理财策划方案精选(九篇)
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第1篇：理财策划方案范文
金融销售进入买方市场
在经济快速发展、造富运动的时代背景下，多年来，中国无论是经济体总量，还是个体、家庭、企业，可支配收入都在大幅提升。然而，从理财根基上看，中国民众从拥有财富、运作财富，到拥有资产、传承资产，不过短短一二十年的时间，民众普遍缺乏理财知识和技术的传承与沉淀。
一边是越来越多的财富积累，越来越快的增长速度，另一边却是相对薄弱的财富管理知识与技术，它们之间形成了很大的反差。于是，中国人越来越富有，不少人却也越来越焦虑，金融乱象层出不穷。
此外，近年来金融市场高速发展，让个人、家庭与企业开始面临着日益繁多的金融产品的选择，这加重了人们的焦虑。人们发现，在购买金融产品时，自己经常犯错，如果单纯地依靠一种金融工具，已经不能解决生活中诸多的财富问题。
在金融业态初期，金融产品简单，客户需求简单，金融服务也简单，投资者几乎没有理财策划服务的需求。在理财策划服务产生之前，金融产品营销的出发点是产品，而非客户的财富管理需求。随着金融产品的增多、金融主体的增加和客户意识的成熟，金融产品营销市场也开始发生变化。
从市场供求关系来看，今天的金融产品营销已进入买方时代。当下，摆在客户面前的不是如何购买产品，而是如何选择适合自己的产品，如何在今天的市场中买对产品。在这种需求下，理财策划服务开始孕育与发展。
金融销售的需求导向
由于分业经营，今天很多金融营销人员往往只具备一些垂直的营销思维与技术，比如大部分银行经理更擅长销售理财产品，证券经纪人更擅长向客户提供股票资讯，保险销售则更关心客户拥有多少保障……
而客户的需求不是单向的，客户更需要身边的金融营销人员来指导他，每种金融工具的不同之处在哪，有何利与弊，自己更适合选择哪一个金融工具，如何对资金进行分配？因此，金融营销人员学习理财策划的必要性由此产生。
理财策划的感性描述是资产的合理配置与运用，让整个人生的财富得到更好的安排，实现财富自由，实现人生的各个目标；从理性上看，理财策划内容包含现实的管理（钱现在该怎么用）与未来的管理（钱在未来怎么用），它们的管理需要一些逻辑来支撑，比如资产配置逻辑，产品组合逻辑，这些逻辑构成了理财策划主题的内容。
理财策划所涉及的理财知识与技术，能更好地把金融工具整合起来，满足客户对财富的管理需求，实现客户对财富的增值保值目标。通过理财策划的学习，金融营销人员通过了解客户整体的需求，进而知道如何满足客户个性化的需要。基于理财策划逻辑的产品销售能为客户提供更加公允、正确的财富管理安排，这是客户期望的。
专业理财策划的趋势
不可否认，在如今这个时代里，单一金融产品能满足单一的理财需求的情况也是存在的，但同时，这个市场也会催生一批以复合、专业的理财策划为导入手段的市场服务模式。在金融营销市场中，尤其是针对中产以上的金融营销市场中，敬畏专业是一个必然趋势。
当前，已经有这样的趋势或者是有这样的人群产生，他们并不单一贩卖所销售的金融产品，而是更多地与客户谈论生活话题，深入了解客户的需求，进而与自身的工作产生对应关系。从深层次来看，这其实属于一种理财策划师的模式。
过去，金融营销强调销售的技术，强调客户关系。它偏重金融营销人员销售什么、如何销售。现在，金融营销更强调知识体系、理论水平和实务操作，更关注于客户买什么东西，更符合客户的需求。
实际上，理财策划服务属于一种知识型的营销，一种理论知识的营销。从知识营销角度而言，理财策划为金融产品营销提供了一种有效的购买逻辑。
深层次了解客户后，找到什么金融产品与服务是他最需要的、需要多少，然后，向客户销售一套逻辑（理财策划逻辑），让客户具备某一种认知以后，再来销售产品。
尽管最终金融营销人员销售的可能依然是这些产品，然而实际上，这些产品是理财解决方案中重要的实现手段。换言之，金融营销人员是在销售一套能帮助客户解决问题的理财策划方案，销售一个有内在逻辑的产品体系。
如果金融营销人员既掌握专业理财策划知识，又有理财策划的能力与技术，那么，他们在未来的竞争中更有可能获得优势胜出，能更体现价值，从而主导未来的市场。
第2篇：理财策划方案范文
【关键词】 高职 财务管理 教学方法
随着经济的发展，财务管理作为增加财务的重要手段，已广泛存在于社会经济活动中的各个层面。而财务管理课程是高等职业学校会计专业的专业核心课程，其主要是对企业财务活动及形成的财务关系进行管理，内容包括资金的时间价值、资金成本、筹资管理、投资管理、运营资金管理、收益分配管理、财务预算、财务控制和财务分析。概括起来，财务管理的本质是对企业资金活动和关系的管理。因此，可以将该管理过程精炼为一条主线，即“钱怎么来”―“钱怎么用”―“钱怎么分”。再沿着这条主线考虑资金的时间价值，最终企业在完成资金循环后对该主线过程进行财务控制、财务分析和财务预算。可见，《财务管理》是一门综合性很强的课程，不仅需要有一定的财务理论知识，更需要有很强的综合实践能力。
一、财务管理课程整体教学现状
高职会计专业的财务管理课程整体教学一直以来主要有二种教学方式。一是教授本科院校财务管理（偏理论）；二是教授股票投资。
长久以来的财务管理课程按照考证课程大纲来进行教学，教学内容偏重于理论，要点繁、公式多、难度大、综合性强，并且教学范畴没有很好的结合实际，缺少对企业财务管理实际工作的剖析与体验，没能通过教学活动使学生切身感悟到所学的知识与实际财务管理工作的关系。学生感受不到实际的工作场景，学习过程当中普遍反映难度大，不好学。
而教授股票投资确实能让学生了解财务管理的部分知识，但是这种方式有点舍本逐末。股票投资只是财务管理中的一部分，只教授股票投资很难在学生头脑中建立财务管理概念，很难培养学生财务管理所要求的专业素质。
二、财务管理整体教学思路
