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关键词:东莞;科技金融;路径
一、东莞科技金融发展概述
(一)东莞科技金融发展现状。科技是第一生产力,科技创新是推动创新型经济发展的主要力量。但科技要转化为现实的生产力,即科技产业化,需要依托科技园区、科技平台、科技孵化器(科技创业园)、科技创投和产学研合作等一系列载体和机制的推动才可能实现。在这其中,科技金融在推动科技研发和科技产业化过程中发挥着极其关键作用。东莞作为国家首批促进科技与金融结合试点地区及全省科技、金融产业融合创新综合实验区,正在利用这个契机积极地进行产业转型,目的就是大力发展高新技术产业,靠高新技术改造传统产业。在科技金融这一方面,东莞已经有了相应的措施。
1、政府出台相应的实施办法、方案及措施。2014年,东莞市政府颁布了《东莞市创新财政投入方式促进科技金融产业融合工作方案》,提出引导天使投资、推动银行加大信贷力度、推进贷款贴息、推进科技金融服务体系建设等工作计划;2015年6月,又出台了《东莞市创新创业种子基金实施方案》,全面支持高新技术产业的创业;2015年7月,市政府又先后印发了《东莞市促进企业研发投入实施办法》、《东莞市加快新型研发机构发展实施办法》、《东莞市促进科技服务业发展实施办法》以及《东莞市促进科技金融发展实施办法》等通知,建立了银行信贷风险补偿、创业企业贷款贴息补助、科技保险补贴等全面支持科技金融的工作机制。
2、政府加大地方财政科技拨款力度。在这一方面,东莞市政府进行了财政科技投入方式的创新:第一,市财政设立首期5,000万元的“东莞市创新创业种子基金”,这一基金全部用于并仅限于投资东莞市内注册的种子期、初创期等创业早期科技型中小微企业或者项目;第二,市财政每年安排2,000万元作为创业机构风险补助资金,用于对在东莞注册的创业投资机构在投资科技型中小微企业过程中的亏损弥补;第三,市财政安排2亿元作为信贷风险补偿基金,鼓励合作银行对科技型中小微企业进行贷款支持。
3、建立多部门的协调机制。科技金融是一项系统性工程,它不是单靠一个部门就可以完成的。在此基础上,东莞市财政局联同科技局、经信局、外经贸局、发改局、市金融工作局、中国人民银行东莞中心支行、银监会、试点银行,组建了一个共同参与的协调机制。
4、东莞科技金融企业规模不断扩大。2015年,东莞市上市企业已有32家(17家在A股上市、15家在境外上市),上市后备企业达114家;在全国股权转系统挂牌的企业有36家,在前海股权交易中心挂牌的企业近200家,数量均居全省地级市第一位。作为广东省第三条民间金融街,东莞民间金融街已签约进驻金融机构及企业20多家,融资额累计约20亿元;目前在东莞的P2P金融平台有30多家。
(二)东莞科技金融发展中存在的问题。尽管东莞在科技金融各个方面做出了卓有成效的探索,但是相对于其他地区,这些措施还远远不够,发展过程中存在的问题也比较多。
1、未建立一个比较完善的制度环境。到目前为止,东莞还没有制定一系列相对应的支持科技金融政策法律法规,有的只是《中华人民共和国中小企业促进法》,这部法律适用范围较广,对东莞本土企业针对性不强。一个地方经济要可持续、健康地发展,首先要把这个地方的制度环境先建立起来,才能保障各方的合法权益不受到损害,才能保证一个比较公平竞争的环境,否则,科技金融各项具体实施方案、办法在执行的过程当中会因为遇到一些有争议的问题却找不到相应的法律法规来解决而显得比较棘手。
2、科技金融的支持渠道相对比较单一。当前,东莞科技金融的资金渠道来源于政府主导。无疑,当前我国的科学技术与金融的融合处于萌芽阶段,按照发达国家的经验,在科技金融的初期,政府主导为主,但是政府在主导整个科技金融资金来源的同时,要适时地引导金融机构、社会力量进行投资,建立一个多层次的科技金融市场。在目前情况下,东莞还没有建立起一个专门的科技银行,这个科技银行是满足科技型中小微企业融资需求建立的。同时,东莞市政府也鼓励中小微企业以知识产权进行质押从金融机构获得贷款,然而对知识产权的评估是一个艰难的工作;另外,东莞的信用担保制度也很不健全,这样会造成金融机构在借贷的同时,也会使到一部分优质的科技型中小微企业或者项目融不到资金而半路夭折。
3、金融业占地方生产总值比重较低。2015年东莞实现金融业增加值402.71亿元,占全市全年生产总值的6.4%;2016年东莞实现金融业增加值441.64亿元,占全市全年生产总值的6.5%,而发达国家金融业占GDP比重在15%以上,北京、上海、深圳等城市的这一比重超过13%,广州、苏州等城市超过7.5%。由此可见,金融业在东莞市经济总量中的地位还有很大的提升空间。
4、发展结构不平衡,金融新业态规模和数量少。东莞有银行、证券、保险等传统金融机构129家,但是其他金融机构数目较少,例如:小额贷款公司只有17家,融资性担保公司41家,科技支行仅2家,A股上市公司32家,只有少数几家公司成功发行了私募债。这些数据说明,银行等传统金融机构在企业融资中仍然占绝对主导地位,金融新业态的发展还处于起步阶段,本土天使投资基金数量还没有突破零,境内上市公司数量也不多。因此,虽然东莞多层次的资本市场建设已经开始取得突破进展,但是东莞仍需努力建设完整的多层次资本市场,并且在金融产业结构上进行不断优化升级。
5、科技金融中介市场不完善。科技金融中介机构在科技金融市场中扮演着重要的角色,其对优质科技企业与劣质科技企业进行甄别与筛选,充当科技信贷资金供需双方之间的桥梁,同时为促进科技金融体系正常运转提供必要的中介服务。由于科技企业投资具有的高风险性加剧了信贷过程中的信息不对称与道德风险,如果科技金融中介机构不完善,那么科技企业将难以获得科技融资。东莞几乎没有本土的科技金融信息咨询服务平台、信用评级机构、科技企业资产评估机构、科技贷款担保机构等科技金融中介结构,毫无疑问,这将会严重限制科技金融与科技创新事业的发展。
二、东莞科技金融发展路径
东莞要推动科技与金融的融合与发展,应立足东莞产业实际,借鉴苏州、深圳、杭州等先进城市经验,着力提高科技创新与现代金融意识,加快完善相关科技金融政策,创新科技金融工具,建立一套多元化投融资机制,鼓励科技企业进行融资,发展科技金融中介机构等。
(一)发挥政府在科技金融工作中的主导作用。东莞科技产业与金融的融合在当前处于初级阶段,在这一阶段,政府要责无旁贷地承担起主导性工作,在工作中发挥主心骨的作用。否则,科技金融建设工作就会乱成一盘散沙,最终会导致所有的责任在各参与方之间互相推脱,形成互踢皮球的局面。在这一方面,东莞市政府可以制定出一套税收激励机制,鼓励科技型企业科技创新;另外,由于东莞是以全球加工出名,东莞的产业对科技的依赖性本身不高,这就造成东莞科技产业相对比较薄弱,到目前为止,东莞只有4个国家重点实验室和4个省级实验室,这显然不能够满足东莞高新技术产业发展的需求,因此政府的专项资金应该拿出一部分资助非营利性科研机构的建立以及这些科研机构的科研活动,鼓励更多全国著名的高校在东莞建立研究所,同时应通过政策鼓励引导企业成立科研部门,不断积极地进行新产品的研发。
(二)建立一个多层次的资本市场协调机制。鉴于科技融资的风险性,首先,政府有必要搭建一个科技企业融资担保体系,这个体系由政府控股或者参股的担保公司、再担保公司、信用风险分担机制、信贷风险补偿金组成。同时,应充分发挥保险的平衡作用,大力发展贷款保证保险和信用保险业务,稳步扩大出口信用保险对科技企业的服务范围;其次,政府可以主导组建科技银行,针对科技型中小微企业提供融资支持。
(三)出台相关的政策法律法规。东莞科技金融在发展的同时,也要出台相应的法律法规来保障各参与方的合法权益,引导风险投资、天使投资、创业基金、产业基金等新的金融模式参与进来,减少科技型中小微企业对银行贷款的过度依赖,确保各参与方合法利益不受到损害。
(四)构建一个科技金融的全方位平台。科技金融是一项系统性工程,它涉及政府、企业、金融机构等多个参与方,要实现这个系统工程各参与方信息的相互衔接,有必要也非常迫切地需要建立一个整合各参与方资源的平台。政府、资金需求方、资金供给方、科技金融中介机构等在内的参与主体在平台注册,政府承担平台建设、推广、维护、信息和数据统计、提供政策性担保和再担保、政策性补贴等服务,同时定期公布科技型企业的融资需求、政府专项资金政策、风险投资状况、创新创业项目、企业信用评级等信息,并且不断地进行更新,有效地衔接政府与企业、银行与企业、风险投资公司与企业等之间的信息沟通,搭建起各方互动的工作桥梁。
(五)发展科技金融中介机构。科技金融服务中介机构在科技金融发展中发挥着十分重要作用:如减少信息不对称、节约交易成本、提高融资效率等。政府应该对科技金融中介机构给予税收优惠、信贷支持,对科技金融中介机构的人才引进要采取激励措施,这样才能使科技金融服务中介机构有光明的前景。
(六)完善科技金融担保、再担保体系。由于商业性的担保机构是追利避险的,而科技创新与科技投资又具有高风险性,因此如果仅靠市场机制的作用,科技融资担保体系是不可能建立起来的,而单纯靠政府的补贴,科技融资担保覆盖面太窄。因此,应该采用“担保市场化,再担保政策化”的措施,把担保环节交给市场,政府对担保融资提供政策性再担保和补贴,以此提高科技企业融资担保的信心,降低投资风险。
