题上与6%的高校回答为自行编写，只有20%的高职学校回答是由本校教师与企业专家共同开发、编写，还有13%的高职学校是和其他学校共同编写剩余11%的高职学校目前依然没有专门的实践教材。

3.“双师型”教师比例偏低。

在回收的问卷调查中，“双师型”教师比例偏低名3%的高校“双师型”教师占教师总数的比例低于50%。造成高校“双师型”教师比例偏低的原因，一是教师对“双师型”的必要性和重要性没有充分理解重视没有利用实践、实习的机会提高自身水平和实践能力二是学校在“双师型”教师队伍的建设中存在着问题在领导教师达到“双师型”素质方面没有采取行之有效的措施。

4.实习、实训基地数量不足。

目前80%以上的高职学校投资与理财专业都设有校内实训基地和校外实习基地，校内实训基地有证券投资实训室、银行实训室和保险业务实训室勉强满足证券、期货、外汇模拟交易和保险业务实训但与“教、学、做”一体化教学模式所要求的实训室存在差距，现有的实训室不能很好地满足商业银行、综合理财规划、金融营销等实训的需要。另外各高校虽然建立了校外实习基地但依然存在数量不足的问题。

5.实践教学环节管理和考核体系不完善。

在实践教学考核体系上，经调查73%的高职学校尚无制订能够体现包括应知、应会、熟练掌握三个层次的专业技能项目在考核的形式上石5%以上的高职学校采取笔试考核方法，形式较单一在考核形式上名6%的高职学校主要包括平时成绩(出勤情况)、实习报告成绩和期末成绩、毕业实践考核成绩等成绩的构成比固定段有根据教学内容的变化而适时调整在考核成绩的评价上庄要是实践技能考核成绩的评价而学生非智力因索(实习态度、合作精神)的评价较少在结果评价的策略上，重结果不重过程，仅仅限于对学生技能的评价而对教师教学效果的评价尚无规范的标准。

二、校企合作下构建投资与理财专业实践教学体系的对策

1.校企共同制定实践教学计划。

在校企合作机制下油专业建设委员会来制定投资与理财专业的人才培养方案从而确定实践教学计划。实践教学计划包含教学内容及进度、教学占总学时的比例、考核体系以及教学的实施。实践教学计划要具有整体性、系统性、可操作性和前瞻性。

2.校企共同开发实践课程教材。

实践课程教材是实施实践教学的重要依据，实践课程教材应具备简明、实用的特点，能够指导学生的实习实训。应组织金融行业专家和校内“双师型”教师根据实践教学环节和职业技能鉴定考核的要求编写具有鲜明高等职业特色的实践课程教材。

3.校企合作培养“双师型”教师。

“双师型”教师队伍的建设应从内部、外部两方面入手。一是内部培养校内专任教师。高职院校应根据金融行业的发展给予教师外出培训的机会鼓励教师多深入金融企业调查研究把缺少实践经验和技能的教师送到相关企业的工作岗位中进行学习，提高自身的专业实践能力使之成为实践教学的主力军。二是聘任企业能工巧匠完善兼职教师结构。但就目前情况看我国高职院校兼职教师中具有高级技术管理专家的比例相对偏低。

4.加强校企之间的合作建立实践教学基地。

推动实习实训基地建设。实习实训基地可分为实训基地和实习基地。实训基地主要在校内，实习基地主要在校外。校内实训基地的建设，一是仿真模拟，以贴近金融行业发展趋势，真实体验在企业的工作过程，充分利用企业的资源让学生在真实的环境下发挥自己的技能，实现理论与实践的真正融合焙养了学生的职业技能、综合素质和敬业精神。二是校企共建的真实基地。把企业设在学校把教室设在企业。校外实习基地的建设，首先尽量选择金融行业内的优秀企业作为实习基地，为实践教学创造良好的教学条件和氛围;其次，实习基地要相对稳定不随意更换。

5.校企合作加强实践教学环节的管理和考核。