财务管理课程的目标是通过该课程的学习使学生能够掌握财务管理业务的基本操作方法，具备进行投资决策、资金筹资、收益分配、营运资金管理、财务分析等实务操作的能力。在学生接触到财务管理这门课之前学习的都是会计知识，即“如何做账”，而财务管理课程研究的是资金运动，即“钱怎么用”，所学的概念跟之前的是完全不同的，在学习的过程中会有些生疏的名词。而“钱怎么用”更多的需要应用能力，因此在教学中重点要突出对学生职业能力的训练，知识的选取紧紧围绕财务管理工作任务完成的需要来进行，同时又充分考虑了高等职业教育对理论知识学习的需要。
在多年的教学过程中笔者形成了一套自己的教学思路：从树立理念开始，在教学过程中秉着“理论―案例―实践―理论”的教学总体思路，选择合适的教学方法。这样既充分考虑了高等职业教育对理论知识学习的需要，又将理论知识充分揉合进实际场景，能够让老师带领学生团队进行具体操作，在过程中体验、总结与改进，使教学内容生动而具体，达到让学生明白自己“学的是什么”、“用在什么地方”、“遇到问题怎么找方法去解决”、“怎么更进一步的改进和提高”的目标。
三、财务管理课程教学方法具体应用及评价
1、通过财商游戏，给学生树立理财理念
俗话说“你不理财，财不理你”，在学习财务管理课程之前学生接触的理念都是会计如何进行账务处理，而财务管理课程更偏向于理财意识，因此在课程的开始阶段要给予学生理念上的引导，笔者在教学过程中首先引入了根据著名畅销书《穷爸爸富爸爸》同步配套推出的一款“现金流”游戏。这是一个桌面游戏，在游戏界面中有两个圈，一个“穷人圈”，一个“富人圈”，进入到游戏当中的所有人都还是“穷人”，而我们的目标就是从“穷人圈”中跳出去，进入到“富人圈”，为了达到这个目标，需要购买到能给我们带来正向现金流（即非工资收入）的资产，从而使我们的非工资收入大于总支出。我们把学生6人分为一组，每一位同学通过抽签有了自己的职业，有对应固定的工资、相应的必要生活支出，并且给自己定下一个梦想，为了这个梦想开始日常的生活，除此之外，游戏还包含了许多与金钱相关的人生内容，如生孩子、失业、破产、慈善事业、官司等，可以清晰地看见这些内容与金钱的密切关系，市场也给我们提供了多样化赚钱形式，有股票、基金、房地产、创办各种企业和最普遍的银行存款等等，需要学生树立理财理念，寻找适当的机会成为“富人”。
学生在进行完这个游戏后，有同学感慨想成为“富人”不容易，如果光靠每个月的工资是成不了“富人”的，需要进行投资，合理理财。通过游戏同学都有了各自不同的体会思考，在“穷人圈”内是为了金钱而工作的，每月的支出主要靠工资来维持，很少有属于自己的资产，就算有所带来的收入还不足以维持家庭的花费；在“富人圈”内已经取得了大量的资产，脱离了靠工资维持生活的思维方式，收入主要是靠创造的资产带来的，可以不断地创造更多的资产。
虽然这个“现金流”游戏中的规律不一定与现实完全吻合，但还是能从侧面反映出人生与金钱的关系，能够在一定程度上唤醒学生的理财天赋，在游戏中学会如何成为金钱的主人，树立理财理念，培养学生学习财务管理这门课的兴趣和心理需求。
2、通过仿真模拟情景设计，积累工作经历及财务管理应用方法
第3篇：理财策划方案范文
关于三八妇女节策划方案通用范文 三八妇女节是国家法定假日。本次三八妇女节活动的策划，是为了丰富本公司（单位）的企业文化生活，加强员工凝聚力，表达公司对妇女同仁的关怀与问候，欢迎各部门积极参与。
一、活动主题：魅力女性，快乐巾帼
二、活动组织与参与：
(1)、人力资源部组织活动；
(2)、全体女性同仁参与。
三、活动项目：（总时间约为2-2、5小时）
活动项目设置：50m团队接力、夹弹珠、吹乒乓球、单车慢骑、跳绳、跳袋鼠、踢毽子活动项目说明：
1、20m往返跑团队接力?D?D跳袋鼠：大口袋四个,高低以到腰际为佳,参赛队员把自己装入袋中,双手提袋口,在裁判员发令后以如同袋鼠式跳跃着向终点行进,20m的路线中往返一次,以最快者为胜。在场内20m的范围内设有两个标志点?D?D起点与中转点，参赛人员在裁判员发令后以最快的速度出发，绕过标志点返回起点，第二名队员接上以此进行到所有队员接力完成，以最快完成的队为胜。
2、夹弹珠：在指定的位置放有若干弹珠，在2分钟内看谁用筷子夹取弹珠从原有位置乱纷纷移至指定位置，以转移的最多者为胜。
3、吹乒乓球：工作人员在杯子中盛放不同水，参与人员需从一个方向吹着乒乓球从每个杯子中经过并到达最后一个杯子，以最快到达的为胜。
4、单车慢骑：在50m的场内设有单车行走标志线两条，在行进中单车不可骑出标志线外，在规定的路线中参与队员以最慢的速度行走完比赛路线，在行走中不可以有脚落在（在活动中可以视情况给予一到两次的脚着地的机会）。评比以走完规定路线用时最长者为胜。
5、跳绳：在规定的区域内以一分钟为记时单位，数量最多者为胜；花样跳绳以跳出的花样多者为胜。
6、踢毽子：在规定的区域内以三分钟为记时单位，数量最多者为胜。
四、活动奖品设置
各项目优胜者奖品一样，详细如下：
第一名：玉兰油沐浴露1000毫升一瓶价值约50元。
第二名：十字绣一幅价值约30元。
第三名：汰渍洗衣粉2kg装价值约18元。
优胜奖：高露洁牙刷+牙膏套装价值约8元。
五、活动时间
关于三八妇女节策划方案通用范文
为庆祝“三八妇女节”，丰富女员工的文化活动，本着服务女职工，切实维护女职工权益的宗旨，让女员工度过一个健康、愉快而有意义的节日，公司工会决定开展“春天因我而美丽”主题系列活动。具体活动事项如下：
一、活动对象
各班组女员工及营业厅不当班女员工
二、活动主题
春天因我而美丽
三、活动内容
1、奉献爱心，展现巾帼风采。组织女员工参加xx市红十字协会和xx市团委组织的“捐献造血干细胞志愿者行动”活动，为自己的节日送上了一份特殊的礼物。(组织部门：综合部，人数：约10人)
2、学雷锋活动。组织女员工参加“青年志愿者服务进社区”活动，提供客户话费理财、业务咨询等服务，增强了客户对移动优质服务感知度。(组织部门：市场经营部，人数：6人)
3、植树活动。组织女员工在综合楼大院开展植树活动，为公司大院增加一片新绿。(组织部门：综合部，人数：10人)
4、关爱困难孤老。组织女员工走进敬老院。为他们提供亲情陪伴、生活照料、文化娱乐等志愿服务。(组织部门：集团客户部，人数10人)