(七)成立科技金融服务中心,优化整合科技创新资源。东莞要实现科技与产业融合,必须立足服务创新型经济全局,突破部门思维、跳出行业利益、树立大金融和大科技观念,重点要成立科技金融服务中心,并以服务中心为主导,进一步整合各方面科技创新资源。为此,要尽快成立东莞科技金融服务中心,搭建银科企合作平台,完善科技金融信息服务平台,要加强对科技金融工作的组织领导及人才、社会舆论等方面的支持,要扩大科技金融的宣传,提高政府、企业与社会的科技金融意识;吸引培养科技金融人才,充分借助利用广州、深圳的科技金融人才为东莞市服务。
(八)鼓励民间金融开展天使投资与风险投资。由于政府加大了对民间金融的监管力度,东莞庞大的民间富余资金需要在更加合规、安全的基础上向其他高收益投资领域发展。根据发达国家经验,天使投资和风险投资具有高风险、高收益性,是科技发展的“推进器”。而东莞目前还没有天使投资机构,风险投资机构也很缺乏,东莞市政府应该拨出财政专项资金向天使投资和风险投资机构提供补贴,以鼓励和引导民间金融向天使投资与风险投资领域发展。
(九)鼓励科技企业利用IPO、“新三板”、地方股权交易中心、私募债券等方式融资。天使投资和风险投资主要投资于创新创业企业的初创期,而企业进入成长期后,需要的资金量更大,但是其风险和收益相对较小,那么这个时期的科技企业就要积极利用IPO、“新三板”、地方股权交易中心、私募债券等融资方式。
(十)推动科技企业上市融资,搭建科技金融后台支撑。东莞应大力借鉴先进城市培育上市公司的经验,将推进企业上市作为培育新兴产业、实现产业转型升级,建设创新型经济的重要动力。为此,重点要进一步加大对拟上市科技型企业的政策支持,进一步实施科技型企业上市融资资助计划,进一步做好上市后备企业的筛选和培育工作,引导企业进行股份制改造,鼓励具备条件的企业在主板、中小板和创业板上市,推动符合条件的企业参加代办股份转让系统(新三板)挂牌交易试点,进一步落实好科技型中小企业上市和挂牌新三板的奖励支持政策,推进松山湖产业园区进入“新三板”扩容试点。
三、结语
东莞发展科技金融是推动东莞产业结构转型升级的重要组成部分,因此东莞应采取多种措施,并通过多种渠道促进科技金融全方位发展。在这过程中,必将遭遇挑战与阻碍,需要各个参与主体的全力配合才能取得有效成果。
主要参考文献:
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这里召开上半年全行工作会议,今天。主要是对上半年的业务运行情况进行回顾和总结,查找经营中存在问题和原因。此基础上,围绕全年目标任务,就如何做好下半年各项工作,进行安排。下面我讲四个方面内容:
一、主要经营指标完成情况
全行在董事会的正确领导下,上半年。紧紧围绕年初制定的各项工作目标,积极应对国家宏观调控,狠抓落实,创新思路,扎实推进,全行员工的共同努力下,各项工作稳健发展,各项指标平稳运行,为年度目标任务的完成奠定了坚实的基础。
1.存款指标
全行各项存款余额亿元,至6月底。比年初增加亿元。其中储蓄存款亿元,比年初增加亿元;对公存款亿元,比年初增加亿元。
2.贷款指标
全行各项贷款余额亿元,至6月底。比年初增加亿元,增长%其中农业贷款余额为亿元,农贷占比为%比去年同期增加%五级分类不良贷款余额为亿元,比年初下降亿元;五级分类不良贷款占比%比年初下降%抵债资产实现全额压降。
3.中间业务指标
外汇结算量亿美元,比去年同期增加万美元;全辖新发“金阿福”卡万张,卡消费亿元,比去年同期增加2754万元;全行累计融入融出资金亿元,至6月底。签发银票余额亿元;债券余额亿元;累计料理贴现亿元,比去年同期增加亿元。
4.效益指标
全行各项营业收入亿元,比去年同期增加亿元;综合收息率为%实现账面利润总额亿元,至6月底。比去年同期增加6869万元;百元贷款收益率为%比去年同期增加%费用率为13.29%比去年同期降低%
5.资本管理指标
资本充沛率达%比年初增长%比去年同期增加%核心资本充沛率%比年初增长%比去年同期增加%贷款损失准备充沛率和拨备覆盖率分别为%和%比年初分别提高了个和个百分点。至6月底。
6.平安捍卫指标
加强物防、技防投入,上半年切实加强“三防一保”工作。上半年全行平安无事故。
二、上半年主要工作回顾
(一)围绕目标促发展。
由于国家从紧的宏观政策,今年来。导致企业流动资金偏紧,货款回笼趋缓,给全行资金组织工作带来了较大困难。但全行上下能积极应对,迎难而上,奋力拼博,做到早计划、早落实,及时把全年的目标任务分解到各个支行,开展“一季度开门红”专项劳动竞赛、春节期间储蓄存款劳动竞赛、二季度组织存款劳动竞赛,结合新劳动法的出台及企事业单位的年终分配,大力做好工作,通过行之有效的措施,上半年存款呈现出稳健增长的良好势头,资金实力进一步增强。
(二)强化管理控风险。
人民银行“信贷窗口”指导下,今年来。行积极主动的调整贷款结构和客户结构,合理配置信贷资源,提高贷款质量,继续支持“三农”发展的基础上,严把信贷准入关,加大对优质客户、有有效资产抵押客户的信贷投放力度,努力拓展一批技术含量高、市场竞争力强、经营效益好、国家鼓励发展行业内的企业客户;加强对单户大额贷款和集团客户贷款的管理,严格按计划逐步压缩超比例贷款;对“两高一低”五小”企业和产能过剩的行业,制定并严格实施压缩计划,逐步减少信用总量,实现递次退出。截至6月底,对户超授信客户压降贷款万元,对户未授信客户压降贷款万元,7户万元以上的大额集团客户压降贷款万元。
信贷资产质量进一步提升,同时上半年全行进一步加大了不良资产压降力度。通过推行贷款风险管理考核机制,从压降存量不良贷款和及时处置新增并不良贷款两方面入手,积极处置抵债资产,逐户分析资产现状,明确处置方案,加快处置进度,经过多年努力,截至6月底,抵债资产全部处置完毕。
(三)转变思路求突破。
全行加大新业务的拓展力度,上半年。坚持多元化发展,银行卡业务、国际业务和资金运营业务都表现出了较好的发展势头。
累计发卡量张,1银行卡业务运行平稳。上半年全行新发“金阿福”卡万张。卡内存款余额亿元,累计交易金额亿元,实现交易手续费收入万元,一定水平上助推了行效益的提升;金阿福卡累计、代收工资、养老金、失业金、代扣税收业务亿元,其中教育系统员工工资亿元,累计万人次;上半年新增atm自动柜员机台。另外金阿福理财、第三方存款托管、金阿福贷记卡等产品的上线已提上议程。
全行克服人民币升值等不利因素的影响,2国际业务推进扎实。今年以来。加大公关力度,通过走访企业,加强对基层支行的辅导与督促,确保了国际业务的发展。先后胜利开立澳元、英镑帐户,满足客户结算需求,同时创新业务品种,推出组合付汇、保理资金融两项业务品种。截止六月底,国际业务实现账面利润万元。
稳健发展资金运营业务,3资金运营业务发展稳健。今年以来全行在确保资金“平安性、流动性、效益性”前提下。截至六月底,实现资金运营收入和运营支出差额为万元,比去年同期增长万元。同时通过贴现的蓄水池作用,较好的调节了信贷规模。
(四)深化案件抓治理。
全行对原有的规章制度进行全面梳理,1完善内控制度。今年上半年。对不适应业务发展的管理制度进行修订、补充、完善。同时围绕今年的部室调整,对各职能部门的规章制度进行完善和修订,明确岗位职责,为内控管理提供了有力的制度保证。上半年共制定和完善制度43项。
全行加强对各项经营管理活动的有效监督检查,2加大稽核力度。上半年。防范了金融风险,保证了本系统的平安稳健运行。上半年全行监审稽核部对11家支行进行了全面稽核工作,开展了现场检查47个,离任审计22个,信贷员离职审计9个,专项检查1个,后续检查2个,同级检查1个,共发出整改通知或差错通知41份,对17人进行了经济处分,奖励金额合计9400元。
全行继续深入开展案件专项治理活动,3深化案件治理。今年以来。认真制订计划方案,明确落实责任,强化检查督促,促进了经营管理水平的进一步提高。一是开展自查自纠和检查工作,上半年全行针对现金、印、押、机、证管理、平安工作、内控制度信贷管理等方面,共开展了两次全面检查,对于检查中发现的问题和不足,发出整改通知,限期整改;二是4月底组织人员对2959张贴现的银行承兑汇票进行了票据真伪的检查,没有发现假票现象;三是加强对计算机的管理,完成信贷系统的上线;四是对高级管理人员和重要岗位人员实行轮岗、异地交流和强制休假制度。目前为止,对9名支行主办会计、8名信贷员实行一年以上异地交流,对2名支行行长进行了强制休假。
建立和完善社会化押运相关制度,4加强平安捍卫工作。一是以创建“平安”银行为契机。顺利完成库包押运交接和金库平安搬迁;二是做好新建、改建网点验收达标工作,上半年共完成4个营业网点的验收;三是开展防火、防抢应急预案的演练;四是通过抽看网络录像,现场检查等形式开展平安捍卫检查。
(五)加强文化促和谐。
形成坚强有力的政治核心和战斗堡垒。较好地发挥了班子的集体作用,1加强领导班子建设。体现了党政工团齐抓共管的特点。
制定了实施方案,2开展迎奥运文明规范服务系列活动。出台了员工行为规范》日常文明用语规范》并根据活动布置,组织了两次文明规范检查,共发出份整改通知,限期整改,有力的提升全行的服务水平。
积极参与市直机关工会举办的各类活动;实施“送温暖”工程,3开展多形式的文体活动。关心困难职工、退休职工遗属等弱势群体生活。并积极关注社会公益事业,四川汶川地震发生后,全行上下通过“企业捐助、慈善拍卖、员工捐赠、特殊党费、特殊团费”等形式向四川灾区累计捐款万元。
组织员工参与银行业协会金融从业人员资格考试和反假币上岗证考试,4加强员工技能教育培训。共有人通过公共基础科目,人通过风险管理科目,人通过个人理财科目,人获得反假币上岗证。同时在全辖开展了业务技能竞赛,有效的提升了员工队伍的素质。
三、存在主要问题