5、掼蛋比赛。女员工自由组合开展掼蛋比赛，丰富员工的业余生活，陶冶身心。比赛以时间为限，先升级一方为胜出一方。比赛评选出一二三等奖。(组织部门：综合部，人数：约48人)
6、3月8日慰问营业厅在岗女员工。
四、活动费用
1、植树：购买树苗600元；
2、关爱困难孤老：购买牛奶+麦片+豆奶，约800元；
3、慰问营业厅在岗女职工：约600元
合计：约2000元。
关于三八妇女节策划方案通用范文 一、活动目标
1、能用对角折的方法表现出郁金香花的基本特征。
2、会用油画棒添画茎、叶，鼓励幼儿在画面上添画其他自然物。
3、养成耐心、细致的折纸习惯。
二、活动准备
物质准备：图片，教师示范画，折纸，白纸若干张，棉签、胶水、油画棒。
三、活动过程
（一）谈话导入，感知郁金香的基本特征
1、春天来了，外面到处都是美丽的花朵。看，都有哪些花开了？（出示图片。）
2、这是什么花？
引导幼儿了解春天里不同的花：黄的迎春花，红的桃花，白的梨花。
3、这是什么花？它叫什么名字？它长得怎么样？引导幼儿感知郁金香的基本特征。
小结：这种花叫郁金香，它的两片花瓣紧紧的抱在一起，还有一根长长的花茎和两片大大的绿叶子。就像爸爸妈妈抱着小朋友一样，今天是三八妇女节，我们送给妈妈一朵美丽的郁金香，好不好？
（二）出示范例折纸郁金香，引导幼儿观察。
师：今天老师也带来了郁金香，漂亮吗？
（1）我们小朋友看看它是怎样做的？（彩纸折的）
（2）花茎、叶是用什么做的，用彩纸还能做出漂亮的郁金香花，你们想学吗？
（三）教师讲解示范郁金香的折法。
师：用“找好朋友”的短句，引导幼儿进行对角折。
大角和大角做朋友（对角折），抹平变成一个三角形，小角和大角也想做朋友，这一次小角找大角做朋友时，小角要离大角远一些。形成一朵美丽的郁金香。
四、幼儿操作，教师巡回指导
要求：胶水涂在郁金香的反面，贴的时候三个花瓣一定朝上。
五、欣赏作品
1、贴出幼儿的作品，幼儿共同欣赏。
2、讲评
第4篇：理财策划方案范文
主题背景
电信日是电信行业独有的节日。按惯例，市公司每年将举办一次517主题宣传活动。今年517电信日主题为“行动起来，创建公平的信息社会（creatinganequitableinformationsociety:timeforaction）”。根据电信日统一的主题，结合公司今年总体宣传思路，整个活动将以两个方面为宣传主线：一、今年是浙江移动“客户满意服务年”，我们要强化“业务服务双领先”的概念；二、温州移动荣获全国五一劳动奖状一周年，一年来温州移动不断为客户所想，努力提升业务水平和服务质量。
活动主题
动感移动
注释：一、动感是年轻、活力且赋有生命力的象征，这与中国移动的企业形象相一致。二、移动新业务以及移动信息化、全球通客户差异化服务等为政府、企业及百姓生活带来了极大的方便，数据业务的发展真处于活跃时期，发展前景非常之广阔，有“动感”之意。
总体构想
活动分四个部分组成，主要由大客户回报晚会、517户外主题活动、全球通主题俱乐部系列活动几个部分组成。
第一部分：大客户回报晚会，主要针对集团客户和银卡会员。目前初步选定国内的三个演出团备选。一、5月15日至5月17日，刘晓庆话剧《金大班》；二、5月24至5月26日，陈佩斯喜剧《阳台》；三、5月14日，踢踏舞《激情爱尔兰》。以上待定。
第二部分：外场活动，活动主体及部分。主要针对中、低端客户群。517电信日当天五马街举行广场文化活动，广场文化活动分动态演出和静态展示两个区，动态区主要由移动员工表演与移动相关的特色节目和本地演员表演的文艺节目及手机展示秀，中间穿插手机拍卖、现场捐赠环节，发动现场观众奉献爱心。静态展示区包括手机展示、sp新业务展示体验、现场捐赠义卖区、图片展示区四个区。
第三部分：活动的延伸部分。利用“六一”儿童节之机，邀请前期参与资助的客户代表3至5人和温州市区学生代表、媒体记者到儿童福利院捐赠慰问和联欢活动。
第四部分：举办全球通主题俱乐部系列讲座。作为517整体活动的一个补充，以浙商俱乐部、高尔夫俱乐部、新女性俱乐部为主题，每个主题各开展一次活动，来进一步提高客户的感知。
系列活动一：
活动时间
因剧组未定，时间待定
活动地点
鹿城文化中心大厅
主办单位
温州移动公司
活动主题
动感移动517电信日大型文艺晚会
分工说明
1、市场经营部魏虹、王雨负责牵头落实剧组、场地布置以及执行公司的接洽、协调。4月底前要确定剧组、签订协议。
2、市场经营部张笑天、刘玲玲负责媒体宣传、记者邀请。
3、市区经营部负责客户邀请、现场客户接待，具体负责人由市区经营部确定。
费用预算
剧组费用待定
场地费8000元
宣传布置费10000元左右
系列活动二：
活动时间
5月17日（星期二）
上午9：30至下午4：30
活动地点
主会场：街心公园
分会场：五马街中心广场
主办单位
温州移动公司
协办单位
××手机（4家）
××sp（3家）
活动主题
动感移动——517电信日广场主题活动
宣传口号
做移动通信专家，创建公平的信息社会
活动内容
主会场：街心公园
1、动态表演区包括文艺演出（其中有2至3个节目结合移动业务、服务特色）、手机拍卖、现场捐赠（由主持人发起现场观众捐赠）、抽奖、手机展示秀（四家手机厂商的手机展示）。
2、4家手机厂商各提供一只价值1000元左右的手机做现场拍卖，1元起拍，所拍款全部捐赠给儿童福利院。
3、静态展示包括手机展示区（4家）、sp及新业务展示区（4家）、现场义卖捐赠区、图片展示区四个部分。
4、义卖区，移动公司提供5000元缴费卡，客户在活动现场每购买100元缴费卡送半年手机邮箱体验。所卖款全部捐赠给儿童福利院，建议手机厂商做手机义卖，售价可比市场价稍低，每卖1只手机捐赠100元至200元给福利院。
5、现场抽奖游戏，奖项分300元缴费卡2名、200元缴费卡5名、100元缴费卡10名、爱心奉献奖50名。抽到300元缴费卡的观众将捐赠200元可得到价值300元的缴费卡；抽到200元缴费卡的观众将捐赠150元可得到价值200元缴费卡；抽到100元缴卡的客户将捐赠70元可得到价值100元的缴费卡；抽到爱心奉献的客户将捐赠10元钱奉献爱心。版权所有
6、参与现场拍卖、抽奖及义卖献爱心都可得到移动公司与儿童福利院提供的爱心卡作为纪念。
?分会场（五马街）
1、五马街分会场活动内容包括现场咨询、业务演示和义卖捐款三个部分。
2、义卖区，移动公司提供5000元缴费卡，客户在活动现场每购买100元缴费卡送半年手机邮箱体验。所卖款全部捐赠给儿童福利院，建议手机厂商做手机义卖，售价可比市场价稍低，每卖1只手机捐赠100元至200元给儿童福利院。
3、业务演示区包括一点通自助服务演示、随e行演示。新业务体验。
4、现场咨询包括移动业务咨询、现场积分兑换
5、参与现场拍卖、抽奖及义卖献爱心都可得到移动公司与儿童福利院提供的爱心卡作为纪念。
分工说明
1、市公司市场部负责活动整体策划、场地确定、媒体宣传、现场布置。牵头人：汪红专，策划执行：王雨。
2、主会场街心公园由王雨牵头执行，分会场五马街广场由市区经营部安排专人负责现场协调。
3、市场部综合管理室负责手机厂商的联系。拟邀请手机厂商4家，每家交场地费8000元和价值1000元左右的手机2只，供现场拍卖。回报：主会场30分钟左右手机展示秀，静态展示区提供展位一个。分会场提供两张展示桌。完成时间：5月10日之前。
4、市场部业务拓展室负责sp联系。拟邀请4家，每家5000元，移动公司提供主、分会场展位各一个。完成时间：5月10日之前。
费用预算（15万元左右）
主会场街心公园10万元左右
分会场五马街5万元左右
系列活动三:
时间
6月1日地点
温州市儿童福利院
内容
1、在儿童福利院举行捐赠仪式，温州移动公司领导代表所有参与爱心捐赠的客户向儿童福利院捐赠活动期间的资助款。
2、组织温州市某艺术学校学生到儿童福利院联欢，共度六一儿童节。
费用预算
现场布置5000元左右
系列活动四:
作为517整体活动的一个补充，五月下旬至六月底将举办全球通主题俱乐部系列活动。以浙商俱乐部、新女性俱乐部、高尔夫俱乐部为主题，每个主题各开展一次活动，来进一步提高客户的感知。
活动时间
5月中旬至6月中旬
活动内容
1、浙商俱乐部活动。与中国银行合作联合开展系列理财讲座。理财讲座主要是考虑到银卡客户的理财需求，做成一次客户参与面广、全地区落地巡回式的讲座。讲座时间拟定在5月21日（温州市区举行，对象为市区和永嘉银卡客户）、5月22日（乐清举行，对象为乐清、洞头的银卡客户）、5月28日（苍南举行、对象为苍南、平阳、文成、泰顺的银卡客户）。
2、高尔夫俱乐部活动。与仰义东方高尔夫俱乐部合作，开展高尔夫之旅会员活动。活动分四批进行，每批25个会员，共100人参加，时间初定在6月4日、5日、11日、12日，每天上午9：00至11：30为活动时间，中午安排在球场餐厅吃自助餐。活动内容包括：练习场每人5盒球，乘电瓶车参观9洞球场。
3、新女性俱乐部活动。与温州舍宾女子俱乐部联合开展女性养生讲座，邀请台湾养生专家与温州移动全球通新女性会员做互动交流。现场活动中穿插手机、手机号码、高级美容产品拍卖环节，所拍款以温州移动和物品提供商及客户的名义共同捐赠给资助对象。手机由手机厂家提供，预计4个手机商，每个手机厂家提供价值约2500元左右的手机1只，所拍款由手机厂家、温州移动和客户的名义捐赠；手机号码由温州移动公司提供，手机号码起拍价为预存1000元话费，不封顶，客户所拍预存的话费必须在一年内消费完，所拍的话费预存款将由温州移动公司和客户的名义共同捐赠；高级美容产品由舍宾女子会所提供，起拍价1000元，不封顶，所拍款由温州舍宾女子会所和全球通新女士会所及客户共同捐赠。
分工说明
1、浙商俱乐部理财讲座由市场部牵头活动策划、场地安排及会场布置，负责人：王雨、魏虹；媒体宣传，负责人：张笑天、刘玲玲。市区经营部、乐清、平阳分公司负责客户邀请、现场客户接待，积分兑换。具体参见活动方案。
2、高尔夫俱乐部高尔夫之旅活动由市场部魏虹牵头与东方高尔夫球场协调，市区经营部负责安排客户邀请，负责人：叶乐之。场地布置，负责人：王雨、张笑天，媒体邀请，负责人：刘玲玲。
3、新女性俱乐部养生讲座由市场部魏虹牵头策划，市区经营部负责客户邀请，负责人：叶乐之。
4、以上活动执行细节将以各单个活动策划方案。
费用预算（4.6万元左右）
巡回讲座约3万元左右（每场约1万元，由各分公司承担）
第5篇：理财策划方案范文
现代社会，无论是国外的新闻媒体，还是国内的新闻媒体，无论是党的机关报。或是都市生活类报纸，都十分重视报道服务新闻，很多晚报把服务新闻列入改版的重要内容，纷纷扩大版面，延伸服务内涵。在新闻报道中，大量的服务类新闻让读者变得越来越亲近报纸，亲近新闻．使报纸赢得更多受众。如何使服务类新闻更好的体现思想性和指导性，使新闻媒体成为受众的参谋和顾问，笔者认为，深人生活，研究生活是做好这项工作的前提。
报纸作为一种商品，新闻报道首要追求的是服务到位，也就是宣传效应，报纸每天向大众传递各种信息，而提供大量的服务新闻，更能体现出报纸贴近生活，服务读者的直接性与参与性。随着人们对各种知识，各种信息的迫切需求，服务类新闻必将成为现代报纸不可缺少的内容。观察国内众多报纸，辟有服务内容版面的报纸比比皆是，如休闲版，热线版，民生版，帮办版，互动版，理财版等，这些服务性内容的增加，使报纸变得更耐读，也为当今报纸走入厚报时代做了铺垫。当今报纸与过去相比，明显区别是报纸变得厚了，内容丰富了，每天除了刊登天下要闻和时事新闻外，报纸施展的服务手段越来越明显，报纸增强对读者的服务观念，满足读者的阅读需求，调动读者的生活乐趣，当好读者的谋士，为读者的衣食住行玩购的信息提供更多方便．这是报纸在市场经济条件下，顺应信息化时展，自身职能的一次变革，报纸要想尽办法使读者对报纸产生好感，亲近报纸。把每天阅读报纸，接受服务作为他们的一种生活需要。
新闻分为硬新闻和软新闻，硬新闻指那些时效性明显的，政策性较强的突发消息或通讯，它们被称为新闻报道的主料．软新闻则是以面广量大的社会服务类内容为素材，为广大读者传递与生活相关的诸多信息，知识和趣闻。近年来。各地报纸尤其是晚报对服务类报道投入了大量精力，调整服务思路，不少服务专版汇集大量生活信息，很受读者欢迎，许多城市建设，科教文卫，商贸金融等领域的报道，做到新闻性强，服务性佳．发挥了新闻宣传和引领的作用，很多服务新闻贯穿了“事前事中事后”三个环节．以高考招生工作为例，充分体现了报纸的一贯制服务，从高考政策出台直至高考录取工作全面结束，有关报道贯穿了考前考中考后近两个月，由此可见，报纸重视服务新闻，广大读者就会对报纸产生一种信息依赖，希望从中得到他们需要了解的资讯。