客观审视全行各项工作,肯定成果的同时。业务发展中还存在着一些问题和不足,主要表示在1内控制度操作流程执行不够到位,合规管理意思单薄;2对市场风险的预警机制不够健全,缺少匹配的制度;3开拓精神不强,业务创新能力有待进一步增强;4经营机制转换不到位;5全行精神面貌,文明服务质量、队伍建设有待进一步提高,员工素质还不能完全适应形势发展和竞争的要求。
四、下半年工作计划
全行上下要增强发展的紧迫感和责任感,下半年国家宏观经济依然趋于紧缩。以“科学的发展观”统揽全局,坚持“依法合规、稳健经营、稳步发展”理念,团结奋进,勇于创新,提高资产运行质量,拓展新业务发展空间,争取全面和超额完成全年目标任务。重点要做好以下几个方面的工作:
(一)以组织资金为基础。夯实业务发展基础
强行之基。要达到年末亿元的目标任务,存款是立行之本。任务非常艰巨,时间也非常紧迫。为此全行上下要突出重点,创新思路千方百计抓好组织资金工作不放松。一是要深入企业,主动反击,捕捉存款信息,解客户需求,以优良的服务来赢得客户;二是要优化结构,提高储蓄存款的市场份额,下半年,全行上下要倾注更多的精力,加强对储蓄存款增长点的研究。要进一步加强柜面服务,增强柜面吸储和稳储的能力,同时鼓励和建议广大干部职工利用业余时间组织揽存,要加大新劳动法出台后工资的拓展力度,进一步拓宽工资的覆盖面。三是要明确重点,对一些重点企业和单位进行重点公关,提供个性化服务。四是要做好组织资金先进经验的推广。
(二)以风险防范为重点。确保业务稳健发展
为此全行上下要继续牢固树立风险观念,下半年国家的宏观调控力度将进一步加大。资本约束观念,确立审慎经营、风险为本的经营理念,切实重视和加强风险管理,防范好风险。一是要进一步加强制度建设,建立科学、缜密的风险预警机制,做到有章可循,职责明确。二是要加大信贷管理力度,把好信贷投向和节奏,用足用好现有的信贷指标,做到好中选优;要密切关注行业风险及企业发展动态,受国家入口退税政策调整、电价上调、原材料上涨,铜材价格动摇等因素对相关行业的影响,下半年全行要认真关注纺织行业、电缆行业、冶金行业、铜材市场信贷企业的生产经营变化情况,积极防范市场风险;三是要做好贷后管理,加大排查力度,要认真开展对信贷客户中有不良嗜好、大额资金炒股客户的排查工作,加强对信贷客户抵押物的监管;下半年计划组织人员对贷款3000万元以上的单户含集团客户进行摸底排查,严密防范信用风险和道德风险;四是要加强检查监督,严格责任追究,压降存量不良贷款的同时,从源头上防范不良贷款的风险,防止前清后增,风险管理部要充分发挥信贷风险监管的作用,对各单位不良贷款的清收处置计划、落实情况及清收进度实行跟踪管理,加大对新发生不良贷款的监管考核,督促基层支行采取各种措施按计划压降不良贷款,减少信贷资产损失。
(三)以深化改革为动力。进一步增强盈利能力
改革促发展。下半年,改革出活力。全行要进一步树立效益优先的观念,坚持改革创新,通过加强财务管理,努力增收节支,提高中间业务收入比重,实实在提高经营效益,确保实现既定目标。
对客户经理的收息工作要加强领导,1要切实加大增收力度。进一步加大收息力度。明确责任,内外协调,克服喜大厌小思想,确保新增贷款的利息全额到账。要加强考核奖惩,依照《客户经理考核管理方法》认真落实奖惩规定,充分调动信贷人员的工作积极性。
巩固激进业务,2要加大中间业务营销力度。充分利用我行网点多、信誉好的优势。对工资业务进行深入挖掘,认真分析该项业务的市场潜力,以工资、奖金为突破口,对效益好的企事业单位进行重点营销公关,加快发展以“金阿福”借记卡为载体的各项委托业务,积极推进结算、结售汇、信用证、票据贴现等业务,努力拓宽收入渠道。计划下半年围绕票据贴现开展一次活动。
进一步加强内外合作,3要加快业务品种的拓展力度。要在正确处置好风险防范和业务发展的前提下。加快以金阿福卡为载体的新业务品种的推进速度;同时加大国际业务及自己运营业务的创新力度,强化风险管理的基础上提高收益率,适当偏向流动性,推动激进业务和新业务的平衡发展,培育农商行特色品牌。
严控费用支出,4要做好节支工作。进一步加强财务管理。各单位费用指标坚决不能突破。
减少非生息资产的占用,5要加强资产管理。将其压缩在最低限度。
(四)以专项治理为抓手。全面提升经营管理水平
全行要在巩固和发展前一阶段案件专项治理效果的基础上,下半年。继续深化,构建长效机制,切实提升内部管理水平。一是要结合上半年检查中发现的问题和整改要求,认真开展案件专项检查、回头看”检查和整改工作;二是要在新制定和完善的规章制度的基础上,狠抓学习和落实,继续加强对资金、印、押、机、证管理,严格执行对账制度、规范操作业务流程,将制度的效用落到实处,切实防范操作风险;三是要继续加大考核力度,切实提升全行的工作精神面貌;四是要开展“九种人”排查,密切关注员工八小时之外的情况,继续落实轮岗交流和强制休假制度,切实防范道德风险;六是要继续加强平安捍卫工作,确保全年平安无事故。
(五)以企业文化建设为载体。加强员工队伍建设
所谓零基预算,是指不考虑过去的预算项目和收支水平,以零为基点编制的预算,而绩效预算则是在零基预算基础上的改进,即通过衡量各教学单位教学、科研等方面的绩效(包括效率、质量、成本等),决定资金配给的方向和数量的预算编制方法。在加强零基预算基础上推出高校绩效预算,对于防范高校各种财务风险极具价值和意义。主要表现在:
第一,防范高校财务失衡风险。近几年来,我国教育事业取得了长足的发展,但随之带来的是资金的严重不足,特别是财政拨款缺口较大。许多高等学校,国家和地方对其持续加大投入,没有与财政支出的高速增长实现同步,因而严重滞后于高等学校对办学资金的需求,这必然会造成其收支矛盾日益突出;再加之在当前市场经济体制下,随着高等教育大众化改革的深入进行,高校还存在着扩招扩建的巨大压力,其作为法人实体,在教育经费的使用、管理方面的自和内在需求较过去明显的增大,因而财政拨款的额度相对而言,也就大大地缩减。在这样的情形下,如果不采取科学、合理、有效的财务预算管理措施,高校资金需求与财政拨款之间的缺口就极有可能逐步加大,出现赤字预算,陷入现金流量萎缩、流动资金短缺、人员工资无法发放、日常开支难以维系的困境,形成高校总体财务状况失衡的潜在风险。而绩效预算强调对过去预算项目、收支水平的合理评估,讲究效率优先,质量为重,严格实行成本核算与控制,因而能够有效地减少和防范高校财务状况失衡的风险。
第二,防范高校各类债务风险。高校筹措教育经费有多种渠道,而有些渠道的资金融入,主要是银行贷款,属于学校负债,必须按贷款合同偿还本金和支付利息。由于政府对高校教育经费投入不足,而高校扩大招生规模后,办学条件、基本建设和自身发展对资金需求旺盛,办学经费的供需矛盾十分突出,加上教育形势发展所迫,金融市场的开放与竞争,政府部门的默许,利用银行贷款发展已成为高校新的资金来源。然而学校这一纯支出型的事业单位,不具备企业所具有的利润补偿和资金循环功能,学校使用银行贷款,到期不能偿还本金和利息,就会形成负债风险。而高校所谓银行贷款的债务风险,是指使用银行贷款给学校财务活动造成的风险。也就是由于债务负担过重而不能按期偿还到期贷款本金及利息的可能性,不仅会影响学校正常财务支付,还可能被债权人而导致破产。而推行绩效预算,对各类融资渠道的资金使用尤其是银行贷款的使用进行准确、全面的效益和风险评估,就能够把学校负债控制在合理的范围内,从而减少和防范学校的各类债务风险。
第三,防范高校经营投资风险。高校作为其校办产业的主要投资者,在校办产业的经营投资中,也要承担投资份额内的校办产业经营投资风险。一些高校长期形成的事企不分机制,一些校办企业由于没有法人资格,不能独立承担民事责任,其经营投资风险实际上就是由学校来承担的,而这些学校在承担这些经营风险的同时,却往往忽视了对校办企业的监督管理,相当数量的机关团体企业存在着财务不健全,审计监督不严格,经营者权力膨胀、盲目决策、挥霍浪费等问题也时有发生,一旦亏空、破产,学校就不得不承担连带责任。高等学校的预算,尤其是支出预算,实际上就是一种基于效率与质量的成本控制,而通过推行绩效预算,就能够前瞻性地优化项目投资、财务预算和审计监督程序,在充分的可行性论证和科学的价值评估基础上进行经营投资和决策,堵塞校办产业在经营过程中各种可能出现的财务漏洞,从而有效地防范学校校办产业潜存的经营投资风险。
第四,防范高校规模不经济风险。高等教育大众化使得各种类型、各种办学层次高等学校的规模得到不同程度的扩大,有利于优化学校资源配置,提高教育教学资源的利用率,提高规模效益,但办学规模并非越大越好。高校的办学规模有两个含义:一是指院校的规模,也就是院校的学生总数要达到一定的规模;另一个是指专业规模,就是各专业的学生数应达到一定的规模。在一定范围内,规模的扩大可导致生均成本、人力资源和物力资源的节约,获得规模经济效益。但当规模超过一定范围后,随着管理成本的相应增加,以及人力资源和物力资源的适应能力跟不上规模发展的要求,就出现了负效应,即规模不经济现象,从而形成高校规模不经济风险。高等教育运行只有规模适度才能发挥各类资源的最大效用。而借助于绩效预算,可以对高校进行超前的规模与效益动态分析,寻求到其办学规模与效益的系统平衡点,实施严格的成本核算与控制,从而有效地防范高校规模不经济风险。
二、运用绩效预算防范高校财务风险的重要举措
由于高校在我国属于重点发展的事业单位,地位比较特殊,管理层级交错,财务关系复杂,因而运用绩效预算防范高校财务风险有相当大的难度。在实际运作中,应采取一系列重要举措,准确地把握其多个具体环节:
第一,绩效预算与风险导向审计互动。风险导向审计有利于提高审计效率与效果,而在高校内部建立风险导向审计制度,把它与绩效预算有机结合起来,运用立体观察的理论,将高校置于一个大的经济环境之中,在历史、现实与未来的时空交合中,准确地判断影响学校财务运作的各种因素,以评价审计风险为导向目标,以绩效预算为效益引擎,对高校财务实现严格的预算与审计动态控制,使绩效预算与风险导向审计两大要素渗透于高校财务管理的全过程,从而努力加大高校各类潜在财务风险的防范力度。
第二,绩效预算与风险效益评估统一。运用绩效预算防范高校财务风险,最为重要的是将绩效预算与风险效益评估结合起来,采取积极方式予以防范。一方面,要在考虑学校合理负债效益的同时,通过绩效预算,在对学校负债进行科学的风险效益评估基础上,合理安排偿债支出,并且着力建立高校偿债基金制度,在学校投资收益中不断调整偿债计提比例来确保偿债基金清偿到期债务。在绩效预算中,坚持投资效益评估导向,加强贷款专项资金管理,规范各类支出行为,建立贷款专项资金绩效考评机制,加强对项目的监督、检查力度,合理安排贷款资金的使用,保证重点建设所需资金,使重点项目尽早完工发挥效益,防止因投资活动或项目开发失败而形成呆账、坏账损失;另一方面,要运用绩效预算,在对校产资源进行科学的投放使用效益评估基础上,整合校产资源,优化资源配置,建立资源配置的长效机制,合理调度资金,努力实现不同类型校产资源的保值、增值,分散、消除资源使用中潜在的流失风险。只要实现绩效预算与风险效益评估的有机结合,使绩效预算与风险效益评估的管理要素渗透于学校财务管理之中,就可以最大限度地降低和防范学校负债和资产风险。
第三,绩效预算与财务信息披露制度建设并举。运用绩效预算防范高校财务风险,还应该注重将绩效预算与财务信息披露制度建设结合起来。一方面,要通过绩效预算,对校产资源进行预算管理,实施各类资源、资金在不同部门的优化配置,提高其使用绩效功能,强化其各个具体环节的精细化财务管理,以此推进各类财务数据的信息化建设;另一方面,又要通过建立高校财务信息披露制度,确立公开披露绩效预算的相关信息内容,为报表使用者提供高校相关资源的绩效预算评价信息、绩效预算决策信息、绩效预算质量信息,使高校绩效预算在财务信息披露制度环境下得到优化、监控,能够良性运行,从而使高校财务管理中的各个利益相关者能够全面了解到学校各类资源使用绩效情况、学校总体财务运行状况等信息,掌握真实有效的财务信息数据。只要把绩效预算与财务信息披露制度建设有机结合起来,使绩效预算与财务信息披露的管理要素渗透于学校财务管理之中,就能够最大限度地降低和防范学校各类财务风险。
第四,绩效预算与资源节约管理协调。运用绩效预算防范高校财务风险,还应使绩效预算与建设节约型高校的实践活动相契合,通过推行绩效预算,合理分配和有效利用学校的资源,鼓励各单位节约经费、重视教学科研质量,以实现学校的整体发展目标;贯彻“一要吃饭,二要建设,三要发展”原则,根据事业发展的需要与财力的可能,保证重点,兼顾一般,促进学校各项事业的发展,在编制预算时,安排适当的资金后备,保证学校应急项目支出,以实现预算年度学校整体事业目标;在把握学校的实际和全局的基础上,与学校发展的中长期规划相结合,既要贯彻积极稳健的原则,同时也要按照教学长远发展规划,安排好轻重缓急项目,制订切合实际的部门发展规划和近期工作计划,提高教育投资的综合效益,实现教育资源的优化配置,这是预算管理的本质所在。
三、结论
运用绩效预算防范高校财务风险是高校的一个综合财务管理过程,由于绩效预算在时间上具有前瞻性特点,在空间上具有灵动性特点,在功能上具有多元化特点,在程序上具有严格合理的特点,在效益评估上具有前后相承的特点,因而决定了它对于防范高校财务风险具有其它预算方式所不可相提并论的优势条件。只要高校各部门协调一致,积极主动地运用绩效预算,实现办学与成本的绩效控制,恢复高校量力而行、勤俭办学的传统,真正把办学的重心转移到教育、教学、科研,把办学的核心资源集中到教师人才队伍建设和学生能力培养、学校科研发展的根本上来,就必定能够化解和防范高校各类财务风险。
参考文献:
财务部的工作较为繁琐,就算到年终,仍不能停歇手中的工作。今天小编就与大家分享财务工作年终总结,仅供大家参考!
财务工作年终总结今年,我县以规范农村财务管理为出发点,举办了农村政策和农村财务管理培训班,开展了村级债务清理审计工作,启动了村集体产权制度改革试点工作,农村财务管理的各项工作取得了明显的成效。现将工作情况总结如下:
一、开展了农村政策和会计业务的培训工作
年初,我们以乡镇为单位,对全县__个乡镇__个村的村主任、村报账员、专业合作组织有关人员、以及农村财务服务中心的会计人员进行了全面的培训。培训工作以农民负担政策、农村土地承包(延包)政策、农村财务管理办法以及农民专业合作社等相关法律法规为主。历时一个月的时间,培训人数达1000多人。从而增强了村干部对农村政策和村民民主理财的意识,提高了财务管理的民主管理水平。
二、完成了村级债务清理审计工作
审计清理农村村级债务是巩固农村税费改革成果、维护农村稳定,促进农村发展的需要,是清理锁定村级债务、规范村级财务收支、保障基层组织正常运转的根本措施。今年3月份,我局积极配合省审计厅派出的审计组对农村债务审计工作,为审计组提供了村级债务底数、帐据,通过村级债务审计锁定工作,摸清了我县村级债务情况,巩固了农村税费成果,维护了农村稳定
三、加强了村级财务审计力度,确保农村财务“双代管”有序开展
继20__年村级换届选举后,少数地方仍然存在账务处理不规范,债权债务以及资产账户无明细的现象,更重要的是国家对农村政策的倾斜,通村公路补贴、退耕还林补贴、农民专业合作社专项补助金、水库移民后扶资金等等都是面向农村,从而腐败的源头因此也伸展到村级。目前群众对村级财务管理不规范,成为群众上访的焦点和热点,如不及时解决,就不足以打消群众的疑虑,就不能够化解农村不稳定的根源。对此,我们今年从规范理财程序入手,加大了村级账务,特别是资金的管理力度。同时对村级财务活动实行事前、事中、和事后的全过程监督,有效的杜绝了财务管理不透明,开支不规范,资金运作监督相对软弱的问题,从根本上消除了管理中的漏洞以及诱发社会不稳定因素的出现。
四、农村产权制度改革工作已启动试点村
20__年全县村级“三资”清理工作已全面完成,为试点村的农村产权制度改革打下了良好的基础,完成了试点村的清产核资工作,目前已进入资产量化和股权设置阶段。
通过以上工作的开展,取得了八个方面的成效:
一是村组级全部经济活动和资产情况都在财务上得到了全面反映,杜绝了账外账现象;
二是消除了白条抵库的现象,真实反映了村级资金实际存量情况;
三是消除了村级资金不及时入账,坐收坐支现象的发生;
四是基本消除了往来资金不实的现象,使债权债务管理真实有序,确保村级资金的完整性和准确性;
五是严格了财务审批权限,规范了支出的原始票据要素,避免了白条支出现象;
六是严格了村级收入票据领用和销号制度;
七是村级各项资金收入在规定的时间内,统一交由农村财务服务中心的专款账户。杜绝后患了资金在账外循环的现象发生;
八是村级财务公开日趋完善。公开内容较为齐全,改变了过去重形式轻内容的做法,做到了群众量关心什么就公开什么,增强了收支透明度,将财务公开落到了实处,还干部的清白,给百姓和明白,从而改善了干群关系,减少了群众上访,维护了农村社会的稳定。
五、20__年,我们将在农村财务管理上,抓好以下工作
1、在村级财务管理上,一要强化制度建设,把好财务审批关。
要继续执行“四个制度”:即执行村级收入专户管理制度、资金使用审批权限制度、财务支出手续制度和现金管理制度,通过制度建设来进一步完善村级财务“双代管”工作,逐步提高会计电算化的管理水平;二要规范管理,搞好财务公开。乡(镇)农村财务服务中心结合重难点村治理工作,加大对村级财务公开的指导力度,使村级财务收支按要求做到时间、内容、形式、程序等四个规范及时公开,实现财务公开经常化、规范化、制度化,坚决杜绝不公开、半公开或假公开的行为,主动接受群众监督,
2、在财务审计上,对基础建设项目多、资金多的村进行重点审计,主要审计:一事一议筹资标准、范围、使用情况、资源性资产的发包、租赁、转让、各种专项资金的管理使用情况、涉农行政事业性收费标准和依据等,还要继续做好农民负担监督管理工作,通过开展村级财务审计工作,提高了村级财务管理水平。
3、继续抓好村集体资产产权制度改革创新试点工作,对选择的试点村开展集体资产产权制度创新试点工作,并认真总结经验,为今后扩大试点提供决策。
财务工作年终总结20__年公司的生产经营工作遇到了一些困难,我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下,我们逐步走出困境,各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见,围绕公司的中心目标,结合本部门的实际情况和工作重点,群策群力,充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性,精心安排,通力合作,基本完成了20__年的财务工作,取得了一定的工作成绩。现将20__年财务部工作情况具体总结如下:
一、认真细致做好财务日常工作
为了适应市场经济的要求,实现公司全年目标工作任务,我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作,充分发挥预算管理的功能,进一步加强财务核算和财务监督功能,使财务人员做到既当家又理财,认真搞好各项财务工作。
一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作,做到工作仔细、认真、无差错。
二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作,确保会计档案全面、完整,便于以后日常查阅和利用。
三是积极与相关税务主管部门联系,争取相关部门对我公司的理解与支持,限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策,为公司节约每一分资金,创造经济效益,确保公司发展和生产经营工作的正常开展。
四是在做好自己本职工作的同时,我们财务部坚持“公司工作一盘棋”,积极配合相关部门的工作,利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作,为公司的发展做出我们应尽的努力。
二、制订各项财务成本计划,严格控制成本费用
我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划,严格控制成本费用,为增加公司经济效益,从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时,把成本控制贯穿于公司生产经营全过程,让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。
通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起,从点滴抓起,力求走好每一步,抓好每件事,让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用,都为公司创造价值。
三、做好资金调拨工作,合理控制公司总体资金规模
为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要,为此,我们财务部一方面及时与客户对账,加强销货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓。另一方面,根据公司经营方针与计划,合理地安排融资进度与额度,选择相对利率较低的银行去贷款,以保证生产经营所需。这样,通过以资金为纽带的综合调控,促进了公司生产经营发展的有序进行,今年我公司负责__项目,该项目计划投资1.8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。
四、加强财务会计制度建设,提高财务信息质量
我们财务部加强财务会计制度建设,用制度规范财务工作,严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量,要求会计报表报送时间必须及时,做到数据准确、报表格式规范、完整,提高了会计信息的质量,为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
五、明确工作岗位职责,提高财务人员责任性
虽然我们财务部只有4名工作人员,但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求,从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结,岗位评述和认定,对各自的工作提出建议、作出打算。这样,强化了各岗位会计人员的责任感,加强了内部核算监督,促进了各岗位的交流、合作与团结。
六、加强团队建设,做好服务工作
搞好财务工作,团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念,认真听取职工的意见与建议,与职工同呼吸,共命运,加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素,提高自己的综合素质,充分调动工作积极性,团结一致,齐心协力,把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上,做好服务工作,把自己看作是公司的普通一兵,要开动脑筋,想方设法,搞好服务,获得职工群众的满意,一心一意搞好工作,全面提升财务工作质量。
七、20__年的工作打算
20__年,我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下,在现有工作的基础上,再接再厉,继续发挥整个财务群体的整体作用,不断学习新的业务知识,克服实际工作中出现的具体困难,使公司的整体财务工作再上新台阶。
1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作,每月的工资发放工作,按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作,争取做到工作认真、仔细,无差错。
按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作,及时提交给相关的部门和有关领导,确保准确无误。
2、加强资金管理,做好资金调拨工作。
要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划,严格按计划执行,确保公司生产经营工作能正常开展。
3、做好公司经济活动分析工作,及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。
配合公司进行收入、成本、费用的专项检查,加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度,不能超支的绝不超支。
4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系,处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。
继续与银行等金融部门沟通,争取在全国银行资金相对较紧的情况下,争取银行对公司的资金支持有新的再投入,为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金,确保公司发展与建设资金的需求。
5、继续进行学习型组织的创建工作,做好会计人员队伍的建设,在充分保障日常工作正常开展的情况下,加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习,特别是对会计电算化的学习,并结合会计人员考评办法,逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力,以便更好的适应公司发展的要求,全力做好公司的财务、核算等相关工作。
6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度,清理、完善公司的财务核算,财务管理制度,使财务工作做到照章办事。
20__年,我们财务部在公司的领导下,认真努力工作,虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高,基本完成了工作任务,取得一定的成绩,但是与公司领导的要求相比,还是存在一些不足与差距,需要努力提高和改进。
今后,我们财务部要继续加强学习,提高自身综合素质,围绕公司生产经营的工作目标任务,以求真务实的工作作风,以创新发展的工作思路,奋发努力,攻坚破难,把各项财务工作提高到一个新的水平,为公司的发展做出应有的努力与贡献。
财务工作年终总结财务部门在国家政策的引导下,在公司领导的支持帮助下,在各部门的积极配合下,围绕公司中心工作和财务重点工作,圆满地完成了部门职责和领导交办的各项任务,为总结经验更好的完成以后的工作,现主要从以下几个方面予以总结:
一、财务核算和财务管理方面
本年度,财务部门计划担当着___有限责任公司的会计核算,管理,风险评估及投资融资决策等工作。我部将紧紧围绕公司的发展方向与经营动态,在遵守国家相关法律法规的前提下,在为公司提供优质服务的同时,认真组织会计核算,规范各项财务基础工作,加强财务管理。比如,将在对___有限责任公司成本核算基础上,采用总分合同项目核算方式,在财务软件如不能达到核算要求的情况下,利用电子表格汇总数据资料;在成本费计算上,财务成本会计应参与车间生产的各各环节的审核并予以确认,会计及有关人员应直接对应车间统计员、负责人,对原料及车间所生产的产品的每张票据一一复核计算价格;对各产品成品依照生产任务单、质检单逐一核对,确保预计产量的实现与成本的真实性、准确性、合理性,并对在审核中发现的问题及时与相关人员沟通,并汇报给公司领导。
在往来核算管理方面,将对每笔销售合同往来会计都记录在案,以便随时掌握合同进度、回款金额,并编制专用表格对合同回款标注滞期预醒符号,方便业务员催款及公司领导掌握回款进度。
在现金银行结算工作中,随着公司经营的开始,销量的不断增加,规模的不断扩大,在银行账户方面将会日益复杂看,面对资金日进日出流向、帐户现金日报表、收付款审批、费用报销单据、较预计工作量均会有大幅增加。