新闻的服务性还可以通过直观的报道形式体现出来，譬如，一条原本政策性很强的会议消息。只要找准了服务的切入点，把与群众利益最密切的信息或者政策及时报道出来，或者解释清楚，这实际上也是一种服务。一个市政规划，一条城建新闻可以写得干巴巴，也可以写得使读者关心，关键是看报道人有没有把握市民的命脉，如果抓住读者最想了解的信息，深入挖掘，服务的含量会大大提高，比如报道某个地区要拆迁，单纯写某月某日这里要拆迁，可能很多市民看了担忧今后的住房问题，甚至少数拆迁户产生抵触情绪，反之，换一种软笔调去报道。效果可能不一样，报道时可先把政府的最新拆迁政策、该地区为啥要拆迁、如何安置好拆迁户，被拆迁人怎样依法维护权益等事项及时详细的告诉大家，就变成了一条很有看头、让当事人关注的服务新闻了。
第6篇：理财策划方案范文
关键词：税务筹划；风险；规避
中图分类号：F810.42 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）09-0-01
企业在税务筹划方案确定之前应通盘考虑风险因素，根据风险的产生动因，从源头抑制风险，增强抗风险的能力。税务筹划风险指税务筹划活动受各种原因的影响而失败的可能性。
一、税务筹划风险及其产生的原因分析
从税务筹划风险成因来看，税务筹划主要包括以下风险。
1.政策风险。政策风险是指税务筹划者利用国家政策进行税务筹划活动以达到减轻税赋目的的过程中存在的不确定性。总体来看，政策风险可分为政策选择风险和政策变化风险。
第一，政策选择风险。政策选择风险即错误选择政策的风险。企业自认为筹划决策符合一个地方或一个国家的政策或法规，但实际上会由于政策的差异或认识的偏差受到相关的限制或打击。由于税务筹划的合法性、合理性具有明显的时空特点，因此税务筹划人员首先必须了解和把握好尺度。
第二，政策变化风险。国家政策不仅具有时空性，且随着经济环境的变化，其时效性也日益显现出来。政策变化风险即政策变动所导致的风险。我国市场经济在蓬勃发展，为了适应不同发展时期的需要，旧的政策必须不断地被改变乃至取消，因此一些政府政策具有不定期或相对较短的时效性。这会导致企业长期税务筹划风险的产生。但并不是说政策变化就一定有风险，必然会使得税务筹划失败，如果政策变化没有超出预测的范围和程度，税务筹划还是完全可以达到预期目标的。
2.税务行政执法偏差风险。无论哪一种税，税法都在纳税范围上留有一定的弹性空间，只要税法未明确的行为，税务机关就有权根据自身判断认定是否为应纳税行为，受税务行政执法人员的素质参差不齐和其他因素影响，可能存在税收政策执行偏差。
3.经营损益风险。政府课税（尤其是所得税）体现政府对企业既得利益的分享，但政府并未承诺承担经营损失风险的责任，尽管税法规定企业在一定期限内可以用以后实现的利润（税前利润）补偿前期发生的经营亏损。
4.投资扭曲风险。建立现代税制的一项主要原则应是税收的中立性，即中性原则，纳税人不应因国家征税而改变其既定的投资方向。但事实上却不是这样，纳税人往往因税收因素放弃最优的一种方案而改为次优的其他方案。这种因课税而使纳税人被迫改变投资行为而给企业带来机会损失的可能性，即为投资扭曲风险。这种风险源于税收的非中立性，可以说，税收非中立性越强，投资扭曲风险越大，相应的扭曲成本也就越高。
税务筹划风险产生的主要原因是税务筹划的预先策划性与策划方案执行中的不确定性和不可控制因素之间的矛盾。这种矛盾的产生与经济环境、国家政策和企业自身活动的不断变化密切相关。
二、企业税务筹划风险的规避措施
具体来说，企业主要应从以下方面进行风险防范：
1.加强税收政策学习，提高税务筹划风险意识。企业通过学习税收政策，可以准确把握税收法律政策。既然税务筹划方案主要来自税收法律政策中对计税依据、纳税人、税率等的不同规定，那么对相关税法全面了解就成为税务筹划的基础环节。有了这种全面了解，才能预测出不同纳税方案的风险，并进行比较，优化选择，进而作出对纳税人最有利的税收决策；反之，如果对有关政策、法规不了解，就无法预测多种纳税方案，税务筹划活动就无法进行。
2.提高筹划人员素质。税务筹划是一项高层次的理财活动，是集法律、税收、会计、财务、金融等各方面专业知识为一体的组织策划活动。税务筹划人员不仅要具备相当的专业素质，还要具备经济前景预测能力、项目统筹谋划能力以及与各部门合作配合的协作能力等素质，否则就难以胜任该项工作。税务筹划人员素质的提高一方面有赖于个人的发展，另一方面也有赖于纳税人素质的提高。只有纳税人的素质普遍提高了，才能对税务筹划提出更多的要求。实践也证明，税务筹划的普遍程度与一个国家的科教水平关系密切。
3.保持筹划方案适度灵活。企业所处的经济环境不是一成不变的，国家的税制、税法、相关政策为了适应新的经济形势，会不断地调整或改变，这就要求企业的税务筹划方案必须保持适度的灵活性，考虑自身的实际情况，不断地重新审查和评估税务筹划方案，适时更新策划内容，评价税务筹划的风险，采取措施回避、分散或转嫁风险，比较风险与收益，使税务筹划在动态调整中为企业带来收益。
4.搞好税企关系，加强税企联系。企业应加强与当地税务机关的联系，充分了解当地税务征管的特点和具体要求，进行税务筹划。由于税法规定往往有一定的弹性幅度区间，加之各地具体的税收征管方式有所不同，税务机关和税务干部在执法中具有一定的“自由裁量权”，税务筹划人员对此很难准确把握。
三、结论
由于税务筹划具有特殊目的，其风险是客观存在的。面对风险，企业领导者应时刻保持警惕，针对风险产生的原因，采取积极有效的措施，预防和减少风险的发生。
参考文献：
[1]谷训才.企业税务筹划的风险与防范措施刍议[J].中国总会计师，2013，01：100-101.
第7篇：理财策划方案范文
1．1在挖掘潜在客户上找市场
通过多次会同乡镇邮政网点员工深入乡镇圩场及七站八所等客户市场的调查与内部反复分析发现，邮政业务种类的转型是挖掘大批潜在客户的利器，还可以根据客户喜好，提供邮政综合服务项目，这才是企业盈利的根本目的。而业务转型只是邮政服务内扩外延的一种手段，是运用现代经营手段，达到激活客户用邮需求的目的，给企业带来一大批客户群体和一个不同寻常的盈利空间。因而，乡镇邮政网点转型发展的当务之急是要解决三个问题：一是将现有低效甚至无效的基础客户转换为有效客户。通过上门走访，激活长期不动户，使其使用邮政业务；开展刷卡消费兑换礼品活动，促进客户使用，以此唤醒睡眠账户。二是将曾使用邮政业务的客户转换为有效客户。通过短信、电话邀约等形式，吸引客户参加“用邮有奖”等活动，挖掘更多有效客户。通过分析客户属性找准适合邮政的替代产品，激发客户二次用邮的兴趣。三是将新客户转换为有效客户。乡镇上的流动人口虽然不如城区多，但邮政服务也要纵深推进，追求“最后一公里”，力求全覆盖。小乡镇也会有大市场，这就要求乡镇邮政网点的每个员工必须树立以抓小项目开发为突破口的经营理念，不断做大客户基础群体，做到小项目不放过、大项目尽管做；同时，以厅内采集、厅外收集为手段，挖掘更多固定的增量客户群，为乡镇邮政业务发展再加一把火。
1．2在加大宣传力度上深引导
乡镇邮政网点务必通过各类形式的宣传，扩大邮政产品在整个乡镇的知名度，使客户有业务需求时，第一时间想到邮政，形成一个对邮政业务全部知晓的客户群体。在宣传载体上，一是要利用好内部资源，通过网点LED门楣、X展架、营业标识牌等工具宣传邮政业务。二是利用好外部渠道，巧妙整合，通过LED业务宣传栏、墙体广告以及张贴“致用户的一封信”海报等方式进行宣传。三是把逢圩（赶集）作为宣传邮政金融业务的唯一阵地，把全乡所有村的赶圩时间全部集中起来，统筹安排，逢村赶圩，不论周末或假日都及时组织人员下乡宣传，或摆摊设点散发宣传单页，或开设金融知识课堂并播放形象宣传片，通过这种最直接的方式，向农村用户宣传邮政金融知识。
1．3在举办各类促销活动中重点推介
在农村经营邮政业务的难点在于村民的观念与喜好不同于城市人，对新业务的接受程度也有区别。因此，邮政人员应循循善诱，通过举办多种形式的活动，亲近与客户的关系，拉近与客户的距离，加深邮政在客户心目中的印象。一是开展网点人员“多说一句话、说好一句话”活动，广泛引导客户在网点办理业务。二是开展金融“进村入户”、“进店铺访商户”，报刊发行“进校园、进乡村、进厂矿”等活动温暖客户。三是开展客户恳谈会，倾听客户对邮政服务的心声，征求客户意见和建议来稳定客户。四是让客户亲身体验邮政各类业务，如通过样报试读、邮政储蓄短信免费试用、网银现场体验、商函账单试寄等方法留住客户。五是开展理财沙龙、产品说明会、用邮有礼、刷卡抽奖来安抚客户。六是开展免费医疗咨询、量血压等活动来慰藉客户并宣传邮政业务。七是开展反假币宣传活动，在为村民普及识别假币知识的同时，灌输邮政金融业务知识来维护客户。
2深入分析，精心维护，着力培养优质客户
如果说优质客户的贡献率决定邮政企业的受益率，那么优质客户的培养将决定乡镇邮政网点今后的发展出路。下一步，必须通过客户名址、业务渠道和发展手段等，着力培养客户的用邮习惯，增加客户用邮频次和数量，真正达到培养优质客户的目的。
2．1召开经营分析会，找出业务发展症结与对策
邮政企业经营的业务种类较多，乡镇邮政网点对每项业务都要精于积累、善于总结，在总结中找出不足，为下一步开展经营工作积累经验。一是定期召开经营分析会。每周召开一次经营分析会，对一周的经营工作进行小结与回顾，及时复制推广成功经验，认真深刻剖析欠缺的问题。同时，利用各种走访客户活动掌握的客户信息，专门建立客户档案，收集客户反馈信息，及时了解客户的用邮需求。二是准确判断客户的用邮意向。利用客户关系管理系统做好大客户用邮情况分析，预判客户用邮需求，进一步调整营销思路，深入挖掘客户用邮潜力。三是及时跟进客户消费情况。充分利用金融客户管理系统，分析客户资金流向及到期给付情况，判断客户的金融状况，帮助客户理财，引导客户消费。
2．2畅通并灵活运用各类有利渠道，为客户搭建绿色通道
一是利用邮政自有网点优势，展示并销售邮政产品，通过走出去、请进来或者与用户一对一互动的方法，真正把营业厅变成销售厅，把营业员变成营销员。二是不断丰富渠道产品，吸引人气。在邮政自有网点和社会代办点加载代收通信费、水电费和代售票务等便民服务，在给客户带来便利的同时，为企业创造收入。三是通过整合邮政的社会渠道，如便民服务站、助农取款点等，扩大邮政服务范围。四是在渠道建设方面选好人，择好址。位置的选择：助农取款点一般应选择人口比较集中，当地经济情况比较好的村落，并且处于交通便利的地理位置。人的选择：第一，要求人有良好的信誉，没有不良前科，以确保金融服务的资金安全。第二，要求人有较为充足的现金流，确保业务正常运转。第三，要求人对自己从事的业务有较强的主动性，对金融新产品接受度较高，自己经常有转账缴费的需求，并且乐于此项服务工作。
2．3创新发展手段，开展贴心服务
随着城乡经济不断发展，人们生活水平逐步提高，乡镇市场对邮政企业的服务升级提出了更新、更高的要求。员工日常开展的营销不仅要更加注重产品的多元化，还要注重服务的高效优质化。因此，乡镇邮政网点的广大一线员工应该始终牢记发展是第一要务，要常练服务内功，常谋发展之策。一是以开展情感营销为主。挖掘单位内部的营销能人（或帮扶人员），运用其丰富的人脉资源和客户关系，通过开展情感（关系）营销促成协议签订，实现客户开发与产品销售。二是以开展方案营销为辅。通过走访客户，了解客户需求，为其量身定制产品开发方案。也可根据客户对邮政产品的需求及经营现状，结合企业自身能力，提出解决问题或满足需求、创造需求的解决方案。三是以开展项目营销为补充。由于乡镇不同于城区，特别是那些经济条件低下、人口数量有限的地方，邮政业务项目开发会受到限制，为此，应在这些地区多开发一些代字号业务，如：工资、代收、缴费业务，根据不同市场制定客户开发项目方案，对同一市场或同一综合用邮客户制定整体营销策划方案，达到整体开发、联动发展的目的。
3优质服务，细心维护，常态化培育忠诚客户
第8篇：理财策划方案范文
源起
对于大学生，有没有这样一份“有意义”的兼职：不用太多投入，不影响学习时间，但却能赚钱，还能积累一定的人脉，对未来的发展还颇有好处？
晚上11点半，在实验室忙了一天的金鑫回到宿舍，准备洗漱睡觉。谁知舍友忽然打开宿舍门，一脸苦闷，抱怨道：“累死我了，昨天发了半天传单，今天又做家教，为了赚一点生活费，容易嘛我，家教工作真没什么意义。”金鑫感觉到舍友说的没错。对于大学生做兼职，无非就是发传单，做家教，但实际上这种兼职对于大学生没有什么好处，花费的时间很多而帮助又非常有限，更多的是体力活。
这样的“抱怨”在大学里再正常不过了，但金鑫由此灵感大发。这一晚，金鑫彻夜未眠，他一直在思考舍友的问题，这个问题不是个案，而是所有想兼职的大学生都在面对的一个问题。“究竟什么样的兼职才会对大学生的未来发展有好处呢？”他的脑海里闪现着大学生活中的各种情景。