___有限责任公司虽然帐务处理、凭证数量不多,但毕竟公司刚刚成立,面临会计核算业务的变化、会计核算体系的调整;资金筹措压力;额小量大的资金结算业务、繁杂的日常报销工作,以及会计监督工作、内部部门工作的协调,外部税务银行等工作的协调等,这些挑战将要求我?a href='//xuexila.com/yangsheng/kesou/' target='_blank'>咳嗽苯惺芨蟮墓ぷ餮沽Α?/p>对业务费用的核算,我公司将采取帐外电子文档另存储核算方式,通过费用预审,记录相关真实费用发生额及内容,通过电子文档随时都可以查出每个部门每个月实际发生的费用,对于另票替代的费用内容也有查询依据,以保障公司的正常运行。在日常工作中,我部将在财务收支、账务处理、费用的结报上都执行相关规定,绝不应个人情面而放松管理。资金的结算与安排,费用的稽核与报销,会计核算与结转,会计报表的编制,税务申报等各项工作开展都应当有序进行,按时完成。正确反映资产负债、经营成果和经济运行状况,确保公司平稳顺利运行。财务管理是组织公司财务活动,处理财务关系的一项经济管理工作。因而我部将会大力加强公司财务管理,主要体现在以下方面:
(一)在财务分析方面
我们每月将会根据财务报表数据对成本、支出、往来、税收项目进行分解,上报各级财政,统计部门;编制资产负债表、损益表;汇总表;真实费用明细、汇总表;客户、供应商往来明细表;合同进度明细表;业务员回款滞纳金计算表;税负表、在制作表格的格式上尽量明了直观,为领导及时掌握公司财务信息提供依据。
(二)在资产管理方面
1、在货币资金的管理上,要认真做到现金日清月结,银行存款结算准确,保证账账相符,帐实相符。
我部门必将人员本着“认真、仔细、严谨”的工作作风,尽力保证各项资金收付安全、准确、及时。
2、在应收账款的管理上,我部门将会与业务部门做到及时沟通、对帐,并定时(月报)不定时(随时提供)提供业务报表,便于业务员掌握业务情况;
采取回款不及时加收滞纳金的办法,借此提醒、告诫业务员回款是公司的首要任务;并配合业务员找客户催收款。保证公司货款的及时收回和正常运转。
3、在存货的管理上,我们严格出入库手续,对于仓库每月送达的各种农产品产量单和销量单等,财务人员应当认真整理核查归档以备查询;
才能做到有效控制成本;敦促仓库进行定期盘点入库农产品,年终盘点全体财务人员应当直接参与,为做到帐帐、帐证、帐实相符。
4、在融资理财、资料备案方面,因为财务部占据了相当的工作量,公司领导也非常支持,提供了良好的办公条件,增加了对财务部门的重视,具体资料明细如下:开发区各银行成功贷款资料;
部分银行贷款准备资料;政府财政拨款准备资料;加之其他部门配合资料如:农产品创新投标报表、社保检查等,需要我部准备的资料将会如期完成;大量资料还在准备之中,可以说任重道远。
(三)在税收筹划、对内、外关系方面
1、我部将本着不违反财经纪律的原则下,通过合理税收筹划使企业承担合理税赋,并积极和税务局人员保持良好关系,在此基础为企业带来尽可能多的收益,在企业所得税审计过程中我们将会积极配合税务师事务所人员工作,及时、准确的提供资料。
2、在内部单位的沟通方面。
与公司内各部门保持密切关系,业务上互相帮助、学习,及时交流工作经验,报表格式相互借鉴,目前欠缺的是公司刚刚成立,报表工作的内容和经验有限,有待今后探索和学习。
二、工作体会
第一、爱岗敬业、坚持原则,树立良好的职业道德
做好财务工作,首先要坚持原则、同时要顾全大局。工作上要踏实肯干,有过硬的业务技能,尽管工作任务再繁忙,都要保质、保量按时完成。要合理合法处理好每一笔财会业务,对所有需要报销的单据进行认真审核,对不合理的票据一律不予报销,发现问题及时向领导汇报,认真做好会计审核工作。
第二、发扬团队精神
首先是部门经理要勇于承担工作责任,起到表率作用,做好“传、帮、带”,共同进步;各工作岗位明确分工、密切配合、互相帮助,大家拧成一股绳,力达事半功倍。
第三、加强相关学科知识学习
财会是一门知识性很强的专业。随着知识的更新,市场的变化,企业内部对财务管理的要求的提升,除了要巩固原有的财务专业知识,更多的是要从所经手的经济业务当中,发现问题,找出原因,并能够找到解决的办法。充分体现财务人员的综合素质。目前我部人员业务全面,从出纳、往来到成本会计全部掌握了网上税务申报、发票开据并E3软件全流程操作,为公司的持续发展打下良好基础。
第四、遵纪守法
财务工作事关重大,小至个人前途,公司利益,大致国家经济发展,因而必须依照国家相关法律法规严格执行,从自身做起,严守财务管理制度,时刻注意监督与自我监督,确保财务工作顺利有序进行。
三、未来的工作思路
1、争取战略预算管理,公司之前在资金管理上缺少此重要环节,只有加强战略预算管理,才能真正有效的降低成本费用,以确保资产经营目标实现。
2、认真做好分析工作,为经营管理和投资决策提供有效的参考依据,针对性的将工作内容用表格的形式直观汇报给董事长。
3、加强税收筹划工作。
根据公司业务具体特点,结合法规制度,充分分析论证,合理纳税。
4、加强财务人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习,逐步提高财务人员的专业知识、技能和职业判断能力,争取明年财务部全员取得职称。
5、加强与其他部门的联系与交流,促进公司内部健康,平稳发展,加大与同行业,同领域间的交流与协作,配合,促进公司发展。
6、公司创办初期,在财务方面会有很多不足之处,因而我部应当充分听取其他部门意见,从而逐步完善自身的财务工作,为公司的可持续发展提供强有力的保障。
总之,感谢领导与各部门对我们工作的支持与帮助,未来我部一定继往开来,切实做好后勤保障工作,为___有限责任公司在日后腾飞中付出微薄之力。
财务工作年终总结时间如梭,转眼间又将跨过一个年度之坎,在核算、账务处理方面做了应尽的责任。为了总结经验,发扬成绩,克服不足,现将20__年个人工作做以下总结:
一、费用的规范管理
严格按照内部费用的规范管理制度对费用进行控制,如小车费用,差旅费、业务招待费根据不同的职务进行定额补助,填制费用单据时查看发票是否齐全是否有效以及其他费用是否合理,分门别类的核算到每个部门,为方便下年做财务预算时核定每个部门的各种费用打下基础更能清楚的了解每个部门所发生的每一笔费用。
二、会计的基础工作
规范记账凭证的编制,严格对原始凭证的合理性进行核查,看账实是否相符。强化会计档案的管理,使公司内部上传下达的每一份文件都逐一装订成册,以便日后备查等。按规定时间及要求完成各项本职工作情况。每月积极配合领导完成了领导安排的其他工作。维护财务部内部的电脑以及财务软件的数据维护。
三、爱岗敬业、扎实工作
在岗位中,本人能顾全大局、服从安排,虚心向有经验的同志学习,认真探索,总结方法,增强业务知识,把握业务技能,并能团结同志,加强协作,很快适应了新的工作岗位,熟悉了报账业务,与全部同志一起做好财务审核和监督工作。
一年以来,本人主要负责各分公司报账工作,在实际工作中,本着客观、严谨、细致的原则,在办理会计事务时做到实事求是、细心审核、加强监督,严格执行财务纪律,按照财务报账制度和会计基础工作规范化的要求进行财务报账工作。在审核原始凭证时,对不真实、不合规、不合法的原始凭证敢于指出,果断不予报销;对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正、补充。通过认真的审核和监督,保证了会计凭证手续齐备、规范合法,确保了我所会计信息的真实、合法、准确、完整,切实发挥了财务核算和监督的作用。
新的一年意味着新的起点、新的机遇、新的挑战,我决心再接再厉,努力学习业务知识,在公司领导及部门领导的正确指导下更上一层楼。
财务工作年终总结这一年的工作对于财务部来说,是非常紧张的一年。今年是公司的一个跳跃期,在往前进、往上跳的过程中,我们难免会出现一些危机时刻,这时候财务部就是最紧张的一个部门了,不仅要做各种协调,也要为接下来的路做一个打算。所以这一年我们财务部一同经历了风风雨雨,也在这风风雨雨中一同成长起来。以下是公司财务部这一年的工作总结。
一、统一目标,加快前行
财务部相对而言来说是以非常团结的集体,我们在这一年里有共同的目标,虽然我们不用像业务部那样每天催促着往前走,但是在我们财务部每个人的心里都会有一个时钟,什么时候该往前走,什么时候该停下来思考,其实我们都是非常清楚的。加上今年的特殊,我们每个人也是拉紧了神经,虽然岗位平凡,但是对于我们每个财务人来说,每分每秒都可能创造出惊喜来。我们彼此在这个目标中成长,并且凭借着自己慢慢累积的能力,在这条路上走得越来越快,也越来越快的往前发展。
二、维护集体,合作为上
首先,财务部是融合在整个公司集体之中的。就应该清楚各个部门之间的合作关系,而作为一个小集体之中的一员,我们也应该时时刻刻的警醒自己的态度和变化,有什么不对的地方及时调整,有什么需要作出改变的,也多加思考之后逐步改正。我们财务部这一年都处于一个非常紧张又放松的氛围中,面对自己的工作是应该保持紧张,而面对公司这个大集体的时候,就应该清楚自己的使命,好好的和各个部门完美配合,为公司的整体环境奉献出一些和平和温情。这是我们能做的,也是我们已经做到了的。
三、摒弃缺陷,砥砺前行
以前公司财务部还没有现在发展完善的时候出现过很多的问题,我们也总结了很多,大致分为三个放线,一个心态,二是习惯,三是自制。心态是指个人对待这份工作的一个态度,如果一个员工心里都没有这份工作,那么又怎么会将这份工作放在眼里呢,又怎么完成好它呢?因此,这是需要考虑的一点。其次,我们在日复一日的工作当中,会形成一种习惯,这种习惯如果不正确的话会造成很多的漏洞,所以这也是非常重要的一点,也是我们应该多加注意的。而关于自制,也就是个人的自控能力,很多时候我们无法把握自己,是由于自己的意志不够坚定,而时间久了之后,也极其容易带来毁灭性的打击。所以无论如何,这些缺点都是必须改正的,这一年我们已经开始进行了改正,往后我们依旧会按照这样的标准去执行的!