“我发现女孩子都特别喜欢吃水果，咱们校园里的水果价格都比较高，我想开一个卖水果的网店，你们觉得怎么样。”金鑫很自信的向舍友讲诉他的想法，却遭到大家的炮轰：“嘿，我以为是什么好点子呢，我堂堂211工程的研究生去卖水果？还不如做家教体面呢。”大家的反应金鑫早已料到，但这并没有让金鑫退缩，他继续讲自己独特的想法。
“我们可以模仿淘宝网的商业模式来做，让同学们自己在宿舍里开小店，雇外面的人帮我们进货，做网站，用我们在校的兼职学生来做销售和物流。批发可以让货源的价格压到最低，没有店铺费可以降低成本，这样消费者就可以用最便宜的价格买到平时的零食。我们跟大型水果网店和传统的淘宝网不同的是，我们的客户只针对身边的同学。”
试水
有时候你比别人先成功，在于你比别人先想到并主动去做。2012年4月，金鑫做了一套完整的项目策划方案，得到了舍友们的一致认可，并决心一起做这一项事业。他们开始准备在北理工做三个月的试验。
起初，为了节约经费，宣传手法比较单一，仅限于发传单，“我们只选择在北理工试水，大的广告没必要，这种小范围并且明确的客户群只需要用传单来宣传。”因为这种“卖水果”的方式投入非常少，金鑫以及他们的团队并不觉得有资金方面的压力，所以他们更加放心大胆地去做事情。
三个月的试水很快就过去，销售数据显示，在宣传方式不到位的前提下，竟然完成了191单，并且每个兼职学生包括金鑫都赚了一些钱，这让金鑫很兴奋。“我们更加觉得这个项目很有市场。这种网购提供的服务特别方便，尤其是我们本校的学生，他们更加认可这种方式。”
相对于其他人的艰难创业，金鑫以及他们团队显然是非常的顺利。谈到此，金鑫非常自信地说：“我觉得我们理科生在做事情方面就要发挥我们的优势，我们的思维缜密，逻辑能力强，我们懂得用科学的方式来分析周围的环境和市场，这才是试水成功的关键。”
在试水过程中，细心的金鑫还发现，很多学生兼职人员（快递）都在大力推广这个服务平台，并在送水果的过程中，很多快递学生已经发展了自己的人脉。这是金鑫最在乎的地方，人脉对于兼职人员的未来发展非常重要，扫除了金鑫当初对学生“只凭体力赚钱但对自身发展无意义”的担忧。
绝望
看到这3个月试验的真实情况和销售数据，金鑫心中燃起了创业的小火苗。
理科生优柔寡断，做出一个决定之前一定是先经过严密思考和逻辑判断。金鑫深知自己的缺点，他有创业失败的恐惧，但他更担心自己在长期的思考中很可能会错失决策的良机。
2012年的7月，根据试水的数据，金鑫又重新做了项目计划书，准备找投资人投资创业。人脉有限的金鑫在朋友的引荐下见了不少投资人，很多人都将他拒之门外。但有一位投资人确实很看好金鑫这个项目，在听了金鑫一番非常清晰的创业思路之后决定给他们投资。这令金鑫兴奋至极。
可是在等投资人资金的时候，金鑫等人万万没有想到自己会被“放鸽子”。别人的想法变幻莫测，投资人并没有在约定的时候给金鑫这个项目投钱，一个电话打过去没有任何回音。没有钱是不可能注册公司的，面对突如其来的不祥事件，金鑫百感交集。
金鑫早就想到在事业上一定会遇到困难，但是最终可以获得家人的支持却是他始料不及的。金鑫出自普通家庭，父亲做生意，母亲做医生。父亲多年生意上的不振，母亲坚持不让儿子再经商：“咱家人的性格就不适合经商，你还是好好读书，将来找份好工作。”即便如此，金鑫从小就对理财和经商产生了浓厚的兴趣。“最早看的一本有关理财的书叫《穷爸爸富爸爸》，穷爸爸努力工作墨守陈规，富爸爸用行动和智慧创造财富，我从小就立志未来要开创一份自己的事业。”
重生
前期投资上的失败却得到了母亲的支持：“趁年轻可以去锻炼锻炼，碰碰壁也好。”随即父亲也拨通了朋友的电话，寻求帮助。这一次他等到的不仅仅是启动项目的资金，更重要的还有投资人的信任。“以我多年的经验，我想一个有市场需求的项目，加上明确的商业模式，再加上一群思维缜密的极富有商业智慧的年轻人，创业很难不成功，我相信你们，放手去做吧。”投资人一番鼓励，金鑫等人十分感激。
有了资金和信任，金鑫开始他的真正创业，之后的创业之路虽然有波澜，好在还算顺利。“我们主要还是做水果网店，现在准备利用这一笔资金再做一个网站，扩大我们的业务。”在此期间，金鑫结合创业模式，首次提出“电子微商务”概念，不仅得到了团队的一致认可，也得到了投资人的大加赞赏。
第9篇：理财策划方案范文
【关键词】国际EPC项目财务管理
【中图分类号】F285/F426
近年来，在国家“走出去”战略的指引下，我院扎实推进国际优先发展战略落地，不断加大对一带一路沿线国家的EPC工程市场开拓。当前，我院已从业务单一的水电勘测设计企业初步转型升级成为以技术和管理为核心能力的国际型工程公司。国际工程市场具有广阔的发展前景，但准入门槛低，市场竞争异常激烈，工程项目易受所在国政治、经济、法律、风俗习惯等各方面因素影响，风险较大，这些给勘测设计企业传统财务管理带来了显著挑战。
一、勘测设计企业财务管理国际化面临的挑战
相比较投身国际市场较早的施工类工程企业，勘测设计企业转型较晚，财务管理工作转型随之较慢。从上世纪80年代起，海外工程行业对劳务的渴求带动了我国施工类企业的国际化发展。近年来，随着我国经济的迅猛发展，对资本和技术的输出更为迫切，在此背景下，勘测设计企业顺应时代的发展潮流，积极探索转型升级，财务管理模式也在不断推陈出新。
国际工程地处境外，业主为外国政府、私人公司或上市公司，资信或支付能力各异，加之工程本身不确定因素较多、周期长、风险大，致使国际工程财务管理工作较为复杂。当前，勘测设计企业传统财务管理需要应对以下挑战：
（一）境外工程财务管理模式的构建
国际工程面宽点散，广阔的市场空间让勘测设计企业有机会在世界各地获得项目。但出于对项目所在国经济政策或税收法规等制度的片面认识，商务团队往往忽视了合同投标、谈判及签订过程中对境外工程财务管理模式的构建和对业主决策的互动反馈，未选择合适的商业模式为项目后期执行带来较大的财务管理工作不确定性。
（二）外汇及境外资金管理难度大
境外工程结算一般涉及外汇（如美元或欧元等）和当地币，外汇的获取往往与信用证关联，专业性强。外汇汇率风险防范是境外工程财务管理工作的重点和难点，各种外汇避险工具由于勘测设计企业缺乏外汇理财专业人才而未轻易尝试，外汇敞口风险仍较大。在经济稍好的国家或地区，境外资金管理一般与发票管理紧密相连，资金流与货物流（劳务流）匹配，需票款两清，导致境外工程往往需要垫资，但所在国融资难度大。此外，资金跨境调配还需获得中外两国外汇管理部门的许可，导致境外资金管理难度。
（三）境外财务核算风险及税收风险大
境外工程为满足国内和境外规定需设置两套账，即内账和外账。境外项目员工能严格按照勘测设计企业国内财务规定收集整理票据报销或结算，但对于所在国有关核算规定或要求则不能很好地适应，不能及时索取合规票据，甚至可能会出现违规购票以填补所在国账套资金缺口的现象。各种不规范操作增加了当地财务报表不能顺利通过境外审计的风险或对真实成本大打折扣，增加税收成本。此外，境外税务局可能就不合规事项进行罚款等，加大了税收风险。
二、勘测设计企业国际EPC项目财务管理内容
国际EPC项目是目前国际市场上流行的项目管理模式，即“设计-采购-施工”一体化，强调项目的全过程管理，一般采用里程牌式进度结算。在从项目的投标、合同谈判、合同签订、项目实施到项目竣工决算整个项目生命周期中，财务管理工作贯穿始终，并随项目周期变动而变化。在项目不同阶段，财务管理侧重点各有不同。国际EPC项目财务管理的目标为以项目为载体，树立“现金为王”理念，紧密围绕项目，灵活运用财务管理各种手段，合理配置资源，防范项目财务风险，实现项目利润最大化。财务管理内容主要包括项目筹资管理、项目营运资金管理和项目利润分配管理等。
（一）在国际EPC项目前期阶段，精细测算项目现金流，优先实施项目筹资管理，构建适合项目的财务管理模式
在国际EPC项目四大类64个风险因素研究中，除政局不稳和政府信用风险两项风险外，业主资金能力风险排名第三。因此，资金的持续供应保障资金流不断裂是国际EPC项目成功实施的关键点。在项目前期策划阶段中，需充分做足所在国人、机、物的询价工作和国内分包的询价工作，根据工程的进度计划，精细测算项目实施期间的现金流，提早发现资金供应紧张期，预先准备项目筹资。积极运用境内境外两个市场融资，寻找低利率资金，合理运用信用证、商业信用等手段延期付款降低资金短缺压力，不断降低资金成本。融资EPC项目则对市场资金的利率更为敏感，事关项目成败。在项目前期理清各项成本后，可积极与业主协商，将境内外的外汇政策及税费政策融入项目商业策划中，实施税收策划、转移定价等财务管理手段，构建符合项目特点的财务管理模式。
（二）在国际EPC项目实施阶段，执行资金预算管理，分类管理境内外资金，强化境内外现金流策划，防范外汇风险，合理控制所在国货币支出
国际EPC项目资金预算管理是项目财务管理的重心，是财务管理过程控制的重要手段。在项目实施过程中，执行资金预算管理，需要项目落实收入预算与支出预算，结合项目实际执行情况，需滚动调整项目各期的现金注入和流出情况，准确预计资金缺口和资金富余金额，为项目融资或资金调配提供有力支持。国际项目境内资金主要来源于外汇和出口退税收入，对外汇收入可适时运用金融产品防范汇率波动风险，可使用远期结售汇匹配未来支出，确保境内现金流良性循环、满足生产需要；对出口退税收入，需认真研究采购策划、货运报关出口策划与出口退税策划三者协调统一，争取尽早退税实现效益最大化。国际项目境外资金主要来源于业主预付款和结算款，所在国货币的收付需紧密融合所在国税收法规和操作惯例，将所在国的现金流管理与税收筹划相结合，合理控制所在国货币支出或经营当期以支定收，力争在不影响项目正常实施情况下，实现项目所在国税费负担最小化。
（三）在国际EPC项目竣工移交阶段，加快回收项目各类保函及临时进出口押金，积极催收应收账款，清理各类债务，实现利润的货币转化
国际EPC项目合同在生效前，一般需向业主开具预付款保函和履约保函，保函期限需覆盖项目验收移交日，保函效期则随工程工期的延长需要更新。一般业主要求的保函条款苛刻且金额巨大，项目往往容易忽视保函的日常维护和保函的违约赔付责任。在出现保函索赔情况下，将对企业造成难以弥补的经济与信誉损失。因此，在项目竣工移交阶段，需严格履行商务合同条款，加快回收项目各类保函，充分释放保函的潜在财务风险。加快退回临时进出口押金，促使现金及时回笼。积极催收应收账款，降低坏账风险，加快应收账款现金转化，进而实现利润的货币转化，提高收益质量。另外，认真清理各类债务，做好后续资金安排，持续跟踪项目质量保函并及时收回注销。
三、勘测设计企业EPC项目财务管理持续改进
国际EPC项目财务风险因所在国环境复杂多变而各有所异，勘测设计企业实施国际EPC项目面临的困境更大。作为知识密集型企业，勘测设计企业优势更多集中在知识创新与经验的系统集成，在国际EPC项目上则体现为较强的资源整合能力，在资金方面更显优势，在项目管理上更具特色。为在国际EPC市场培育较强的盈利能力，实现国际业务的可持续发展，仍需在以下方面持续改进：
（一）重视国际EPC项目前期财务筹划工作，评估项目投标报价风险，以项目利润管理为出发点规划项目商业模式，构建满足项目需求的财务管理模式
国内项目在合同未签之前可先行进场实施或合同签订后仍可与业主协商调整或变更合同模式，国际EPC项目与之不同，合同签订后具有前期工作不可逆特性，需严格按照合同条款履约。这要求勘测设计企业在承接国际EPC项目前需充分掌握所在国政策法规、市场要素价格水平等，研究标书条款，全面预估工程各项内容，避免出现投标漏项。因此，勘测设计企业需高度重视项目的投标报价评审工作，通过评估既可加深对项目技术与商务招标规定和要求的理解，查漏补缺，也可检验投标报价的可行性与全面性，实现投标报价经济适用。通过评审获得国际EPC项目的成本概算，统筹考虑所在国经济法、税法、海关规定等商业要素，以项目利润管理为出发点再评估建筑工程、设备工程与技术服务的产值分配，结合外汇政策、转移定价和不平衡报价等方式谋划项目商务条款，嵌入满足项目需求的财务管理模式。
（二）以执行《建造合同准则》为契机，提升项目成本预算管理，根据工程实际情况，适时调整预计总成本，加强国际EPC项目财务管理的过程控制
勘测设计企业实施国际EPC项目需执行《建造合同准则》，以此对国际EPC工程进行会计确认、计量与披露。建造合同预计总成本是基于工程技术方案、项目经营策划方案、资源配置方案、分包方案等情况的价值计量，是提升项目成本预算准确性的重要抓手，也是衡量成本合理性的重要依据。对预计总成本的适时调整是基于工程实际情况的成本预算调整的动态管理，是加强国际EPC项目财务管理过程控制的重要内容，是对工程价值量化的准确把握和适时纠偏。执行《建造合同准则》有助于及时发现国际EPC项目执行过程中出现的问题或困难，通过制定改进或管控措施，加强项目成本管理，可防范项目财务风险，提升项目财务管理水平。
（三）聘请项目所在国经济适用的会计中介机构，严格执行所在国的财经税收法规，结合税收筹划合理设置国际EPC项目内账与外账，降低税务风险
根据国际EPC工程规模及遵循经济合理原则，可在所在国聘请经济适用的会计中介机构或资深会计师开展项目的外账工作，以其审核后的票据为依据进行项目内账与外账核算，除进行税收筹划安排的经济事项外，均应以外账为基础，通过定期移交、索引编号等方式确保外账与内帐一致或可调整一致，降低外文票据的合规风险。加强项目票据经办人与会计中介机构或会计师的沟通与交流，使其掌握所在国票据的相关规定，严格执行当地的财税法规，从源头上索要合规票据，为执行税收筹划夯实基础。聘请当地有资质的审计机构对会计中介机构的成果进行检查和复核，防范会计中介机构的核算风险。积极开展项目税务风险评估工作，不断深化对所在国税收的认识，培养并提升项目税费节约的意识，适时调整经营方式或方法开展税收筹划工作，节约税收成本，降低国际EPC项目的税务风险。
主要参考文献：
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