财务工作年终总结20__年内,在全体员工的共同努力下,我部完成了20__年全面预算及今后五年资金预算的编制、完成了公司制定的融资定额和降低融资成本的目标任务等工作。
一、紧跟企业管理发展趋势,努力实现管理职能的转变
致力于从财务资料的搜集者和提供者转变为对财务信息能量的释放者和推动者的角色转换,从提供多项任务和交易信息为主,转向为业务部门提供更多决策支持的信息分析;参与战略决策,做好全面预算管理工作,完成有关预算的编制,提供今后几年的财务报表测算情况及企业资本的流向、流程、流速、流量等财务信息,为公司领导进行决策提供依据。
二、做好会计基础核算工作,为公司发展提供基础信息服务
完成年度会计决算工作,核对理顺往来帐务关系;对长期投资区分股权和债权进行核算,规范核算手续;配合税务稽查,积极敦促退回预交企业所得税;努力推进公司财务信息管理系统建设。
三、强化资金管理,优化资本结构
加强资金的计划管理和综合调度,做好公司各月资金计划、资金计划执行情况分析和检查工作,对资金使用效益、资金风险作事前的衡量,及时跟踪资金运行情况,进行资金控制,使集团能够对资金"掌握有度";加强筹资管理,积极拓展融资渠道,调整公司负债结构,优化资本结构;争取到各银行给予贷款优惠,使新增贷款的利率下浮10%,降低筹资成本,为公司节约财务费用。
四、规范管理公司委托贷款和担保业务
从严控制委托贷款和担保业务的开展,强调按规定程序办理,完善有关手续;参与起草鹿化脱困方案,协助化解公司的财务风险。
五、完善财务管理,加强投资项目控制
致力于为业务部门提供决策支持的信息分析,为公司决策提供信息支持;完成可研性项目的财务分析及财务评价工作;实施事前控制,对公司拟投资项目进行资料的收集、整理、分析,并提出了财务方面的评价和建议,为领导决策提供参考意见;加强投资项目的财务管理和财务监督;配合业务部门做好退出项目的前期方案制定。
财务工作年终总结20__年公司的生产经营工作遇到了一些困难,我们财务部也不例外。但是通过部门全体同事的努力以及各部门大力支持和积极配合下,我们逐步走出困境,各项工作开始正常化。我们财务部根据领导班子的工作意见,围绕公司的中心目标,结合本部门的实际情况和工作重点,群策群力,充分调动全体财务人员的工作积极性和工作能动性,精心安排,通力合作,基本完成了20__年的财务工作,取得了一定的工作成绩。现将20__年财务部工作情况具体总结如下:
一、认真细致做好财务日常工作
为了适应市场经济的要求,实现公司全年目标工作任务,我们财务部全面规范会计核算和财务管理工作,充分发挥预算管理的功能,进一步加强财务核算和财务监督功能,使财务人员做到既当家又理财,认真搞好各项财务工作。
一是认真、细致地做好会计报销、工资发放、会计原始凭证、记账凭证的审核、记账、装订及相关财政、税务票据的领用、核销等日常会计核算、会计监督工作,做到工作仔细、认真、无差错。二是按会计档案管理的要求及时进行会计档案的整理、归档工作,确保会计档案全面、完整,便于以后日常查阅和利用。三是积极与相关税务主管部门联系,争取相关部门对我公司的理解与支持,限度的利用国家相关的福利企业税收优惠政策,为公司节约每一分资金,创造经济效益,确保公司发展和生产经营工作的正常开展。四是在做好自己本职工作的同时,我们财务部坚持“公司工作一盘棋”,积极配合相关部门的工作,利用财务部现有的各项资源做好力所能及的工作,为公司的发展做出我们应尽的努力。
二、制订各项财务成本计划,严格控制成本费用
我们财务部根据公司实际制订各项财务成本计划,严格控制成本费用,为增加公司经济效益,从产量、成本和收入三者的关系来控制成本。同时,把成本控制贯穿于公司生产经营全过程,让成本控制、节约的观念成为每个部门、每一个员工的自觉行动。通过精细化管理和有效的方法促使每个部门、每个员工都从基础工作抓起,从点滴抓起,力求走好每一步,抓好每件事,让每一个人、每一分钱、每一份资源都发挥作用,都为公司创造价值。
三、做好资金调拨工作,合理控制公司总体资金规模
为了保证有限的资金能满足公司正常生产与日常开支需要,为此,我们财务部一方面及时与客户对账,加强销货款的及时回笼,在资金安排上,做到公正、透明,先急后缓。另一方面,根据公司经营方针与计划,合理地安排融资进度与额度,选择相对利率较低的银行去贷款,以保证生产经营所需。这样,通过以资金为纽带的综合调控,促进了公司生产经营发展的有序进行,今年我公司负责__项目,该项目计划投资1.8亿目前已投资三千五百万元已预收房款近5000万元本年贷款1500万元。
四、加强财务会计制度建设,提高财务信息质量
我们财务部加强财务会计制度建设,用制度规范财务工作,严格落实到实际财务工作中。同时切实提高会计信息的质量,要求会计报表报送时间必须及时,做到数据准确、报表格式规范、完整,提高了会计信息的质量,为公司领导决策和管理者进行财务分析提供了可靠、有用的信息。
五、明确工作岗位职责,提高财务人员责任性
虽然我们财务部只有4名工作人员,但每个人都能明确自己的岗位职责权限、工作分工和纪律要求,从而认真做好工作。同时要求他们进行工作总结,岗位评述和认定,对各自的工作提出建议、作出打算。这样,强化了各岗位会计人员的责任感,加强了内部核算监督,促进了各岗位的交流、合作与团结。
六、加强团队建设,做好服务工作
搞好财务工作,团队建设是根本。我们财务部要求每个会计人员牢固确立“以人为本”的管理理念,认真听取职工的意见与建议,与职工同呼吸,共命运,加快各项工作发展。每个会计人员要辛勤努力、廉洁清正和勤俭朴素,提高自己的综合素质,充分调动工作积极性,团结一致,齐心协力,把各项财务工作搞好。同时要在财务工作岗位上,做好服务工作,把自己看作是公司的普通一兵,要开动脑筋,想方设法,搞好服务,获得职工群众的满意,一心一意搞好工作,全面提升财务工作质量。
七、20__年的工作打算
20__年,我们财务部要在公司的正确领导和相关部门的指导、支持、配合下,在现有工作的基础上,再接再厉,继续发挥整个财务群体的整体作用,不断学习新的业务知识,克服实际工作中出现的具体困难,使公司的整体财务工作再上新台阶。
1、继续做好日常的会计凭证审核、报销工作,每月的工资发放工作,按时进行会计凭证的装订、归档工作及相关的会计核算、监督工作,争取做到工作认真、仔细,无差错。
按时完成有关会计核算和相关会计管理报表的编报工作,及时提交给相关的部门和有关领导,确保准确无误。
2、加强资金管理,做好资金调拨工作。
要根据公司生产经营与日常开支需要制定资金使用计划,严格按计划执行,确保公司生产经营工作能正常开展。
3、做好公司经济活动分析工作,及时提出为实现公司生产经营计划的财务控制可行性措施或建议。
配合公司进行收入、成本、费用的专项检查,加强非生产费用和可控费用的控制、执行力度,不能超支的绝不超支。
4、继续与财政、物价、税务等部门沟通、联系,处理好与公司相关的财政、物价、税务事宜。
继续与银行等金融部门沟通,争取在全国银行资金相对较紧的情况下,争取银行对公司的资金支持有新的再投入,为公司的发展和生产经营工作筹措需要的资金,确保公司发展与建设资金的需求。
5、继续进行学习型组织的创建工作,做好会计人员队伍的建设,在充分保障日常工作正常开展的情况下,加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习,特别是对会计电算化的学习,并结合会计人员考评办法,逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断能力,以便更好的适应公司发展的要求,全力做好公司的财务、核算等相关工作。
6、继续制定和完善各项财务管理制度和内部控制制度,清理、完善公司的财务核算,财务管理制度,使财务工作做到照章办事。
20__年,我们财务部在公司的领导下,认真努力工作,虽然在政治思想和业务知识上有了很大的提高,基本完成了工作任务,取得一定的成绩,但是与公司领导的要求相比,还是存在一些不足与差距,需要努力提高和改进。今后,我们财务部要继续加强学习,提高自身综合素质,围绕公司生产经营的工作目标任务,以求真务实的工作作风,以创新发展的工作思路,奋发努力,攻坚破难,把各项财务工作提高到一个新的水平,为公司的发展做出应有的努力与贡献。
财务工作年终总结辞旧迎新、岁末总结,根据人事部的要求及财务部自身建设的需要对20__年度财务工作做一个年度总结,以完善财务部的各项工作,提高财务部工作的效率。
一、团队建设:
人做为工作的第一要素及最重要的公司资源,财务部把团队建设放在所有工作的第一位,从人员招聘、入职交流、工作安排、汇报指导、进度把控直至结果确认,与部门成员进行充分的沟通、了解;积极引导成员的健康的、稳定的工作心态并引导其准确定位自身的工作目标;“要律人,必先律己”,从工作细节、工作态度、工作能力等方面对成员起模范带头作用,严格遵守公司的各项规章制度,严格遵守职业操守;努力建立良好的工作氛围,并在工作中不断帮助成员的能力提升、端正态度、友好协作;财务部现配有4人,成员的业务能力基本能够满足现有的业务需求,资金收付、会计核算、总账管理、税务申报、价格审核、及较低层次的财务管理工作,财务部急需在成本核算、核算规范化两个薄弱环节加强人才培养。全力培养一支有“执行力”、有“战斗力”的在数、质、效“三位一体、高度协调”的财务团队作为财务部中长期人才培养战略目标。
二、部门建设:
部门建设基于企业这个组织而存在,部门的目标是企业目标的分解,是服务于企业的整体目标。而设定正确的目标则是部门建设的出发点和落脚点,我把财务部的目标分解成五个层次:基础统计-会计核算-财务管理-财务战略-企业管理,概括起来就是充分利用公司的现有及未来的资源(包括人力资源、资本资源、技术资源、资产资源、商品资源、物质资源等)使公司的价值化。部门负责人作为团队的核心及“灵魂”必须在部门组织架构、岗位职责、人员配置、分工协作、部门纪律、奖罚措施、规章制度等方面做出全面的规划和部署,以满足适当的人在适当的时间内完成财务部的各项工作,理论上财务必须对公司的每一项业务在价值上进行财务评估,保证各项业务的合理高效的完成,进而达成公司的整体目标。
作为新成立的公司,新组建的部门,新的部门成员的“三新”--财务部部门建设必然存在?a href='//xuexila.com/aihao/zhongzhi/' target='_blank'>种植蛔愫陀写晟频牡胤剑冶救诵睦锓浅G宄肿蠢肽勘昊褂泻艹さ穆芬摺L乇鹗遣棵懦稍钡慕峁剐匀毕菁澳芰μ嵘⒒峒坪怂愕墓娣痘白既沸浴⒊杀竞怂慵翱刂啤⒆式鸪锘⑺拔窆婊⒉莆穹衿笠稻霾叩哪芰ι系确矫婊勾嬖诰薮蟮牟罹唷?/p>三、财务具体工作:
1、数据统计方面,单据不全、业务不全、信息数据缺失导致数据维护困难,后续必须加强单据齐全、制度流程真正执行、相关岗位加强业务技能培训、加强对数据岗位(包括采购跟单、仓管、会计、车间统计人员)工作方法及工作习惯的培训;
2、会计核算方面,核算准确性、及时型、完整性急需加强,费用核算、总账、纳税申报、出口退税基本能够满足现时的需求,成本核算、往来管理急需建立规范化得处理流程,以及加强对会计人员能力提升及责任心培养;
全年累计完成收入人民币4,260.7万元。
3、财务管理方面,急需加强成本费用控制的执行,财务分析、可行性建议、风险防范的领域和具体措施,预算管理缺失。
4、出口退税方面:20__年累计完成申报5批次,申报退税金额439.40万元,已经实现退税金额为278万元,退税款的及时准时的实现一定程度上缓解了资金压力。
5、信保业务,完成信保额度的申请14个,申请额度总额为975万美元,实际完成投保金额为198.6万美元,支付保费9.4万元人民币;
完成第二季度的保费补贴申请2400元。
6、工行信保短期融资业务,从10月份第一批申请获批并放贷,截止12月31日累计完成4批次共计89.9万美元的工行短期贷款(折合人民币556.71万元),并于12月份首次还贷11万美元并支付利息费用883.20美元;
信保融资的有效跟进极大缓解了公司资金压力,保证公司各项业务正常开展,后续将在提高结汇优惠点数,优化和平衡投保金额、档次、付款方式、国家、费率等,及时还贷减少利息费用、及时申请利息补贴,降低工行手续费比例上跟进以减少综合资金使用成本。
7、中信银行金地门道写字楼小额固定资产顺利完成420万放贷工作,累计支付资产项目投入1,255万元,保证的资产项目有效实施,为20__年的产销分离的办公格局奠定了良好的基础。
8、资金管理,坚持“量入为出,保证业务”的原则有效地保证公司各项业务的正常开展,员工工资准时发放,20__年全年实现资金流入5,923万元,资金流出5,726万元;
后续将在还贷的及时性,资金的调拨加强计划以防止还贷风险及公司的资金信用等级下降,加强供应商的信用周期及额度方面与供应链实现协商并尽努力保证供应商货款及时支付。
9、资本到位情况说明,注册资本1000万,实际到位890万,资本到位率89%。
10、应收账款管理,及时跟进应收账款回款情况,及时知会销售部追款及与业务对账,保证回款的及时性,建立应收款每日汇总汇报制度,20__年度实现应收款账龄不超过2个月(除极个别客户的特殊申请放信额度及账期外)并没有呆坏账的发生,全年累计收货款467.84万美元,全年应收账款周转率为4.173,应收账款周转天数为57天(按8个月240天计算)。
11、资产管理,可以用资金管理及格,固定资产管理基本合格,库存管理不到位来评价20__年度资产管理工作。
后续将加强库存单据的完整、及时、准确,加强人员业务培训及指导,加强工作监督,要求提供准确的库存数、表,消化包材类库存,严格控制电子料及五金料的采购,降低库存对资金的占用,防止呆滞品的出现;加强各环节的内控制度的落实及统计工作,配备较齐全符合内控要求的内部单据印制及使用,加强各环节使用单据的使用规范性。
12、内外沟通协调,财务部积极地在财务部内部的有效沟通,积极在在公司各部门之间沟通协调,积极与外部相关个人及主体进行有效的沟通协作,以结果为导向处理各种问题;
与银行、税务等建立了良好的关系,为的公司形象的塑造贡献自己的一份力量。
13、汇率管理,20__年的人民币对美元汇率不断升值,对外向型出口企业形成了巨大的汇差压力,年度累计汇率损失15万元,销售部及采购部门应积极应对汇率变化对收入和成本产生的重要影响,特别在销售报价环节成本评估及采购下单美元转换成人民币对成本的影响。
总结过去是为了展望未来,我相信只要目标明确、思路清晰、正视问题、相互配合、共同努力、执行到位就一定能够把公司20__年的财务工作做的更好。
财务工作年终总结时光匆匆流去,转眼在财务部工作已经有四个年头了。回首这四年来的工作,的确是让我深有感触以下是我今年的工作总结。
一、尽职尽责地完成了本职岗位工作
负责会计档案的整理入库保管工作,工会账务的会计记账工作以及中行个贷会计核算及部分银行对账工作。从这些工作中使我学到金融机构作账的一些初步且全面的知识。工会会计核算从原来的手工记账升级到现有的一个专门软件记账,节约了很多时间。从我记账的每一笔分录到每个月科目汇总表的编制和每个季度的资产负债表编制,每发生一笔业务有借必有贷,借贷必相等。哪些需要记入费用成本,哪些需要记收入都有专门设置的科目。工会会计核算中使我对工会财务有了充分认识。
二、个贷业务方面
我主要负责合同的录入及计算打印中行个人还款的催收通知单,我利用业务休息时间总结了这方面的笔记和计算过程,达到了事半功倍的效果。从总部开始实施的iso质量认证体系无纸化办公的要求中,使我越发的对工作认真对待与重视了。凡事都应该认真对待且要有原则,尤其是对于一个学会计专业的人来说,更要用心去认真细心体会一件事情,这样才能达到事半功倍的效果。因为从这种小事中就很能培养与看出一个人对工作的认真程度与耐心。这几年的工作中,确实让我对事物的看法有了新的认识且认真对待每件事情,也大大培养增加了我的耐心和责任心。
承担了月底与银行的对账,回收资金拿回单及其移交登记与办事处的收文,债权处置单的复印、移交、登记、上划资金及其复印传真给总部和及每月付费的转账支票、电汇、收据及业务费用申请表的复印登记、对账单的打印工作。跟数字打交道的工作真的是不能有一分一毫的错误。这就时刻要我绷紧头脑,不得半点马虎,企业账的每笔金额与银行对账单每笔金额的核对都要逐笔打钩作记号。
三、学习方面
学习是陪伴人一生的事。我从事的工作虽然琐碎而复杂,但我始终带着一份认真执著,对工作一丝不苟、谦虚的心学会从中找乐趣,放正心态,自我调节。上帝是公平的,只要你付出,就会有回报,不要去想什么时候会有收获,关健是你有没有百分百的付出,学习是如此,工作是如此,做人更是如此。在社会的工作中使我深刻认识到了当今社会,优胜劣汰,唯有奋斗,别无选择的道理。凡事要相信能靠自己的能力把事情攻克做好。因为只有这样才能够在当今竞争的社会中生存下来,才能够独立成熟与成长!现在正值办事处转型之际,我会更加努力奋斗,在工作上更加勤奋。
2019单位财务部门年终工作总结篇二
2019年,在领导的支持和帮忙下,我与单位同事的团结协作,以求真务实的工作精神,较好的完成了各项工作任务,取得了的必须成绩,现就2019年度个人工作状况总结如下:
一、认真完成会计核算工作,及时上报各类会计报表
制定了内部会计帐务处理规章制度及管理工作办法,加强财务内部管理,对各项经济业务手续的审核认真细致,严格把关,并能够及时与部门预算比较,对不合理的开支拒绝办理。加强和完善国有资产管理,为防止我办的国有固定资产的管理出现问题,我们升级账务软件将过去单一的固定资产管理升级为多样式的管理,为固定资产的使用和管理打下更好基础。对会计资料进行了整理,将相关会计档案进行了整理入档,使我办会计工作向标准化、规范化更进一步。
按照市财政局的要求对固定资产账等银行往来账款进行了逐笔核对并进行了账务调整及上报工作。同时,按照审计制度对拨出的各项资金进行了严格的审计,现审计工作基本完成。按财政有关编制预算精神,结合我办实际支出状况,经认真研究测算,按规定时间完成了预算上报工作。
二、保障正常经费的下拨,用心争取资金,提高资金使用效益
用心加强与市、区两级财政的协调工作力度,为了能够有计划的安排好和使用好资金,在保证机场办工作正常运行下,财务管理方面,尽力减少不必要的开支,用心挖掘节约潜力。在日常办公时,充分利用网络办公系统,减少纸张的流通及其他物质的消耗。透过节约挖潜,取得了较好的效果。
三、用心参加业务培训,适应新形势的要求
近年来,市、区财政局加大了预算管理改革力度,不断推出改革新举措。今年将固定资产纳入财政“固定资产动态管理”等。改革给会计工作带来许多新变化,这就需要不断地学习才能适应新形势的要求,为此,我用心参加财政局组织的各类业务培训。按照“学习制度化、资料个性化、形式多样化”的要求,透过学习提高了自身业务素质和业务技能。
四、今后的工作计划
做好财务计划管理,加强财务计划执行状况的分析和控制,加强财务事先参与决策工作从源头上做好财务管理工作,为领导决策带给有用的决策信息。加强会计的核算和工作,认真按照会计准则和会计制度严格审核会计原始凭证及记账凭证,杜绝一切不合理的开支,继续加强对严重超过预算的各项支出进行严格控制。做到收入、支出科目细化控制到三级科目,并加以认真进行分析。按时提取工会经费,职工福利费和个人所得税工作,及时交纳职工医疗保险和税金。在对各项目和专款的使用中,要严格按照“专款专用”的原则,对各个项目资金的使用进行监督和管理配合审计部门做好资金的审计工作。